MEMORIA ANUAL
2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 1. Informacion general Isapre Consalud S. A. se constituyó el 17 de febrero de 1998 como Sociedad Anónima cerrada y tiene su domicilio en Avenida Pedro Fontova 6650, comuna de Huechuraba, en la ciudad de Santiago, República de Chile. La Sociedad está regida por las disposiciones de la Ley 18.046 y por D.F.L. N° 1 de 2005 del Ministerio de Salud que fijó el texto refundido, coordinado y sistematizado de las leyes que regulan el sistema privado de salud administrado por las Instituciones de Salud Previsional. Tiene una duración indefinida y su objeto social es el financiamiento de las prestaciones y beneficios de salud, así como las actividades que sean afines o complementarias al mismo, las que en ningún caso podrán implicar la ejecución de dichas prestaciones y beneficios, ni participar en la administración de prestadores. La Sociedad se encuentra inscrita en la Superintendencia de Salud con el N° 107 y se encuentra sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia. Es parte del Grupo ILC, vinculados en su operativa a la Cámara Chilena de la Construcción, siendo su principal accionista Inversiones La Construcción S. A. (ILC). Es una organización que opera en el área de la salud privada actuando como Isapre, haciéndose cargo de recaudar las primas por seguros de salud de los beneficiarios del sistema según distintos planes de prestaciones y pagando las prestaciones médicas y subsidios por incapacidad laboral regulados por ley. Con una actividad en constante crecimiento, tiene su sede Central en Santiago y actualmente cuenta con 87 sucursales a lo largo de Chile. Con fecha 12 de noviembre de 1998 la sociedad emitió 49.999.500 acciones, las que fueron suscritas por la Corporación Isapre Consalud. El aporte se materializó con fecha 1° de enero de 1999, mediante el pago, cesión y transferencia de la totalidad de los activos y pasivos de la Corporación. Con fecha 20 de Noviembre de 2000, en Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, se acordó la división de la sociedad Isapre Consalud S. A., en cinco sociedades, dando lugar a la constitución de las sociedades anónimas cerradas: "Megasalud S.A.", "Compañía de Inversiones Huechuraba S.A.", "Tecnogest S. A." e "Inmobiliaria Marchant Pereira Diez S. A.", además de la propia Isapre Consalud S. A., continuadora legal de la empresa y de su giro, y que conserva su nombre. Los bienes y obligaciones que se asignen a las Sociedades que nacen de la división se radicarán en éstas al valor con el cual cada uno de ellos figure en la contabilidad de la sociedad indivisa (Isapre Consalud S. A) al cierre del ejercicio que termina el 31 de Diciembre de 2000, fecha desde la cual la presente división producirá todos sus efectos y, por tanto, sólo desde entonces se entenderán constituidas las nuevas sociedades y éstas iniciarán sus operaciones en forma independiente. En consecuencia, la división comentada, surtió sus efectos a partir del 01.01.2001, fecha desde la cual también, cada una de las sociedades se hizo responsable de sus obligaciones y derechos de sus actuales contratos de trabajo, tanto de Isapre Consalud S.A. como colectivos. La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:
ACCIONISTAS Inversiones La Construcción S.A. Cámara Chilena de la Construcción Totales
31-12-2013 Nº ACCIONES 67.464.064 5 67.464.069
% 99,99999 0,00001 100,0
31-12-2012 Nº ACCIONES 67.464.064 5 67.464.069
% 99,99999 0,00001 100,0
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Nota 2. Resumen de las Principales Politicas Contables 2.1. PERIODO CUBIERTO Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. comprenden: Los estados de situación financiera clasificados al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre 2012. Los estados de cambios en el patrimonio, los estados de resultados por función, los estados de resultados integrales y los estados de flujo de efectivo directo, por los períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de los años 2013 y 2012, respectivamente.
2.2. BASES DE PREPARACIÓN Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. se presentan en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo a normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud. En todo aquello no tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accouting Standards Board (IASB). Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros han sido diseñadas en función a las normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud y a las normas técnicas emitidas por el IASB vigentes al 31 de diciembre de 2013 y aplicadas de manera uniforme a todos los períodos que se presentan en estos estados financieros. El Directorio tomó conocimiento de los presentes estados financieros en reunión de Directorio de fecha 22 de enero de 2014.
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2.3. NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS Y NO VIGENTES A la fecha de estos estados financieros, las siguientes normas aún no entran en vigencia:
NUEVAS NIIF
FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIA
IFRIC 21, Gravámenes
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
IFRS 9, Instrumentos Financieros: Clasificación y Medición
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2015
Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente.
MEJORAS Y MODIFICACIONES
FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIA
NIIF 10, Estados Financieros Consolidados
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIC 27, Estados Financieros Separados
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
Enmienda a NIC 32, Instrumentos Financieros
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIC 36, Deterioro del valor de los Activos
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
IFRS 3, Combinaciones de Negocios
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
IAS 19, Beneficios a los Empleados
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
IAS 40, Propiedades de Inversión
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
La Administración se encuentra evaluando el impacto futuro de la adopción de la NIIF 9. La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las Normas, Enmiendas e Interpretaciones, antes descritas, no tendrán un impacto significativo en los estados financieros de Isapre Consalud S.A.
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2.4. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS a) Estado de Situación Financiera En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de Isapre Consalud S.A., mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes.
b) Estado de Resultados Integrales Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar sus estados de resultados clasificados por función.
c) Estado de Flujo de Efectivo Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar su estado de flujo de efectivo de acuerdo al método directo. Para efectos de preparación del estado de flujos de efectivo, Isapre Consalud S.A. ha adoptado las siguientes definiciones: El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito y cualquier otra inversión a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original igual o menor a tres meses. Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de Isapre Consalud S.A., así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
2.5. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL Las partidas incluidas en los estados financieros de la Sociedad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de Isapre Consalud S.A. Los resultados y la situación financiera de Isapre Consalud S.A. no tienen una moneda funcional diferente de la moneda de presentación, por lo tanto no requieren de la conversión a moneda de presentación.
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2.6. COMPENSACIÓN DE SALDOS Y TRANSACCIONES Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción. Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación en Isapre Consalud S.A., tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados.
2.7. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento se imputan a resultados del ejercicio en que se producen. Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento de la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes. La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor neto de depreciación registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del período. Los elementos de propiedades, planta y equipo, se deprecian siguiendo el método lineal, mediante la distribución del costo de adquisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimada de los elementos. A continuación se presentan los principales elementos de propiedad, planta y equipo y sus períodos de vida útil:
CONCEPTOS: Edificios Instalaciones
RANGO - AÑOS 60 a 80 años 15 a 20 años
Equipamiento de tecnologías de la información
3 a 5 años
Mejoras de bienes raíces arrendados
5 a 8 años
El valor residual y la vida útil de los elementos de propiedad, planta y equipos se revisan anualmente y su depreciación comienza cuando los activos están en condiciones de uso. Los terrenos se registran de forma independiente de los edificios o instalaciones que puedan estar asentadas sobre los mismos y se entiende que tienen una vida útil indefinida, y por lo tanto, no son objetos de depreciación. Isapre Consalud S.A. evalúa, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier reverso de la pérdida de valor por deterioro, se registra en resultado o patrimonio según corresponda.
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2.8. PROPIEDADES DE INVERSIÓN Se incluyen terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un régimen de arrendamiento y no son ocupados por Isapre Consalud S.A. Dichos activos se valorizan inicialmente a su valor revaluado como costo atribuido, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se valorizan a su costo atribuido neto de depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.
2.9. INTANGIBLES a) Programas informáticos
El software computacional incluye las licencias para programas informáticos y los costos de los desarrollos informáticos propios, capitalizados sobre la base de los costos reales en que se ha incurrido. Se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas. Para el software se realizó una evaluación técnica de la vida útil remanente.
b) Otros intangibles
El otro componente del rubro corresponde al valor pagado por la compra de la totalidad de los contratos de salud previsional y la cartera de afiliados de Isapre Sfera S.A., el cual se amortiza en un periodo equivalente a los beneficios esperados que generará dicha cartera.
c) Gastos de investigación y desarrollo
Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos. Los costos incurridos en proyectos de desarrollo (relacionados con el diseño y prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible cuando se cumplen los siguientes requisitos: Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma que pueda estar disponible para su utilización o su venta; La administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo; Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible; Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar probables beneficios económicos en el futuro; Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible durante su desarrollo. Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el período que se espera generen beneficios. Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de acuerdo con la NIC 36.
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2.10. COSTOS DE ADQUISICIÓN DIFERIDOS Las comisiones y costos directos de ventas, originados por la contratación de planes de salud, se difieren considerando que existen estudios que demuestran que el período de permanencia de la cartera de afiliados es de aproximadamente 5 años y con el propósito de correlacionar ingresos (cotizaciones) con gastos, se permite reconocer como activo dicho monto (DAC) y diferirlo en el período promedio de permanencia de los afiliados.
2.11. DETERIORO DE ACTIVOS Isapre Consalud S.A. utiliza los siguientes criterios para evaluar deterioros, en caso que existan:
Activos financieros:
Los activos financieros están deteriorados si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero, que pueda ser estimado con fiabilidad. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula en referencia a su valor razonable. Los activos financieros significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente por Isapre Consalud S.A. dado que comparten características similares de riesgo crediticio. Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación con un activo financiero disponible para la venta, que haya sido reconocido anteriormente en patrimonio, es transferido al resultado cuando existe indicio de deterioro. El reverso de una pérdida por deterioro ocurre solo si este puede ser relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que este fue reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo amortizado y para los disponibles para la venta que son títulos de venta, el reverso es reconocido en el resultado. En el caso de los activos financieros que son títulos de renta variables, el reverso es reconocido directamente en patrimonio.
Activos no financieros:
A cada fecha de reporte, la Sociedad evalúa si existen indicadores de que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando existe un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor justo de un activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos de venta y su valor en uso y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. Al evaluar el valor en uso, los flujos futuros de efectivo estimados son descontados a su valor presente, usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos activo. Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para filiales cotizadas públicamente u otros indicadores de valor justo disponibles.
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Las pérdidas por deterioro de operaciones continuas, son reconocidas en el estado de resultados en las categorías de gastos consistentes con la función del activo deteriorado. Para activos no financieros, se realiza una evaluación a cada fecha de reporte respecto de si existen indicadores de que la pérdida por deterioro reconocida anteriormente podría ya no existir o podría haber disminuido. Si existe tal indicador, la Sociedad estima el monto recuperable. Una pérdida por deterioro anteriormente reconocida, es reversada solamente si ha habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable del activo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Si ese es el caso, el valor libro del activo es aumentado a su monto recuperable. Ese monto aumentado no puede exceder el valor libro que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. Tal reverso es reconocido en el estado de resultados a menos que un activo sea registrado al monto reevaluado, caso en el cual el reverso es tratado como un aumento de reevaluación. Las pérdidas por deterioro reconocidas, relacionadas con menor valor, no son reversadas por aumentos posteriores en su monto recuperable. No se constataron circunstancias que ameritaran ajustes por deterioro de activos salvo la provisión para deudas incobrables.
2.12. INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Los activos financieros dentro del alcance de NIC 39 son sustancialmente clasificados como activos financieros a valor justo a través de Resultados o Créditos y cuentas por cobrar. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo más (en el caso de inversiones no a valor justo a través de resultados) costos de transacción directamente atribuibles.
2.13. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la Sociedad no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar. La existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra o reorganización financiera y la falta o mora en los pagos se consideran indicadores de que la cuenta a cobrar se ha deteriorado. El interés implícito se desagrega y reconoce como ingreso financiero a medida que se devengan los intereses. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de provisión y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión de deterioro. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce como abono en el estado de resultados.
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2.14. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTES El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original de tres meses o menos. En el estado de situación financiera, de existir sobregiros se clasifican como préstamos en el pasivo corriente.
2.15. DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al cierre de cada período en los estados financieros, en función de la política de dividendos acordada por la Junta de Accionistas, que habitualmente considera en el mes de abril de cada año la aprobación de la política específica de dividendos sobre los resultados del año anterior. En relación a ello el pasivo reconocido al cierre del período, corresponde al dividendo mínimo legal.
2.16. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo de pago es de corto plazo y no existe diferencia material con su valor razonable. Los excedentes pagados por los cotizantes son reconocidos en conformidad con las disposiciones contenidas en el artículo 188 del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud.
2.17. PRÉSTAMOS QUE DEVENGAN INTERESES Los recursos ajenos se reconocen, inicialmente, por su valor razonable, netos de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, los recursos ajenos se valorizan por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante el plazo de la deuda de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva. El método de la tasa interés efectiva consiste en aplicar la tasa de mercado de referencia para deudas de similares características al importe de la deuda (neto de los costos necesarios para su obtención). Los recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance.
2.18. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS Isapre Consalud S.A. contabiliza el impuesto a la renta corriente sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a la Renta”.
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El resultado por impuesto a las ganancias del período, se determina como la suma del impuesto corriente declarado, que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del período, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera estén vigentes cuando los activos y pasivos se realicen. El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos se registran en resultados o en el rubro de ingreso (gasto) por impuesto a las ganancias o en el rubro de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos que provengan de combinaciones de negocio. Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias.
2.19. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos individuales de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su valor nominal.
2.20. PROVISIONES La obligación presente legal o implícita existente a la fecha de los estados financieros, surgida como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales probables para Isapre Consalud S.A., se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto probable que Isapre Consalud S.A. estima tendrá que desembolsar para pagar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de emisión de los estados financieros, sobre las consecuencias del suceso en el que trae su causa y son reestimadas en cada cierre contable posterior. Las provisiones relacionadas directamente al negocio de la Sociedad, corresponden a provisiones de prestaciones ocurridas y no liquidadas, y en litigio, por gastos de salud y subsidios por incapacidad laboral (SIL), las que se calculan de acuerdo a metodología impartida por la Circular IF/N° 140 de la Superintendencia de Salud, según se expresa a continuación:
i).- Gastos de Salud Considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados. Para el cálculo de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre, y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.
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Como base de información se consideran los Bonos Hospitalarios, Programas Médicos, Reembolsos Hospitalarios y Reembolsos Ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, GES, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.
ii. Subsidios por Incapacidad Laboral (SIL) Considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que, correspondiendo al período de cierre no han sido presentadas en la Isapre. Para el cálculo de la provisión fueron considerados los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente. Para la determinación de la provisión, se considera el promedio móvil de los últimos doce meses del costo de los subsidios devengados, correspondientes a cada cierre mensual, y que fueron contabilizadas en fechas posteriores.
2.21. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos que fluirán a Isapre Consalud S.A. puedan ser confiablemente medidos. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos.
i. Ingresos ordinarios Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización o devengamiento de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. Para estos estados financieros se aplicó el criterio de lo devengado para todas las transacciones y los efectos de los ajustes por la aplicación del mismo se detallan en cada rubro. De acuerdo a lo indicado en la NIC 18 es necesario reconocer los ingresos sobre base devengada, lo que implica reconocer las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) surgidas por la obligación de los afiliados de enterar la cotización (firma de los contratos entre los afiliados y la Isapre). Las NDNP deben ser registradas netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial.
ii. Ingresos por intereses Los ingresos son reconocidos a medida que los intereses son devengados en función del capital que está pendiente de pago y de la tasa de interés aplicable. La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar con el valor neto en los libros del activo. El cálculo de la tasa de interés efectiva, cuando corresponde, incluye las comisiones y otros conceptos pagados, como los costos de transacción que son incrementales, directamente atribuibles a la transacción.
iii. Ingresos por dividendos Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago.
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2.22. ARRENDAMIENTOS a.- Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento financiero Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos cuando la Sociedad tiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas derivados de la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos. Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo financiero se carga en el estado de resultados durante el período de arrendamiento. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.
b.- Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento operativo Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el período de arrendamiento.
c.- Cuando la Sociedad es el arrendador Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro de Propiedades, planta y equipo o en Propiedad de Inversión, según corresponda. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.
2.23. PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO Las provisiones para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo a NIC 39, el cual considera la estimación de pérdidas incurridas y obedece a los atributos de los deudores y sus créditos. Al tratarse de créditos sujetos a evaluación grupal se considerarán automáticamente en esta cartera los créditos que presenten una morosidad igual o superior a 180 días y todos los demás créditos que mantenga el mismo deudor.
2.24. GARANTÍA SUPERINTENDENCIA DE SALUD La Sociedad mantiene instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y en la Circular N°77 de 2004 de la Superintendencia de Salud.
2.25. MEDIO AMBIENTE Los desembolsos relacionados con el medio ambiente, se reconocen en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren.
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Nota 3. Gestion del Riesgo Financiero En el curso normal de sus negocios y actividades de financiamiento, Isapre Consalud S.A. está expuesto a distintos riesgos de naturaleza financiera que pueden afectar de manera significativa el valor económico de sus flujos y activos y, en consecuencia, sus resultados. Las políticas de administración de riesgo son aprobadas y revisadas por el Directorio de Isapre Consalud S.A. A continuación se presenta una definición de los riesgos que enfrenta Isapre Consalud S.A., tanto una caracterización y cuantificación de éstos, como una descripción de las medidas de mitigación actualmente en uso por parte de Isapre Consalud S.A.
3.1. RIESGO DE MERCADO Las regulaciones, normas y criterios estables permiten evaluar adecuadamente los proyectos y reducir el riesgo de las inversiones, siendo por ello relevante un adecuado seguimiento de la evolución de la normativa. La mayor parte de los negocios que desarrolla Isapre Consalud S.A., están regulados por las Superintendencia de Salud, las que a través de sus propias normas buscan velar por la transparencia y fiscalización oportuna de sus regulados en diversos aspectos, destacando la administración de riesgos de distinta índole.
a) Exposición ante Cambios en el Marco Regulatorio Con fecha 21 de diciembre de 2011, se ingresó al parlamento el Proyecto de Ley que modifica el Sistema Privado de Salud incorporando, entre otros, un Plan Garantizado de Salud (PGS) cuyo precio sería el mismo para todos los beneficiarios de una Isapre. Este proyecto ha significado una intensa discusión en estos dos años de tramitación, pues implica importantes transformaciones al sistema. Su aplicación determinaría que la totalidad de los beneficiarios actuales de las Isapres deberán, al entrar en vigencia esta ley, cambiar su actual plan de salud por otro, estructurado a partir de una cobertura PGS más, eventualmente, un plan complementario, modificándose de este modo elementos como la tarificación, el acceso, la cautividad, el control de riesgos, entre otros. Es importante señalar que el proyecto se encuentra paralizado desde hace algunos meses y según lo expresado por la próxima Presidenta de la República, el nuevo gobierno va a formar una Comisión que estudie un nuevo proyecto de ley, con lo cual el actual no continuaría con su tramitación. Si bien Isapre Consalud ha estado y está expuesta a cambios regulatorios, su capacidad de adaptación y experiencia en el sector por casi treinta años le permiten enfrentar de buena forma futuros cambios y desafíos que le imponga la regulación.
b) Alto Nivel de Competencia En este mercado se presentan fuertes niveles de competencia. Este escenario requiere de otorgamiento de beneficios cada vez mejores para mantener y mejorar la posición competitiva y desarrollar nuevos productos y promociones para atraer al afiliado y beneficiario de Isapre Consalud S.A.
c) Sensibilidad ante Cambios en la Actividad Económica Este mercado presenta en general una alta correlación con el ciclo de la economía, especialmente con los niveles de empleo. El aumento en el desempleo podría afectar las recaudaciones del sector.
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3.2. RIESGO DE TASA DE INTERÉS El objetivo de la gestión de riesgo de tasas de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de financiamiento que permita minimizar el costo de la deuda con una volatilidad reducida en el estado de resultados. En este sentido la Sociedad posee una muy baja exposición al riesgo asociado a las fluctuaciones de las tasas de interés en el mercado, ya que el volumen del financiamiento externo es relativamente bajo.
3.3. RIESGO DE CRÉDITO Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con Isapre Consalud S.A. Dentro de las partidas expuestas a este riesgo se distinguen 2 categorías:
a) Activos Financieros Corresponde a los saldos de efectivo y equivalente de efectivo, depósitos a plazo y valores negociables. La capacidad de Isapre Consalud S.A. de recuperar estos fondos a su vencimiento depende de la solvencia del banco en el que se encuentren depositados. Como mitigante a este riesgo, Isapre Consalud S.A. tiene una política financiera que específica parámetros de calidad crediticia que deben cumplir las instituciones financieras para poder ser consideradas elegibles como depositarias de los productos ya indicados, así como límites máximos de concentración por institución.
b) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar El riesgo de incobrabilidad de los deudores comerciales de Isapre Consalud S.A. es bajo, y se establece cuando existe evidencia objetiva de que Isapre Consalud S.A. no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeuda de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar. Para ello, Isapre Consalud S.A. mantiene una política vigente de riesgo de cobranza de su cartera de clientes y establece periódicamente las provisiones de incobrabilidad necesarias para mantener y registrar en sus estados financieros los efectos de esta incobrabilidad.
3.4. RIESGO DE LIQUIDEZ Este riesgo está asociado a la capacidad de la Sociedad, para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonables los compromisos financieros adquiridos, y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamiento estables. Isapre Consalud S.A. no presenta pasivos relevantes por estos conceptos. Isapre Consalud S.A. estima que la generación de flujos de fondos para hacer frente a las obligaciones financieras es suficiente, porque los plazos de pago de sus obligaciones son por prestaciones médicas y subsidios, que están moderados con los ingresos que se reciben de los afiliados. Por otra parte Isapre Consalud S.A. estima que el grado de endeudamiento es adecuado a los requerimientos de sus operaciones normales y de inversión, establecidos en su plan financiero.
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3.5. RIESGO DE SEGUROS En el negocio de Isapres, el principal elemento de riesgo en relación a la siniestralidad es la correcta tarificación de los planes de salud comercializados y la adecuada correspondencia con los costos y tarifas de convenios con prestadores de salud, intensidad de uso y frecuencia de sus cotizantes. Este es un riesgo importante en la industria por los bajos márgenes netos con que opera, para mitigar este riesgo, Isapre Consalud S.A. cuenta con completos modelos de tarificación y un equipo experto en estas materias. Aquí la gestión del riesgo se focaliza en tener una adecuada tarifa de los distintos planes de salud ofrecidos, que consideren las variables de ingresos de sus potenciales clientes, segmento socio-económico, permanencia y tasa de morosidad, y a su vez la siniestralidad estimada según el segmento de población que se atienda. Con respecto al Área Seguros de Salud, es importante mencionar que se maneja una posición neta de fondos en efectivo y efectivo equivalente que le permiten cumplir adecuadamente el pago de sus compromisos financieros con los afiliados y prestadores de servicios de salud. Asimismo, no mantiene pasivos relevantes de corto plazo con entidades financieras. La Sociedad mantiene garantía con instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77 del 10 de junio de 2004 de la Superintendencia de Salud, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.
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Nota 4. Revelaciones de los Juicios que la Gerencia haya realizado al aplicar las Politicas Contables de la Sociedad En la aplicación de las políticas contables de Isapre Consalud S.A., las que se describen en la Nota 2, la Administración hace estimaciones y juicios en relación al futuro sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Las estimaciones y los juicios asociados se basan en la experiencia histórica y en otros factores que son considerados relevantes. Los resultados actuales podrían diferir de estas estimaciones. La Administración necesariamente efectúa juicios y estimaciones que tienen un efecto significativo sobre las cifras presentadas en los estados financieros. Cambios en los supuestos y estimaciones podrían tener un impacto significativo en los estados financieros. A continuación se detallan las estimaciones y juicios críticos usados por la administración:
a) Deterioro de Activos A la fecha de cierre de cada ejercicio, o en aquella fecha en que se considere necesario, se analiza el valor de los activos para determinar si existe algún indicio de que dichos activos hubieran sufrido una pérdida por deterioro. En caso de que exista algún indicio, se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el importe del saneamiento necesario. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el activo. En el caso de las Unidades Generadoras de Efectivo a las que se han asignado activos tangibles o activos intangibles con una vida útil indefinida, el análisis de su recuperabilidad se realiza de forma sistemática al cierre de cada ejercicio o bajo circunstancias consideradas necesarias para realizar tal análisis. El monto recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos el costo necesario para su venta y el valor en uso, entendiendo por éste el valor actual de los flujos de caja futuros estimados. Para el cálculo del valor de recuperación del inmovilizado material, el valor en uso es el criterio utilizado por Isapre Consalud S.A. Para estimar el valor en uso, Isapre Consalud S.A. prepara las provisiones de flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los presupuestos más recientes aprobados por la Administración. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones disponibles de ingresos y costos de las Unidades Generadoras de Efectivo utilizando tanto las mejores estimaciones como la experiencia del pasado y las expectativas futuras. Estos flujos se descuentan para calcular su valor actual a una tasa, antes de impuestos, que recoge el costo de capital del negocio en que se desarrolla. En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente provisión por pérdida por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados. Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su valor recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro.
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b) Vidas útiles de Propiedades, Planta y Equipos Isapre Consalud S.A. determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos por depreciación de sus activos fijos. Esta estimación está basada en los ciclos de vida de sus operaciones de acuerdo a la experiencia histórica y el ambiente de la industria.
c) Provisiones por Litigios y Otras Contingencias Isapre Consalud S.A. evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales. En los casos que la administración y los abogados de Isapre Consalud S.A. han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos, de aquellos juicios que se encuentran en trámite, no se han constituido provisiones al respecto.
d) Cálculo del Impuesto Sobre Beneficios y Activos por Impuestos Diferidos La correcta valoración del gasto por concepto de impuesto sobre beneficios depende de varios factores, incluyendo estimaciones en el ritmo y la realización de los activos por impuestos diferidos y la periodicidad de los pagos del impuesto sobre beneficios. Los cobros y pagos actuales pueden diferir materialmente de estas estimaciones como resultado de cambios en las normas impositivas, así como de transacciones futuras imprevistas que impacten los balances de impuestos de Isapre Consalud S.A.
4.1. DEUDORES DE COTIZACIÓN A cada cierre contable, la composición de este saldo es como sigue:
a) Cotizaciones Declaradas y No Pagadas La composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
31-12-13 TRAMO REFERENCIAL DE
31-12-12
ESTIMACIÓN DE
MONTO BRUTO
MONTO NETO
ESTIMACIÓN DE
MONTO BRUTO
MONTO NETO
INCOBRABILIDAD %
M$
M$
INCOBRABILIDAD
M$
M$
ANTIGÜEDAD EN MESES
%
0–3
23,05%
1.161.949
894.121
5,87%
898.926
846.184
4–6
88,80%
317.696
35.582
85,02%
179.331
26.870
98,15%
335.603
6.216
95,66%
116.496
5.060
100,00%
2.153.923
-
100,00%
2.074.706
-
3.969.171
935.919
3.269.459
878.114
7 – 12 > 12 Totales
Deuda DNP: Corresponden a deudas de empleadores que no enteran los pagos previsionales de salud en los organismos previsionales, pero sí reconocen mediante una declaración sustentada en la disposición legal art. 30, ley N° 18.933, la obligación de pago de las cotizaciones deducidas desde las remuneraciones de sus trabajadores.
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Política de Cobranza: La cobranza es dirigida a los empleadores a través de medios escritos, mensajería electrónica y llamadas telefónicas. Para aquellas deudas con mora igual o menor a un mes, se realizarán cobranzas administrativas. Para aquellas deudas morosas entre 2 y 5 meses se realizará cobranza prejudicial. Para aquellas deudas cuya morosidad es mayor o igual a 5 meses, se realizará cobranza extrajudicial y judicial. Adicional a ello, y de acuerdo a la instrucción de la circular Nº 50 (modificada por circular Nº 28) de la Dirección del Trabajo, se envía con periodicidad bimensual a esa entidad el stock de DNP con el objeto de ser publicado en el boletín de deudas previsionales. Una vez que se han agotado las gestiones de cobranza administrativas, se procede a asignar la deuda a cobranza judicial externa, de acuerdo a lo establecido en la ley 18.933 (facultades de la Isapre). Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recuperar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado. Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses.
b) Cotizaciones No declaradas y No Pagadas A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
31-12-13 TRAMO REFERENCIAL DE
31-12-12
% DE
INCUMPLIMIENTO
INCUMPLIMIENTO
% DE
INCUMPLIMIENTO
INCUMPLIMIENTO
RECUPERABILIDAD
PRESUNTO
PRESUNTO AJUSTADO
RECUPERABILIDAD
PRESUNTO
PRESUNTO AJUSTADO
M$
M$
M$
M$
6.772.632
2.324.800
34,33%
5.480.504
1.881.457
ANTIGÜEDAD EN MESES
0–3
34,33%
4–6
15,00%
5.818.491
872.508
8,70%
3.357.622
292.113
7 – 12
7,63%
8.309.797
630.174
2,41%
6.895.010
165.985
> 12
0,02%
42.189.411
12.596
0,01%
41.307.057
4.132
63.090.331
3.840.078
57.040.193
2.343.687
Totales
La Sociedad reconoce las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) sobre base devengada, activo que surge por la obligación de los afiliados de enterar la cotización. Se reconocen como Activo las NDNP de los últimos 13 meses, netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial para la Sociedad. Las principales variables que la Sociedad utiliza en el modelo de reconocimiento de este activo comprenden, entre otros: Incumplimiento Presunto: Corresponde al diferencial entre las cotizaciones pactadas en los contratos de salud previsional y las cotizaciones declaradas y pagadas y las cotizaciones declaradas y no pagadas. Incumplimiento Presunto Ajustado: Corresponde al activo o recurso controlado por la empresa y que generara beneficios económicos futuros y surge como ingreso después de haberse aplicado el factor de ajuste. Periodo de Remuneración: Corresponde al mes de liquidación de la remuneración del cotizante. Periodo de Caja o Recaudación: Corresponde al mes de recaudación de la cotización del afiliado. Ingresos por Cobranzas: Corresponde a la recuperación mensual de las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP). Factor de Ajuste del Ingreso: Corresponde a los porcentajes mensuales de recuperación históricos de los NDNP. Periodo Móvil de Recuperación Cobranza: Comprende el número de meses a considerar para la aplicación de los factores de cobranza.
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4.2. DEUDORES POR PRÉSTAMOS DE SALUD. La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por los afiliados, correspondientes a créditos otorgados para financiar el valor de las atenciones de salud, en la parte no cubierta por la Isapre. A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
31-12-13 TRAMO REFERENCIAL DE
MONTO
MONTO
ESTIMACIÓN DE
MONTO
MONTO
INCOBRABILIDAD
BRUTO
NETO
INCOBRABILIDAD
BRUTO
NETO
%
M$
M$
%
M$
M$
0,31% 31,08% 99,91% 100,00%
353.802 37.583 5.610 386.382
352.713 25.902 5 -
0,10% 41,25% 95,12% 100,00%
207.633 237 1.394 385.854
207.424 139 68 -
783.377
378.620
595.118
207.631
ANTIGÜEDAD EN MESES
0–3 4–6 7 – 12 más de 1 año
31-12-12
ESTIMACIÓN DE
Totales
Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recuperar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado. Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses
4.3. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS. Las transacciones entre las sociedades relacionadas con Isapre Consalud S.A., corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones. A cada cierre contable, los saldos de cuentas por cobrar y pagar entre Isapre Consalud S.A. y sociedades relacionadas son los siguientes:
a) Cuentas por Cobrar CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTE RAZÓN SOCIAL
RUT
31-12-13 RELACIÓN DEL
ORIGEN Y NATURALEZA
TIPOS
MONTO DE LOS CRÉDITOS U
SALDO
SALDO
DEUDOR O
DE LOS CRÉDITOS U
DE REAJUSTES E
OBLIGACIONES DOCUMENTADO
AFECTO A
NO AECTO A
ACREEDOR CON LA
OBLIGACIONES
INTERESES
O NO DOCUMENTADO.
GARANTÍA
GARANTÍA
PACTADOS
M$
M$
M$
ISAPRE
Red Salud 76020458-7 S.A. Megasalud 96942400-2 S.A. Oncored 76181326-9 S.P.A.
Accionista Común Indirecta
Servicios
29.662
-
29.662
Servicios
19.106
-
19.106
Indirecta
Servicios
2.150
-
2.150
50.918
-
50.918
Totales
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
31-12-12 RELACIÓN DEL
ORIGEN Y NATURALEZA
TIPOS
MONTO DE LOS CRÉDITOS U OB-
SALDO
SALDO
DEUDOR O ACREEDOR
DE LOS CRÉDITOS U
DE REAJUSTES
LIGACIONES DOCUMENTADO O NO
AFECTO A
NO AFECTO A
CON LA ISAPRE
OBLIGACIONES
E INTERESES
DOCUMENTADO
GARANTÍA
GARANTÍA
PACTADOS
M$
M$
M$
Accionista Común
Servicios
31.601
-
31.601
Indirecta
Servicios
56.254
-
56.254
Indirecta
Servicios
21.083
-
21.083
108.938
-
108.938
Totales
21
22
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
b) Cuentas por pagar CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTE RAZÓN SOCIAL
31-12-13 RUT
RELACIÓN
ORIGEN Y NATURALEZA
TIPOS DE
DEL DEUDOR
DE LOS CRÉDITOS U
REAJUSTES
TOS U OBLIGACIONES
O ACREEDOR
OBLIGACIONES
E INTERESES
DOCUMENTADO O NO
PACTADOS
DOCUMENTADO
CON LA ISAPRE
MONTO DE LOS CRÉDI-
M$
Centro de Especialidades Médicas HTC S.A.
76010492-2
Indirecta Prestaciones Afiliados
4.922
Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A.
76046416-3
Indirecta Prestaciones Afiliados
4.729
Hospital Clínico del Sur S.P.A.
76057904-1
Indirecta Prestaciones Afiliados
133.865
Servicios Médicos Bicentenario SPA
76124062-5
Indirecta Prestaciones Afiliados
125.225
Oncored S.P.A.
76181326-9
Indirecta Prestaciones Afiliados
20.639
Onco Comercial S.P.A.
76207967-4
Indirecta Prestaciones Afiliados
64.350
Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A.
76389740-0
Indirecta Prestaciones Afiliados
10.113
Clínica Puerto Montt SPA
76444740-9
Indirecta Prestaciones Afiliados
47.981
Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A.
76542910-2
Indirecta Prestaciones Afiliados
25.058
Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA
76751280-5
Indirecta Prestaciones Afiliados
13.569
Clínica Regional Lircay S.A.
76842600-7
Indirecta Prestaciones Afiliados
13.810
Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A.
76853020-3
Indirecta Prestaciones Afiliados
21.182
Centro de Especialidades Médicas Integral S.A.
76906480-K
Indirecta Prestaciones Afiliados
6.863
Clínica Atacama S.A.
76938510-K
Indirecta Prestaciones Afiliados
11.175
Clínica Avansalud Providencia S.A.
78040520-1
Indirecta Prestaciones Afiliados
792.261
Servicios Médicos Tabancura S.A.
78053560-1
Indirecta Prestaciones Afiliados
380.079
Clínica Magallanes S.A.
96567920-0
Indirecta Prestaciones Afiliados
63.719
Cínica Iquique S.A.
96598850-5
Indirecta Prestaciones Afiliados
89.499
Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A.
96680980-9
Indirecta Prestaciones Afiliados
1.902
Inmobiliaria Inversalud S.A.
96774580-4
Indirecta Prestaciones Afiliados
9.792
Clínica Bicentenario S.A.
96885930-7
Indirecta Prestaciones Afiliados
106.408
Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A.
96923250-2
Indirecta Prestaciones Afiliados
82.201
Megasalud S.A.
96942400-2
Indirecta Prestaciones Afiliados
1.693.064
Megasalud S.A.
96942400-2
Indirecta
Clínica Elqui S.A.
99533790-8
Indirecta Prestaciones Afiliados
22.855
Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA
99537800-0
Indirecta Prestaciones Afiliados
38.234
Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A.
99568700-3
Indirecta Prestaciones Afiliados
5.481
Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.
99568720-8
Indirecta Prestaciones Afiliados
3.243
Servicios
-
Totales
3.792.219
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
31-12-12 SALDO
SALDO NO
RELACIÓN DEL DEUDOR
ORIGEN Y NATURALEZA
TIPOS DE
MONTO DE LOS CRÉDI-
SALDO
SALDO NO
AFECTO A
AFECTO A
O ACREEDOR CON LA
DE LOS CRÉDITOS U
REAJUSTES
TOS U OBLIGACIONES
AFECTO A
AFECTO A GA-
GARANTÍA
GARANTÍA
ISAPRE
OBLIGACIONES
E INTERESES
DOCUMENTADO O NO
GARANTÍA
RANTÍA
M$
M$
PACTADOS
DOCUMENTADO
M$
M$
M$
4.922
-
4.729
-
133.865
-
125.225
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
135.975
135.975
-
20.639
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
14.851
14.851
-
64.350
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
45.082
45.082
-
10.113
Indirecta
Prestaciones Afiliados
-
-
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
-
-
-
47.981
-
25.058
-
13.569
-
13.810
-
21.182
-
6.863
-
11.175
-
792.261
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
608.972
608.972
-
380.079
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
508.206
508.206
-
63.719
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
71.621
71.621
-
89.499
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
42.555
42.555
-
1.902
-
9.792
-
106.408
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
402.894
402.894
-
82.201
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
123.348
123.348
-
1.693.064
-
Indirecta
Prestaciones Afiliados
2.130.638
2.130.638
-
-
-
Indirecta
Servicios
35.182
-
35.182
4.119.324
4.084.142
35.182
22.855
-
38.234
-
5.481
-
3.243
-
3.792.219
-
Totales
Las cuentas por pagar a empresas relacionadas corresponden a cuentas corrientes mercantiles de la operación, las cuales no devengan intereses ni reajustes.
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Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
c) Transacciones con Empresas Relacionadas Los efectos en resultado de las transacciones con entidades relacionadas son los siguientes:
31-12-13 RAZÓN SOCIAL
RUT
Inmobiliaria Megasalud S.A. Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. Red Salud S.A. Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. Hospital Clínico del Sur S.P.A. Servicios Médicos Bicentenario SPA Oncored SPA Oncored SPA Onco Comercial S.P.A. Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. Clínica Puerto Montt SPA Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA Clínica Regional Lircay S.A. Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. Clínica Atacama S.A. Centro de Especialidades Médicas Los Coihues SPA Clínica Avansalud Providencia S.A. Servicios Médicos Tabancura S.A. Clínica de Salud Integral Ltda. Clínica de Salud Integral Ltda. Clínica de Salud Integral Ltda. Clínica Magallanes S.A. Cínica Iquique S.A. Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. Inmobiliaria Inversalud S.A. Clínica Bicentenario S.A. Clínica Bicentenario S.A. Clínica Bicentenario S.A. Clínica Bicentenario S.A. Clínica Los Coihues SPA Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. Megasalud S.A. Megasalud S.A. Megasalud S.A. Clínica Elqui S.A. Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A.
76009708-K 76010492-2 76020458-7 76046416-3 76057904-1 76124062-5 76181326-9 76181326-9 76207967-4 76389740-0 76444740-9 76542910-2 76751280-5 76842600-7 76853020-3 76906480-K 76938510-K 77799050-0 78040520-1 78053560-1 78918290-6 78918290-6 78918290-6 96567920-0 96598850-5 96680980-9 96774580-4 96885930-7 96885930-7 96885930-7 96885930-7 96921660-4 96923250-2 96942400-2 96942400-2 96942400-3 99533790-8 99537800-0 99568700-3 99568720-8
RELACIÓN DEL DEUDOR O
ORIGEN Y NATURALEZA DE LAS TRANSACCIONES
ACREEDOR CON LA ISAPRE
Indirecta Indirecta Accionista Común Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta
Servicios Administrativos Pagados Prestaciones Afiliados Servicios Administrativos Cobrados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Servicios Administrativos Cobrados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prepago Prestaciones Afiliados Intereses Prepago Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prepago Prestaciones Afiliados Intereses Prepago Prestaciones Afiliados Servicios Administrativos Pagados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Servicios Administrativos Cobrados Servicios Administrativos Pagados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados Totales
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
31-12-12 MONTO
EFECTO EN RESULTADOS
RELACIÓN DEL DEUDOR O
ORIGEN Y NATURALEZA
M$
(CARGOS)/ABONOS
ACREEDOR CON LA ISAPRE
DE LAS TRANSACCIONES
568.484 64.471 22.988 52.720 1.207.318 5.432.560 244.868 25.497 1.362.881 46.719 604.623 281.843 122.745 130.064 161.536 130.912 338.405 2.908 11.737.643 11.200.260 374.653 400.000 4.422 1.269.703 1.437.592 16.386 238.502 11.594.234 2.000.000 70.748 2.107 28.626 3.111.439 32.830.383 226.575 271.561 432.103 832.798 71.361 125.102 89.077.740
(568.484) (64.471) 22.988 (52.720) (1.207.318) (5.432.560) (244.868) 25.497 (1.362.881) (46.719) (604.623) (281.843) (122.745) (130.064) (161.536) (130.912) (338.405) (2.908) (11.737.643) (11.200.260) (374.653) 4.422 (1.269.703) (1.437.592) (16.386) (238.502) (11.594.234) 70.748 (2.107) (28.626) (3.111.439) (32.830.383) 226.575 (271.561) (432.103) (832.798) (71.361) (125.102) (85.977.280)
Indirecta Indirecta Accionista Común Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta
MONTO M$
Servicios Administrativos Pagados 558.902 Prestaciones Afiliados 39.474 Servicios Administrativos Cobrados 22.619 Prestaciones Afiliados 16.185 Prestaciones Afiliados 786.637 Prestaciones Afiliados 3.823.289 Prestaciones Afiliados 69.199 Servicios Administrativos Cobrados 21.083 Prestaciones Afiliados 147.836 Prestaciones Afiliados 40.650 Prestaciones Afiliados 543.534 Prestaciones Afiliados 225.427 Prestaciones Afiliados 108.365 Prestaciones Afiliados 112.602 Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados 4.902 Prestaciones Afiliados 229.456 Prestaciones Afiliados 18.613 Prestaciones Afiliados 8.866.352 Prestaciones Afiliados 9.736.401 Prestaciones Afiliados 336.839 Prepago Prestaciones Afiliados Intereses Prepago Prestaciones Afiliados Prestaciones Afiliados 1.439.271 Prestaciones Afiliados 1.317.390 Prestaciones Afiliados 17.809 Prestaciones Afiliados 241.275 Prestaciones Afiliados 7.486.779 Prepago Prestaciones Afiliados 1.700.000 Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 84.588 Servicios Administrativos Pagados 2.066 Prestaciones Afiliados 26.925 Prestaciones Afiliados 2.648.105 Prestaciones Afiliados 32.202.591 Servicios Administrativos Cobrados 226.244 Servicios Administrativos Pagados 300.269 Prestaciones Afiliados 363.323 Prestaciones Afiliados 697.509 Prestaciones Afiliados 73.177 Prestaciones Afiliados 93.852 Totales 74.629.538
EFECTO EN RESULTADOS (CARGOS)/ABONOS
(558.902) (39.474) 22.619 (16.185) (786.637) (3.823.289) (69.199) 21.083 (147.836) (40.650) (543.534) (225.427) (108.365) (112.602) (4.902) (229.456) (18.613) (8.866.352) (9.736.401) (336.839) (1.439.271) (1.317.390) (17.809) (241.275) (7.486.779) 84.588 (2.066) (26.925) (2.648.105) (32.202.591) 226.244 (300.269) (363.323) (697.509) (73.177) (93.852) (72.220.470)
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Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
d) Administración y Alta Dirección Los miembros de la alta Dirección y demás personas que asumen la gestión de Isapre Consalud S.A., así como los Accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre de 2013 y al 31 diciembre de 2012, en transacciones no habituales y/o relevantes para Isapre Consalud S.A. Al 31 de diciembre de 2013, Isapre Consalud S.A. es administrada por un Directorio compuesto por 5 miembros, los que permanecen por un período de 3 años con posibilidad de ser reelegidos.
e) Remuneraciones del Directorio Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las remuneraciones pagadas a los componentes del Directorio de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$159.699 y M$166.686, respectivamente.
f) Remuneraciones de Gerentes y Subgerentes Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las remuneraciones pagadas a la plana gerencial de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$ 2.488.403 y M$ 2.618.419, respectivamente. No existen beneficios de largo plazo, ni beneficios post empleo para el personal clave de la Compañía.
4.4. ACTIVO POR COSTOS DE ADQUISICIÓN DE CONTRATOS DE SALUD. Los costos de ventas originados por la Gerencia Comercial en la contratación de planes de salud se difieren de acuerdo al promedio de permanencia de la cartera total de contratos. Según estudio efectuado por asesores externos, sobre la cartera de afiliados de la Sociedad, determinó un promedio de permanencia de aproximadamente 5 años, estableciéndose dicho período como base para el devengamiento y amortización. En este activo se registra el reconocimiento de los costos relacionados con la adquisición, renovación y fidelización de los contratos de salud a la fecha de cierre contable, siguiendo en su determinación los principios de variabilidad y atribución, es decir, los gastos de adquisición activados deben variar con la producción de nuevos negocios o su renovación, y los gastos deben estar directamente asociados con la adquisición de nuevos negocios o su renovación, respectivamente. De acuerdo a lo anterior, los Activos por Costos de Adquisición de Contratos de Salud, a cada cierre contable, se desglosan en el siguiente cuadro:
31-12-13
31-12-12
MONTO M$
MONTO M$
Remuneraciones Fijas
12.735.084
10.326.154
Remuneraciones Variables
33.879.402
28.553.367
19.108.311
16.155.067
65.722.797
55.034.588
(43.775.644)
(35.295.371)
21.947.153
19.739.217
CONCEPTO
Otras Remuneraciones Saldo Bruto Amortización Saldo Neto
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.5. PROVISIÓN DE PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, la provisión de aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los Estados Financieros, aún no han sido imputados en las partidas contables correspondientes, dado que no han sido reportados, o bien estando reportados no han sido valorizados. El monto de la provisión, se calcula considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones ocurridas y no liquidadas en cada cierre contable y registradas en los tres meses siguientes, considerando como base los períodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio móvil obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.
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Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE) OCURRIDAS EN
oct-12
nov-12
dic-12
ene-13
feb-13
mar-13
abr-13
may-13
jun-13
jul-13
ago-13
sep-13
MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-12 dic-12 ene-13 dic-12 ene-13 feb-13 ene-13 feb-13 mar-13 feb-13 mar-13 abr-13 mar-13 abr-13 may-13 abr-13 may-13 jun-13 may-13 jun-13 jul-13 jun-13 jul-13 ago-13 jul-13 ago-13 sep-13 ago-13 sep-13 oct-13 sep-13 oct-13 nov-13 oct-13 nov-13 dic-13
1.262.320 2.919.268 2.083.473 989.332 3.146.489 1.498.383 1.438.500 2.400.385 1.531.685 1.247.049 3.184.674 2.398.236 864.637 2.430.632 1.269.457 1.542.205 2.913.606 1.795.628 1.339.836 3.000.367 2.080.295 1.139.055 3.289.175 1.813.333 1.277.011 2.992.352 1.654.480 1.194.242 2.896.455 2.446.040 716.430 2.973.554 2.580.715 527.284 2.399.255 2.107.947 71.343.785 16.630.864
Total Base Costo total registrado
31-12-13
COSTO REAL
% PRESTACIONES OCURRIDAS
REGISTRADO EN
Y NO LIQUIDADAS
M$
TASA
M$
COSTO REAL
17.063.460
36,72%
15.477.239
36,40%
14.580.204
36,83%
17.797.969
38,37%
13.405.083
34,05%
16.207.120
38,57% 35,90%
18.351.690
34,99%
16.717.516
37,34%
16.713.918
35,44%
18.893.047
34,60%
17.497.222
35,84%
15.908.539
31,65%
198.613.007
PROVISIÓN REQUERIDA
5.970.480
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE) OCURRIDAS EN
oct-11
nov-11
dic-11
ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
sep-12
MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-11 dic-11 ene-12 dic-11 ene-12 feb-12 ene-12 feb-12 mar-12 feb-12 mar-12 abr-12 mar-12 abr-12 may-12 abr-12 may-12 jun-12 may-12 jun-12 jul-12 jun-12 jul-12 ago-12 jul-12 ago-12 sep-12 ago-12 sep-12 oct-12 sep-12 oct-12 nov-12 oct-12 nov-12 dic-12
1.147.821 2.661.632 1.421.196 1.311.522 3.110.116 1.123.736 1.319.544 2.576.951 1.391.355 1.501.674 3.190.489 1.432.586 1.014.832 2.259.999 1.262.646 1.244.883 3.041.350 1.650.318 1.212.833 3.005.625 1.430.099 1.398.776 2.878.057 1.691.472 1.203.509 3.200.676 1.320.279 1.611.432 2.689.848 1.922.876 1.003.156 3.446.689 2.020.348 909.281 2.677.489 1.385.243 67.670.338 14.580.204
Total Base Costo total registrado
31-12-12
COSTO REAL REGIS-
% PRESTACIONES OCURRIDAS
TRADO EN
Y NO LIQUIDADAS
M$
TASA
M$
COSTO REAL
13.417.575
38,98%
14.098.512
39,33%
13.881.201
38,09%
14.119.648
43,38%
12.786.612
35,49%
14.214.804
41,76% 39,46%
13.799.417
40,93%
15.009.416
39,76%
15.009.136
38,14%
14.802.089
42,05%
16.897.562
38,29%
13.341.455
37,27%
171.377.427
PROVISIÓN REQUERIDA
5.753.349
29
30
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE) OCURRIDAS EN
oct-12
nov-12
dic-12
ene-13
feb-13
mar-13
abr-13
may-13
jun-13
jul-13
ago-13
sep-13
MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-12 dic-12 ene-13 dic-12 ene-13 feb-13 ene-13 feb-13 mar-13 feb-13 mar-13 abr-13 mar-13 abr-13 may-13 abr-13 may-13 jun-13 may-13 jun-13 jul-13 jun-13 jul-13 ago-13 jul-13 ago-13 sep-13 ago-13 sep-13 oct-13 sep-13 oct-13 nov-13 oct-13 nov-13 dic-13
722.753 25.567 2.045 682.938 21.793 6.091 631.977 18.467 3.849 493.693 23.608 9.333 564.563 31.629 5.637 868.258 22.334 6.662 987.703 17.432 5.378 772.763 16.723 10.345 924.232 20.386 8.025 999.387 26.395 3.589 963.508 29.780 2.498 961.204 20.552 4.965 9.916.062 5.352.687
Total Base Costo total registrado
31-12-13 COSTO REAL
% SIL OCURRIDAS Y
REGISTRADO EN
NO LIQUIDADAS
M$
TASA
M$
COSTO REAL
4.864.565
15,43%
4.393.267
16,18%
3.924.089
16,67%
4.428.766
11,89%
3.431.384
17,54%
4.008.498
22,38% 17,71%
4.944.764
20,44%
5.469.714
14,62%
5.234.038
18,20%
5.216.596
19,73%
5.649.576
17,63%
4.529.078
21,79%
56.094.335
PROVISIÓN REQUERIDA
947.961
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE) OCURRIDAS EN
oct-11
nov-11
dic-11
ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
sep-12
MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-11 dic-11 ene-12 dic-11 ene-12 feb-12 ene-12 feb-12 mar-12 feb-12 mar-12 abr-12 mar-12 abr-12 may-12 abr-12 may-12 jun-12 may-12 jun-12 jul-12 jun-12 jul-12 ago-12 jul-12 ago-12 sep-12 ago-12 sep-12 oct-12 sep-12 oct-12 nov-12 oct-12 nov-12 dic-12
606.591 16.712 3.443 530.426 12.618 4.533 436.909 13.541 1.161 469.383 12.711 3.698 555.844 6.891 2.272 605.188 17.212 2.376 612.567 14.912 3.184 702.597 15.671 3.070 740.793 16.772 4.595 768.461 8.493 2.800 591.809 22.092 4.488 826.491 15.597 4.406 7.660.307 3.924.089
Total Base Costo total registrado
31-12-12 COSTO REAL
% SIL OCURRIDAS Y
REGISTRADO EN
NO LIQUIDADAS
M$
TASA
M$
COSTO REAL
3.775.347
16,60%
3.981.050
13,75%
3.489.516
12,94%
3.454.434
14,06%
3.136.975
18,01%
3.866.732
16,16% 16,71%
3.756.458
16,79%
3.698.248
19,50%
4.554.076
16,74%
4.334.038
17,99%
4.424.833
13,98%
3.524.949
24,01%
45.996.656
PROVISIÓN REQUERIDA
655.715
31
32
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.6. PROVISIÓN POR PRESTACIONES EN LITIGIO De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, una provisión que refleje exclusivamente los litigios y reclamaciones sujetas a decisión administrativa o judicial, ya sea por instrucciones o reclamaciones ante la Superintendencia de Salud, las Compin, Superintendencia de Seguridad Social, en la propia Isapre o en tribunales, respecto de prestaciones de salud o subsidios por incapacidad laboral. El monto de la provisión se ha calculado considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones y subsidios por incapacidad laboral en litigio en cada cierre contable y reportadas en los tres meses siguientes, considerando como base los períodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL EN LITIGIO
31-12-13
SIL EN LITIGIO (PERÍODO BASE) OCURRIDAS EN
oct-12
nov-12
dic-12
ene-13
feb-13
mar-13
abr-13
may-13
jun-13
jul-13
ago-13
sep-13
COSTO REAL MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-12 dic-12 ene-13 dic-12 ene-13 feb-13 ene-13 feb-13 mar-13 feb-13 mar-13 abr-13 mar-13 abr-13 may-13 abr-13 may-13 jun-13 may-13 jun-13 jul-13 jun-13 jul-13 ago-13 jul-13 ago-13 sep-13 ago-13 sep-13 oct-13 sep-13 oct-13 nov-13 oct-13 nov-13 dic-13
542.064 433.636 103.419 434.869 523.546 69.385 535.104 353.312 73.440 460.843 374.248 99.004 382.836 470.754 60.985 531.777 408.179 89.270 538.297 448.091 57.897 520.034 510.473 88.874 510.903 515.969 52.177 516.299 426.347 154.441 442.305 657.686 123.451 517.509 586.865 122.529 12.736.818 5.352.687
Total Base Costo total registrado
REGISTRADO EN
% SIL EN LITIGIO
M$
COSTO REAL
4.864.565
22,18%
4.393.267
23,39%
3.924.089
24,51%
4.428.766
21,09%
3.431.384
26,65%
4.008.498
25,68%
TASA
M$
22,96% 4.944.764
21,12%
5.469.714
20,47%
5.234.038
20,62%
5.216.596
21,03%
5.649.576
21,66%
4.529.078
27,09%
56.094.335
PROVISIÓN REQUERIDA
1.228.977
33
34
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL EN LITIGIO
31-12-12
SIL EN LITIGIO (PERÍODO BASE) OCURRIDAS EN
oct-11
nov-11
dic-11
ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
sep-12
COSTO REAL MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-11 dic-11 ene-12 dic-11 ene-12 feb-12 ene-12 feb-12 mar-12 feb-12 mar-12 abr-12 mar-12 abr-12 may-12 abr-12 may-12 jun-12 may-12 jun-12 jul-12 jun-12 jul-12 ago-12 jul-12 ago-12 sep-12 ago-12 sep-12 oct-12 sep-12 oct-12 nov-12 oct-12 nov-12 dic-12
528.298 314.177 163.304 445.214 332.449 119.622 474.784 320.774 106.001 446.860 283.299 96.364 451.171 251.685 89.536 491.116 364.764 105.220 525.588 380.787 109.559 501.494 486.279 116.629 465.423 529.241 89.694 501.889 436.980 85.791 406.335 588.167 63.297 481.608 388.577 75.779 11.617.755 3.924.089
Total Base Costo total registrado
REGISTRADO EN
% SIL EN LITIGIO
M$
COSTO REAL
3.775.347
26,64%
3.981.050
22,54%
3.489.516
25,84%
3.454.434
23,93%
3.136.975
25,26%
3.866.732
24,86%
TASA
M$
25,35% 3.756.458
27,04%
3.698.248
29,86%
4.554.076
23,81%
4.334.038
23,64%
4.424.833
23,91%
3.524.949
26,84%
45.996.656
PROVISIÓN REQUERIDA
994.757
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERÍODO BASE)
OCURRIDAS EN
oct-12
nov-12
dic-12
ene-13
feb-13
mar-13
abr-13
may-13
jun-13
jul-13
ago-13
sep-13
MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-12 dic-12 ene-13 dic-12 ene-13 feb-13 ene-13 feb-13 mar-13 feb-13 mar-13 abr-13 mar-13 abr-13 may-13 abr-13 may-13 jun-13 may-13 jun-13 jul-13 jun-13 jul-13 ago-13 jul-13 ago-13 sep-13 ago-13 sep-13 oct-13 sep-13 oct-13 nov-13 oct-13 nov-13 dic-13
627 7.484 235 1.966 9.223 380 80 110 234 461 115 149 975 1.104 23.143 16.630.864
Total Base Costo total registrado
31-12-13 COSTO REAL
% PRESTACIONES
REGISTRADO EN
MÉDICAS EN LITIGIO
M$
TASA
M$
COSTO REAL
17.063.460
0,00%
15.477.239
0,05%
14.580.204
0,08%
17.797.969
0,00%
13.405.083
0,00%
16.207.120
0,00% 0,01%
18.351.690
0,00%
16.717.516
0,00%
16.713.918
0,00%
18.893.047
0,00%
17.497.222
0,01%
15.908.539
0,01%
198.613.007
PROVISIÓN REQUERIDA
1.663
35
36
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERÍODO BASE)
OCURRIDAS EN
oct-11
nov-11
dic-11
ene-12
feb-12
mar-12
abr-12
may-12
jun-12
jul-12
ago-12
sep-12
MES
REGISTRADAS EN
REGISTRADA
(MONTO M$)
nov-11 dic-11 ene-12 dic-11 ene-12 feb-12 ene-12 feb-12 mar-12 feb-12 mar-12 abr-12 mar-12 abr-12 may-12 abr-12 may-12 jun-12 may-12 jun-12 jul-12 jun-12 jul-12 ago-12 jul-12 ago-12 sep-12 ago-12 sep-12 oct-12 sep-12 oct-12 nov-12 oct-12 nov-12 dic-12
2.172 92 380 2.799 729 1.111 4 737 1.490 322 90 813 1.085 1.668 12 1.506 612 221 427 110 16.380 14.580.204
Total Base Costo total registrado
31-12-12 COSTO REAL
% PRESTACIONES
REGISTRADO EN
MÉDICAS EN LITIGIO
M$
TASA
M$
COSTO REAL
13.417.575
0,02%
14.098.512
0,02%
13.881.201
0,01%
14.119.648
0,01%
12.786.612
0,01%
14.214.804
0,01% 0,01%
13.799.417
0,01%
15.009.416
0,02%
15.009.136
0,01%
14.802.089
0,00%
16.897.562
0,00%
13.341.455
0,00%
171.377.427
PROVISIÓN REQUERIDA
1.458
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.7. EXCEDENTES DE COTIZACIÓN A cada cierre contable, el detalle de este saldo se desglosa a continuación:
CONCEPTO
31-12-13
31-12-12
MONTO ( M$)
MONTO ( M$)
Saldo inicial del trimestre (corresponde al saldo final del trimestre anterior)
7.266.402
5.770.173
Monto total de excedentes devengados en el trimestre
3.543.596
3.546.624
152.699
130.240
Monto total de reajustes e intereses devengados en el trimestre. Monto total de comisiones devengadas en el trimestre (menos)
27.513
26.577
3.467.670
3.150.973
Monto total de traspasos efectuados en el trimestre (menos)
251.888
170.694
Monto total de traspasos recepcionados en el trimestre
143.770
132.998
Monto total de usos efectuados en el trimestre (menos)
Saldo contable final del trimestre
7.359.396
6.231.791
Saldo disponible final del trimestre
7.281.470
6.157.040
31-12-13 Número de afiliados con cuenta corriente individual de excedentes de cotización, en cada uno de los meses que componen el trimestre
31-12-12
MES
N° AFILIADOS
MES
Octubre
198.433
Octubre
N° AFILIADOS 165.317
Noviembre
200.187
Noviembre
169.378
Diciembre
200.845
Diciembre
172.504
-Saldo contable según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:
31-12-13 TIPO DE COTIZANTE
ESTADO
Vigente
Vigente
No Vigente
Pendiente de Traspaso Fallecido Total
31-12-12
Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
170.399
7.130.569
151.695
6.083.197
30.180
223.811
20.694
146.448
266
5.016
115
2.146
200.845
7.359.396
172.504
6.231.791
-Saldo disponible según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:
31-12-13 TIPO DE COTIZANTE
ESTADO
Vigente
Vigente
No Vigente
Pendiente de Traspaso Fallecido Total
31-12-12
Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
170.399
7.056.406
151.695
6.011.277
30.180
220.101
20.694
143.630
266
4.963
115
2.133
200.845
7.281.470
172.504
6.157.040
37
38
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.8. EXCESOS DE COTIZACIÓN A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:
31-12-13 TIPO DE COTIZANTE Vigente No Vigente Total
Nº COTIZANTE
MONTO M$
Nº COTIZANTE
MONTO M$
116.880
1.416.618
130.735
1.809.007
47.519
168.342
40.704
112.882
164.399
1.584.960
171.439
1.921.889
CHEQUES U OTROS MEDIOS DE PAGO CADUCOS CORRESPONDIENTES A EXCESOS DE COTIZACIÓN TRAMO DE ANTIGÜEDAD DEL DOCUMENTO EN MESES
31-12-12
31-12-13
31-12-12
Nº DOCUMENTOS
MONTO M$
Nº DOCUMENTOS
MONTO M$
20.656
312.379
307
5.939
259
6.577
782
10.569
6a8
475
12.936
19.004
316.306
9 a 11
104
2.180
11.993
59.034
-
-
2.078
19.259
21.494
334.072
34.164
411.107
3 4a5
12 y Mas Total
Memoria Anual Consalud 2013
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.9. COTIZACIONES POR REGULARIZAR A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:
COTIZACIONES MAL ENTERADAS PERIODO DE COTIZACIÓN EN MESES
31-12-13
31-12-12
Nº COTIZANTES
MONTO M$
Nº COTIZANTES
MONTO M$
5.492
227.621
7.069
367.990
3a5
2.243
220.555
1.302
41.220
6a8
1.669
81.360
2.191
67.502
9 a 11
1.310
45.992
220
17.337
