Personalabteilung

MERKBLATT REISEKOSTEN Stand Januar 2017

Inhaltsverzeichnis 1. Rechtsgrundlagen............................................................................................. 2 2. Anspruchsvoraussetzungen.............................................................................. 2 3. Beginn / Ende der Dienstreise .......................................................................... 3 4. Fahrkostenerstattung ........................................................................................ 3 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Erstattung bei Benutzung regelmäßig verkehrender Beförderungsmittel ..... 4 BahnCard..................................................................................................... 5 Sparpreise ................................................................................................... 6 Erstattung von Flugkosten ........................................................................... 6 Erstattung bei Benutzung eines Mietwagens ............................................... 6 Erstattung von Taxikosten ........................................................................... 7

5. Erstattung bei Kfz-Benutzung ........................................................................... 8 5.1 Mitnahmeentschädigung .............................................................................. 9 5.2 Parkgebühren .............................................................................................. 9 6. Tagegeld für Verpflegungsmehraufwendungen ................................................ 9 6.1 unentgeltlich bereitgestellte Verpflegung ................................................... 10 7. Übernachtungsgeld......................................................................................... 11 8. Tage- und Übernachtungsgeld bei Auslandsdienstreisen ............................... 11 9. Sonstige Auslagen .......................................................................................... 12 10. Abschlag ........................................................................................................ 12 11. Verbindung der Dienstreise mit einer privaten Reise ..................................... 12 Anhang:

Allgemeine Verwaltungsvorschrift über die Neufestsetzung der Auslandstage- und Auslandsübernachtungsgelder (ARVVwV)

Merkblatt Reisekosten – Stand Januar 2016

1. Rechtsgrundlagen Für Dienstreisen bzw. Dienstgänge gelten – je nach Mittelgeber – die Vorschriften des Landesreisekostengesetzes (LRKG) vom 15.3.2005 , des Bundesreisekostengesetzes (BRKG) vom 26.5.2005 sowie bei Auslandsdienstreisen die der Auslandsreisekostenverordnung (ARV) vom 14.3.1997. Für alle Dienstreisen, die aus universitären Mitteln abgerechnet werden, gelten die Bestimmungen des LRKG. Dienstreisen für Drittmittelprojekte, die aus Landesmitteln finanziert werden oder für die der Drittmittelgeber die Landesvorschriften für anwendbar erklärt hat (z.B. DFG, VW-Stiftung, Nikolaus-Koch-Stiftung), werden ebenfalls nach den Bestimmungen des LRKG abgerechnet. Dienstreisen für Drittmittelprojekte, die aus Bundesmitteln finanziert werden (z.B. BMI, BMF u.a.), werden nach den Bestimmungen des BRKG abgerechnet. 2. Anspruchsvoraussetzungen Dienstreisen dienen der Erledigung von Dienstgeschäften außerhalb der Dienststätte. Sie müssen vorab schriftlich genehmigt werden. Ein entsprechender Antrag ist bei Inlandsreisen 8 Tage und bei Auslandsreisen 5 Wochen vor Reiseantritt über das Dekanat oder den Projektleiter der Personalabteilung/SG 4 vorzulegen. Das zu verwendende Formular (Dienstreiseantrag) ist auf der Internetseite der Abteilung III unter „Formulare", "Reisekosten" zu finden. Dienstreisen, die am Dienst – bzw. Wohnort stattfinden, werden durch den jeweiligen unmittelbaren Vorgesetzten genehmigt. Dienstreisende haben Anspruch auf Reisekostenvergütung zur Abgeltung der dienstlich veranlassten Mehraufwendungen. Art und Umfang bestimmt ausschließlich das LRKG bzw. BRKG, bei Auslandsdienstreisen i.V. mit der ARV. Reisekostenvergütung wird nur insoweit gewährt, als die Aufwendungen, die dem Dienstreisenden aus Anlass der Dienstreise entstehen, zur Erledigung des Dienstgeschäftes notwendig waren. Der Grundsatz der sparsamen Verwendung von Haushaltsmitteln verpflichtet auch den Dienstreisenden, alles zu tun, um die Reisekosten so gering wie möglich zu halten. Sämtliche Rechnungen, die als Nachweis zur Erstattung der Reisekostenvergütung vorgelegt werden, können nur dann berücksichtigt werden, wenn die Universität Trier explizit als Vertragspartner im Adressfeld der Rechnung genannt wird. Bei Hotelrechnungen bzw. Flugrechnungen muss der Name des Übernachtungsgastes bzw. des Fluggastes ebenfalls auf der Rechnung enthalten sein. Bei anderen Rechnungen z.B. anlässlich einer Kongressteilnahme oder Taxibenutzung ist gleichfalls auf die Nennung der Universität Trier als Adressat einzuwirken.

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Leistungen, die Dienstreisende ihres Amtes wegen von dritter Seite aus Anlass einer Dienstreise erhalten (z.B. kostenlose Mahlzeiten oder gestellte Übernachtungen), sind auf die Reisekostenvergütung anzurechnen. Die Reisekostenvergütung wird nur auf schriftlichen Antrag innerhalb einer Ausschlussfrist von 6 Monaten nach Beendigung der Dienstreise gewährt. Die Ausschlussfrist beginnt mit dem Tage nach Beendigung der Dienstreise. Nach Ablauf dieser Frist kann eine Reisekostenvergütung nicht mehr gewährt werden. Der Lauf der Frist wird durch die Zahlung eines Abschlages nicht unterbrochen. 3. Beginn / Ende der Dienstreise Der Beginn einer Dienstreise ist grundsätzlich ab 6 Uhr zumutbar; die Ankunft am Geschäftsort und die Rückkehr an den Wohnort ist bis 24 Uhr zumutbar. 4. Fahrkostenerstattung Nach den Bestimmungen des LRKG sind Dienstreisen vorrangig mit regelmäßig verkehrenden Beförderungsmitteln auszuführen. Das BRKG stellt dem Dienstreisenden grundsätzlich die Wahl des Beförderungsmittels frei. Da nur notwendige Fahrkosten erstattet werden, sind alle möglichen Fahrpreisermäßigungen (z.B. Sparpreise), insbesondere der Behördenrabatt (zur Zeit 5%) unter Angabe der Kundennummer 5103633 der Universität Trier auszunutzen! Erfolgt die Angabe dieser Kundennummer beim Kauf der Fahrkarte nicht, wird bei der Abrechnung die Erstattung des Fahrpreises um den Behördenrabatt gekürzt. Fahrkosten werden nicht erstattet, wenn eine unentgeltliche Beförderungsmöglichkeit genutzt werden kann. Vergünstigungen aus Bonus-Programmen, die auf dienstlicher Inanspruchnahme regelmäßig verkehrender Beförderungsmittel (Bahn, Flug, Schiff) beruhen, sind ausschließlich für dienstliche Zwecke zur Verfügung zu stellen und zu verwenden. Sie dürfen auch dann nicht privat genutzt werden, wenn sie zu verfallen drohen. Der Einsatz von Payback-Karten u.ä. bei dienstlichen Einkäufen (z.B. Tanken) ist nicht zulässig. Wird die Dienstreise an der Wohnung angetreten oder beendet, werden bei einer Abrechnung nach den Bestimmungen des LRKG höchstens die Fahrkosten erstattet, die bei der Abreise oder Ankunft an der Dienststätte entstanden wären. Nach den Bestimmungen des BRKG sind die Fahrkosten bei Beginn und Ende der Dienstreise an der Wohnung berücksichtigungsfähig.

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Auslagen für Fahrten zu einer außerhalb des Geschäftsorts gelegenen Unterkunft können nur erstattet werden, wenn die Unterkunft aus dienstlichen oder wirtschaftlichen Gründen gewählt wurde. 4.1

Erstattung bei Benutzung regelmäßig verkehrender Beförderungsmittel

Bei Dienstreisen mit regelmäßig verkehrenden Beförderungsmitteln werden (unabhängig von der Besoldungs- oder Entgeltgruppe) die notwendigen Fahrkosten der niedrigsten Klasse (im Inland 2. Klasse) erstattet. Für Bahnfahrten von mindestens dreistündiger Dauer (einfache Strecke) zu einem Geschäftsort außerhalb des Landes Rheinland-Pfalz (Bestimmung des LRKG) bzw. von mindestens zweistündiger Dauer (Bestimmung des BRKG) werden die entstandenen Fahrkosten der nächsthöheren Klasse (im Inland 1. Klasse) erstattet. Fahrkosten bei der Benutzung von IC/EC-Zügen Bestimmungen des LRKG erstattet werden,   

können

nach

den

soweit durch die Benutzung dieser Züge Tage- oder Übernachtungsgeld eingespart wird, oder die Reise mindestens eine halbe Stunde später beginnt (Hinreise) bzw. früher endet (Rückreise), oder wenn ein anderer triftiger Grund die Benutzung dieser Züge rechtfertigt.

Fahrkosten bei der Benutzung von ICE-Zügen können nach dem LRKG erstattet werden,    

wenn ein Arbeitszeitgewinn von mindestens einer Stunde erreicht wird oder durch die Benutzung des ICE die Reisekostenvergütung nicht höher wird als bei Benutzung einer anderen Zugart oder andere triftige Gründe die Benutzung des ICE rechtfertigen oder wenn bei einer Bahnfahrt von mindestens dreistündiger Dauer zu einem Geschäftsort außerhalb des Landes Rheinland-Pfalz statt der 1. Klasse die 2. Klasse benutzt wird.

Dienststellung, Alter des Dienstreisenden sowie Zeitersparnis bei Benutzung des ICE (außer in den oben genannten Fällen) reichen nicht aus, um sie als triftigen Grund für die Erstattung der ICE-Mehrkosten anzuerkennen. Nach den Bestimmungen des BRKG sind IC/EC- sowie ICE-Fahrpreise ohne gesonderte Begründung erstattungsfähig.

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Die ab 01.04.2011 von der Deutschen Bahn erhobenen Bestell- und Rechnungsentgelte sind nicht erstattungsfähig. Der Erwerb von Fahrkarten am Fahrkartenschalter der Deutschen Bahn AG und über Online-Buchung ist entgeltfrei. Bei der Buchung von Online-Tickets ist der Großkundenrabatt (GKR) ebenfalls erhältlich. Es bedarf jedoch der Anmeldung zum Firmenkundenportal der Bahn durch die Reisekostenstelle der Universität. Ihre gewünschte Anmeldung senden Sie bitte per E-Mail an den zuständigen Reisekostensachbearbeiter. 4.2

BahnCard

Seit dem 11. Dezember 2011 hat die Deutsche Bahn AG neben der regulären BahnCard eine BahnCard Business eingeführt. Der Großkundenrabatt der Universität Trier (Kundennummer 5103633) ist nunmehr nur noch bei Einsatz einer BahnCard Business zu erlangen. Nach wie vor werden jedoch die Fahrkosten, die mit Einsatz einer regulären BahnCard entstehen, erstattet. Damit bei online-Buchungen die gefahrenen Bahnkilometer dem Konto der Universität zugerechnet werden können, bedarf es für beide BahnCard-Typen der Anmeldung zum Firmenkundenportal der Deutschen Bahn AG durch die Reisekostenstelle der Universität. Ihre gewünschte Anmeldung senden Sie bitte per E-Mail an den zuständigen Reisekostensachbearbeiter. Beim Erwerb einer Fahrkarte am Schalter mit einer regulären BahnCard ist gleichfalls die Kundennummer der Universität (5103633) anzugeben – man erlangt mit der normalen BahnCard zwar nicht mehr den Großkundenrabatt, aber die gefahrenen Kilometer werden dem Konto der Universität zugerechnet und führen dort ggf. zu weiteren Vergünstigungen. Die Beschaffungskosten beider BahnCard-Typen werden erstattet, wenn sich die BahnCard durch die Benutzung bei Dienstreisen mit nachweislicher Kostenerstattung vollständig amortisiert hat. Hierzu reicht ein formloser Antrag unter Beifügung einer Kopie der BahnCard. Eine anteilige Erstattung ist ausgeschlossen! Die BahnCard Business darf auch für Privatfahrten genutzt werden, die Erlangung des Großkundenrabattes ist hierbei jedoch nicht zulässig. Eine reguläre BahnCard 25 kostet derzeit für die 2.Klasse 62,00 € und für die 1.Klasse 125,00 €. Der Rabatt beträgt 25%. Eine reguläre BahnCard 50 kostet derzeit für die 2.Klasse 255,00 € und für die 1.Klasse 515,00 €. Der Rabatt beträgt 50%.

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Die BahnCard Business 25 kostet derzeit für die 2.Klasse 64,00 € und für die 1.Klasse 130,00 €. Der Rabatt beträgt 25% plus den Großkundenrabatt. Die BahnCard Business 50 kostet derzeit für die 2.Klasse 299,00 € und für die 1.Klasse 599,00 €. Der Rabatt beträgt 50% plus den Großkundenrabatt. 4.3

Sparpreise

Die Bahn bietet eine begrenztes Fahrkartenkontingent mit Ermäßigung des Fahrpreises an: den Sparpreis 25. Sparpreise sind nur mit Zugbindung buchbar. Sie können mit der BahnCard 25 und der BahnCard Business 25 kombiniert werden.

4.4

Erstattung von Flugkosten

Flugkosten werden erstattet, wenn die Flugzeugbenutzung aus dienstlichen (z.B. wenn ein dienstlicher Termin am Dienstort vor oder nach der beabsichtigten Dienstreise sonst nicht wahrgenommen werden kann) oder in besonderen Ausnahmefällen aus zwingenden persönlichen Gründen notwendig ist. Die Gründe sind im Dienstreiseantrag darzulegen. Liegen besondere Gründe im Sinne des Abs.1 für die Flugzeugbenutzung nicht vor, können Flugkosten nur erstattet werden  

wenn dadurch die Reisekostenvergütung nicht höher wird als beim Benutzen eines anderen regelmäßig verkehrenden Beförderungsmittels oder ein Arbeitszeitgewinn von insgesamt mindestens einem ganzen Arbeitstag entsteht (Arbeitszeit im Sinne dieser Regelung ist die regelmäßige Arbeitszeit. Dienstfreie Tage finden hier keine Berücksichtigung)

Bei Auslandsdienstreisen können Flugkosten außerdem erstattet werden, wenn die Beförderung mit einem anderen regelmäßig verkehrenden Beförderungsmittel zum Geschäftsort mindestens 12 Stunden dauert. Sofern die o.g. Voraussetzungen für eine Flugzeugbenutzung vorliegen, werden Flugkosten im Inland und in Europa nur bis zur Höhe der Touristen- oder Economy-Klasse erstattet. Bei Flugreisen ins außereuropäische Ausland werden die Kosten für das Benutzen der Business- oder einer vergleichbaren Klasse erstattet. 4.5

Erstattung bei Benutzung eines Mietwagens

Das Benutzen regelmäßig verkehrender Beförderungsmittel ist in der Regel billiger als das Benutzen anderer Beförderungsmittel und dem Dienstreisenden grundsätzlich zuzumuten. Zudem verstieße eine Erstattung nicht notwendiger Mehrauslagen, die durch das Benutzen anderer als regelmäßig verkehrender Seite 6

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Beförderungsmittel bedingt Reisekostenrechts.

sind,

gegen den Sparsamkeitsgrundsatz des

Folglich können die Kosten für das Benutzen nicht regelmäßig verkehrender Beförderungsmittel nur bei Vorliegen triftiger Gründe erstattet werden. Liegen triftige Gründe nicht vor, können die entstandenen Kosten nach den Bestimmungen des LRKG nur bis zur Höhe der entstehenden Kosten bei Benutzung eines regelmäßig verkehrenden Beförderungsmittels erstattet werden; nach den Bestimmungen des BRKG wird eine Wegstreckenentschädigung von 20 Cent je Kilometer, max. jedoch 130,00 €, gezahlt. Triftige Gründe für die Anmietung eines Mietwagens liegen z.B. vor,  

wenn zur Erledigung eines Dienstgeschäftes regelmäßig verkehrende Beförderungsmittel nicht genutzt werden können oder schweres und/oder sperriges Dienstgepäck mitzuführen ist und ein Dienstwagen nicht zur Verfügung steht.

Die Begründung und die Rechnung für den Mietwagen sind der Reisekostenabrechnung beizufügen. Grundsätzlich können nur die Kosten für die Anmietung eines Kraftfahrzeuges der unteren Mittelklasse (z.B. Golfklasse) erstattet werden. 4.6

Erstattung von Taxikosten

In der Regel sind Fußwegstrecken bis zu 2 km grundsätzlich zumutbar. Wurde aus triftigen Gründen ein Taxi benutzt, werden die entstandenen notwendigen Kosten erstattet. Triftige Gründe für eine Taxibenutzung liegen insbesondere vor, wenn    

im Einzelfall dringende dienstliche Gründe vorliegen, zwingende persönliche Gründe vorliegen (z.B. Gesundheitszustand), regelmäßig verkehrende Beförderungsmittel nicht oder nicht zeitgerecht verkehren, Fahrten zwischen 23 und 6 Uhr

das Benutzen dieses Beförderungsmittels für Zu- und Abgang zum Hauptverkehrsmittel, sowie für dienstlich veranlasste Fahrten am Geschäftsort notwendig machen. Ortsunkenntnis und widrige Witterungsverhältnisse sind keine triftigen Gründe. Liegen keine triftigen Gründe vor wird nach den Bestimmungen des LRKG nur der Fahrpreis für öffentliche Verkehrsmittel erstattet. Nach den Bestimmungen des BRKG werden bei fehlenden triftigen Gründen 0,20 € je gefahrenen Kilometer erstattet. In diesen Fällen ist auf der Quittung ein Vermerk des Taxifahrers über die Anzahl der gefahrenen Kilometer erforderlich! Seite 7

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5. Erstattung bei Kfz-Benutzung Im Sinne einer wirtschaftlichen und sparsamen Haushaltsführung wird ein strenger Maßstab an den Einsatz von privaten Kraftfahrzeugen angelegt. Wegstrecken- und Mitnahmeentschädigung wird nicht gewährt, wenn ein Dienstfahrzeug unentgeltlich zur Benutzung zur Verfügung stand (LRKG). Wenn ein Dienstkraftwagen benutzt werden kann, sollen private Kraftfahrzeuge für die Durchführung von Dienstreisen grundsätzlich nicht eingesetzt werden. Nur in Ausnahmefällen, wenn der Benutzung des Dienstkraftwagens dienstliche (Nichtverfügbarkeit) oder zwingende persönliche Gründe entgegengestanden haben, wird eine Entschädigung gezahlt. Hierbei ist ein strenger Maßstab anzulegen. Zwingende persönliche Gründe liegen insbesondere vor, wenn aufgrund des körperlichen oder gesundheitlichen Zustands der Dienstreisenden die Benutzung eines Dienstfahrzeuges nicht zugemutet werden kann (z.B. Schwerbehinderung oder vorübergehender gesundheitlicher Zustand). Dienstliche Gründe bei Nichtverfügbarkeit eines Dienstkraftwagens liegen vor, wenn durch die Benutzung des eigenen Kraftfahrzeuges noch weitere termingebundene oder dringende Dienstgeschäfte wahrgenommen werden können. Als dienstliche Gründe gelten auch, wenn durch die Benutzung des privaten Kraftfahrzeuges zwingende Familienpflichten wahrgenommen werden können (notwendige Betreuung der mit Dienstreisenden in häuslicher Gemeinschaft lebenden Kinder und pflegebedürftigen nahen Angehörigen) und eine Alternative zur Betreuung durch den Dienstreisenden nicht besteht. Damit ist bei der Beantragung der Zulassung des eigenen Kraftfahrzeuges aus dienstlichen oder persönlichen Gründen vorab immer die Verfügbarkeit eines Dienstfahrzeuges zu prüfen, da anderenfalls keine Beförderungsentschädigung gewährt werden darf. Die Wegstreckenentschädigung nach LRKG beträgt 15 Cent je Kilometer. Wird die Benutzung des privateigenen Kfz vorab aus triftigen Gründen genehmigt, wird eine Wegstreckenentschädigung in Höhe von 25 Cent je Kilometer gewährt. Die triftigen Gründe sind im Dienstreiseantrag anzugeben (s. dort gegebene Beispiele.) Nach den Bestimmungen des BRKG ist bei Beginn und Ende der Dienstreise an der Wohnung die Entfernung Wohnung zum Geschäftsort zu berücksichtigen. Die Wegstreckenentschädigung nach BRKG beträgt 20 Cent je Kilometer, max. 130,00 € je Dienstreise. Wenn vor Reiseantritt ein erhebliches dienstliches Interesse an der Benutzung eines privaten Kfz festgestellt wird, beträgt die Wegstreckenentschädigung 30 Cent je Kilometer. Für die Feststellung des erheblichen dienstlichen Interesses Seite 8

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sind die Gründe für die Benutzung eines privaten Kfz im Dienstreiseantrag anzugeben (s. dort gegebene Beispiele). Für die Berechnung der Wegstreckenentschädigung ist die verkehrsübliche Straßenverbindung (nach einem im Abrechnungsverfahren hinterlegten Routenplaner) maßgeblich.

Bei der Benutzung eines privaten Kfz ohne Anerkennung triftiger Gründe bzw. eines erheblichen dienstlichen Interesses erfolgt keine Sachschadenshaftung seitens des Dienstherrn! 5.1

Mitnahmeentschädigung

Für die Mitnahme weiterer Dienstreisender wird nach LRKG eine Mitnahmeentschädigung von 2 Cent pro Person pro Kilometer gewährt. Bei der Benutzung eines privateigenen Kfz aus triftigen Gründen wird daneben auch für die Mitnahme von dienstlichem Gepäck von mehr als 35 kg eine weitere Mitnahmeentschädigung von 2 Cent je Kilometer gewährt. Nach den Bestimmungen des BRKG wird eine Mitnahmeentschädigung nicht gezahlt. 5.2

Parkgebühren

Bei der Benutzung eines privaten Kfz ohne triftige Gründe (LRKG) bzw. erheblichen dienstlichen Interesses (BRKG) sind Parkgebühren bis zu 5,00 € täglich erstattungsfähig. Bei der Benutzung eines privaten Kfz mit vorheriger Anerkennung triftiger Gründe bzw. erheblichem dienstlichem Interesses werden anfallende Parkgebühren in voller Höhe erstattet. 6. Tagegeld für Verpflegungsmehraufwendungen Das Tagegeld ist ein pauschaler Ausgleich für Verpflegungsmehraufwendungen. Die Höhe des Tagegeldes hängt von der notwendigen Dauer der Dienstreise ab. Die Dauer richtet sich grundsätzlich nach der Abreise und Ankunft von/an der Wohnung. Wohnung in diesem Sinne ist die Wohnung, von der aus regelmäßig der Dienst angetreten wird. Wird die Dienstreise an der Dienststätte angetreten oder beendet, so tritt diese an die Stelle der Wohnung. Zur Zeit beträgt das Tagegeld nach den Bestimmungen des LRKG bei einer Abwesenheitsdauer   

von mehr als 8 Stunden, aber weniger als 14 Stunden von mindestens 14 Stunden, aber weniger als 24 Stunden von 24 Stunden Seite 9

5,11 € 10,23 € 20,45 €

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Bei Dienstreisen am Dienstort und zum Wohnort mit einer Gesamtdauer von mindestens 8 Stunden am Kalendertag wird ein Tagegeld für Verpflegungsmehraufwendungen in Höhe von 2,05 € gewährt. Dauert der Aufenthalt an demselben auswärtigen Geschäftsort länger als 14 Tage, wird vom 15. Tage an eine Vergütung nach den Bestimmungen der Landestrennungsgeldverordnung gewährt. Nach den Bestimmungen des BRKG beträgt das Tagegeld zur Zeit für Tage mit einer Abwesenheitsdauer   

von 24 Stunden von mehr als 8 Stunden, aber weniger als 24 Stunden am An- und Abreisetag einer mehrtägigen Dienstreise

24,00 € 12,00 € 12,00 €

Beträgt die Entfernung zwischen der Dienststätte oder der Wohnung und der Stelle, an der das Dienstgeschäft erledigt wird, weniger als 2 Kilometer, wird Tagegeld nicht gewährt. Dauert der Aufenthalt an demselben auswärtigen Geschäftsort länger als 14 Tage, so wird vom 15. Tage an ein um 50% ermäßigtes Tagegeld gezahlt. Dauert der Aufenthalt bei einer Auslandsdienstreise an demselben ausländischen Geschäftsort länger als 14 Tage, wird gemäß den Bestimmungen des LRKG bzw. des BRKG in Verbindung mit der ARV das Auslandstagegeld ab dem 15. Tag um 10% ermäßigt. Der die steuerlichen Verpflegungspauschalen übersteigende Teil des Tagesgeldes ist seit 01.01.2014 zu versteuern und wird der OFD Koblenz zur Mitversteuerung mit den Bezügen mitgeteilt. Unentgeltlich bereitgestellte Verpflegung

6.1

Bei amtlich unentgeltlich bereitgestellten Mahlzeiten werden nach Bestimmungen des LRKG folgende Beträge vom Tagegeld einbehalten:   

den

für ein Frühstück 20% des zustehenden Tagegeldes, mindestens jedoch ein Betrag in Höhe des maßgebenden Sachbezugswertes nach der Sachbezugsverordnung (z.Zt. 1,63 €) für ein Mittagessen 40% des zustehenden Tagegeldes, mindestens jedoch ein Betrag in Höhe des maßgebenden Sachbezugswertes nach der Sachbezugsverordnung (z.Zt. 3,00 €) für ein Abendessen 40% des zustehenden Tagegeldes, mindestens jedoch ein Betrag in Höhe des maßgebenden Sachbezugswertes nach der Sachbezugsverordnung (z.Zt. 3,00 €] Seite 10

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Dies gilt auch für Mahlzeiten, die in Fahr- oder Flugkosten oder Nebenkosten (z.B. in einer Teilnahmegebühr) enthalten sind. Nach den Bestimmungen des BRKG werden bei amtlich unentgeltlich bereitgestellter Mahlzeiten folgende Beträge vom Tagegeld einbehalten   

für ein Frühstück 20% des vollen Tagegeldes, d.h. 4,80 € für ein Mittagessen 40% des vollen Tagegeldes, d.h. 9,60 € für ein Abendessen 40% des vollen Tagegeldes, d.h. 9,60 €

Dies gilt ebenfalls für Mahlzeiten, die in Fahr- oder Flugkosten, in Übernachtungsoder Nebenkosten enthalten sind. 7. Übernachtungsgeld Nach den Bestimmungen des LRKG werden Übernachtungskosten im Inland nur erstattet, soweit sie notwendig, unvermeidbar und nachgewiesen sind. Die Universitätsleitung hält es im Sinne einer praktikablen Handhabung für vertretbar, dass Übernachtungskosten ohne Frühstück bis 60,00 € als notwendig und unvermeidbar ohne besondere Begründung anerkannt werden. Darüber hinausgehende Mehrkosten können erstattet werden, wenn die Unvermeidbarkeit der Kosten entsprechend begründet wird. Mehrkosten für eine nachweislich durch den Veranstalter oder Einladenden festgelegte oder empfohlene Unterkunft werden als unvermeidbar anerkannt. Übernachtungskosten, die die Kosten des Frühstücks einschließen, aber nicht gesondert ausweisen, sind um 20% des Tagegeldes für einen vollen Kalendertag (4,09 €) zu kürzen. Entsprechendes gilt bei Übernachtungskosten mit Voll- und Halbpension. Nach den Bestimmungen des BRKG sind nachgewiesene Übernachtungskosten ohne Frühstück bis zu einem Preis von 60,00 € je Nacht ohne Begründung erstattungsfähig. Höhere Kosten werden nur erstattet, wenn die Notwendigkeit im Einzelfall begründet wird. Für notwendige Übernachtungen ohne einen Kostennachweis pauschales Übernachtungsgeld von zur Zeit 20,00 € gewährt.

wird

ein

Bei einer Übernachtung in einem Beförderungsmittel (z.B. Nachtfahrt mit der Bahn, Nachtflug oder Nachtfahrt mit Ihrem PKW) entfällt der Anspruch auf Übernachtungsgeld ebenso wie bei Dienstreisen am oder zum Wohnort oder einem Zweitwohnsitz. 8. Tage- und Übernachtungsgeld bei Auslandsdienstreisen Die zur Zeit gültigen Tage- und Übernachtungsgeldsätze entnehmen Sie bitte dem Anhang. Seite 11

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9. Sonstige Auslagen Sonstige nachgewiesene und zur Erledigung des Dienstgeschäftes unbedingt notwendige Auslagen werden als Nebenkosten erstattet. Die Auslagen müssen in unmittelbarem Zusammenhang mit dem zu erledigenden Dienstgeschäft stehen. Die Auslagen sind im Einzelnen nachzuweisen. Lediglich in den Fällen, in denen üblicherweise Belege nicht erstellt werden, genügt als Nachweis die pflichtgemäße Erklärung des Dienstreisenden. Erstattungsfähige Nebenkosten sind beispielsweise      

Parkgebühren Zimmerreservierungsgebühren Kurtaxen Dienstlich verursachte Eintrittsgelder (z.B. bei Messebesuch, Tagungen, Ausstellungen) Dienstliche Telefonate, Fax- oder Kopierkosten Kosten der Gepäckversendung (wobei die Mitnahme von 15 kg Handgepäck zumutbar ist), Gepäckaufbewahrung und Gepäckversicherung

Nicht erstattungsfähige Nebenkosten sind u.a.      

Arzt- und Arzneimittelkosten Reiseversicherungen (Reiseunfallversicherung, Reiserücktrittsversicherung, Reisehaftpflichtversicherung, Auslandskrankenversicherung) Auslagen für Kreditkarten Stadtpläne Trinkgelder Geldbußen

Werden Dienstreisen und Dienstgänge aus Gründen, die die Berechtigten nicht zu vertreten haben, nicht ausgeführt, werden die durch die Vorbereitung entstandenen notwendigen und nach dem LRKG bzw. BRKG berücksichtigungsfähigen Auslagen erstattet. 10. Abschlag Dienstreisende können auf Antrag eine Abschlagszahlung in Höhe von 80 % auf die zu erwartende Reisekostenvergütung erhalten, sofern diese voraussichtlich 250,00 € übersteigt. 11. Verbindung der Dienstreise mit einer privaten Reise Ist die Verbindung einer Dienstreise mit einer privaten Reise genehmigt worden, wird die Reisekostenvergütung nach den Bestimmungen des LRKG so Seite 12

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bemessen, als wenn die Dienstreisenden unmittelbar vor Erledigung des Dienstgeschäftes vom Dienstort zum Geschäftsort und unmittelbar nach Erledigung des Dienstgeschäftes vom Geschäftsort zum Dienstort gereist wären. Ist mit besonderer Genehmigung eine Dienstreise vom Urlaubsort angetreten und auch dort wieder beendet worden, wird der Urlaubsort dem Dienstort gleichgesetzt. Ist die Dienstreise erst nach dem Ende des Urlaubs anzutreten, wird Reisekostenvergütung so bemessen, wie wenn die Dienstreisenden im Anschluss an den Urlaub vom Urlaubsort zum Geschäftsort und unmittelbar nach Erledigung des Dienstgeschäftes vom Geschäftsort zum Dienstort gereist wären. Auf die danach zustehende Fahrkostenerstattung werden die Fahrkosten für die kürzeste Reisestrecke vom letzten Urlaubsort zum Dienstort angerechnet. Die Verbindung einer Dienstreise mit einer Urlaubsreise ist auf dem Dienstreiseantrag mitzuteilen. Die Bestimmungen des BRKG sehen vor, dass bei Verbindung einer Dienstreise mit einer privaten Reise die Reisekostenvergütung so zu bemessen ist, als ob nur die Dienstreise durchgeführt worden wäre. Wird eine Dienstreise zeitlich mit einem Urlaub von mehr als fünf Arbeitstagen verbunden, d.h. beträgt der private Anteil an der Reise mehr als fünf Arbeitstage, sind nur die zusätzlich für die Erledigung des Dienstgeschäftes entstehenden Kosten als Fahrkostenausgleich erstattungsfähig. Tage- und Übernachtungsgeld wird für die Dauer des Dienstgeschäftes sowie für die zusätzliche Reisezeit gewährt. Die zeitliche Verbindung der Dienstreise mit Urlaub ist der für die Genehmigung zuständigen Stelle mit dem Dienstreiseantrag mitzuteilen.

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INDEX Abschlag ............................................................................................................................................................................................... 3, 12 Anspruch auf Reisekosten.......................................................................................................................................................................... 2 Arzt- und Arzneimittelkosten..................................................................................................................................................................... 12 Auslandsdienstreisen ....................................................................................................................................................................... 2, 6, 11 Ausschlussfrist ............................................................................................................................................................................................ 3 BahnCard.................................................................................................................................................................................................... 5 Bahnkosten - Erstattung ............................................................................................................................................................................. 4 Beförderungsmittel ....................................................................................................................................................................... 3, 6, 7, 11 Beginn................................................................................................................................................................................................. 3, 4, 8 Bestellentgelte ............................................................................................................................................................................................ 5 Bonus-Programmen ................................................................................................................................................................................... 3 Dauer der Dienstreise................................................................................................................................................................................. 9 Dienstgänge................................................................................................................................................................................................ 2 Dienstgeschäft ...................................................................................................................................................................... 2, 7, 10, 11, 12 Dienstort ............................................................................................................................................................................................... 6, 12 Dienstreiseantrag ............................................................................................................................................................................. 2, 6, 12 Diensttelefonate ........................................................................................................................................................................................ 12 Eintrittsgeld ............................................................................................................................................................................................... 11 Ende der Dienstreise .......................................................................................................................................................................... 3, 4, 8 Fahrkostenerstattung ............................................................................................................................................................................ 3, 12 Fahrpreisermäßigung ................................................................................................................................................................................. 3 Faxkosten ................................................................................................................................................................................................. 12 Flugkosten ............................................................................................................................................................................................ 6, 10 Geldbuße .................................................................................................................................................................................................. 12 Genehmigung ........................................................................................................................................................................................... 12 Gepäck ............................................................................................................................................................................................. 7, 8, 12 Geschäftsort ............................................................................................................................................................... 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 12 Großkundenrabatt ...................................................................................................................................................................................... 5 IC, ICE .................................................................................................................................................................................................... 4, 5 Kfz - Benutzung ...................................................................................................................................................................................... 8, 9 Kopierkosten ............................................................................................................................................................................................. 12 Kostenerstattung nichtausgeführter Dienstreisen .................................................................................................................................... 12 Kreditkartenkosten .................................................................................................................................................................................... 12 Kundennummer der Universität .............................................................................................................................................................. 3, 5 Kurtaxe ..................................................................................................................................................................................................... 11 Leistungen Dritter ....................................................................................................................................................................................... 3 Mietwagen .................................................................................................................................................................................................. 7 Mitnahmeentschädigung ............................................................................................................................................................................ 8 Nebenkosten................................................................................................................................................................................. 10, 11, 12 Online-Buchung .......................................................................................................................................................................................... 5 Online-Ticket............................................................................................................................................................................................... 5 Parkgebühren ....................................................................................................................................................................................... 9, 11 Payback-Karte ............................................................................................................................................................................................ 3 Privatreise ........................................................................................................................................................................................... 12, 13 Projektreisen ............................................................................................................................................................................................... 2 Rechnung ............................................................................................................................................................................................... 2, 7 Rechnungsentgelte ..................................................................................................................................................................................... 5 Rechtsgrundlagen ...................................................................................................................................................................................... 2 Reisekostenvergütung ........................................................................................................................................................ 2, 3, 4, 6, 12, 13 Reiseversicherung .................................................................................................................................................................................... 12 Sparpreise .................................................................................................................................................................................................. 6 Stadtpläne................................................................................................................................................................................................. 12 Tagegeld ......................................................................................................................................................................................... 9, 10, 11 Tagungsgebühren .................................................................................................................................................................................... 11 Taxikosten .............................................................................................................................................................................................. 7, 8 Trinkgeld ................................................................................................................................................................................................... 12 Übernachtungskosten ......................................................................................................................................................................... 10, 11 unentgeltliche Verpflegung ....................................................................................................................................................................... 10 Urlaub und Dienstreise ....................................................................................................................................................................... 12, 13 Wegstreckenentschädigung ................................................................................................................................................................... 7, 8 Zimmerreservierungsgebühren ................................................................................................................................................................ 11

Seite 14 18-UniTRInt-III/4.1-1.5-01012015

Anlage

Land / Ort 1 Afghanistan Ägypten Äthiopien Äquatorialguinea Albanien Algerien Andorra Angola Antigua und Barbuda Argentinien Armenien Aserbaidschan Australien - Canberra - Sydney - im Übrigen Bahrain Bangladesch Barbados Belgien Benin Bolivien Bosnien und Herzegowina Botsuana Brasilien - Brasilia - Rio de Janeiro - Sao Paulo - im Übrigen Brunei Bulgarien Burkina Faso Burundi Chile China - Chengdu - Hongkong - Kanton - Peking - Shanghai - im Übrigen Costa Rica Côte d'Ivoire Dänemark Dominica Dominikanische Republik Dschibuti Ecuador El Salvador Eritrea Estland

Auslandsübernachtungsgeld bis zu … Euro mit Nachweis*) in Euro 3 25 95 33 113 22 86 30 166 24 113 42 173 28 45 64 265 44 117 28 144 19 63 25 72

Auslandstagegeld

2

48 49 46 37 25 48 34 33 25 15 33

158 186 133 180 111 179 135 101 93 73 102

44 39 44 45 40 18 36 39 33

160 145 120 110 106 90 84 98 130

29 61 33 38 41 41 38 42 50 33 33 40 36 36 38 22

105 145 113 142 128 78 93 146 150 94 71 160 97 119 81 71

Land / Ort 1 Fidschi Finnland Frankreich - Lyon - Marseille - Paris sowie die Departements 92, 93 und 94 - Straßburg - im Übrigen Gabun Gambia Georgien Ghana Grenada Griechenland - Athen - im Übrigen Guatemala Guinea Guinea-Bissau Guyana Haiti Honduras Indien - Chennai - Kalkutta - Mumbai - Neu Delhi - im Übrigen Indonesien Iran Irland Island Israel Italien - Mailand - Rom - im Übrigen Jamaika Japan - Tokio - im Übrigen Jemen Jordanien Kambodscha Kamerun Kanada - Ottawa - Toronto - Vancouver - im Übrigen

Auslandsübernachtungsgeld bis zu … Euro mit Nachweis*) in Euro 3 28 69 32 136

Auslandstagegeld

2

44 42

83 86

48

135

40 36 51 25 25 38 42

89 81 278 125 80 174 121

38 30 23 31 20 34 41 40

132 89 96 110 86 81 111 101

28 34 26 41 30 31 23 36 39 46

87 117 125 144 145 130 84 92 108 191

32 43 28 45

156 160 126 135

44 42 20 38 32 41

153 156 95 126 94 180

29 43 40 36

110 142 106 111

Land / Ort 1 Kap Verde Kasachstan Katar Kenia Kirgisistan Kolumbien Kongo, Republik Kongo, Demokratische Republik Korea, Demokratische Volksrepublik Korea, Republik Kosovo Kroatien Kuba Kuwait Laos Lesotho Lettland Libanon Libyen Liechtenstein Litauen Luxemburg Madagaskar Malawi Malaysia Malediven Mali Malta Marokko Marshall Inseln Mauretanien Mauritius Mazedonien Mexiko Mikronesien Moldau, Republik Monaco Mongolei Montenegro Mosambik Myanmar Namibia Nepal Neuseeland Nicaragua Niederlande Niger Nigeria Norwegen Österreich Oman

Auslandsübernachtungsgeld bis zu … Euro mit Nachweis*) in Euro 3 25 105 32 109 46 170 35 223 24 91 34 126 41 200 56 171 32 132 48 112 19 57 23 75 41 85 35 185 27 67 20 103 25 80 36 120 37 100 44 180 20 68 39 102 31 83 39 123 28 88 31 93 34 122 37 112 35 129 52 70 32 105 40 140 20 95 34 141 46 74 20 88 35 180 24 84 24 94 35 147 29 155 19 77 23 86 39 98 30 81 38 119 30 70 52 255 53 182 30 104 50 200

Auslandstagegeld

2

Land / Ort 1 Pakistan - Islamabad - im Übrigen Palau Panama Papua-Neuguinea Paraguay Peru Philippinen Polen - Breslau - Danzig - Krakau - Warschau - im Übrigen Portugal Ruanda Rumänien - Bukarest - im Übrigen Russische Förderation - Jekaterinburg - Moskau - St. Petersburg - im Übrigen Sambia Samoa San Marino Sao Tomé und Principe Saudi Arabien - Djidda - Riad - im Übrigen Schweden Schweiz - Genf - im Übrigen Senegal Serbien Sierra Leone Simbabwe Singapur Slowakische Republik Slowenien Spanien - Barcelona - Kanarische Inseln - Madrid - Palma de Mallorca - im Übrigen

Auslandstagegeld

2

Auslandsübernachtungsgeld bis zu … Euro mit Nachweis*) in Euro 3

25 22 42 32 50 30 25 25

165 68 166 111 234 61 93 107

27 24 23 25 22 30 38

92 77 88 105 50 92 141

26 21

100 62

23 25 21 20 30 24 28 39

84 110 114 58 130 85 75 80

31 40 40 41

234 179 80 168

53 51 37 16 32 37 44 20 27

195 169 128 74 82 103 188 85 95

26 26 34 26 24

118 98 113 110 88

Land / Ort

Auslandsübernachtungsgeld bis zu … Euro mit Nachweis*) in Euro 3 33 118 37 99 45 129 43 121 29 115

Auslandstagegeld

1 Sri Lanka St. Kitts und Nevis St. Lucia St. Vincent und die Grenadinen Sudan Südafrika - Kapstadt - Johannesburg - im Übrigen Südsudan Suriname Syrien Tadschikistan Taiwan Tansania Thailand Togo Tonga Trinidad und Tobago Tschad Tschechische Republik Türkei - Istanbul - Izmir - im Übrigen Tunesien Turkmenistan Uganda Ukraine Ungarn Uruguay Usbekistan Vatikanstaat Venezuela Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Staaten von Amerika (USA) - Atlanta - Boston - Chicago - Houston - Los Angeles - Miami - New York City - San Francisco - Washington, D. C. - im Übrigen Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland - London - im Übrigen Vietnam Weißrussland Zentralafrikanische Republik Zypern *) Darüber hinaus Erstattung gemäß § 3 Abs. 1 Satz 3 ARV.

2

22 24 18 28 34 31 21 42 39 26 29 26 45 39 29

112 124 94 150 108 140 67 126 201 118 108 36 164 151 94

29 35 33 27 27 29 26 18 36 28 43 40 37

104 80 78 80 108 129 98 63 109 123 160 207 155

51 48 45 52 46 53 48 42 51 42

175 265 209 138 274 151 282 314 276 138

51 37 31 22 38 37

224 115 86 109 74 116