ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA ASOCIACIÓN DE AGROEMPRESARIOS DEL ALTO ARIARI (MUNICIPIOS DE GRANADA, PUERTO LLERAS Y VISTA HERMOSA, DEPARTAMENTO DEL META)

LUIS ALEJANDRO TORRES CASTRO

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS BOGOTÁ, D.C. 2009

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA ASOCIACIÓN DE AGROEMPRESARIOS DEL ALTO ARIARI (MUNICIPIOS DE GRANADA, PUERTO LLERAS Y VISTA HERMOSA, DEPARTAMENTO DEL META)

LUIS ALEJANDRO TORRES CASTRO

Propuesta de Trabajo de Grado para adoptar al título de Administrador de Empresas Agropecuarias

Asesor PEDRO SUÁREZ SÁNCHEZ

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS BOGOTÁ, D.C. 2009

DIRECTIVAS

RECTOR

Hno. Carlos Gabriel Gómez Restrepo

VICERRECTOR ACADÉMICO

Hno. Fabio Humberto Coronado Padilla

VICERRECTOR ADMINISTRATIVO

Dr. Mauricio Fernández Fernández

VICERRECTOS DE PROMOCION Y DESARROLLO HUMANO

Hno. Carlos Pabón Meneses

VICERRECTOR DE INVESTIGACIÓN Hno. Manuel Cancelado Jiménez Y TRANSFERENCIA

DECANO

Dr. Luis Carlos Villamil Jiménez

DIRECTOR PROGRAMA

Dr. Héctor Horacio Murcia Cabra

NOTA DE ACEPTACIÓN

________________________ ________________________ ________________________ ________________________

___________________________________ PRESIDENTE JURADO

___________________________________ DIRECTOR

___________________________________ JURADO

DEDICATORIA

Dedico este documento a

Mi madre Ana Tulia, Mi padre Luis Eduardo, Mis hermanos, Uriel Eduardo, Alba Lucia, Marcela y Javier Hernán, Mi novia y amiga Maribel.

Gracias a ellos he logrado todas mis metas y objetivos que me he propuesto en mi vida.

AGRADECIMIENTOS A….

Mi padre Luis Eduardo por su apoyo y sus importantes consejos en el andar de mi vida. Mi madre Ana Tulia, por su constante apoyo emocional y formación en mi vida cotidiana. Mis hermanos Alba Lucia, Marcela, Javier Hernán y en especial a mi hermano Uriel Eduardo, por su constante apoyo y aportes a este documento. Mi novia y amiga Maribel por su constante apoyo y acompañamiento. Mis amigos Andrés, Giovanni, Camilo, Juan Pablo, Jaime, Rodrigo y todos aquellos que me brindaron su amistad, en el transcurso de la carrera. El profesor Pedro Suárez Sánchez, por sus invaluables aportes en el desarrollo de este documento. La profesora Claudia Álvarez, por sus aportes a este documento, y demás profesores que conocí en el desarrollo de la carrera. Dios, por darme la oportunidad de vivir y tener una familia tan especial.

TABLA DE CONTENIDO Pág. INTRODUCCIÓN

1

1.

MARCO TEORICO

2

2.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

4

3.

JUSTIFICACIÓN

5

4. 4.1 4.2

OBJETIVOS DEL PROYECTO OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

6 6 6

5. 5.1 5.2 5.3 5.4

7 7 7 7 7

5.6

MATERIALES Y MÉTODOS DEFINICIÓN DEL TIPO DE ESTUDIO UBICACIÓN DEL ESTUDIO METODOLOGÍA PROPUESTA TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA EL ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN MATERIALES UTILIZADOS

6. 6.1 6.2 6.2.1 6.2.1.1 6.2.1.2 6.2.1.3 6.2.1.4 6.2.1.5 6.2.2 6.2.2.1 6.2.2.2 6.2.2.3 6.2.2.4 6.2.2.5 6.2.3 6.2.3.1 6.2.3.2 6.2.3.3 6.2.3.4

ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL PROYECTO OBJETIVO DESCRIPCIÓN DEL ENTORNO Descripción del Municipio de Granada Reseña Histórica Ubicación Aspectos Fisiográficos Aspectos Demográficos Nivel de Desarrollo Descripción del Municipio de Puerto Lleras Reseña Histórica Ubicación Aspectos Fisiográficos Aspectos Demográficos Nivel de Desarrollo Descripción del Municipio de Vista Hermosa Reseña Histórica Ubicación Aspectos Fisiográficos Aspectos Demográficos

9 9 9 9 9 10 10 11 11 11 11 12 13 13 13 14 14 14 14 15

5.5

8 8

6.2.3.5 6.3 6.3.1 6.3.1.1 6.3.1.2 6.3.2 6.3.2.1 6.3.2.2 6.3.3 6.3.3.1 6.3.3.2 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9

Nivel de desarrollo ANÁLISIS DEL SECTOR Municipio de Granada Actividades Económicas Principales Asociaciones y Gremios Municipio de Puerto Lleras Actividades Económicas Principales Asociaciones y Gremios Municipio de Vista Hermosa Actividades Económicas Principales Asociaciones y Gremios MATRIZ DE ANÁLISIS DEL FACTOR EXTERNO (MAFE) MATRIZ DOFA, DEL SECTOR DE LAS ASOCIACIONES PARA LOS MUNICIPIOS DE GRANADA, PUERTO LLERAS Y VISTA HERMOSA ANÁLISIS DE LA MATRIZ DOFA, DEL SECTOR DE LAS ASOCIACIONES, PARA LOS MUNICIPIOS DE GRANADA, PUERTO LLERAS Y VISTA HERMOSA. PERSPECTIVAS DE LAS ASOCIACIONES TIPO DE SOCIEDAD A CONFORMAR CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS DEL ENTORNO

Pág. 15 15 15 15 16 17 17 17 18 18 18 18 19 20 21 22 22 24 24 24 26

7.4 7.5 7.6 7.7 7.8

ESTUDIO DE MERCADO OBJETIVO DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO DESCRIPCIÓN DEL MERCADO QUE ATENDERÁ EL PROYECTO ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA PRONÓSTICO DE LA DEMANDA PLAN DE MARKETING CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

8. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.6.1 8.6.2 8.6.3 8.6.4

ESTUDIO TÉCNICO OBJETIVO TAMAÑO DEL PROYECTO CONDICIONANTES O LIMITANTES DEL TAMAÑO ALTERNATIVA TECNOLÓGICA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO DESCRIPCIÓN DEL PROCESO Inscripción a la Asociación Estudio Técnico del proyecto Resultados del Estudio Técnico Asistencia técnica necesaria al proyecto

29 29 29 29 29 30 30 30 31 31 31

7. 7.1 7.2 7.3

26 27 27 27 28

Pág. 31 31 33 34

8.6.5 8.6.6 8.7 8.8

Seguimiento y control del proyecto Capacitación constante DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

9. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 9.2.3 9.2.4 9.2.5 9.2.6 9.2.7 9.2.7.1 9.2.7.2 9.2.7.3 9.2.7.4 9.2.8 9.2.8.1 9.2.8.2 9.2.8.3 9.2.8.4 9.2.8.5 9.2.9 9.2.9.1 9.2.9.2 9.2.9.3 9.2.9.4 9.2.9.5 9.3

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL OBJETIVO DISEÑO DE LA EMPRESA QUE OPERARA PROYECTO Nombre de la empresa Misión de Llano Verde Ltda. Visión de de Llano Verde Ltda. Objetivos de Llano Verde Ltda. Plan Estratégico Organigrama Manual de funciones Funciones de la Junta de Socios Funciones del Gerente General Funciones del Ingeniero Agrónomo Funciones del Técnico de Campo Manual de Personal Reclutamiento y Selección del Personal Vinculación Contratación Gestión del Personal Desarrollo del Personal Manual Contable Principios Contables Inventarios Las cuentas Sistema Contable Estados Financieros Básicos CONCLUSIONES DEL ESTUDIO LEGAL

10. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 10.2.3 10.2.4

BALANCE DE RECURSOS OBJETIVO BALANCE DE RECURSOS Maquinaria, Equipo y Bienes Muebles Equipo de Computo Vehículos Capital de Trabajo

49 49 49 49 50 50 50

11. 11.1

ESTUDIO FINANCIERO OBJETIVO

51 51

EL

35 35 35 35 35 35 36 36 36 37 37 38 39 40 41 41 41 42 43 43 44 44 46 46 46 47 47

11.2 11.3 11.4 11.4.1 11.4.2 11.4.3 11.4.4 11.4.5 11.5 11.5.1 11.5.2 11.5.3 11.5.4 11.5.5 11.6 11.7 11.7.1 11.7.2 11.8 11.8.1 11.8.2 11.9

INVERSIONES DEL PROYECTO RECURSOS DEL PROYECTO INGRESOS DEL PROYECTO Descripción de los ingresos de la Asociación Supuestos para el primer año Estimación de ingresos para el primer año Supuestos para los siguientes años Estimación de ingresos para los siguientes años EGRESOS DEL PROYECTO Descripción de los egresos de la Asociación Supuestos para el primer año Estimación de egresos para el primer año Supuestos para los siguientes años Estimación de egresos para los siguientes años PUNTO DE EQUILIBRIO BALANCE GENERAL Balance General primer año Proyección Balance General ESTADO DE RESULTADOS Estado de Resultados primer año Proyección Estado de Resultados ESTADO DE FLUJO DE CAJA

12. 12.1 12.2 12.2.1 12.2.2 12.2.3 12.2.4 12.2.5 12.2.5.1

EVALUACIÓN DEL PROYECTO OBJETIVO EVALUACIÓN FINANCIERA Tasa Interna de Retorno (TIR) Costo de Oportunidad Valor Presente Neto (VPN) Periodo de Recuperación de la Inversión Sensibilidad del Proyecto Escenario 1: Variación en el Índice de Precios al Consumidor (IPC) 12.2.5.2 Escenario 2: Variación en el Número de proyectos 12.2.5.3 Escenario 3: Variación en el valor de asesoría por proyecto 12.2.6 Conclusiones de la evaluación financiera 12.3 EVALUACIÓN ECONÓMICA 12.4 EVALUACIÓN SOCIAL 12.5 IMPACTO AMBIENTAL 12.6 CONCLUSIONES DE LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO 13.

CONCLUSIONES

Pág. 51 54 56 56 56 58 59 60 64 64 64 65 68 68 69 70 70 71 72 72 72 73 75 75 75 75 76 77 77 78 79 80 81 82 83 83 84 85 84 86

14.

BIBLIOGRAFÍA

15.

ANEXOS

Pág. 88 90

ÍNDICE DE TABLAS Pág. Tabla No. 1 Tabla No. 2 Tabla No. 3 Tabla No. 4 Tabla No. 5 Tabla No. 6 Tabla No. 7 Tabla No. 8 Tabla No. 9 Tabla No. 10 Tabla No. 11 Tabla No. 12 Tabla No. 13 Tabla No. 14 Tabla No. 15 Tabla No. 16 Tabla No. 17 Tabla No. 18 Tabla No. 19 Tabla No. 20 Tabla No. 21 Tabla No. 22 Tabla No. 23 Tabla No. 24 Tabla No. 25 Tabla No. 26 Tabla No. 27 Tabla No. 28 Tabla No. 29 Tabla No. 30 Tabla No. 31 Tabla No. 32

Principales Asociaciones y gremios establecidos en el Municipio de Granada Principales Asociaciones y gremios establecidos en el Municipio de Puerto Lleras Principales asociación y gremios establecidos en el Municipio de Vista Hermosa Matriz de Análisis Factor Externo MAFE Matriz DOFA del sector de las Asociaciones para los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa Funciones del Gerente General Funciones del Ingeniero Agrónomo Funciones del Técnico de Campo Maquinaria, Equipo y Bienes Muebles requerido para el proyecto Equipo de Computo requerido para el proyecto Vehículos requeridos Capital de Trabajo requerido Inversiones del Proyecto Inversión en activos fijos Depreciación activos fijos Inversión en capital de trabajo Amortización activos diferidos Recursos Propios Recursos de Crédito Tabla de Amortización del Crédito Estimación de ingresos para el primer año Estimación de ingresos para el segundo año Estimación de ingresos para el tercer año Estimación de ingresos para el cuarto año Estimación de ingresos para el quinto año Estimación de egresos para el primer año Estimación de egresos por concepto de servicios públicos Estimación de egresos por concepto de seguros Estimación de egresos por concepto de publicidad Estimación de egresos por concepto de dotación de personal Estimación de egresos por concepto de dotación de oficina Estimación de egresos por concepto de rodamiento de motocicletas

16 17 18 19 20 38 39 40 49 50 50 50 51 52 52 53 54 54 54 55 59 60 61 62 63 65 66 66 66 67 67 67

Pág. Tabla No. 33 Tabla No. 34 Tabla No. 35 Tabla No. 36 Tabla No. 37 Tabla No. 38 Tabla No. 39 Tabla No. 40 Tabla No. 41

Estimación de egresos para los siguientes años Balance General a 31 de diciembre de 2009 Proyección Balance General Estado de Resultados a 31 de Diciembre de 2009 Proyección Estado de Resultados Estado de Flujo de Caja Cálculo Tasa Interna de Retorno (TIR) Cálculo Valor Presente Neto (VPN) Análisis de Sensibilidad. Escenario inicial de evaluación del Proyecto Tabla No. 42 Análisis de Sensibilidad. Escenario 1: Variación en el Índice de Precios al Consumidor (IPC) Tabla No. 43. Análisis de Sensibilidad. Escenario 2: Variación en el número de proyectos Tabla No. 44 Análisis de Sensibilidad. Escenario 3: Variación en el valor de asesoría por proyecto

68 70 71 72 73 74 75 77 78 79 80 81

ÍNDICE DE GRÁFICOS Pág. Gráfico No.1 Sistema Empresarial para la Agroempresarios del Alto Ariari Gráfico No.2 Diagrama de Flujo del Proceso Gráfico No.3 Organigrama Gráfico No.4 Punto de Equilibrio

Asociación

de

32 33 37 69

INTRODUCCIÓN En el departamento del Meta se han venido desarrollando proyectos productivos con las comunidades desplazadas de algunos municipios de ese Departamento. La Gobernación del Meta cuenta con la Oficina Promotora de Paz, la cual desarrolla proyectos productivos en áreas relacionadas con agricultura orgánica, establecimiento de viveros agroforestales, explotación pecuaria (especies menores) y otras áreas relacionadas con agricultura. Estos proyectos permiten apoyar a la comunidad desplazada y vulnerable ya que les permite tener un sustento económico, capacitarse en distintos temas productivos y vincularse a los programas que propone el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural por medio de las gobernaciones, en este caso la Gobernación del Meta. El trabajo que se hace actualmente en 3 municipios del Departamento (Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa) ha permitido desarrollar viveros agroforestales, con una producción aproximada de 6.000 plántulas por vivero. Considerando lo anterior, adquiere gran importancia realizar un estudio de prefactibilidad para evaluar la creación de una Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari; esta asociación pretende organizar a beneficiarios de proyectos productivos, teniendo en cuenta su constitución y beneficios (proceso exportador) y enfocándose en un desarrollo empresarial, para poder así fortalecer sus procesos productivos, teniendo en cuenta la situación actual del país y sus principales fuentes de negocios. Con la conformación de la asociación, los beneficiarios de proyectos productivos continuarían con su proceso productivo y se organizarían para poder acceder a beneficios por parte de la Gobernación y entes relacionados con el bienestar social. Al conformar esta asociación, se deja un espacio abierto para que otros campesinos desplazados y vulnerables se incorporen en la misma, motivados no sólo por contar con un respaldo de otros asociados, sino también por el apoyo que pueda ofrecerles la Gobernación.

1

1. MARCO TEÓRICO Y ESTADO DEL ARTE Para constituir una asociación de agroempresarios beneficiarios de proyectos productivos auspiciados por la Gobernación del Meta, a través de la Oficina Promotora de Paz y la Unidad de Atención a Desplazados (U.A.O), es necesario conocer más información de cada entidad, en particular sus políticas para la comunidad desplazada y vulnerable. Desde hace cerca de 25 años, la Gobernación del Meta ha venido apoyando de manera esencial a los más de 4 desplazados que se reúnen cada año en la U.A.O. Estos desplazamientos de las comunidades del Departamento del Meta se presentan cuando el conflicto armado llega hasta sus tierras, obligándolos a abandonar sus pequeñas y medianas producciones agrícolas o pecuarias. La dinámica del conflicto armado colombiano provoca desplazamientos forzosos principalmente de campesinos y otras poblaciones vulnerables. "La población vulnerable se conoce como aquella en la que sus habitantes no cuentan con un tipo de ingreso seguro, por lo general se organizan en invasiones y no cuentan con un capital para poder desempeñar algún proyecto productivo o para su sustento diario. Alguna comunidad vulnerable cuenta con un terreno de menos de dos hectáreas, pero no cuentan con un capital para inyectarle a los mismos”.1 Según un estudio realizado en el año 2006 por la Oficina Promotora de Paz de la Gobernación del Meta, los municipios que presentan una mayor comunidad desplazada son los denominados del Alto Ariari, entre ellos están Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa. Hay que resaltar que este último municipio se encuentra actualmente en un nivel 3 de desplazamiento, dado el conflicto armado que afronta.2 El montaje y operación de viveros agroforestales hace parte de los más de 25 proyectos productivos que desarrolla la Gobernación del Meta por medio de la oficina Promotora de Paz. El objetivo de este proyecto es emplear como mínimo a 30 personas por municipio en cada uno de estos viveros. Vale la pena resaltar que a los beneficiarios se les brinda dos capacitaciones: una con el montaje y operación de viveros agroforestales y otra relacionada con la creación de microempresas, asociaciones y agroempresarismo. Una vez capacitados, se organizan y se establece una asociación de trabajo, montando el acata de constitución, los estatutos, las normas, los manuales de funcionamiento y demás.

1

Documento de la Oficina Promotora de Paz, Listado de personas desplazadas y vulnerables 2007, Gobernación del Meta. 2 Datos de Consultoría realizados en cada municipio mencionado, 2006.

2

La Gobernación del Meta otorga de forma gratuita a la población beneficiada todos los materiales disponibles para el montaje del vivero, dotación personal, insumos agrícolas y herramientas. Como incentivo para esta comunidad desplazada, les brinda un sueldo mensual de $150.000 aproximadamente, para alimentación y el gasto en transporte que se genere en el transcurso de las capacitaciones y el montaje del vivero. Igualmente, se establece un convenio con el alcalde de cada municipio, para comprar la primera producción del vivero agroforestal, teniendo en cuenta que se les brinda semilla para sacar aproximadamente 6.000 plántulas cada 3 meses, dependiendo de la climatología de la zona. Así como este proyecto, existen alrededor de 24 dedicados a la agricultura, la ganadería, especies menores y demás. Otra entidad que apoya estos proyectos productivos es la Unidad de Atención a Desplazados (U.A.O), la cual se encarga de recibir en cada municipio a la población que viene desplazada; en primera instancia, se les atiende para conocer los motivos de desplazamiento, posteriormente, se les brinda un código de desplazado, el cual sirve para poder acceder a todos los beneficios brindados por la Gobernación del Meta y las ONG´s interesadas en los temas Ambientales y de proyectos productivos. Dentro de estas ONG´s se encuentra la Fundación Biodiversidad y Ambiente Sano3, ubicada en la Ciudad de Villavicencio (Meta) y dedicada al fomento del desarrollo humano sostenible; para desarrollar su misión, trabaja proyectos dedicados a la conservación de las tierras, entre otros: proyectos de palma de Aceite, ganadería auto sostenible y fincas agroecológicas. Para la ejecución de estos proyectos emplea comunidad desplazada, colocándolos como beneficiarios de los mismos.

3

www.fundacionbas.org. Anexos. Al final de este documento se presentan los listados de Asistencia al taller en los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa 4

3

2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA De acuerdo la Oficina Promotora de Paz, un 80% de los proyectos que se ejecutan no tiene el desarrollo empresarial que se espera de los mismos. El principal problema de estos proyectos es la falta de seguimiento y control por parte de las entidades que ofrecen el proyecto. Los campesinos muestran su desempeño al inicio del proyecto, pero al verse sin un apoyo institucional que les brinde servicios técnicos, capacitaciones, seguimiento y control, pierden el empeño y la sostenibilidad del proyecto. La Gobernación del Meta tiene como propósito que estos proyectos productivos se asocien y conformen microempresas, para acceder a otros beneficios que otorga la Gobernación y el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural. Otro aspecto importante es la descripción de los informes que presentan los técnicos de campo encargados de realizar los proyectos con la comunidad, ya que en estos se describen las falencias de la comunidad ante el proyecto y la comunicación con la Gobernación del Meta. Entre los problemas detectados se encuentra la ausencia de un permanente seguimiento a los proyectos productivos por parte de los técnicos encargados. Así mismo, que estas comunidades no cuentan con un acompañamiento oportuno al momento de sacar sus productos al mercado y que, en muchos casos, no pueden realizar sus negocios por falta de conocimientos a la hora de presentar su producto y fijar precios, entre otras cuestiones relevantes. Por lo anterior, se hace necesario crear un estudio de prefactibilidad para la creación de una Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari en el Departamento del Meta, particularmente en Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa).

4

3. JUSTIFICACIÓN La Gobernación del Meta apoya cada dos meses a aproximadamente 400 campesinos desplazados, fortaleciendo sus capacidades para establecer proyectos campesinos alrededor de la agricultura, la ganadería y las actividades agroforestales. El inconveniente que se presenta es que esta comunidad no tiene continuidad con estos proyectos, ya que la Gobernación no brinda un adecuado acompañamiento a los mismos. Por esta razón, se ve la necesidad de crear una Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari, particularmente para los municipios de Granada, Puerto Lleras, Vista Hermosa, Mesetas y Lejanías. El objetivo de esa asociación es unir a los beneficiarios de estos proyectos, asociarlos y establecer una cadena de producción segura, brindando un acompañamiento técnico y financiero por parte de entidades interesadas en esta población (ONG´s) y asegurando la sostenibilidad de los proyectos productivos.

5

4. OBJETIVOS DEL PROYECTO 4.1

OBJETIVO GENERAL

Realizar un proyecto de prefactibilidad tendiente a evaluar la creación de una Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari, en el Departamento del Meta (Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa). 4.2

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

-

Analizar el entorno económico y social y las características del sector agroempresarial en los municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa, en el Departamento del Meta.

-

Elaborar un estudio de mercado para agrupar a un conjunto de personas interesadas en constituir una Asociación de Agroempresarios, la cual se encargaría de brindar acompañamiento técnico, legal y desarrollo empresarial en el Departamento del Meta (Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa).

-

Elaborar un estudio técnico para la creación de la Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari, el cual, junto al estudio de mercado, será la base para tomar decisiones respecto al tamaño del proyecto, la localización, la alternativa tecnológica más apropiada y la descripción del proceso del proyecto.

-

Realizar el estudio legal y organizacional con el propósito de diseñar la estructura organizacional que tendrá la Asociación.

-

Efectuar el estudio financiero del proyecto, con el propósito de establecer las inversiones requeridas, el cronograma de inversiones, identificar los recursos del proyecto (propios y de crédito) y calcular los ingresos, costos y gastos del proyecto, presentes y proyectados.

-

Evaluar el proyecto financiera, económica, social y ambientalmente para establecer su viabilidad y su impacto sobre las diferentes variables micro y macroeconómicas relacionadas con la Asociación.

-

Diseñar el portafolio de servicios que ofrecerá la asociación.

6

5. MATERIALES Y MÉTODOS 5.1

DEFINICIÓN DEL TIPO DE ESTUDIO

Se realizó el estudio descriptivo – analítico, el cual se caracteriza por especificar las propiedades de personas, grupos, comunidades o cualquier otro fenómeno que sea sometido a análisis. Se identificaron los diferentes elementos y componentes que intervienen en la creación de una Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari, Departamento del Meta. 5.2

UBICACIÓN DEL ESTUDIO

El estudio fue realizado en los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa en la Región del Alto Ariari en el Departamento del Meta. 5.3

METODOLOGÍA PROPUESTA

La metodología que se desarrollo para elaborar este estudio se baso en una lista de chequeo para la evaluación de un proyecto productivo. 5.4

TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

La recolección de información se efectuó a través de datos establecidos por la Gobernación del Meta en la Oficina de Promotora de Paz, en el año del 2007, donde se encontró la población beneficiaria de los proyectos productivos. Se obtuvo información primaria con el diálogo entre diferentes beneficiarios de los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa en el Departamento del Meta. Se realizo un taller de presentación de proyectos productivos en cada Municipio, dando como resultado más de 6 proyectos por Municipio que carecen de asistencia técnica. El taller lo realizo la Fundación Biodiversidad y Ambiente Sano de la Ciudad de Villavicencio, la cual fue la encargada e dar seguimiento a los procesos productivos de cada municipio. En el municipio de Granada Asistieron 19 personas, en el Municipio de Puerto Lleras asistieron 21 personas y en el Municipio de Vista hermosa asistieron 17 personas.4 También se obtuvo

4

Anexos. Al final de este documento se presentan los listados de Asistencia al taller en los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa

7

información secundaria de Internet, bibliotecas, documentos, informes y recursos accesibles para el proyecto. 5.5

TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA EL ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

Se analizó a través de técnicas estadísticas y la presentación de los datos escritos, tabulados y con gráficos. 5.6

MATERIALES UTILIZADOS

Tres resmas de papel, un cartucho de tinta para impresión, lápices, agenda para la recopilación de datos, memoria USB y memorias de talleres realizados a productores del Departamento.

8

6. ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL PROYECTO 6.1

OBJETIVO

Analizar el entorno económico y social y las características del sector agroempresarial en los municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa, en el departamento del Meta. 6.2

DESCRIPCIÓN DEL ENTORNO

Se describen los entornos de los tres municipios de forma individual. 6.2.1 Descripción del municipio de Granada 6.2.1.1 Reseña histórica5 La región del Ariari, cuyo municipio más importante es Granada, comenzó su ocupación con el desplazamiento poblacional desde el Altiplano Cundiboyacense y el Sumapaz a mediados del siglo pasado, y se acentuó entre 1950 y 1970 con migraciones hacia el alto Ariari, conformado por los municipios de Cubaral, Granada, el Castillo, Medellín del Ariari, Fuente de Oro y Lejanías. El área de influencia del hoy municipio de Granada, fue asentada por tres culturas indígenas; Los Guayupe, los Sae y los Operigua que no tenían bien definido su territorio, solamente presentaban diferencias dialécticas y culturales que no fueron estudiadas, al sucumbir a las primeras colonizaciones europeas, impulsadas por las empresas explotadoras de caucho, quina, balata y madera; contagiados por enfermedades como sarampión, viruela y escarlatina entre otras, importadas por recién llegados, más las fiebres endémicas propias de la región (fiebre amarilla y paludismo) fueron diezmados paulatinamente. Granada fue llamada inicialmente Boquemonte, por ser la entrada de un camino real que penetraba las selvas de la vega del Río Ariari; vivió la misma dinámica de poblamiento que la Orinoquía, región natural conocida como los Llanos Orientales, conformada por las divisiones político administrativas correspondientes a los Departamentos del Meta, Arauca, Casanare y Vichada. 5

Alcaldía Municipal de Granada Meta, P.O.T. 1999-2001 (Plan de Ordenamiento Territorial), Generalidades del Municipio.

9

La persecución de la guerrilla en el Tolima y Huila, con operaciones como Marquetalia, el Pato y Guayabero, originó un desplazamiento hacia esta región, descendiendo a su base social y propiciando el proceso de colonización armada. En el año 1.940, Boquemonte ya reúne las características de un caserío, constituyéndose en 1.948 en Inspección Departamental de Policía. El 23 de Junio de 1.956, Boquemonte cambia su nombre por Nueva Granada; así mismo el 19 de noviembre del mismo año, mediante Decreto 299 es erigido a la categoría de municipio. 6.2.1.2 Ubicación6 Granada está ubicado en la república de Colombia, Departamento del Meta, a 180 Kms. al Sur - Oriente de Bogotá D.C. y a 80 Kms. Al Sur de Villavicencio, capital del Departamento del Meta (Llanos Orientales); limita al Norte con el Municipio de San Martín, al Occidente con Lejanías y el Castillo, al Oriente con San Martín y Fuente de Oro y al Sur con Fuente de Oro y San Juan de Arama. 6.2.1.3 Aspectos Fisiográficos7 El Municipio de Granada cuenta con un área total de 350 Km²; se encuentra en tres zonas climáticas perhúmedo mega-termal, muy húmedo mega-termal y húmedo mega-termal, clima cálido tropical, cuya temperatura promedio se encuentra entre los 24°C y los 25.6°C, la precipitación presenta valores promedios entre 2.400 y 2.800 mm por año, la altitud mínima es de 372 m.s.n.m. y la máxima es de 410 m.s.n.m., localizado entre los 3° 18´ y 3° 35´ de latitud Norte y entre 73° 30´ y 74° 03´ longitud Oeste del meridiano de Greenwich. En términos generales y a excepción de las zonas de talud, la topografía del municipio es plana, con pendientes que no superan el 3%. Los accidentes geográficos son la vega del río Ariari, la zona de sabana y los taludes que marcan la diferencia de nivel entre las anteriores. El sistema Hídrico tiene como eje principal el río Ariari, con sus afluentes el Guape y la Cubillera; completando la riqueza hídrica del municipio los caños Guanayas, Urichare, Mucuya, Venado entre otros en la zona de Vega, los caños Irique, Iraca, Moya, Sibao entre otros en la sabana. 6

Alcaldía Municipal de Granada Meta, P.O.T. 1999-2001 (Plan de Ordenamiento Territorial) Generalidades del Municipio. 7 Alcaldía Municipal de Granada Meta, P.O.T. 1999-2001 Generalidades del Municipio.

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6.2.1.4 Aspectos Demográficos8 En cuanto a la población, según el Censo realizado por el Departamento Nacional de Estadística (DANE) en el año 2005, Granada contaba con 50.172 habitantes: según la proyección de la misma fuente, un 77% de la población (40.941 habitantes) está asentada en la zona urbana y un 23% en la zona rural (9.231 habitantes). 6.2.1.5 Nivel de Desarrollo El Municipio de Granada desde los últimos años ha incrementado su desarrollo comercial y económico, debido a que las principales carreteras de acceso a otros municipios han sido pavimentadas, mejorando los canales de comercialización de ganado, cítricos, plátano y yuca, entre otros. Las principales actividades económicas del municipio en el área rural son: producción agropecuaria, con cultivos de arroz de riego y de secano, maíz tecnificado, plátano, palma africana, cacao, yuca, caña panelera, papaya, cítricos y maracuyá. En segundo orden, la ganadería tradicional de pastoreo extensivo y semi-intensivo. En tercer orden, el turismo y la piscicultura de peces de consumo y ornamentales y finalmente la explotación a cielo abierto. 6.2.2 Descripción del municipio de Puerto Lleras 6.2.2.1 Reseña Histórica9 El Municipio de Puerto Lleras Meta, fue fundado el 26 de Noviembre de 1965 por Ramón Escobar, Floro y Helena Paz, Héctor Castañeda, Jorge Bejarano, Marcos Pulgarin y Pablo Emilio Cabrera, mediante la Ordenanza No. 06. En el sitio en donde hoy se haya localizada la cabecera municipal y finales de la década de los años cuarenta, existía una bodega que posibilitaba la comercialización de pieles de animales, especialmente de tigrillo y caimán, que eran comercializadas con empresas alemanas. La labor intermediaria era ejercida por Carlos Merchán, quien mensualmente hacía incursiones hacia lugares a recogerlas. La bodega, se encontraba localizada sobre la margen izquierda del río Ariari y era de propiedad de la familia Sáenz, motivo que determinó que dicho sitio comenzara a denominarse Puerto Sáenz, nominación que perduró hasta 1958, cuando se cambió por el de Puerto

8 9

Alcaldía Municipal de Granada Meta, P.O.T. 1999-2001 .Generalidades del Municipio. Alcaldía Municipal de Puerto Lleras, P.O.T. 2001 .Reseña Histórica del Municipio.

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Lleras, en honor al recién electo presidente Alberto Lleras Camargo, nombre éste que retoma la ordenanza que lo crea como municipio en 1965. Puerto Lleras se vinculo en procesos de colonización desarrollados sobre el suroeste del departamento del Meta, desde la década de los años 50. Sobre la región del Ariari se crean asentamientos campesinos vinculados a la problemática nacional que tuvo origen a raíz de la aguda situación política desatada por la muerte de Gaitán. El rio Ariari jugó un papel muy importante en esas fechas ya que la parte navegable de San José y la hoy cabecera Municipal permitieron en esos años el abastecimiento de alimentos y armas para las guerrillas liberales que luchaban en el Llano. Esta conexión fluvial también se hallaba vinculada a la extracción de variadas riquezas naturales de flora y fauna, desde el siglo pasado. Se presentó un proceso de reacomodo de campesinos en la zona ocupada de la vega del Ariari y la margen derecha, por inmigrantes procedentes del Valle, el Gran Caldas y el Tolima que no encontraron tierras en las colonizaciones de Canaguaro y Avichure impulsadas por la Caja Agraria; similar proceso se presentó sobre las vegas del Río Manacacías. Estos elementos crearon circunstancias especiales de identidad política, económica, social y cultural en donde cada uno de dichos aspectos está jugando un papel importante en la configuración de identidad cultural de carácter regional para el caso de los habitantes del Ariari y en la cual participan los moradores del hoy Municipio de Puerto Lleras. 6.2.2.2 Ubicación El municipio de Puerto Lleras se encuentra localizado al suroccidente del Departamento del Meta, haciendo parte de la subregión del Bajo Ariari. Hace parte del Área de Manejo Especial de La Macarena. Se encuentra ubicado a una distancia de 146 kilómetros de Villavicencio sobre la vía que conduce a San José del Guaviare, con una extensión de 3.587.590,35 hectáreas, incluye sectores de la vertiente oriental de la cordillera Oriental y es un punto biogeográfico de vital importancia, que se extiende dentro de las cuencas hidrográficas de los ríos Guayabero y Ariari.

12

6.2.2.3 Aspectos Fisiográficos El Municipio de Puerto Lleras cuenta con un área total de 2.410 Km²; el municipio se encuentra sobre una planicie, bordeando el rio Ariari, limita al norte con el Municipio de San Martin, al sur con el Municipio de Vista hermosa y Puerto Rico, al oriente con el Municipio de Mapiripan y San Martin y al occidente con el Municipio de Fuente de Oro, San Juan de Arama y San Martin. Cuenta con una Altitud de la cabecera municipal de 250 m.s.n.m, con una temperatura promedio de 27.5 ºC y 24º C y su distancia tomando de referencia el Municipio de Villavicencio es de 146 Km. 6.2.2.4 Aspectos Demográficos En cuanto a la población, según el Censo realizado por el Departamento Nacional de Estadística (DANE) en el año 2005, Puerto Lleras contaba con 28.821 habitantes: según la proyección de la misma fuente, un 73% de la población está asentada en la zona urbana y un 27% en la zona rural. 6.2.2.5 Nivel de Desarrollo El municipio de Puerto Lleras se destaca por su geografía ya que es un punto de encuentro de corredores biológicos que vienen de la Serranía de la Macarena, vía Río Guejar, del Pie de Monte, vía Caño Iracá, y de las selvas del Guaviare, vía serranías y Río Ariari. Su desarrollo se ve reflejado en el gran atractivo turístico ya que cuenta con más de diez mil hectáreas de bosques naturales en reserva. Es un municipio que se dedica al trabajo en el campo, centrado en el manejo de la ganadería y la agricultura y su gente posee un espíritu emprendedor para el manejo de la riqueza de los suelos. Entre los productos agrícolas que se producen, se destacan los cultivos de plátano, yuca, maracuyá y cítricos. Vale la pena mencionar que el conflicto armado por muchos años no ha dejado a los grandes productores utilizar sus tierras, ni mucho menos sacar sus productos al mercado. Con el paso de los años esta situación ha venido mejorando ya que la presencia de las Fuerzas Militares ha mejorado el trabajo de los productores del Municipio.

13

6.2.3 Descripción del Municipio de Vista Hermosa 6.2.3.1 Reseña Histórica10 El Municipio de Vista hermosa se fundó en 1964 por Don Ramón Arroyabe, quien en busca de un lugar para fundarse, llegó a la región cercana al río Güejar. Como le agrado el sitio, levantó un rancho en predios del Hato Corozal, propiedad de Rito Rodríguez y Rubén Pardo. Tras él, vinieron entre otros, Pedro Enrique Angulo y Cristóbal Lara. Al conjunto de cuatro casas construidas acordaron llamarlo Puerto Dulce en razón a estar en la entrada al río, rodeado por algunas plantas de caña de azúcar existentes y por la cordialidad de sus moradores. Dada la esplendida panorámica de fondo que les ofrecía la Sierra de La Macarena, pronto resolvieron cambiarle de nombre al caserío, por lo que decidieron denominarlo Vista Hermosa. Inicialmente fue fundado el 13 de abril de 1.964, elevado en 1.968 a la condición de inspección de Policía de San Juan de Arama. Erigido como Municipio en 1.969 el día 29 de Noviembre, por la Ordenanza No. 019. 6.2.3.2 Ubicación El Municipio de Vista Hermosa está ubicado en la sección suroeste del Departamento del Meta. Tiene una superficie de 4.084 kilómetros cuadrados. Se encuentra a 460 metros sobre el nivel del mar, con una temperatura media promedio de 28°C y distanciado de Villavicencio por 145 Km. Limita al norte con el Municipio de San Juan de Arama, al nororiente con el Municipio de Puerto Lleras, al sur con el Departamento del Guaviare y el Municipio de la Macarena, al oriente con el Municipio de Puerto Rico y al occidente con el Municipio de Mesetas. 6.2.3.3 Aspectos Fisiográficos El Municipio de Vista Hermosa cuenta con un área total de 4.084 Km², se encuentra en una zona climática perhumedo, con una temperatura promedio de 28º C, la altitud mínima es de 374 m.s.n.m y la máxima es de 410 m.s.n.m., está localizado entre los 3º 08´ 55´´ de latitud Norte y 73º 45´ 45´´ de longitud Oeste. El Municipio de Vista Hermosa cuenta dentro de su subsistema biofísico con un importante recurso hídrico conformado por tres cuencas hidrográficas la del rio Ariari, el rio Duda y el rio Guayabero. Cuenta 10

Alcaldía Municipal de Vista Hermosa, P.O.T. 2000. Generalidades del Municipio

14

también con una gran red hídrica en la cual se destacan los caños: Tigre, Rayado, La Yuquera, Blanco, Veinte, Madroño, Ñame, Jamuco, Tubo, Amarillo, Sardinata, Guapaya, Albania, Grande, Acacias, Chorriario, Hondo, Danta, Embudo, Rojo, Leona, Unión, Piñal, Bañadero y Unamal, entre otros. 6.2.3.4 Aspectos Demográficos De acuerdo al Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE), el municipio contaba con 19.781 habitantes en junio de 2002. Es importante anotar que existe una diferencia entre la actual población del municipio y la proyectada por el DANE. Por ejemplo, un informe presentado por el Coordinador del PAB, encontró 26.065 habitantes registrados en el SISBEN, lo que demuestra que la cuantificación del DANA puede estar subestimada. 6.2.3.5 Nivel de Desarrollo El Municipio de Vista Hermosa se ha visto estancado en el desarrollo a nivel económico y personal ya que el conflicto armado no ha permitido que los productores de los municipios cultiven sus tierras. Por el contrario, el nivel de personas desplazadas aumenta muy rápidamente en este municipio. No obstante, los pequeños agricultores obtienen su sustento de la actividad agropecuaria y ganadera, sobresaliendo los cultivos de maíz, arroz, plátano y yuca. Con el paso del tiempo la situación del municipio ha venido mejorando puesto que la Gobernación del Meta ha puesto un mayor interés en las comunidades desplazadas, otorgándoles tierras para la realización de proyectos productivos. 6.3

ANÁLISIS DEL SECTOR

6.3.1 Municipio de Granada 6.3.1.1 Actividades Económicas En el Municipio de Granada se han venido incrementando las actividades económicas productivas, desde que se empezó a gestar su colonización, basándose principalmente en tres actividades económicas, según la evaluación agropecuaria realizada en el año de 2006. -

La primera es la producción agropecuaria con cultivos de arroz de riego y de secano calculados en 3.107 Ha., maíz tecnificado con 560 Ha, 15

manteniéndose estable su área de explotación, plátano con 2.200 Ha, palma africana con 593 Ha, manteniendo su área de explotación, cacao con 450 Ha, yuca con 550 Ha, caña panelera con 187 Ha, papaya con 50 Ha, cítricos con 125 Ha y maracuyá con 250 Ha.11 -

La segunda actividad es la ganadería tradicional de pastoreo extensivo y semi-intensivo. Esta representada por la ganadería bovina, principalmente de levante y doble propósito, con razas como Cebú, Pardo y ganado criollo. En el Municipio de Granada se ha cultivado un área de 11.500 Ha en pastos como Kingrass, Guaratara y brachiaria, para el consumo de 20.000 cabezas de ganado entre terneros, hembras y machos.12

-

La tercera actividad es la piscicultura de peces de consumo y ornamentales y la explotación a cielo abierto. La producción de este municipio es de 175 toneladas al año, con un espejo de agua de 25 Ha.

6.3.1.2 Principales Asociaciones y Gremios Tabla No. 1 Principales Asociaciones y Gremios establecidos en el Municipio de Granada Organización

Representante

Dirección

FEDECACAO

Ing. Emiliano Bolívar

Cra. 12 No. 14 – 78

FEDEARROZ

Carlos Arturo Millán

Cra. 10ª No. 25 – 52

Luis Hernesto Zapata

Cra. 13 No. 12 – 46

3132577851

Dagoberto Leal José Alejandro Ríos

Cra. 14 No. 11 – 21

0386500052

Tiberio Domínguez

Cra. 10ª No. 25 – 62

3115238405

Asociación de Recicladores UNISOL Asociación de desplazados ACCIÓN YA. Nueva Esperanza E.A.T

Teléfono 0386585321 3114573749 0386580825 0386580117

Elaborado por: El autor

11

Evaluaciones Agropecuarias 2007. Secretaria de Agricultura, Ganadería y Desarrollo Rural del Meta. 12 Evaluaciones Agropecuarias 2007. Secretaria de Agricultura, Ganadería y Desarrollo Rural del Meta.

16

6.3.2 Municipio de Puerto Lleras 6.3.2.1 Actividades Económicas El Municipio de Puerto Lleras se dedica al trabajo en el campo, centrado en el manejo de la ganadería y la agricultura. Con respecto a la agricultura, se establecen el cultivo de maíz tecnificado con una ocupación de 680 Ha, una producción aproximada de 2.300 toneladas al año y un rendimiento de 3.500 Kgs./Ha. El segundo cultivo es el del plátano con una ocupación de 390 Ha, una producción aproximada de 2.610 toneladas al año y un rendimiento de 9.000 Kgs./Ha. Otra actividad es la ganadería tradicional de pastoreo extensivo y semi-intensivo, con 8.000 Ha sembradas en pasto Kingrass y Brachiaria, para el consumo de 45.00013 cabezas de ganado entre terneros, hembras y machos. Las principales razas que se explotan en este municipio son Cebú, el ganado criollo y San Martinero. 6.3.2.2 Principales Asociaciones y Gremios Tabla No.2 Principales Asociaciones y gremios establecidos en el Municipio de Puerto Lleras Organización

Representante

Dirección

Teléfono

Asociación de Desplazados

Paola Andrea Ramírez

Cl. 6 No. 21 - 23

3115746778

Mundo Verde Agrocolombia E.A.T.

Jorge Gualdron

Cl. 9 No. 7 - 25 Centro

3123149003

Productores agropecuarios ASOPROGRATA

Luis Fernando Restrepo

No establecida

313 4107817

Elaborado por: El autor

13

Evaluaciones Agropecuarias 2007. Secretaria de Agricultura, Ganadería y Desarrollo Rural del Meta.

17

6.3.3 Municipio de Vista Hermosa 6.3.3.1 Actividades Económicas En el Municipio de Vista Hermosa la base de la economía es la actividad agropecuaria y ganadera. En lo agrícola sobresale el cultivo y producción de maíz, plátano y algodón. El maíz con una ocupación de 120 Ha, una producción de 420 toneladas y un rendimiento de 3.500 Kgs./Ha; el plátano, con una ocupación de 600 Ha, una producción de 5.400 toneladas y un rendimiento de 9.000 Kgs./Ha; y el algodón con una ocupación de 10 Ha, una producción de 8 toneladas y un rendimiento de 400 Kgs./Ha. Otra actividad es la ganadería con un total de 52.000 cabezas de ganado14 para el año 2007. 6.3.3.2 Principales Asociaciones y Gremios15 Tabla No. 3. Principales asociación y gremios establecidos en el Municipio de Vista Hermosa Organización Asociación de Desplazados ASDEDIN ONG Tejido Verde E.A.T.

Representante

Dirección

Teléfono

Luis Javier Páez Arturo Giraldo

Cra. 14 No.8 - 58

0986518162 3125211417

Arturo Giraldo

Cra. 14 No. 8 - 58 Centro

3125211417

Elaborado por: El autor

6.4

MATRIZ DE ANÁLISIS DEL FACTOR EXTERNO (MAFE)

Al momento de crear una Asociación se deben considerar las siguientes características para poder identificar los posibles impactos que se pueden encontrar en el medio en el que se desarrolla el proyecto. En los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa se reflejan muchos vacios en la parte de conocimiento y capacitación para la creación de empresas, asociaciones y cooperativas.

14

Evaluaciones Agropecuarias 2007. Secretaria de Agricultura, Ganadería y Desarrollo Rural del Meta. 15 Datos Obtenidos por el Autor

18

Lo anterior corresponde a situaciones internas y externas en cada uno de los municipios que hacen parte del análisis. La Matriz de Análisis de Factor Externo (MAFE) permite identificar posibles impactos en la ejecución del proyecto. Tabla No. 4. Matriz de Análisis Factor Externo MAFE Factores claves de Éxito Conformación de la Asociación

Impacto

Origen Nacional / Internacional

Ponderado

Clasificación

Resultado Ponderado

Positivo

Nal.

0.1

1

0.1

Generación de Empleo

Positivo

Nal.

0.2

4

0.8

Fortalecimiento de los Gremios

Positivo

Nal.

0.3

3

0.9

Compromiso Regional

Positivo

Nal.

0.3

3

0.9

Negativo

Nal. - Int.

0.1

4

0.4

Violencia en la Región TOTAL

1

3.1

Fuente: Modelo MAFE del Dr. Héctor Horacio Murcia

Según la Matriz de Análisis del Factor Externo (MAFE), el proyecto cuenta con unas amenazas externas poco relevantes para el impedimento del mismo, frente a las oportunidades que cuenta dicho proceso. Es importante resaltar que la violencia en estos municipios ha venido desapareciendo a medida que la Fuerza Pública hace presencia y se establece dentro de la región, quedando en un segundo renglón. Con esta situación las oportunidades del proyecto beneficiaran los pequeños y medianos productores de la región. 6.5

MATRIZ DOFA DEL SECTOR DE LAS ASOCIACIONES PARA LOS MUNICIPIOS DE GRANADA, PUERTO LLERAS Y VISTA HERMOSA.

Para realizar esta matriz, se realizó un taller en cada Municipio, para determinar las principales fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas que se presentan en la conformación de una Asociación que beneficie a beneficiarios de proyectos productivos en los municipios objeto de análisis. Al 19

final se realizó una compilación de los datos de cada municipio y se estableció esta matriz DOFA. Tabla No. 5. Matriz DOFA del sector de las Asociaciones para los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa Fortalezas      

Debilidades

Capacidades fundamentales en áreas claves. Recursos financieros adecuados. Propiedad de la tecnología. Habilidades para la innovación de servicios. Recurso humano profesional y capacitado. Fomento en procesos de gestión y agroempresarismo.

    

Línea de productos demasiado limitada. Falta de conocimientos por parte del Productor. Acceso mínimo a créditos por parte de los productores de la región. Baja inversión y asistencia a asociaciones establecidas. Baja capacidad de gestión de proyectos.

Oportunidades    

Amenazas

Fortalecimiento de los gremios y Asociaciones establecidos en la zona del Alto Ariari. Expandir la línea de servicios para satisfacer una gama mayor de necesidades de los asociados. Trabajar con la Administración Municipal de Municipios aledaños a la Asociación. Contratar directamente con la Gobernación del Meta; Seguimiento y control de proyectos productivos.

   

Conflicto armado en municipios aledaños al proyecto. Falta de asistencia técnica adecuada a pequeños y medianos productores. Falta de crédito Agropecuario a pequeños y medianos productores. Falta de credibilidad por parte de los productores ante la Gobernación del Meta.

Fuente: Datos del autor

6.6

ANÁLISIS DE LA MATRIZ DOFA DEL SECTOR DE LA ASOCIACIONES PARA LOS MUNICIPIOS DE GRANADA VISTA HERMOSA Y PUERTO LLERAS.

FO: Con el fortalecimiento de las Asociaciones se puede establecer mejoras en los procesos de comercialización de los productos, así mismo, incentivar a pequeños y medianos productores a establecer microempresas, cooperativas o asociaciones. Al estar asociado se obtienen mayores beneficios por parte de entidades encargadas del desarrollo agropecuario, como son el Ministerio 20

de Agricultura y Desarrollo Rural, FINAGRO y demás entidades encargadas de brindar este apoyo financiero y técnico. FA: La falta de asistencia técnica a proyectos productivos ha generado en los productores un desconcierto en el apoyo que está brindando la Gobernación a estos proyectos. En muchos casos los productores buscan medios de financiación para invertir en sus proyectos, encontrando en las asociaciones un mecanismo de apoyo para encontrar y facilitar el monto necesario para realizar la inversión en su proyecto productivo. DO: En muchas ocasiones la falta de conocimiento del productor, hace que su proceso productivo se torne lento y lo más importante sus ganancias disminuyan constantemente. Es importante mencionar que las asociaciones deben expandir la línea de servicios para satisfacer una gama mayor de necesidades de los productores de la región. DA: La Gobernación del Meta y el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural deben brindar apoyo a los pequeños y medianos productores, ya que en muchas ocasiones el proceso productivo se ve afectado por políticas en créditos agropecuarios, alza en los costos de producción, insumos y demás procesos que puedan afectar al productor. 6.7

PERSPECTIVAS DE LAS ASOCIACIONES

La conformación de asociaciones dedicadas al fortalecimiento y agrupación de productores agrícolas y pecuarios de diferentes regiones ha venido generando un cambio favorable a la situación actual del pequeño y mediano productor. El Gobierno ha desembolsado para líneas de capital de trabajo $250.596 millones, inicialmente en gremios o asociaciones establecidas en la parte agrícola y pecuaria. Estos créditos se dirigieron principalmente a financiar proyectos para la producción en cultivos de ciclo corto, hortalizas y cultivos semestrales como arroz, papa, algodón, tabaco, frijol, soya, maíz, y para sostenimiento de cultivos de tardío rendimiento, sostenimiento pecuario, flores y comercialización16.

16

MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL, Boletín de Prensa Nº 124 Pág. 02.

21

6.8

TIPO DE SOCIEDAD A CONFORMAR

Se constituirá una sociedad de responsabilidad limitada considerando que los socios son amigos muy cercanos con una gran confianza recíproca y con el deseo de limitar su responsabilidad a la cuantía de sus respectivos aportes. Una sociedad de responsabilidad limitada cuenta con los siguientes aspectos relevantes al momento de su conformación: -

-

-

6.9

La ley fija un mínimo de 2 socios y un máximo de 25, según Art. 356 del Código de Comercio. Los socios responden hasta el monto de sus aportes, responden solidariamente a prorrata de sus aportes y durante el tiempo en el cual los hubieren poseído en el periodo gravable, según Art. 353 del Código de Comercio. La integración del capital se realiza con el pago total cuando se constituye la sociedad o se solemniza cualquier aumento. Art. 354 del Código de Comercio. El capital se divide en cuotas de igual valor. Art. 354 del Código de Comercio. En la cesión de cuotas toda estipulación que impida el ejercicio de este derecho se tendrá por no escrita. Sin embargo, hay que acatar las condiciones previstas en los estatutos o en la ley para la cesión. Art. 354 del Código de Comercio. En caso de muerte de uno de los socios, la sociedad continúa con uno o más herederos, salvo estipulación en el contrato. Art. 368 del Código de Comercio. La sociedad gira bajo una denominación o razón social, seguida de la palabra ¨Limitada¨ o de la abreviatura ¨Ltda.¨ Art. 357 del Código de Comercio. CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS DEL ENTORNO

Analizando el entorno podemos concluir que existe un grupo de personas interesadas en la conformación de una Asociación de Agroempresarios en los Municipios del Alto Ariari (Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa), ya que en estos municipios no existe ninguna Asociación, cooperativa, o gremio, que se dedique a brindar apoyo en capacitación, fortalecimiento de gremios y demás factores que puedan desarrollar los procesos productivos de los productores. En los municipios anteriormente mencionados no existe una asociación encargada de brindar un acompañamiento técnico, legal y de desarrollo empresarial a los pequeños y medianos productores de la Región. El estudio 22

pudo concluir que no existe ningún tipo de organización dedicada al acompañamiento y apoyo al pequeño y mediano productor de la región.

23

7. ESTUDIO DE MERCADO 7.1

OBJETIVO

Elaborar un estudio de mercado que permita establecer la viabilidad de constituir una Asociación que brinde acompañamiento técnico, legal y de desarrollo empresarial a los Agroempresarios de los municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa, en el Departamento del Meta. 7.2

DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO

Se constituirá una sociedad de responsabilidad limitada, denominada ASOCIACIÓN DE AGROEMPRESARIOS DEL ALTO ARIARI LLANOVERDE LTDA. Esta asociación se encargará de brindar acompañamiento en aspectos básicos y esenciales como asistencia técnica agropecuaria, organización legal de pequeña y mediana empresa, cooperativismo y capacitación constante en todos los temas referentes a los proyectos productivos que este desempeñando la comunidad desplazada y vulnerable de esta zona del Departamento del Meta, entre los cuales están viveros agroforestales, cultivos de ají, cultivos de cítricos, explotaciones piscícolas, ganaderas y especies menores. Las características del servicio a ofrecer a las comunidades interesadas en hacer parte de esta asociación son las siguientes: -

Asistencia técnica agropecuaria:

Se prestara el servicio de asistencia técnica rural a los asociados, con el fin de mejorar los sistemas de producción en sus proyectos productivos y mejorar el nivel de ingresos y las condiciones de vida de los mismos; el desarrollo de las actividades no conllevara al deterioro de recursos naturales como suelo, agua, bosque, por el contrario, se utilizaran eficazmente estos recursos para la producción y desarrollo integral del territorio. Con esta asistencia técnica se quiere suplir las necesidades que no se encuentran satisfechas por los productores, ya que estas necesidades implican un bajo rendimiento en la producción, limitan el desarrollo tecnológico y lo más importante, restan motivación a todos los productores de la asociación. Es indispensable contar con el personal calificado para el desarrollo de la asistencia técnica, por lo cual este personal estará conformado por un Administrador de Empresas Agropecuarias, un Ingeniero Agrónomo y dos Técnicos de campo. Es importante resaltar que estos profesionales del sector 24

agropecuario tienen conocimiento de las necesidades del sector rural y lo más importante conocimiento de la totalidad de la zona del Alto Ariari (Granada, Vista Hermosa, Puerto Lleras, Lejanías y Mesetas). -

Asesoría y acompañamiento en los aspectos legales de conformación de pequeñas y medianas empresas, asociaciones y cooperativas:

El objetivo de esta asesoría y acompañamiento es que todos asociados cuenten con el acompañamiento necesario para organizar sus proyectos productivos. Es importante resaltar que todos estos beneficiarios de los proyectos productivos siempre buscan la manera de asociarse y conformar formar una cooperativa, pero en muchos casos no cuentan con un acompañamiento inicial y esto se ve reflejado en el momento de entrar a discutir cómo conformar esa asociación o cooperativa. Con la asesoría legal los productores aclararan muchos conceptos y tendrán una idea más clara de cómo asociarse y de los beneficios que esto implica. La idea es trasmitir al productor la importancia de asociarse o conformar una mediana o pequeña empresa, accediendo a muchos beneficios que la Gobernación del Meta tiene establecidos paras asociaciones conformadas por comunidades desplazadas y vulnerables, tales como: créditos agropecuarios y capacitación constante en temas específicos dependiendo el tipo de explotación de la asociación. -

Capacitaciones en temas referentes a los proyectos productivos que estén desempeñando los productores e información de nuevas tecnologías aplicables a todos los procesos productivos en desarrollo:

Los asociados contaran con un espacio donde podrán encontrar documentación, temas de interés y sobre todo una capacitación constante en temas relacionados con su proyecto productivo. Estas capacitaciones se brindaran con profesionales calificados en el tema relacionado con el proyecto productivo desarrollado en la zona. El objetivo es mantener al productor actualizado de nuevas tecnologías, tendencia de precios, características del mercado y logística exportadora. Con este espacio se abrirá un canal de comunicación entre el productor y todas las entidades relacionadas con créditos agropecuarios, sistemas de financiación y sobre todo con los programas que ofrece el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, por medio de la Gobernación del Meta.

25

7.3

DESCRIPCIÓN DEL MERCADO QUE ATENDERÁ EL PROYECTO

Los socios y beneficiarios son principalmente la comunidad desplazada y vulnerable de la zona del Alto Ariari del Departamento del Meta. Cuando nos referimos al Alto Ariari nos dirigimos inmediatamente a los Municipios que se encuentran en mayor conflicto armado y en situación de desplazamiento forzoso por la delincuencia y el narcotráfico. En la zona del Alto Ariari se encuentran los municipios con mayor nivel de población desplazada y vulnerable entre los cuales se encuentran Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa. Con esta asociación los socios y beneficiarios siguen con su proceso productivo y se organizan para poder acceder a beneficios por parte de la Gobernación y otros entes relacionados con el bienestar social, con el desarrollo agropecuario y con la financiación de proyectos productivos. Al conformar esta asociación se deja un espacio abierto para que otros campesinos desplazados y vulnerables se incorporen motivados por los beneficios que otorga el ser asociado. Así se logra incrementar la capacidad de gestión de esta población para garantizar la sostenibilidad de sus proyectos productivos. Teniendo en cuenta el objetivo, se puede empezar a crear un desarrollo empresarial para fomentar que otros campesinos y población desplazada adopten los programas que el gobierno por parte del Ministerio de Agricultura dispone a toda la población vulnerable a través de las gobernaciones; en este caso, la Gobernación del Meta. 7.4

ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

El mercado proveedor es el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y la Gobernación del Meta, ya que estas entidades son las que dan el aval y el apoyo para establecer los proyectos productivos a la comunidad desplazada y vulnerable. La gobernación del Meta dispuso para el año 2007 más de 1.500 millones de pesos para apoyar a la comunidad vulnerable y desplazada con procesos y proyectos productivos.17 Con esta comunidad beneficiada se empieza a establecer la Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari, en el Departamento del Meta.

17

Oficina Promotora de Paz, Gobernación del Meta. Boletín Nº17, 2008.

26

7.5

ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Este tipo de Asociación no tiene ningún tipo de competencia, ya que es la única que ofrece los servicios anteriormente mencionados en los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa. Existen asociaciones de cultivadores de patilla, de cacao y ají entre otros, pero ninguno de ellos ofrece las características de la Asociación de Agroempresarios, ya que esta cuenta con asistencia técnica agropecuaria en diferentes cultivos, asesoría y acompañamiento en los aspectos legales para la conformación de pequeñas y medianas empresas, asociaciones y cooperativas, y por último, capacitaciones en temas referentes a los proyectos productivos que estén desempeñando los productores e información de nuevas tecnologías aplicables a todos los procesos productivos en desarrollo. 7.6

PRONÓSTICO DE LA DEMANDA

La Gobernación del Meta y la Oficina Promotora de Paz establece en promedio 7 proyectos productivos por Municipio al mes18, los cuales se orientan principalmente al desarrollo de actividades agrícolas, ganaderas y agroforestales en los Municipios de Vista Hermosa, Puerto Lleras y Granada. De estos 7 proyectos, sólo 5 se desarrollan, considerando que los productores no encuentran la forma de sostener el proyecto, la falta de conocimientos, y lo más importante, medios de financiación. Con estos problemas la Asociación busca agrupar a estos productores, ofreciéndoles una amplia gama de beneficios. De acuerdo a lo anterior, se estima que existe un gran número de productores interesados en que se constituya una Asociación que se encargue de ofrecerles acompañamiento y asesoría para garantizar la sostenibilidad de sus proyectos productivos.. 7.7

PLAN DE MARKETING

No es necesario realizar un plan de marketing, puesto que los productores están esperando por la conformación de la Asociación, ya que en estos momentos la situación para muchos de los productos de la Región dl alto Ariari es muy crítica. El plan de marketing se desarrollará en el momento en el que entre en funcionamiento la Asociación, debido a que la comunidad beneficiaria de esta asociación espera que se legalice una Asociación de Agroempresarios. 18

Gobernación del Meta. Boletín Informativo Nº46, 2008. Vinculación a Procesos Productivos

27

7.8

CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

Se concluye que el proyecto pretende acoger a productores beneficiarios de la Gobernación del Meta para fortalecer su desarrollo empresarial. Así mismo, que existe una gran cantidad de proyectos establecidos en la región del Alto Ariari que no cuentan con el respectivo acompañamiento técnico.

28

8. ESTUDIO TÉCNICO 8.1

OBJETIVO

Elaborar el estudio técnico de acuerdo con los resultados del Estudio de Mercados, para tomar decisiones referentes al tamaño de proyecto, localización, alternativa tecnológica más apropiada, proceso y distribución de la planta donde operará el proyecto. 8.2

TAMAÑO DEL PROYECTO

Inicialmente el proyecto se va a realizar con diez (10) Asociados, quienes están ejecutando proyectos productivos en los municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa, Meta. Estas 10 personas están de acuerdo en conformar la sociedad, ya que sus proyectos productivos se encuentran en un nivel muy bajo de desarrollo empresarial y económico. La iniciativa es que todos los beneficiarios de proyectos productivos por parte de la Gobernación del Meta se asocien para consolidar una Asociación Departamental. Cuando nos referimos a todos los beneficiarios de proyectos productivos, hablamos de 10 a 15 personas que son aptas parar desarrollar estos proyectos productivos trimestralmente. 8.3

CONDICIONANTES O LIMITANTES DEL TAMAÑO

No existirían limitantes de tamaño, ya que cualquier beneficiario de proyectos productivos por parte de la Gobernación del Meta podría pertenecer a la Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari. 8.4

ALTERNATIVA TECNOLÓGICA

La alternativa tecnológica que inicialmente requerirá este proyecto son equipos de campo para la medición y ubicación del terreno, como lo son los equipos GPS; igualmente, se implementara el uso de sistemas de información para identificar al usuario, describiendo su proceso productivo. Es importante resaltar que para este tipo de asociaciones se manejan programas informáticos relacionados con la conformación de empresas, manejo de fincas, manejo de ganaderías y demás. Algunos de los programas son: 29

-

PROGAN Ver. 11: Es un producto que apoya al ganadero en la optimización y sistematización de la información que genera una explotación ganadera, de manera amigable y efectiva. A través de este programa todas sus labores cotidianas podrán ser registradas para así controlar el cumplimiento de todas las tareas a realizar en la finca.

-

AGROWIN: Es un programa de computador especialmente diseñado para ayudarle al administrador en la gestión, planeación y seguimiento de la finca agropecuaria y sus recursos. Una de sus principales características es que utiliza un esquema de registro de información muy sencillo, de tal forma que se convierta en un instrumento fácil de utilizar y ágil en el seguimiento y toma de decisiones basadas en la información oportuna y actualizada de la finca.

8.5

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

El proyecto se desarrollara en los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa, ubicados en el departamento del Meta. Se contara con una oficina central en el Municipio de Granada, ya que este municipio se encuentra equidistante entre Puerto Lleras y Vista Hermosa, facilitando el transporte de los asociados. Granada está ubicada a 180 Kms. al Suroriente de Bogotá y a 80 Kms. al Sur de Villavicencio, capital del Departamento del Meta. Limita al Norte con el municipio de San Martín, al Occidente con Lejanías y el Castillo, al Oriente con San Martín y Fuente de Oro y al Sur con Fuente de Oro y San Juan de Arama. El acceso a este Municipio es por vía terrestre, contando con vías en un excelente estado. 8.6

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

8.6.1 Inscripción a la asociación En la primera etapa se realiza la inscripción del nuevo asociado, teniendo en cuenta el tipo de proyecto productivo. Para esta inscripción el nuevo socio cancelara una cuota de manejo de la asociación. 30

8.6.2 Estudio Técnico del proyecto El segundo paso es la elaboración del un estudio técnico sobre el proyecto productivo, en el cual se determinará el estado actual, proveniencia, capital inicial invertido y lo más importante, su desarrollo empresarial. 8.6.3 Resultados del Estudio Técnico Al momento de entregar los resultados, se realizará una lista con las principales características encontradas en el proceso de evaluación del proyecto. Dentro de las características se encuentran el estado actual del proceso productivo, deudas financieras que tenga el proyecto, tipo de explotación, método de comercialización de producto, lista de proveedores, entre otros. 8.6.4 Asistencia Técnica necesaria al Proyecto Dependiendo de los resultados de la evaluación, se realizará la respectiva asistencia técnica necesaria al proyecto productivo. De aquí en adelante el proyecto contara con asistencia continua a su proceso productivo. 8.6.5 Seguimiento y control del Proyecto Después de haber realizado la asistencia técnica, se realizará un seguimiento y control periódico al proyecto, ya que uno de los objetivos principales de la asociación es el acompañamiento técnico durante todo el proceso productivo del proyecto del productor. 8.6.6 Capacitación Constante Capacitaciones en temas referentes a los proyectos productivos que estén desempeñando los productores e información de nuevas tecnologías aplicables a todos los procesos productivos en desarrollo. Estas capacitaciones se brindaran con profesionales calificados en el tema relacionado con el proyecto productivo desarrollado en la zona. El objetivo es mantener al productor actualizado de nuevas tecnologías, tendencias de precios, características del mercado y logística exportadora, entre otros temas. El Gráfico No.1 resume el Sistema Empresarial para la Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari: 31

Gráfico No. 1 Sistema Empresarial para la Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari ENTRADAS

PROCESOS

SALIDAS

SUBSISTEMAS Profesionales, personal Administrativo, técnicos de Campo.

RECURSOS HUMANOS

 INSTALACIONES Oficina Explotaciones Agrícolas y Pecuarias.  EQUIPOS Computadores, Equipos de oficina, Muebles y enseres, Equipo para trabajo de campo, Herramientas entre otros.  VEHÍCULOS De propiedad propia. Conocimiento del sector, experiencia, aplicación de avances tecnológicos. Planeación, Organización, Dirección, Control y Evaluación de los procesos Presupuesto, Ingresos, Gastos, Recursos propios. Precios, políticas etc.

PASOS Inscripción a la Asociación

Estudio Técnico Proyecto Productivo

RECURSOS FÍSICOS

Resultados de la evaluación

Asistencia Técnica necesaria al proyecto

RECURSOS TECNOLÓGICOS

RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari Fortalecimiento de Gremios pertenecientes a la Asociación.

Seguimiento y control del proyecto

RECURSOS ECONÓMICOS

Capacitación constante

FACTORES EXTERNOS

32

Fuera del límite de la Asociación

8.7

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO Gráfico No. 2 Diagrama de Flujo del proceso

Inscripción en la Asociación

Resultados del estudio técnico

Estudio técnico del proyecto

¿Requiere asistencia técnica?

No Seguimiento y control al proyecto

Capacitación

Fuente: Datos del Autor

33

Si

Servicios de asistencia técnica

8.8

CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

La asociación se conformará inicialmente con 10 beneficiarios actuales de proyectos productivos de la Gobernación del Meta, los cuales se agruparan en esta organización para recibir una gama de servicios que les permitirá fortalecer su desarrollo empresarial. Entre los servicios que ofrecerá la Asociación se encuentran: estudios técnicos del proyecto, asistencia técnica al proyecto, seguimiento y control permanente, capacitación continua y actualización en nuevas tecnologías aplicables a todos los procesos productivos en desarrollo. La planta física y el personal se localizaran en el Municipio de Granada, aprovechando sus características estratégicas como lo son la facilidad de vías de acceso y la cercanía a otros municipios. La alternativa tecnológica son los equipos con sistemas de posicionamiento global (GPS, por sus siglas en inglés), los cuales facilitan la ubicación y medición de terrenos; así mismo, los programas informáticos PROGAN Ver. 11 y AGROWIN facilitaran la sistematización de la información generada en los diferentes procesos de explotación agrícola y ganadera y permitirán una mejor gestión, planeación y seguimiento a los proyectos productivos.

34

9. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 9.1

OBJETIVO

Realizar el estudio legal y organizacional de la Asociación con el propósito de diseñar los estatutos, reglamentos, normas, así como la estructura organizacional que tendrá la misma para su funcionamiento. 9.2

DISEÑO DE LA EMPRESA QUE OPERARA EL PROYECTO

Se constituirá una sociedad de responsabilidad limitada, en la cual la responsabilidad es compartida, así mismo, el capital social será pagado en el momento de constituir la sociedad, lo que garantiza el compromiso de los socios. 9.2.1 Nombre de la Empresa ASOCIACIÓN DE AGROEMPRESARIOS DEL ALTO ARIARI LLANOVERDE LTDA. 9.2.2 Misión de Llano Verde Ltda. Promover un sistema de solidaridad regional, que sirva como mecanismo para que pequeños y medianos productores tengan un centro de apoyo para sus proyectos productivos, buscando en ellos un desarrollo empresarial para así poder liderar y coordinar el desarrollo integral de la Región del Alto Ariari en pro del bienestar social y el mejoramiento de la calidad de vida. 9.2.3 Visión de Llano Verde Ltda. Para el año 2010 ser la asociación con mayor reconocimiento en el Departamento del Meta, fomentando el desarrollo empresarial en pequeños y medianos productores, creando más de una asociación en los 28 Municipios del Departamento.

35

9.2.4 Objetivos de Llano Verde Ltda. -

Crear una Asociación de Agroempresarios que desarrolle un sistema agro empresarial seguro para los pequeños y medianos productores del la Región del Alto Ariari.

-

Crear una fuente de ingreso para los asociados, mejorando así su calidad de vida a través de la asociación y la comercialización de sus productos agropecuarios.

-

Establecer un canal de comunicación entre los productores y las diferentes organizaciones y entidades del estado, dedicadas al apoyo financiero, apoyo técnico y demás apoyos que se puedan brindar a los pequeños y medianos productores.

9.2.5 Plan Estratégico -

Establecer comunicación constante entre la Asociación Llano Verde Ltda. y la Gobernación del Meta, más específicamente con la Secretaria de Agricultura, para poder así mantener una relación constante entre productores de la región y el Departamento.

-

Fomentar la creación de microempresas agrícolas y pecuarias con el fin de incentivar el desarrollo empresarial en todos los productores de la Región del Alto Ariari.

9.2.6 Organigrama Se destacan esquemáticamente las diversas secciones en que se divide la empresa y las relaciones existentes entre ellas, de manera que se suministre información precisa acerca de la organización de los niveles jerárquicos de la empresa.

36

Gráfico No. 3 Organigrama

Fuente: Datos del Autor

9.2.7 Manual de Funciones A continuación se especificaran los diferentes requisitos y funciones del organigrama. 9.2.7.1 Funciones de la Junta de Socios La junta de socios garantizara por el buen funcionamiento de la Asociación, estando siempre atentos al cumplimiento de la misión, la visión y los objetivos, además de hacer cumplir las disposiciones del reglamento interno y de los estatutos que disponga la Asociación Llano Verde Ltda.

37

9.2.7.2 Funciones del Gerente General Tabla No. 6 Funciones del Gerente General Cargo:

Gerente General

Departamento:

Administrativo

Horario:

7:30AM - 4:30PM

Descripción del cargo: El gerente está a cargo de las actividades gerenciales de la empresa, como lo son administrativas, comerciales y talento humano. Requisitos:  Ser Administrador de Empresas Agropecuarias.  Ser creativo, innovador, responsable, recursivo y buena comunicación con el personal.  Ser integro y honesto. Funciones del cargo:  Administrar y gerencial las áreas operativas, de talento humano y de mercadeo de la asociación. 

Establecer canales de comunicación adecuados con los productores de la asociación, para poder estar en contacto permanente respondiendo y solucionando cualquier problema o inconveniente que se presente en cuanto a la parte productiva o administrativa



Tomar decisiones en forma correcta y adecuada en el momento justo, de modo que repliquen en el buen funcionamiento de la Asociación.



Manejar y mejorar eficientemente los sistemas integrados de producción dentro de los parámetros de preservación del Medio Ambiente.



Dirigir en forma correcta el desempeño de las labores, de modo que se cumplan todos los planes establecidos y se alcancen los objetivos propuestos.



Reclutamiento y selección del personal.



Aplicar los principios administrativos, financieros y humanísticos para resolver problemas dentro de la Asociación.

.

Jefe Inmediato:

Junta de Socios Elaborado por: El Autor

38

9.2.7.3 Funciones del Ingeniero Agrónomo Tabla No. 7 Funciones del Ingeniero Agrónomo Cargo:

Ingeniero Agrónomo

Departamento:

Asistencia Técnica

Horario:

7:30AM - 4:30PM

Descripción del cargo: El ingeniero agrónomo está encargado de la asistencia técnica a los productores de la Asociación. Requisitos:  Ser Ingeniero Agrónomo  Ser creativo, innovador, responsable, recursivo y buena comunicación con el personal. Tener conocimiento en los diferentes cultivos del departamento y específicamente de la región. Funciones del cargo:  Establecer canales de comunicación adecuados con los productores de la asociación, para poder estar en contacto permanente respondiendo y solucionando cualquier problema o inconveniente que se presente en cuanto a la parte productiva. 

Diseñar y operar sistemas productivos de alimentos y materias de origen natural.



Implantar los más avanzados modelos de producción, utilizando los principios del desarrollo sustentable y la aplicación de tecnología de punta.



Desarrollar soluciones pragmáticas, integrales y efectivas con enfoque de negocios y en un ambiente de competencia internacional.



Hacer recomendaciones muy claras y precisas, basadas en la consideración completa del problema.



Realizar visitas periódicamente a las diferentes explotaciones agrícolas.

Jefe Inmediato:

Gerente General Elaborado por: El Autor

39

9.2.7.4 Funciones del Técnico de Campo Tabla No. 8 Funciones del Técnico de Campo Cargo:

Técnico de Campo

Departamento:

Asistencia Técnica

Horario:

7:30AM - 4:30PM

Descripción del cargo: El Técnico de Campo está encargado de realizar las visitas técnicas necesarias a los productores de la Asociación, para realizar muestreos, Seguimiento del trabajo de campo y demás trabajos realizados en la asistencia técnica del proyecto. Requisitos:  Ser Tecnólogo en carreras afines con la agricultura y manejo de especies Menores  Ser creativo, innovador, responsable, recursivo y buena comunicación con el personal.  Tener conocimiento en los diferentes cultivos del departamento y específicamente de la región. Manejo de ganadería y especies menores. Funciones del cargo:  Establecer canales de comunicación adecuados con los productores de la asociación, para poder estar en contacto permanente respondiendo y solucionando cualquier problema o inconveniente que se presente en cuanto a la parte productiva. 

Realizar las visitas pertinentes a los predios de los Asociados, para identificar principales problemas en su respectiva producción.



Implantar los más avanzados modelos de producción, utilizando los principios del desarrollo sustentable y la aplicación de tecnología de punta.



Realizar la capacitación constante a los productores de la región para poder implementar nuevas tecnologías en los procesos de producción.



Hacer recomendaciones muy claras y precisas, basadas en la consideración completa del problema, estableciendo records de visita para el productor.



Realizar visitas periódicamente a las diferentes explotaciones agrícolas.

Jefe Inmediato:

Ingeniero Agrónomo Elaborado por: El Autor

40

9.2.8 Manual del Personal La contratación del personal es la labor más importante en el proceso administrativo de cualquier organización; por lo anterior es necesario seleccionar las personas adecuadas para el óptimo desarrollo y funcionamiento empresarial. 9.2.8.1 Reclutamiento y selección de personal Establecer el tipo y número de personas que se desean para el cargo mediante la preparación de una descripción de puestos por escrito; reclutar el número adecuado de solicitantes y seleccionar las personas más calificadas entre los solicitantes. 9.2.8.2 Vinculación En este proceso se incluyen los procesos de divulgación, recepción preliminar de solicitudes, validación de las pruebas, la prueba psicológica, la entrevista de selección, selección de candidatos y por último el examen médico. -

Divulgación:

La divulgación de las vacantes serán por escrito en un periódico de la región o por información radial de la zona; así el interesado presenta la hoja de vida a la gerencia. -

Recepción de Solicitudes:

Se establece una cita entre el candidato y el gerente de la Asociación, o con la solicitud de empleo por parte del candidato a esta misma dependencia. -

Validación de pruebas:

Se realizaran pruebas de conocimiento del área en general y práctica que indique el nivel de desenvolvimiento y competencia de la persona que aspira para el puesto. Entre más alta sea la relación de los resultados y el desempeño, más efectiva será la prueba como instrumento de selección. Cuando la puntuación y el desempeño no se relacionan, la prueba no es válida.

41

-

Prueba psicológica:

La prueba a la que se someten los solicitantes constituye una ayuda eficaz que se puede disponer para admitir al solicitante en el empleo. Estas pruebas van orientadas hacia el conocimiento, determinando información o conocimientos que posee el entrevistado. -

Entrevista de Selección:

Se establece una primera relación personal con el candidato, verificando así su competencia para el puesto de trabajo que nosotros ofrecemos. A su vez el entrevistador observara el aspecto externo del candidato y lo considerara según el perfil que esté buscando. Con la entrevista personal el entrevistador observara actitudes intelectuales y morales del entrevistado y posteriormente las analizara para ver si son adecuadas con lo que está buscando para el puesto de trabajo ofrecido. -

Selección de Candidatos:

Esta determina cuál de los candidatos dentro de los entrevistados cumple con los requisitos que se solicitan para ocupar la respectiva vacante. Después de haber verificado los datos y las referencias, se procede a informar a estos candidatos que han sido seleccionados para ocupar los cargos a los cuales han aplicado. -

Examen Médico:

Se incluye en el proceso de selección un examen médico por las siguientes razones: para detectar enfermedades contagiosas, en prevención de accidentes y para identificar los casos de personal que se ausentara con frecuencia. 9.2.8.3 Contratación La Asociación vinculará el personal por medio de la modalidad de contratos de prestación de servicios. Los contratistas se obligan a prestar un servicio a la Asociación bajo continua supervisión. Los valores mensuales de los contratos de prestación de servicios son los siguientes: Gerente General: $1.500.000 Ingeniero Agrónomo: $1.400.000 Técnicos de campo: $700.000 Secretaria – Recepcionista: $800.000 42

9.2.8.4 Gestión del personal Permitir las condiciones de medición del potencial humano en el sentido de determinar su plena aplicación y dar oportunidades de crecimiento y condiciones de efectiva participación a todos los miembros de la Asociación, teniendo en cuenta por una parte, los objetivos empresariales y por la otra los objetivos individuales. -

Supervisión:

Se dará para dar cumplimiento a los objetivos y las políticas empresariales; existen diferentes tipos de supervisión como son los de observación personal, informes, correspondencia y reuniones dentro de la Asociación. -

Evaluación de desempeño:

Al establecer estándares de desempeño y estudiar las actividades de los trabajadores, la administración puede desarrollar los esfuerzos del equipo de trabajo y por supuesto, la evaluación del desempeño debe ser la base para las decisiones de sueldos y otras recompensas establecidas dentro de la Asociación. 9.2.8.5 Desarrollo del personal El factor más importante al desarrollar la capacidad del personal es crear un entorno en el que se logre la cooperación, comunicación y un intercambio abierto de ideas. El desarrollo es un proceso continuo que se realiza durante un largo periodo de tiempo, requiriendo paciencia y una perspectiva amplia por parte del empleador. -

Capacitación:

En primera instancia se realiza la capacitación de adoctrinamiento y asesoría para asimilar a la Asociación. El contenido de la capacitación debe abarcar temas como el conocimiento del servicio ofrecido, políticas de la organización y los parámetros establecidos para la vinculación a la asociación.

43

9.2.9 Manual Contable19 La contabilidad es fundamental dentro de una organización; ya que su finalidad es apoyar y optimizar los procesos de la administración y de la economía empresarial. La información financiera de la Asociación debe estar siempre integrada; por lo tanto es necesario tener un orden establecido de las funciones de contabilidad como son recolección, clasificación, registro y análisis e interpretación de los datos. Para establecer las herramientas mencionadas se cuenta con diferentes métodos como el catalogo de cuentas, que busca la uniformidad en el registro de las operaciones económicas realizadas por los asociados, con el fin de permitir la transparencia de la información contable y por consecuencia su claridad y comparación. 9.2.9.1 Principios Contables El Decreto 2649 de 1993 reglamenta la contabilidad en general y expide los principios o normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, por lo tanto la asociación se regirá por las siguientes normas básicas: -

Período: El ente económico debe preparar y difundir periódicamente estados financieros, durante su existencia. Los cortes respectivos deben definirse previamente, de acuerdo con las normas legales y en consideración al ciclo de las operaciones. Por lo menos una vez al año, con corte al 31 de diciembre, el ente económico debe emitir estados financieros de propósito general.

-

Valuación o medición: Tanto los recursos como los hechos económicos que los afecten deben ser apropiadamente cuantificados en términos de la unidad de medida.

-

Esencia sobre forma: Los recursos y hechos económicos deben ser reconocidos y revelados de acuerdo con su esencia o realidad económica y no únicamente en su forma legal.

19

Tomado de la Pagina www.bancohipotecario.com.sv/Red_Hipotecario/Asesor_Contable/Manual_de_contabilidad_ PYMES.

44

-

Realización: Solo pueden reconocerse hechos económicos realizados.

-

Asociación: Se deben asociar con los ingresos devengados en cada período los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos, registrando unos y otros simultáneamente en las cuentas de resultados.

-

Mantenimiento del patrimonio: Se entiende que un ente económico obtiene utilidad, o excedentes, en un período únicamente después de que su patrimonio al inicio del mismo, excluidas las transferencias de recursos a otros entes realizadas conforme a la ley, haya sido mantenido o recuperado.

-

Revelación plena: El ente económico debe informar en forma completa, aunque resumida, todo aquello que sea necesario para comprender y evaluar correctamente su situación financiera, los cambios que esta hubiere experimentado, los cambios en el patrimonio, el resultado de sus operaciones y su capacidad para generar flujos futuros de efectivo.

-

Importancia relativa o materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos debe hacerse de acuerdo con su importancia relativa.

-

Prudencia: Cuando quiera que existan dificultades para medir de manera confiable y verificarle un hecho económico realizado, se debe optar por registrar la alternativa que tenga menos probabilidades de sobreestimar los activos y los ingresos, o de subestimar los pasivos y los gastos.

-

Características y prácticas de cada actividad: Procurando en todo caso la satisfacción de las cualidades de la información, la contabilidad debe diseñarse teniendo en cuenta las limitaciones razonablemente impuestas por las características y practicas de cada actividad, tales como la naturaleza de sus operaciones, su ubicación geográfica, su desarrollo social, económico y tecnológico. 45

9.2.9.2 Inventarios El Artículo 28 del Decreto 2649 de 1993 establece que debe elaborarse un estado de inventario mediante la comprobación en detalle de la existencia de cada una de las partidas que componen el balance general. 9.2.9.3 Las Cuentas Es una agrupación sistemática de los cargos y abonos relacionados a una persona o situación de la misma naturaleza, que se registran bajo un encabezamiento o título que los identifica. -

Plan de Cuentas:

Es el listado de Cuentas que una empresa ha determinado utilizar para el desarrollo de sus procesos contables, lo que dependerá de la naturaleza de las actividades económicas que realice. Se registro debe ser amplio, de manera de abarcar todas las actividades de la empresa; flexible, para que pueda adaptarse a la evolución de la empresa y debe tener un sistema de codificación numérico de las cuentas, de manera que sea fácil su identificación por grupos. 9.2.9.4 Sistema Contable Se establecerán los libros y papeles exigidos por la legislación vigente (Art. 48 Código de Comercio). Este artículo estipula que debe conformarse la contabilidad, libros, registros contables, inventarios y estados financieros en general, de acuerdo a las disposiciones del Código de Comercio y demás normas sobre la materia. -

Características del Sistema Contable:  Simplifica el registro contable.  Si se usa un sistema manual implica división del trabajo.  Las operaciones se asientan cronológicamente en los diarios auxiliares los que a final del mes se centralizan en forma resumida en el diario general a través de asientos.

Los libros varían según la naturaleza de la empresa debiéndose llevar un libro por cada una de las principales operaciones a realizar. La función y el diseño de los diarios auxiliares dependerán de la empresa que lo adopte, 46

teniendo presente el número de operaciones y las necesidades de información que esta requiera. -

Base de Contabilización del Sistema:  A base de efectivo: Registra las operaciones tal cual como estas sean canceladas.  A base de Acumulación: Contabiliza el compromiso y luego el pago.

En el sistema centralizador todas las operaciones se contabilizan como hechas al crédito y posteriormente para evitar la sobre posición de las cifras se regulariza el pago en los diarios auxiliares respectivos. 9.2.9.5 Estados Financieros Básicos El Artículo 22 del Decreto 2649 de 1993 establece los estados financieros básicos que debe elaborar periódicamente toda empresa: Son estados financieros básicos: -

9.3

Balance general. Estado de resultados. Estado de cambios en el patrimonio. Estado de cambios en la situación financiera, y Estado de flujos de efectivo.

CONCLUSIONES DEL ESTUDIO LEGAL

La Asociación se constituirá como una sociedad limitada, teniendo definida su plataforma estratégica. Por otro lado, contara con un área administrativa, la cual cuenta con un gerente general y un auditor, un departamento técnico y por ultimo una secretaria y una recepcionista, las cuales brindan un apoyo fundamental para el funcionamiento de la Asociación. La asociación estará dirigida por un Gerente General, el cual está a cargo de las actividades gerenciales de la empresa, como lo son administrativas, comerciales y talento humano. Se cuenta con los manuales del personal, donde se describen los objetivos y funciones del cargo.

47

La asociación será competitiva por las diferentes técnicas y actividades que desarrolla para el beneficio de los medianos y pequeños productores de la región del Alto Ariari, en el Departamento del Meta.

48

10.BALANCE DE RECURSOS

10.1

OBJETIVO

Diseñar los balances de recursos físicos y humanos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. 10.2

BALANCE DE RECURSOS

El balance de recursos permite cuantificar cuáles y cuánto es el monto de las inversiones, además de medir los costos de operación de la Asociación para la ejecución del proyecto. 10.2.1 Maquinaria, Equipo y Bienes Muebles Tabla No. 9 Maquinaria, Equipo y Bienes Muebles requeridos para el proyecto Valor Valor total Unitario ($) ($)

Descripción

Cantidad

GPS

2

450.000

900.000

Telefax

1

250.000

250.000

Equipo modular de oficina

1

3.500.000

3.500.000

Sillas plásticas

4

25.000

100.000

Mesa de reunión 6 puestos

1

1.400.000

1.400.000

Canecas

5

8.000

40.000

Tableros acrílicos

3

160.000

480.000

Alarma

1

560.000

560.000

Aviso fachada

1

600.000

600.000

Total

7.830.000 Fuente: Cálculos del autor

49

10.2.2 Equipo de Cómputo Tabla No. 10 Equipo de Computo requerido Descripción

Cantidad

Computadores Impresoras Video beam Total

4 2 1

Valor Valor Unitario ($) total ($) 1.300.000 5.200.000 200.000 400.000 3.200.000 3.200.000 8.800.000

Fuente: Cálculos del autor

10.2.3 Vehículos Tabla No. 11 Vehículos requeridos Descripción

Cantidad

Motocicleta Total

3

Valor Unitario ($) 3.500.000

Valor total ($) 10.500.000 10.500.000

Fuente: Cálculos del autor

10.2.4 Capital de Trabajo Tabla No. 12 Capital de Trabajo requerido Mes 0 1 2 3 4 Subtotal Imprevistos (20%)

Ingresos ($) 4.000.000 2.000.000 5.000.000 6.500.000 8.000.000

Egresos ($) 0 8.936.486 8.936.486 8.936.486 8.936.486

Saldo ($) 4.000.000 -6.936.486 -3.936.486 -2.436.486 -936.486 -10.245.945 -2.049.189

Total

-12.295.134

Fuente: Cálculos del autor

50

11.ESTUDIO FINANCIERO 11.1

OBJETIVO

Preparar el estudio financiero del proyecto, con el propósito de establecer las inversiones requeridas, el cronograma de inversiones, identificar los recursos del proyecto (propios y de crédito) y calcular los ingresos, costos y gastos del proyecto, presentes y proyectados. 11.2

INVERSIONES DEL PROYECTO

En la Tabla No. 13 se especifican los requerimientos de inversión para crear la Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari. Las inversiones se agrupan en tres grupos: activos fijos, capital de trabajo y activos nominales diferidos: Tabla No. 13 Inversiones del Proyecto Descripción Activos Fijos Maquinaria, equipos y bienes muebles Equipo de computo Vehículos Capital de trabajo Efectivo Activos Intangibles Gastos de constitución de la Asociación Total

Valor ($) 7.830.000 8.800.000 10.500.000 12.295.134 500.000 39.925.134

Fuente: Cálculos del autor

Se aprecia que la creación de la Asociación requiere una inversión inicial de $39.925.134, de la cual el 68,0% corresponde a activos fijos ($27.130.000), el 30,8% a capital de trabajo ($12.295.134) y el 1,2% a activos intangibles ($500.000). No se contemplan reinversiones de activos fijos, capital de trabajo o activos intangibles en los años venideros de ejecución del proyecto. El rubro de mayor inversión dentro de los activos fijos lo representa vehículos, el cual comprende el 38,7% de la inversión total en activos fijos, seguido por equipo de cómputo y maquinaria, equipos y bienes muebles, los cuales comprenden el 32,4% y el 28,9%, respectivamente. A continuación se detalla la inversión por rubro: 51

Tabla No. 14 Inversión en activos fijos Vehículos Descripción

Cantidad

Motocicleta Total

3

Valor Valor total Unitario ($) ($) 3.500.000 10.500.000 10.500.000

Equipo de Computo Descripción

Cantidad

Computadores Impresoras Video beam Total

4 2 1

Valor Valor Unitario ($) total ($) 1.300.000 5.200.000 200.000 400.000 3.200.000 3.200.000 8.800.000

Maquinaria, Equipo y Bienes Muebles Valor Valor total Unitario ($) ($) 450.000 900.000 250.000 250.000 3.500.000 3.500.000 25.000 100.000 1.400.000 1.400.000 8.000 40.000 160.000 480.000

Descripción

Cantidad

GPS Telefax Equipo modular de oficina Sillas plásticas Mesa de reunión 6 puestos Canecas Tableros acrílicos

2 1 1 4 1 5 3

Alarma

1

560.000

560.000

Aviso fachada Total

1

600.000

600.000 7.830.000

Fuente: Cálculos del autor

La depreciación de estos activos fijos se estima por el método de línea recta y no se calculan valores de salvamento para los rubros depreciables. Tabla No. 15 Depreciación activos fijos Años de Depreciación depreciación anual ($) Maquinaria, equipos y bienes muebles 7.830.000 10 783.000 Equipo de computo 8.800.000 5 1.760.000 Vehículos 10.500.000 5 2.100.000 Total 4.643.000 Activo depreciable

Valor ($)

Fuente: Cálculos del autor

52

Para calcular al capital de trabajo que requiere invertirse para la creación de la Asociación, se consideraron los ingresos y egresos estimados del proyecto. Como se observa a continuación, en los primeros meses de ejecución del proyecto los ingresos proyectados no alcanzan a cubrir los egresos20; la diferencia entre estos rubros constituye el capital de trabajo con que se deberá contar, hasta que los ingresos cubran los egresos en la ejecución del proyecto; adicionalmente se estima un 20% adicional por cualquier imprevisto no contemplado. Tabla No. 16 Inversión en capital de trabajo Mes 0 1 2 3 4 Subtotal Imprevistos (20%)

Ingresos ($) 4.000.000 2.000.000 5.000.000 6.500.000 8.000.000

Egresos ($) 0 8.936.486 8.936.486 8.936.486 8.936.486

Saldo ($) 4.000.000 -6.936.486 -3.936.486 -2.436.486 -936.486 -10.245.945 -2.049.189

Total

-12.295.134

Fuente: Cálculos del autor

Se aprecia que el momento de constitución de la Asociación, ingresaran $4.000.000 por concepto del pago de afiliación de los socios; sin embargo, hasta el cuarto mes los ingresos que se percibirán serán insuficientes para cubrir los egresos del proyecto21. La suma de estas diferencias constituye el capital de trabajo y se estima un 20% adicional para imprevistos. Finalmente, cabe anotar que los activos intangibles requeridos en la inversión para constituir la Asociación están representados por los gastos inherentes a la constitución de la misma. Estos gastos son pagados por anticipado y no son susceptibles de ser recuperados, por lo que se amortizan a cinco años:

20

Una explicación más detallada del cálculo de estos rubros se encuentra en las secciones posteriores. 21 A partir del mes 5 los ingresos estimados son superiores a los egresos del proyecto; por ejemplo, en este mes se tiene estimado que ingresen $9.500.000, los cuales permiten cubrir los egresos de este mes (8.936.486).

53

Tabla No. 17 Amortización activos diferidos Activo amortizable

Valor ($)

Gastos de constitución de la Asociación Total

Valor Años de amortización amortización anual ($)

500.000

5

100.000 100.000

Fuente: Cálculos del autor

11.3

RECURSOS DEL PROYECTO

Como se describió anteriormente, la ejecución del proyecto requiere inversiones por valor de $39.925.134. Este monto se financiara en un 60% con recursos propios (Tabla No. 18) y en 40% con un crédito bancario dentro de la línea empresarial de capital de trabajo para PYMES (Tabla No. 19) que ofrecen distintas entidades financieras. Tabla No. 18 Recursos Propios Capital propio

Aportes individuales ($)

Total aportes ($)

Número de socios (5)

4.785.027

23.925.134

Fuente: Cálculos del autor

Tabla No. 19 Recursos de Crédito Monto 16.000.000

Tasa de interés fija 25,8% NMV*

Plazo 60 meses

* Tasa vigente, línea empresarial para capital de trabajo, Octubre 2008. Fuente: Cálculos del autor

A continuación se detalla la amortización del crédito: 54

Tabla No. 20 Tabla de Amortización del Crédito Año 1

Valor Cuota Mensual ($)

Abono a Interés ($)

Año 2

Abono a Capital ($)

0 477.154 344.000 133.154 1 477.154 341.137 136.018 2 477.154 338.213 138.942 3 477.154 335.226 141.929 4 477.154 332.174 144.981 5 477.154 329.057 148.098 6 477.154 325.873 151.282 7 477.154 322.620 154.535 8 477.154 319.298 157.857 9 315.904 161.251 477.154 10 477.154 312.437 164.718 11 308.896 168.259 477.154 12 Total 5.725.848 3.924.835 1.801.024

Valor Cuota Mensual ($)

Saldo ($) 16.000.000 15.866.845 15.730.827 15.591.885 15.449.956 15.304.975 15.156.877 15.005.595 14.851.061 14.693.203 14.531.952 14.367.235 14.198.975

Abono a Interés ($)

Abono a Capital ($)

477.154 305.278 171.877 13 477.154 301.583 175.572 14 477.154 297.808 179.347 15 477.154 293.952 183.203 16 477.154 290.013 187.142 17 477.154 285.989 191.165 18 477.154 281.879 195.276 19 477.154 277.681 199.474 20 477.154 273.392 203.763 21 269.011 208.144 477.154 22 477.154 264.536 212.619 23 259.965 217.190 477.154 24 Total 5.725.848 3.401.087 2.324.772

Año 3 Valor Cuota Mensual ($)

Abono a Interés ($)

Saldo ($) 14.027.098 13.851.526 13.672.179 13.488.976 13.301.834 13.110.668 12.915.393 12.715.919 12.512.156 12.304.013 12.091.394 11.874.204

Año 4 Abono a Capital ($)

477.154 255.295 221.859 25 477.154 250.525 226.629 26 477.154 245.653 231.502 27 477.154 240.676 236.479 28 477.154 235.591 241.564 29 477.154 230.398 246.757 30 477.154 225.092 252.063 31 477.154 219.673 257.482 32 477.154 214.137 263.018 33 477.154 208.482 268.673 34 477.154 202.706 274.449 35 477.154 196.805 280.350 36 Total 5.725.848 2.725.033 3.000.825

Valor Cuota Mensual ($)

Saldo ($) 11.652.345 11.425.715 11.194.213 10.957.734 10.716.170 10.469.413 10.217.351 9.959.869 9.696.851 9.428.179 9.153.730 8.873.380

55

Abono a Interés ($)

Abono a Capital ($)

477.154 190.778 286.377 37 477.154 184.621 292.534 38 477.154 178.331 298.824 39 477.154 171.906 305.249 40 477.154 165.344 311.811 41 477.154 158.640 318.515 42 477.154 151.791 325.363 43 477.154 144.796 332.359 44 477.154 137.650 339.504 45 477.154 130.351 346.804 46 477.154 122.895 354.260 47 477.154 115.278 361.877 48 Total 5.725.848 1.852.381 3.873.477

Saldo ($) 8.587.003 8.294.468 7.995.644 7.690.396 7.378.584 7.060.069 6.734.706 6.402.347 6.062.843 5.716.039 5.361.779 4.999.902

Año 5 Valor Abono a Abono a Cuota Mensual Interés ($) Capital ($) ($) 477.154 107.498 369.657 49 477.154 99.550 377.605 50 477.154 91.432 385.723 51 477.154 83.139 394.016 52 477.154 74.667 402.488 53 477.154 66.014 411.141 54 477.154 57.174 419.981 55 477.154 48.145 429.010 56 477.154 38.921 438.234 57 477.154 29.499 447.656 58 477.154 19.874 457.280 59 477.154 10.043 467.112 60 Total 5.725.848 725.956 4.999.903

Saldo ($) 4.630.245 4.252.641 3.866.917 3.472.901 3.070.414 2.659.273 2.239.292 1.810.282 1.372.048 924.392 467.112 0

Fuente: Cálculos del autor

11.4

INGRESOS DEL PROYECTO

11.4.1 Descripción de los ingresos de la Asociación Los ingresos provienen del precio pagado por cada asociado al acompañamiento o asesoría que brinda la Asociación a su proyecto productivo. El valor de acompañamiento a los asociados contempla un costo de afiliación a la Asociación, el costo del estudio técnico del proyecto y el costo de asistencia técnica al mismo, de seguimiento, control y capacitación constante. Inicialmente, ingresan a la asociación 10 afiliados los cuales cuentan con proyectos productivos establecidos en el Departamento del Meta, cancelando un costo único de inscripción. Posteriormente, el afiliado contrata con la Asociación el estudio técnico del proyecto. Finalmente, y luego de realizarse el estudio técnico del proyecto y conocidos los resultados del mismo, la Asociación brinda asistencia técnica al proyecto, seguimiento y control y capacitación constante. 11.4.2 Supuestos para el primer año -

Inicialmente se conforma la Asociación con 5 personas que tienen proyectos ya establecidos. Estos asociados cancelan el costo de afiliación al momento de constituirse la asociación. 56

-

Se establece como meta conseguir mensualmente 5 nuevos miembros para la Asociación, beneficiarios de nuevos proyectos. Así las cosas, para el primer año la Asociación contaría con 70 asociados y brindaría acompañamiento al mismo número de proyectos.

-

Tiempo de elaboración estudio técnico: 1 mes

-

Tiempo de asesoría por proyecto productivo: 12 meses

-

La asesoría contempla 2 visitas de campo mensuales al cada proyecto productivo.

-

El valor de acompañamiento a cada proyecto productivo contempla ingresos anuales por valor de $4.000.000: Descripción

Cantidad

Valor total ($)

Afiliación asociados

250.000

1

250.000

Estudio técnico proyecto

150.000

1

150.000

300.000

12

3.600.000

Asesoría proyectos Total

-

Valor unitario ($)

4.000.000

Junto con la cuota de afiliación, el asociado cancela el estudio técnico del proyecto; la Asociación realiza el estudio técnico del proyecto y formula las recomendaciones pertinentes en un lapso de un mes y en el siguiente mes inicia la asesoría a cada proyecto productivo. Así las cosas y para el caso de los 5 asociados iniciales, en el momento de constitución de la Asociación los afiliados cancelan la cuota de inscripción y el estudio técnico del proyecto; la Asociación iniciaría a recibir ingresos por concepto de asesoría a estos proyectos sólo hasta el mes 2. Cada mes se afiliarían 5 nuevos asociados y de nuevo cancelarían en ese mes el costo de afiliación y del estudio técnico del proyecto, y la Asociación iniciaría a percibir los ingresos por concepto de asesoría a estos proyectos sólo al cabo de los siguientes dos meses, y así funcionaria sucesivamente mes a mes.

-

La política de ventas es al contado, por lo tanto no se manejará cartera. 57

11.4.3 Estimación de ingresos para el primer año. Tabla No. 21 Estimación de ingresos para el primer año

Descripción Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos

0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Valor Valor Valor Valor Valor Valor unitario No. total mes No. total mes No. total mes No. total mes No. total mes ($) ($) ($) ($) ($) ($) 250.000

10 2.500.000

5

1.250.000

5

1.250.000

5

1.250.000

5

1.250.000

150.000

10 1.500.000

5

750.000

5

750.000

5

750.000

5

750.000

300.000

0

0

TOTAL

0

0 10 3.000.000 15

4.000.000

2.000.000

5.000.000

4.500.000 20 6.000.000 6.500.000

8.000.000

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Valor Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. total mes No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

250.000

5

1.250.000

5

1.250.000

5

1.250.000

5

1.250.000

5

1.250.000

150.000

5

750.000

5

750.000

5

750.000

5

750.000

5

750.000

300.000 25 7.500.000 30 9.500.000

9.000.000 35 10.500.000 40 12.000.000 45 13.500.000 11.000.000

12.500.000

14.000.000

15.500.000

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Valor Total Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) año ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

250.000

5

1.250.000

5

1.250.000

5

1.250.000 70

17.500.000

150.000

5

750.000

5

750.000

5

750.000 70

10.500.000

300.000

50 15.000.000 55 16.500.000 60 18.000.000 17.000.000

18.500.000

Fuente: Cálculos del autor

58

20.000.000

115.500.000 143.500.000

11.4.4 Supuestos para los siguientes años -

Los valores de acompañamiento a cada proyecto productivo se incrementaran anualmente de acuerdo a la inflación domestica proyectada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para los años venideros: Variable Inflación doméstica, IPC%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 6,0 4,5 3,5 3,0 3,0 3,0

Fuente: Dirección Política Macroeconómica del Ministerio de Hacienda y Crédito Público

-

Considerando la anterior proyección, estos serían los valores de acompañamiento a cada proyecto productivo en los siguientes años: Año 2010 (incremento 4,5%)

Descripción

Valor unitario ($)

Cantidad

Año 2011 (incremento 3,5%)

Valor total ($)

Descripción

Valor unitario ($)

Cantidad

Valor total ($)

Afiliación asociados

261.250

1

261.250

Afiliación asociados

270.394

1

270.394

Estudio técnico proyecto

156.750

1

156.750

Estudio técnico proyecto

162.236

1

162.236

313.500

12

3.762.000

324.473

12

3.893.670

Asesoría proyectos Total

Asesoría proyectos Total

4.180.000

Año 2012 (incremento 3%)

Descripción

Valor unitario ($)

Cantidad

4.326.300

Año 2013 (incremento 3%) Valor total ($)

Descripción

Valor unitario ($)

Cantidad

Valor total ($)

Afiliación asociados

278.506

1

278.506

Afiliación asociados

286.861

1

286.861

Estudio técnico proyecto

167.103

1

167.103

Estudio técnico proyecto

172.116

1

172.116

334.207

12

4.010.480

344.233

12

4.130.795

Asesoría proyectos Total

Asesoría proyectos Total

4.456.089

Fuente: Cálculos del autor

59

4.589.772

11.4.5 Estimación de ingresos para los siguientes años Tabla No. 22 Estimación de ingresos para el segundo año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos

261.250

5

1.306.250

5

1.306.250

5

1.306.250

5

1.306.250

156.750

5

783.750

5

783.750

5

783.750

5

783.750

313.500

65 20.377.500 60 18.810.000 60 18.810.000 60 18.810.000

TOTAL

22.467.500

20.900.000

20.900.000

20.900.000

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

261.250

5

1.306.250

5

1.306.250

5

1.306.250

5

1.306.250

156.750

5

783.750

5

783.750

5

783.750

5

783.750

313.500

60 18.810.000 60 18.810.000 60 18.810.000 60 18.810.000 20.900.000

20.900.000

20.900.000

20.900.000

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Valor Total Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) año ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

261.250

5

1.306.250

5

1.306.250

5

1.306.250

5

1.306.250 60

15.675.000

156.750

5

783.750

5

783.750

5

783.750

5

783.750 60

9.405.000

313.500

60 18.810.000 60 18.810.000 60 18.810.000 60 18.810.000 20.900.000

20.900.000

20.900.000

Fuente: Cálculos del autor

60

20.900.000

227.287.500 252.367.500

Tabla No. 23 Estimación de ingresos para el tercer año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

270.394

5

1.351.969

5

1.351.969

5

1.351.969

5

1.351.969

162.236

5

811.181

5

811.181

5

811.181

5

811.181

324.473

60 19.468.350 60 19.468.350 60 19.468.350 60 19.468.350 21.631.500

21.631.500

21.631.500

21.631.500

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

270.394

5

1.351.969

5

1.351.969

5

1.351.969

5

1.351.969

162.236

5

811.181

5

811.181

5

811.181

5

811.181

324.473

60 19.468.350 60 19.468.350 60 19.468.350 60 19.468.350 21.631.500

21.631.500

21.631.500

21.631.500

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Valor Total Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) año ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

270.394

5

1.351.969

5

1.351.969

5

1.351.969

5

1.351.969 60

16.223.625

162.236

5

811.181

5

811.181

5

811.181

5

811.181 60

9.734.175

324.473

60 19.468.350 60 19.468.350 60 19.468.350 60 19.468.350 21.631.500

21.631.500

21.631.500

Fuente: Cálculos del autor

61

21.631.500

233.620.200 259.578.000

Tabla No. 24 Estimación de ingresos para el cuarto año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

278.506

5

1.392.528

5

1.392.528

5

1.392.528

5

1.392.528

167.103

5

835.517

5

835.517

5

835.517

5

835.517

334.207

60 20.052.401 60 20.052.401 60 20.052.401 60 20.052.401 22.280.445

22.280.445

22.280.445

22.280.445

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

278.506

5

1.392.528

5

1.392.528

5

1.392.528

5

1.392.528

167.103

5

835.517

5

835.517

5

835.517

5

835.517

334.207

60 20.052.401 60 20.052.401 60 20.052.401 60 20.052.401 22.280.445

22.280.445

22.280.445

22.280.445

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Valor Total Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) año ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

278.506

5

1.392.528

5

1.392.528

5

1.392.528

5

1.392.528 60

16.710.334

167.103

5

835.517

5

835.517

5

835.517

5

835.517 60

10.026.200

334.207

60 20.052.401 60 20.052.401 60 20.052.401 60 20.052.401 22.280.445

22.280.445

22.280.445

Fuente: Cálculos del autor

62

22.280.445

240.628.806 267.365.340

Tabla No. 25 Estimación de ingresos para el quinto año Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

286.861

5

1.434.304

5

1.434.304

5

1.434.304

5

1.434.304

172.116

5

860.582

5

860.582

5

860.582

5

860.582

344.233

60 20.653.973 60 20.653.973 60 20.653.973 60 20.653.973 22.948.858

22.948.858

22.948.858

22.948.858

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

286.861

5

1.434.304

5

1.434.304

5

1.434.304

5

1.434.304

172.116

5

860.582

5

860.582

5

860.582

5

860.582

344.233

60 20.653.973 60 20.653.973 60 20.653.973 60 20.653.973 22.948.858

22.948.858

22.948.858

22.948.858

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Valor Total Valor Descripción unitario Valor total Valor total Valor total Valor total Valor total No. No. No. No. No. ($) mes ($) mes ($) mes ($) mes ($) año ($) Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos TOTAL

286.861

5

1.434.304

5

1.434.304

5

1.434.304

5

1.434.304 60

17.211.644

172.116

5

860.582

5

860.582

5

860.582

5

860.582 60

10.326.986

344.233

60 20.653.973 60 20.653.973 60 20.653.973 60 20.653.973 22.948.858

22.948.858

22.948.858

Fuente: Cálculos del autor

63

22.948.858

247.847.670 275.386.300

11.5

EGRESOS DEL PROYECTO

11.5.1 Descripción de los egresos de la Asociación Se han estimado los egresos de la asociación considerando el carácter de la misma, una empresa prestadora de servicios de asesoría a proyectos productivos con erogaciones propias de la actividad del negocio como son los honorarios del equipo asesor, gastos de administración, gastos generales y gastos financieros. 11.5.2 Supuestos para el primer año -

El equipo que brinda asesoría a los proyectos productivos está constituido por un Ingeniero Agrónomo y dos técnicos de campo. Se contratará este equipo por contrato de prestación de servicios.

-

El equipo que brinda soporte administrativo a la Asociación está constituido por un Gerente General y por una Secretaria-Recepcionista, quienes igualmente estarán contratados por prestación de servicios.

-

Los egresos operacionales están constituidos por el valor de los honorarios del equipo asesor, por la depreciación de activos fijos y la amortización de activos diferidos.

-

Los gastos de administración los constituyen los honorarios del equipo de soporte administrativo, el arriendo de las instalaciones, los servicios públicos, los seguros y la publicidad.

-

Los servicios públicos están representados por el pago agua, luz, teléfono fijo, internet, y telefonía celular.

-

Los seguros corresponden al pago del seguro obligatorio de accidentes de tránsito (SOAT) de las motocicletas y al pago de un seguro de todo riesgo para la protección de las instalaciones y equipo.

-

Las erogaciones por concepto de publicidad corresponden al pago de cuñas en emisoras radiales y a la impresión de volantes y de tarjetas de presentación.

-

Los gastos generales están constituidos por la dotación de oficina, la dotación de personal y los gastos de rodamiento de las motocicletas que incluyen el valor de combustible y mantenimiento de las mismas. 64

-

Los egresos por concepto de dotación de personal corresponden a la dotación de overoles y botas que se realiza dos veces al año.

-

Los gastos financieros corresponden al pago de intereses por el crédito bancario que se adquirirá para financiar el 40% de las inversiones requeridas.

-

La totalidad de egresos es de carácter fijo, ya que independientemente de que existan o no asesorías por brindar, deben cubrirse mes a mes.

11.5.3 Estimación de egresos para el primer año Tabla No. 26 Estimación de egresos para el primer año ÍTEM Egresos Operacionales Honorarios Ingeniero Agrónomo Honorarios Técnico de campo Honorarios Técnico de campo Depreciación activos fijos Amortización activos diferidos Subtotal Egresos operacionales Gastos administración Honorarios Gerente Honorarios Secretaria - Recepcionista Arriendo Servicios Públicos Seguros Publicidad Subtotal gastos administración Gastos generales Dotación de oficina Dotación de personal Rodamiento motocicletas Subtotal gastos generales Gastos financieros Interés préstamo Subtotal gastos financieros TOTAL EGRESOS

Valor mensual ($) 1.400.000 700.000 700.000 386.917 8.333 3.186.917

16.800.000 8.400.000 8.400.000 4.643.000 100.000 38.243.000

1.500.000 800.000 650.000 312.000 65.500 515.000 3.842.500

18.000.000 9.600.000 7.800.000 3.744.000 786.000 6.180.000 46.110.000

482.000 48.000 1.050.000 1.580.000

5.784.000 576.000 12.600.000 18.960.000

327.070 327.070 8.936.486

3.924.835 3.924.835 107.237.835

Fuente: Cálculos del autor

65

Valor anual ($)

Se observa que los egresos mensuales ascienden a $8.936.486, de los cuales un 35,7% ($3.186.917) corresponde a egresos operacionales, un 43,0% a gastos de administración, un 17,7% a gastos generales y un 3,7% a gastos financieros22. A continuación se detallan los rubros de servicios públicos, seguros, publicidad, dotación de oficina, dotación de personal, y rodamiento de motocicletas. Tabla No. 27 Estimación de egresos por concepto de servicios públicos Descripción Agua Luz Teléfono e internet Telefonía celular plan corporativo Total

Valor mensual ($) 15.000 40.000 88.000 169.000 312.000

Fuente: Cálculos del autor

Tabla No. 28 Estimación de egresos por concepto de seguros Descripción

Cantidad

SOAT motocicletas Seguro todo riesgo

3 1 Total

Valor Valor unitario ($) mensual ($) 15.167 45.500 20.000 20.000 65.500

Fuente: Cálculos del autor

Tabla No. 29 Estimación de egresos por concepto de publicidad Descripción

Cantidad

Cuñas en emisoras radiales Volantes Tarjetas de presentación Total

6 1.000 400

Valor Valor unitario ($) mensual ($) 65.000 390.000 85 85.000 100 40.000 515.000

Fuente: Cálculos del autor

22

En el caso de los gastos financieros, se estima un costo mensual promedio con base en la totalidad de intereses cancelados en el año 1. Ver la tabla No. 20, referente a la amortización del crédito, para una mayor claridad.

66

Tabla No. 30 Estimación de egresos por concepto de dotación de personal Descripción

Cantidad

Dotación overoles Dotación botas Total

12 12

Valor Valor total unitario ($) año ($) 28.000 20.000

336.000 240.000 576.000

Valor promedio mes ($) 28.000 20.000 48.000

Fuente: Cálculos del autor

Tabla No. 31 Estimación de egresos por concepto de dotación de oficina Descripción

Cantidad

Carpetas membreteadas Resmas de papel tamaño carta Resmas de papel tamaño oficio Talonario de records Cartuchos para impresora Bolígrafos Portaminas Marcadores Borradores Post it Pad mouse Implementos de aseo (papel higiénico, jabones, ambientador, etc.) Total

1.000 5 5 10 4 10 10 4 2 10 4

Valor unitario ($) 120 9.000 10.400 2.500 45.000 800 1.100 2.000 3.000 500 3.000

Valor total ($) 120.000 45.000 52.000 25.000 180.000 8.000 11.000 8.000 6.000 5.000 12.000

1.000

10.000

10

482.000

Fuente: Cálculos del autor

Tabla No. 32 Estimación de egresos por concepto de rodamiento de motocicletas Descripción

Cantidad

Rodamiento motocicletas Total

3

Valor Valor total unitario ($) ($) 350.000 1.050.000 1.050.000

Fuente: Cálculos del autor

67

11.5.4 Supuestos para los siguientes años -

Los egresos, con excepción de los honorarios del equipo asesor, se incrementaran anualmente de acuerdo a la inflación domestica proyectada por el Ministerio de Hacienda para los años venideros: Variable Inflación doméstica, IPC%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 6,0 4,5 3,5 3,0 3,0 3,0

Fuente: Dirección Política Macroeconómica del Ministerio de Hacienda y Crédito Público

-

Los contratos de prestación de servicios del equipo asesor se incrementaran en un 10% cada año.

11.5.5 Estimación de egresos para los siguientes años Tabla No. 33 Estimación de egresos para los siguientes años ÍTEM

Año 2 ($)

Año 3 ($)

Año 4 ($)

Año 5 ($)

Egresos Operacionales Honorarios Ingeniero Agrónomo Honorarios Técnico de campo Honorarios Técnico de campo Depreciación activos fijos Amortización activos diferidos Subtotal Egresos operacionales Gastos administración Honorarios Gerente Honorarios Secretaria – Recepcionista Arriendo Servicios Públicos Seguros Publicidad Subtotal gastos administración Gastos generales Dotación de oficina Dotación de personal Rodamiento motocicletas Subtotal gastos generales Gastos financieros Interés préstamo Subtotal gastos financieros TOTAL EGRESOS

18.480.000 9.240.000 9.240.000 4.643.000 100.000 41.603.000

20.328.000 10.164.000 10.164.000 4.643.000 100.000 45.299.000

22.360.800 11.180.400 11.180.400 4.643.000 100.000 49.364.600

24.596.880 12.298.440 12.298.440 4.643.000 100.000 53.836.760

18.810.000 10.032.000 8.151.000 3.912.480 821.370 6.458.100 48.184.950

19.468.350 10.383.120 8.436.285 4.049.417 850.118 6.684.134 49.871.423

20.052.401 10.694.614 8.689.374 4.170.899 875.621 6.884.658 51.367.566

20.653.973 11.015.452 8.950.055 4.296.026 901.890 7.091.197 52.908.593

6.044.280 601.920 13.167.000 19.813.200

6.255.830 622.987 13.627.845 20.506.662

6.443.505 641.677 14.036.680 21.121.862

6.636.810 660.927 14.457.781 21.755.518

3.401.087 3.401.087 113.002.237

2.725.033 2.725.033 118.402.118

1.852.381 1.852.381 123.706.409

725.956 725.956 129.226.827

Fuente: Cálculos del autor

68

11.6

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio en el proyecto de creación de una Asociación de Agroempresarios lo constituye el número de proyectos que debe asesorarse anualmente para cubrir los egresos en que incurre el negocio. El punto de equilibrio (Y) se establece de la siguiente manera: Y=

Egresos fijos anuales . (Precio del servicio prestado – costo variable medio)

Los egresos fijos anuales ascienden a $107.237.835 y el precio del servicio prestado a $4.000.000; no existen costos variables en el proyecto. Y=

$107.237.835 ($4.000.000 – 0)

Y=

27

Lo anterior indica que la Asociación debe asesorar como mínimo 27 proyectos para cubrir sus egresos en el primer año. Gráfico No. 4 Punto de Equilibrio

Punto de equilibrio = 27

Fuente: Cálculos del autor

69

11.7

BALANCE GENERAL

11.7.1 Balance General primer año El Balance General para el primer año es el siguiente: Tabla No. 34 Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari Balance General a 31 de diciembre de 2009 ACTIVO Activo corriente Caja Total activo corriente Activo no corriente Activos fijos Maquinaria, equipos y bienes muebles Equipo de computo Vehículos Depreciación acumulada Total activos fijos Activos intangibles Gastos de constitución Amortización acumulada Total activos intangibles Total activo no corriente TOTAL ACTIVO

($) 51.399.275 51.399.275

7.830.000 8.800.000 10.500.000 -4.643.000 22.487.000 500.000 -100.000 400.000 22.887.000 74.286.275

PASIVO Pasivo corriente Impuestos por pagar Total pasivo corriente Pasivo no corriente Préstamo bancario Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO

($)

14.198.976 14.198.976 26.855.734

PATRIMONIO Aportes Sociales Utilidad Ejercicio Utilidad retenida TOTAL PATRIMONIO

($) 23.925.134 21.154.867 2.350.541 47.430.541

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

74.286.275

12.656.758 12.656.758

Fuente: Cálculos del autor

Los activos totales ascienden a $74.286.275, de los cuales el 69,2% corresponde a activo corriente y 30,8% a activo no corriente. El activo corriente está representado en su totalidad por efectivo. El pasivo representa el 36,2% de los activos, representados por los impuestos por pagar y por el préstamo bancario. El patrimonio constituye el 63,8% de los activos y se refleja en los aportes sociales, en la utilidad del ejercicio y en la utilidad retenida. El nivel de endeudamiento es del 36,15%; es decir, por cada $100 que la Asociación tiene invertidos en Activos, $36,15 han sido financiados por los acreedores:

Nivel de endeudamiento 

$26.855.734 Total Pasivo Nivel de endeudamiento  $74.286.275 Total Activo

Nivel de endeudamiento  36,15% 70

11.7.2 Proyección Balance General Los balances generales proyectados para los siguientes años se relacionan en la Tabla No. 35: Tabla No. 35 Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari Proyección Balance General Año 2009 ($) ACTIVO Activo corriente Caja Total activo corriente Activo no corriente Activos fijos Maquinaria, equipos y bienes muebles Equipo de computo

Año 2010 ($)

Año 2011 ($)

Año 2012 ($)

Año 2013 ($)

51.399.275 180.426.008 274.501.223 369.553.119 465.110.063 51.399.275 180.426.008 274.501.223 369.553.119 465.110.063

7.830.000

7.830.000

7.830.000

7.830.000

7.830.000

8.800.000

8.800.000

8.800.000

8.800.000

8.800.000

Vehículos

10.500.000

10.500.000

10.500.000

10.500.000

10.500.000

Depreciación acumulada Total activos fijos Activos intangibles Gastos de constitución

-4.643.000 22.487.000

-9.286.000 -13.929.000 -18.572.000 -23.215.000 17.844.000 13.201.000 8.558.000 3.915.000

Amortización acumulada Total activos intangibles Total activo no corriente TOTAL ACTIVOS PASIVO Pasivo corriente Impuestos por pagar Total pasivo corriente Pasivo no corriente Préstamo bancario Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes Sociales Utilidad Ejercicio Utilidad retenida TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

-100.000 -200.000 -300.000 -400.000 -500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 22.887.000 18.144.000 13.401.000 8.658.000 3.915.000 74.286.275 198.570.008 287.902.223 378.211.119 469.025.063

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

12.656.758 12.656.758

48.742.842 48.742.842

49.376.559 49.376.559

50.245.626 50.245.626

51.120.816 51.120.816

14.198.975 14.198.975 26.855.733

11.874.204 11.874.204 60.617.046

8.873.380 8.873.380 58.249.939

4.999.902 4.999.902 55.245.528

0 0 51.120.816

23.925.134 23.925.134 23.925.134 23.925.134 23.925.134 21.154.867 102.625.045 185.154.436 269.136.411 354.581.203 2.350.541 11.402.783 20.572.715 29.904.046 39.397.911 47.430.541 137.952.962 229.652.285 322.965.591 417.904.248 74.286.274 198.570.008 287.902.224 378.211.119 469.025.064 Fuente: Cálculos del autor

71

11.8

ESTADO DE RESULTADOS

11.8.1 Estado de Resultados primer año Tabla No. 36 Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari Estado de Resultados a 31 de Diciembre de 2009 INGRESOS Y EGRESOS OPERACIONALES Ingresos operacionales Venta de servicios Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos Total ingresos operacionales Egresos operacionales Honorarios equipo asesor Gastos administración Gastos generales Depreciación Amortización activos intangibles Total egresos operacionales UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales Egresos no operacionales Gastos financieros Total egresos no operacionales UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto de renta y complementario UTILIDAD NETA

($)

17.500.000 10.500.000 115.500.000 143.500.000 -33.600.000 -46.110.000 -18.960.000 -4.643.000 -100.000 -103.413.000 40.087.000 0 -3.924.835 -3.924.835 36.162.165 -12.656.758 23.505.407

Fuente: Cálculos del autor

Para el primer año se proyecta una utilidad de $23.505.407, es decir, un margen neto del 16,4%. Se considera una impuesto de renta y complementarios del 35%. La utilidad operacional se estimo en $40.087.00, es decir, un margen operacional del 27,9%. 11.8.2 Proyección Estado de Resultados Para la proyección del Estado de Resultado para los siguientes años se consideraron los supuestos explicados anteriormente para el cálculo de ingresos y egresos. 72

Tabla No. 37 Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari Proyección Estado de Resultados 2010 INGRESOS Y EGRESOS OPERACIONALES Ingresos operacionales Venta de servicios Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos Total ingresos operacionales Egresos operacionales Honorarios equipo asesor Gastos administración Gastos generales Depreciación Amortización activos intangibles Total egresos operacionales UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales Egresos no operacionales Gastos financieros Total egresos no operacionales UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto de renta y complementario UTILIDAD NETA

2011

2012

2013

15.675.000 9.405.000 227.287.500 252.367.500

16.223.625 9.734.175 233.620.200 259.578.000

16.710.334 10.026.200 240.628.806 267.365.340

17.211.644 10.326.986 247.847.670 275.386.300

-36.960.000 -48.184.950 -19.813.200 -4.643.000 -100.000 -109.701.150 142.666.350

-40.656.000 -49.871.423 -20.506.662 -4.643.000 -100.000 -115.777.085 143.800.915

-44.721.600 -51.367.566 -21.121.862 -4.643.000 -100.000 -121.954.028 145.411.312

-49.193.760 -52.908.593 -21.755.518 -4.643.000 -100.000 -128.600.871 146.785.430

0

0

0

0

-3.401.087 -3.401.087 139.265.263 -48.742.842 90.522.421

-2.725.033 -2.725.033 141.075.882 -49.376.559 91.699.323

-1.852.381 -1.852.381 143.558.931 -50.245.626 93.313.305

-725.956 -725.956 146.059.474 -51.120.816 94.938.658

Fuente: Cálculos del autor

11.9

ESTADO DE FLUJO DE CAJA

El Estado de Flujo de Caja comunica los movimientos de otras cuentas que generan un cambio en la cuenta de efectivo del balance. Para la Asociación, se convierte en una herramienta de planeación y control financiero. A continuación se establece el flujo de caja, determinando principalmente tres rubros: el flujo de tesorería, el saldo final de caja y el flujo neto de efectivo. El flujo de tesorería corresponde al saldo de efectivo generado en cada periodo; el saldo final de caja es el saldo acumulado de efectivo periodo tras periodo; y el flujo neto de efectivo representa el movimiento real de efectivo en cada periodo y se establece como criterio para evaluar financieramente el proyecto. 73

Tabla No. 38 Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari Estado de Flujo de Caja 0 Saldo inicial caja Ingresos afectos a impuestos Egresos afectos a impuestos Honorarios Equipo Asesor Gastos de administración Gastos generales Interés préstamo Gastos no desembolsables Depreciación Amortización intangibles Utilidad antes de impuesto Impuesto Utilidad después de impuesto Ajustes por gastos no desembolsables Depreciación Amortización intangibles Provisión Impuesto de renta Egresos no afectos a impuestos Inversión inicial Inversión capital de trabajo Pago impuesto de renta año anterior Préstamo Amortización deuda Flujo de tesorería Saldo final caja FLUJO NETO DE EFECTIVO

0

Año 2009 12.295.134

Año 2010 51.399.275

Año 2011 180.426.008

Año 2012 274.501.223

Año 2013 369.553.119

0 143.500.000

252.367.500

259.578.000

267.365.340

275.386.300

0 -98.670.000

-104.958.150

-111.034.085

-117.211.028

-123.857.871

0 -33.600.000

-36.960.000

-40.656.000

-44.721.600

-49.193.760

0 -46.110.000

-48.184.950

-49.871.423

-51.367.566

-52.908.593

0 -18.960.000 0 -3.924.835

-19.813.200 -3.401.087

-20.506.662 -2.725.033

-21.121.862 -1.852.381

-21.755.518 -725.956

0

-4.743.000

-4.743.000

-4.743.000

-4.743.000

-4.743.000

0

-4.643.000

-4.643.000

-4.643.000

-4.643.000

-4.643.000

0

-100.000

-100.000

-100.000

-100.000

-100.000

0

36.162.165

139.265.263

141.075.882

143.558.931

146.059.474

0 -12.656.758

-48.742.842

-49.376.559

-50.245.626

-51.120.816

0

23.505.407

90.522.421

91.699.323

93.313.305

94.938.658

0

17.399.758

53.485.842

54.119.559

54.988.626

55.863.816

0

4.643.000

4.643.000

4.643.000

4.643.000

4.643.000

0

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000

0

12.656.758

48.742.842

49.376.559

50.245.626

51.120.816

-39.925.134

0

-12.656.758

-48.742.842

-49.376.559

-50.245.626

-27.630.000

0

0

0

0

0

-12.295.134

0

0

0

0

0

0

0

-12.656.758

-48.742.842

-49.376.559

-50.245.626

-1.801.024 39.104.141 51.399.275

0 -2.324.772 129.026.733 180.426.008

0 -3.000.825 94.075.215 274.501.223

0 -3.873.477 95.051.896 369.553.119

0 -4.999.903 95.556.945 465.110.063

40.905.165

131.351.505

97.076.040

98.925.373

100.556.848

16.000.000 0 -39.925.134 -39.925.134

Fuente: Cálculos del autor

74

12.EVALUACIÓN DEL PROYECTO 12.1

OBJETIVO

Evaluar el proyecto financiera, económica, social y ambientalmente para establecer su viabilidad, así como su impacto sobre las diferentes variables micro y macro económicas relacionadas con el sector agroempresarial de la región. 12.2

EVALUACIÓN FINANCIERA

12.2.1 Tasa Interna de Retorno (TIR) La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la tasa que iguala el valor presente neto a cero, corresponde a la rentabilidad que obtendría el inversionista en caso de emprender el proyecto. El cálculo de la TIR permitirá saber si la inversión en el proyecto suministrará un mayor retorno en comparación con dejar los fondos del inversionista donde se encuentren. La TIR debe ser mayor que el costo de oportunidad del capital más un factor de riesgo. El costo de oportunidad del capital es la tasa promedio de interés que se puede recibir de los ahorros, por ejemplo en bancos, o de inversiones de cero riesgo como títulos valores respaldados por un gobierno. Se calcula a partir de los flujos netos de efectivo proyectados: Tabla No. 39 Cálculo Tasa Interna de Retorno (TIR) Año

Flujo neto de efectivo ($)

0

-39.925.134

1

40.905.165

2

131.351.505

3

97.076.040

4

98.925.373

5

100.556.848

TIR

173%

Fuente: Cálculos del autor

75

La tasa Interna de Retorno (TIR) del Proyecto es del 173%, este valor corresponde a la rentabilidad de los fondos que realmente se encuentran en el proyecto. La TIR necesita compararse con el costo de oportunidad del inversionista. 12.2.2 Costo de oportunidad Un inversionista debe tomar decisiones frente a diferentes alternativas que se le presentan. Para decidir cuál es la alternativa más indicada, se hace necesario que el inversionista conozca el retorno de oportunidades de negocio equivalentes, esto es lo que se conoce como el costo de oportunidad. El costo de oportunidad para alternativas de negocio equivalentes en el sector agroempresarial colombiano, se calcula de la siguiente manera23: Costo de oportunidad =

Rentabilidad de una inversión de cero riesgo en un mercado de capitales desarrollado + Riesgo país + Rentabilidad de invertir en una compañía del sector agropecuario en un mercado de capitales desarrollado

Se consideró el mercado de capitales de los Estados Unidos, donde una inversión de cero riesgo son los bonos del tesoro, los cuales ofrecen una rentabilidad del 3%. Así mismo, se estimó en un 6% el riesgo país y en un 5% la rentabilidad de invertir en una compañía del sector agropecuario en los Estados Unidos. Así, de forma muy amplia, se estimó el costo de oportunidad para alternativas de negocio equivalentes en el sector agroempresarial colombiano. Costo de oportunidad = 3% + 6% +5% Costo de oportunidad= 14%. Se observa que la Tasa Interna de Retorno (TIR) del Proyecto es superior al costo de oportunidad, por lo que se concluye que la ejecución del proyecto es viable financieramente al utilizar esta primera herramienta de evaluación.

23

ÁLVAREZ, Alberto. Matemáticas Financieras. Editorial McGraw-Hill. Segunda edición. 2002.

76

A continuación se analizará una segunda herramienta, el Valor Presente Neto (VPN). 12.2.3 Valor Presente Neto (VPN) El Valor Presente Neto (VPN) es el valor en el año cero de una serie de flujos anuales de efectivo generados por un negocio, los cuales se descuentan usando una tasa de interés equivalente al costo de oportunidad. El cálculo del VPN permitirá establecer si la inversión cumple con el objetivo básico financiero: maximizar la inversión. Se calcula a partir de los flujos netos de efectivo proyectados descontados con el costo de oportunidad del inversionista, 14%. El Valor Presente neto (VPN) del proyecto es de $273.348.707 (Tabla No. 40), este monto es el dinero que obtendría el inversionista en el año cero si invirtiese en el proyecto. Tabla No. 40 Cálculo Valor Presente Neto (VPN) Año

Flujo neto de efectivo ($)

0

-39.925.134

1

40.905.165

2

131.351.505

3

97.076.040

4

98.925.373

5

100.556.848

Costo de oportunidad

14%

VPN

$ 273.348.707

Fuente: Cálculos del autor

12.2.4 Periodo de recuperación de la inversión Al analizar el flujo de fondos se encuentra que el periodo de recuperación de la inversión se logra en el primer año de operación. La inversión inicial es $39.925.134 y al cabo del primer año el flujo de fondos ha generado $40.905.165. 77

12.2.5 Sensibilidad del Proyecto El análisis de sensibilidad permite examinar cómo se afectan los resultados de la evaluación financiera del proyecto al presentarse algún cambio en las variables críticas del proyecto. Por lo tanto, es necesario construir escenarios posibles que permitan analizar el comportamiento de los resultados financieros bajo diferentes supuestos. A continuación se analizaran tres escenarios posibles que pueden presentarse al modificarse tres variables críticas en el proyecto: el Índice de Precios al Consumidor (IPC), el número de proyectos productivos que la Asociación asesorara mes a mes, y el valor que cobrara la asociación por la asesoría que brinda a cada proyecto. La evaluación inicial del proyecto se efectuó bajo los siguientes parámetros dentro de cada una de las anteriores variables críticas: Tabla No. 41 Análisis de Sensibilidad. Escenario inicial de evaluación del proyecto Año

Variables críticas Valor de Incremento No. de asesoría por IPC% proyectos proyecto ($)

2008

Flujo neto de efectivo ($) -39.925.134

2009

70

4.000.000

40.905.165

2010

4,50%

60

4.180.000

131.351.505

2011

3,50%

60

4.326.300

97.076.040

2012

3,00%

60

4.456.089

98.925.373

2013

3,00%

60

4.589.772

100.556.848

TIR

173%

Costo de oportunidad

14%

VPN

$ 273.348.707

Fuente: Cálculos del autor

El primer supuesto, y de acuerdo con las proyecciones vigentes del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, consiste en que el Índice de precios al Consumidor (IPC) se incrementará 4,5% en el segundo año, 3,5% en el tercer año, y 3% para el cuarto y quinto año proyectado de ejecución del proyecto. Este supuesto es crítico, considerando que los ingresos y egresos del proyecto se incrementan cada año considerando estas variaciones en el IPC. El segundo supuesto es que la Asociación asesore 70 proyectos productivos en el primer año, y 60 proyectos anuales a partir del segundo año de 78

operación.24 La relevancia de este supuesto radica en que la totalidad de los ingresos operativos de la Asociación proviene de esta fuente de recursos. El tercer supuesto es el precio que cobrara la Asociación por la asesoría que brinde a cada proyecto productivo. El precio comprende la afiliación a la Asociación, la elaboración del estudio técnico del proyecto y la asesoría mensual propiamente dicha. Cada proyecto se asesora durante un año y los precios que se establecieron son los siguientes: Descripción

Valor unitario ($)

Afiliación asociados Estudio técnico proyecto Asesoría proyectos Total

Cantidad Valor total ($)

250.000 150.000 300.000

1 1 12

250.000 150.000 3.600.000 4.000.000

12.2.5.1 Escenario 1: Variación en el Índice de Precios al Consumidor (IPC) Ante la incertidumbre en las decisiones de política monetaria para los siguientes años a continuación se analiza cómo cambiarían los resultados de la evaluación financiera si las proyecciones del Índice de Precios al Consumidor (IPC) se duplicaran o se redujeran a la mitad: Tabla No. 42 Análisis de Sensibilidad. Escenario 1: Variación IPC% Año

IPC%

2008

Flujo neto de efectivo ($)

Año

IPC%

-39.925.134 2008

2009

Flujo neto de efectivo ($) -39.925.134

40.905.165 2009

40.905.165

2010

9,00%

139.290.855 2010

2,25%

127.381.830

2011

7,00%

109.118.211 2011

1,75%

91.261.590

2012

6,00%

115.124.240 2012

1,50%

91.296.823

2013

6,00%

121.587.326 2013

1,50%

90.884.031

TIR 180% Costo de 14% oportunidad VPN $ 308.099.504

TIR 169% Costo de 14% oportunidad VPN $ 256.829.111

Fuente: Cálculos del autor 24

En el primer año la meta es de 70 proyectos productivos, considerando que la Asociación asesorara los proyectos productivos de los 10 socios fundadores de la misma y los proyectos de cada uno de los 5 nuevos socios que se afilien mensualmente.

79

Se observa que si se duplicaran las proyecciones del IPC, el proyecto se vería mínimamente favorecido: la TIR se incrementaría en un punto porcentual y el VPN se incrementaría en $34.750.796 con respecto a la situación inicial. Los cambios en una situación totalmente opuesta, reducción a la mitad en las proyecciones del IPC, son igualmente de poca magnitud: reducción de cuatro puntos porcentuales en la TIR y reducción de $16.519.596 en el VPN. Por lo anterior, se puede estimar que el proyecto no es sensible a cambios en el IPC. 12.2.5.2 Escenario 2: Variación en el Número de proyectos A continuación se explora qué pasaría si la Asociación no pudiera afiliar mensualmente cinco nuevos afiliados y asesorar así mismo a igual número de nuevos proyectos productivos por mes. Se analiza cómo se verían afectados los resultados de la evaluación financiera del proyecto si la meta de nuevos afiliados se redujera a dos y a tres: Tabla No. 43 Análisis de Sensibilidad. Escenario 2: Variación número de proyectos Año

No. de proyectos

2008

Flujo neto de efectivo ($)

No. de proyectos

-48.925.134

Flujo neto de efectivo ($) -45.925.134

2009

34

-22.994.835

46

-1.694.835

2010

24

-5.531.237

36

44.315.263

2011

24

-9.927.918

36

55.837.974

2012

24

-12.117.273

36

54.391.434

2013

24

-14.429.307

36

53.462.432

TIR Costo de oportunidad

14%

VPN ($ 94.721.739)

TIR

57%

Costo de oportunidad

14%

VPN $ 84.347.173

Fuente: Cálculos del autor

Si la meta en el número de nuevos asociados por mes se redujera a dos, en el primer año la Asociación asesoraría 34 proyectos productivos de igual número de asociados (10 iniciales y 24 nuevos al cabo de 12 meses); a partir del segundo año, asesoraría 24 proyectos productivos cada año. La evaluación del proyecto en estas condiciones es totalmente desfavorable, ya 80

que en cada año de operación el flujo neto de efectivo sería negativo y los inversionistas recibirían un VPN negativo de $94.721.739. Si la meta en el número de nuevos asociados por mes se redujera a tres, en el primer año la Asociación asesoraría 46 proyectos productivos de igual número de asociados (10 iniciales y 36 nuevos al cabo de 12 meses); a partir del segundo año, asesoraría 36 proyectos productivos cada año. Bajo este supuesto, la TIR del proyecto se reduciría en 116 puntos porcentuales y el VPN en $189.001.534 con respecto al escenario inicial. Se concluye que el proyecto es altamente sensible a las variaciones en el número de proyectos que se asesoran mensualmente y que los gestores del mismo deben concentrar esfuerzos en el plan de mercadeo que les permita como mínimo afiliar 3 nuevos socios por mes, una cifra inferior se traduciría en detrimento económico para los inversionistas. 12.2.5.3 Escenario 3: Variación en el valor de asesoría por proyecto Finalmente, se analizan los cambios que se producirían si variara el precio que cobra la Asociación por asesorar cada proyecto productivo. Al reducirse el valor inicialmente contemplado para asesorar cada proyecto ($4.000.000) en un 25% y en un 42%, los resultados serían los siguientes: Tabla No. 44 Análisis de Sensibilidad. Escenario 3: Variación valor asesoría proyecto

Año 0 1 2 3 4 5

Valor de asesoría por proyecto ($) disminuye 25%

Flujo neto de efectivo ($)

Valor de asesoría por proyecto ($) disminuye 42%

Flujo neto de efectivo ($)

3.000.000 3.135.000 3.244.725 3.342.067 3.442.329

-47.575.134 -7.344.835 80.916.388 54.263.696 54.797.113 55.104.740 67%

2.320.000 2.424.400 2.509.254 2.584.532 2.662.068

-52.777.134 -23.324.835 38.013.913 25.151.302 24.789.896 24.197.307 14%

TIR Costo de oportunidad VPN

TIR Costo de oportunidad

14% $ 105.934.975 Fuente: Cálculos del autor

81

VPN

14% $ 234.300

Si se redujera el valor de asesoría por proyecto en un 25%, la TIR se reduciría 106 puntos porcentuales y el VPN $167.413.732 con respecto al escenario inicial. Esta situación aunque merma los rendimientos de la inversión, continúa siendo favorable para el inversionista ya que la TIR es casi cuatro veces superior al costo de oportunidad y difícilmente se podrían encontrar retornos superiores en otras oportunidades de negocio equivalentes. Al reducirse el valor de asesoría por proyecto en un 42%, el inversionista no encontrara incentivos para invertir en el proyecto ya que puede encontrar un retorno igual en otras oportunidades de negocio equivalentes; es decir, en esta situación la TIR es igual al costo de oportunidad del inversionista. Se evidencia que el proyecto es sensible a las variaciones en el valor de asesoría por proyecto y que una reducción por encima del 42% en dicho valor, desestimulara totalmente el interés del inversionista. 12.2.6 Conclusiones de la evaluación financiera  El proyecto tendrá una inversión inicial de $39.925.134, la cual se financiara en un 60% con aportes propios y en un 40% con financiamiento externo a través de un crédito bancario.  Para alcanzar el punto de equilibrio, la asociación necesita asesorar como mínimo 27 proyectos productivos en el primer año de operación.  La inversión inicial se recupera al cabo de un año de operación del proyecto.  La Tasa interna de Retorno (TIR) de invertir en el proyecto es del 173% y el Valor Presente Neto (VPN) de la inversión es de $273.348.707, lo que permite concluir que el proyecto es viable financieramente, superando ampliamente los retornos que el inversionista podría encontrar en otras oportunidades de negocio equivalentes.  Los resultados de la evaluación financiera del proyecto son muy sensibles a las variaciones en el número de proyectos que se pretenden asesorar mensualmente; por lo anterior, se deben centrar esfuerzos en el mercadeo de la asociación, garantizando cumplir la meta mensual propuesta de nuevos afiliados. El proyecto es igualmente sensible a las variaciones en el valor de asesoría por proyecto, una reducción por encima del 42% en dicho valor, desestimularía totalmente el interés del inversionista. El proyecto no es sensible a cambios en el Índice de Precios al Consumidor (IPC). 82

12.3

EVALUACIÓN ECONÓMICA

La evaluación económica está orientada a identificar el aporte del proyecto al bienestar económico nacional; en el proceso de formulación de cualquier proyecto, se hace necesario determinar la contribución del mismo al cumplimiento de objetivos nacionales, tales como el crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB), la generación de empleo, la producción, etc. La ejecución del proyecto de creación de una Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari generara un impacto económico positivo tanto para los productores como para la Región. Para los productores, implicará mejorar sus fuentes de ingreso como consecuencia del fortalecimiento de su desarrollo empresarial, de la aplicación de métodos más efectivos de producción, del mejoramiento en la comercialización de sus productos y de la incorporación de tecnologías de última generación. Así mismo, en la Región del Alto Ariari se generaran nuevas oportunidades laborales como consecuencia del incremento de la productividad en los proyectos, que demandaran personal calificado en sus diferentes etapas; el consumo de la región también se incrementara como resultado de una mayor demanda de insumos para los diferentes procesos productivos. Todo lo anterior redundara en una mayor producción de bienes y servicios en la región y en un mejoramiento de la calidad de vida de sus habitantes. 12.4

EVALUACIÓN SOCIAL

Uno de los mayores retos cuando se analiza el impacto de un proyecto en una comunidad es determinar cuál es su real capacidad en la construcción de valor social. Crear una Asociación de Agroempresarios en la Región del Alto Ariari contribuiría a la construcción de valor social en el Departamento del Meta. De un lado, reincorporaría socialmente a un gran número de habitantes víctimas del desplazamiento forzado por medio del desarrollo de actividades productivas, y de otro lado, fomentaría el grado de cohesión social, con una mayor capacidad de asociación de los habitantes de la región y con un mejor sentido de pertenencia a la misma. Vale la pena recordar que los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa aglomeran el grueso de la población que ha sido desplazada de sus territorios como consecuencia del conflicto armado y del narcotráfico. Por lo anterior, adquiere gran relevancia la creación de una Asociación de Agroempresarios en la Región del Alto Ariari para que, junto con los 83

esfuerzos de la Oficina Promotora de Paz del Departamento del Meta, contribuya a reincorporar socialmente a este segmento poblacional, por medio del desarrollo de proyectos productivos en áreas relacionadas con agricultura orgánica, con el establecimiento de viveros agroforestales, con la explotación pecuaria (especies menores) y con otras actividades agrícolas. Así mismo, una Asociación de Agroempresarios en la Región del Alto Ariari estimularía una mayor asociación de productores que buscan beneficiarse de actuar como un grupo organizado, superando las limitaciones de los esfuerzos individuales y poco cohesionados; todo esto, motivaría a los productores y les brindaría un mayor sentido de pertenencia e integración social. 12.5

IMPACTO AMBIENTAL

La comunidad internacional muestra cada vez más un interés en incluir el impacto ambiental en el proceso de toma de decisiones de asignación de recursos hacia proyectos de inversión. Por lo anterior, es necesario determinar los efectos que la ejecución de un proyecto puede tener sobre el ámbito geográfico próximo, valorando cambios irreversibles en la fauna, en la flora y también en las organizaciones sociales. El proyecto tiene un impacto ambiental positivo en el Departamento del Meta, considerando que la Asociación de Agroempresarios del Alto Ariari orientara sus acciones para que los productores realicen un uso más eficiente de los recursos naturales de la Región en cada uno de sus proyectos productivos. La Asociación capacitara a los asociados en un mejor aprovechamiento de las presas, embalses y puertos, en el manejo responsable de desechos peligrosos, en la adecuación de ríos, en el uso de energías alternativas, en programas de reciclaje, en el adecuado uso agroquímicos (herbicidas, insecticidas, fungicidas, etc.), en la preservación de reservas naturales y en programas de reforestación, entre otros temas. Igualmente al interior de la Asociación se aplicaran todos los conceptos de seguridad industrial y se cumplirán todos los requisitos ambientales que exigen las autoridades.

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12.6

CONCLUSIONES DE LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO

Se concluye que crear una Asociación de Agroempresarios en la Región del Alto Ariari es totalmente viable desde el punto de vista financiero, económico, social y ambiental. Desde la óptima financiera, el proyecto otorga una Tasa Interna de Retorno (TIR) muy superior a la que un inversionista podría encontrar en otras oportunidades de negocio equivalentes. El Valor Presente Neto (VPN) y el periodo de recuperación de la inversión hacen muy atractiva esta alternativa de inversión, considerando que el inversionista recuperaría su inversión al cabo de un año de operación del proyecto. Se hace necesario enfocar los esfuerzos a mercadear el portafolio de servicios de la Asociación, ya que es un flujo permanente de nuevos asociados que garantizará el éxito del proyecto. Económicamente hay un impacto positivo en los ingresos de los productores de la región, ya que el proyecto va a generar de fuentes de empleo, mejoramiento del consumo y en general, las condiciones de vida de los habitantes, ya que como se menciono anteriormente es un proyecto viable, con muchos beneficios a los asociados. A nivel social, el proyecto reincorporaría población que ha sido azotada por la violencia y que se encuentra en situación de desplazamiento forzado, vinculándolos al desarrollo de actividades productivas y cohesionándolos socialmente a través de un mayor grado de asociación y de un mayor sentido de pertenencia a la Región. Finalmente, si se opta por ejecutar este proyecto se impactaría positivamente el medio ambiente de la región a través de una actitud más responsable hacia el manejo de los recursos naturales, ya que se darán a conocer mejores prácticas agrícolas y pecuarias para la preservación del medio ambiente.

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13. CONCLUSIONES Conformar una asociación de Agroempresarios en la región del Alto Ariari, Departamento del Meta, la cual comprende los Municipios de Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa, la cual brindara un apoyo en capacitación, fortalecimiento de gremios y demás factores que puedan desarrollar y fortalecer los procesos productivos de los productores beneficiarios. El proyecto pretende acoger a productores beneficiarios de la Gobernación del Meta para fortalecer su desarrollo empresarial. Así mismo, existe gran cantidad de proyectos establecidos en la región del Alto Ariari que no cuentan con el respectivo acompañamiento técnico. La sociedad será de responsabilidad limitada, denominada ASOCIACIÓN DE AGROEMPRESARIOS DEL ALTO ARIARI LLANOVERDE LTDA, la cual se encargará de brindar acompañamiento en aspectos básicos y esenciales como asistencia técnica agropecuaria, organización legal de pequeña y mediana empresa, cooperativismo y capacitación constante en todos los temas referentes a los proyectos productivos que este desempeñando la comunidad desplazada y vulnerable de esta zona del Departamento del Meta. Analizando el entorno del proyecto podemos concluir que existe un grupo de personas interesadas en la conformación de una Asociación de Agroempresarios en los Municipios del Alto Ariari (Granada, Puerto Lleras y Vista Hermosa), ya que en estos Municipios no existe una asociación encargada de brindar un acompañamiento técnico, legal y de desarrollo empresarial a los pequeños y medianos productores de la Región. Se realizó una investigación en los Municipios mencionados, para demostrar que no existe ningún tipo de organización dedicada al acompañamiento y apoyo al pequeño y mediano productor de la región. La Asociación se constituirá como una sociedad limitada, teniendo definida su plataforma estratégica. Por otro lado, contara con un área administrativa, la cual cuenta con un gerente general y un auditor, un departamento técnico y por ultimo una secretaria y una recepcionista, las cuales brindan un apoyo fundamental para el funcionamiento de la asociación. Según el estudio financiero, el proyecto otorga una Tasa Interna de Retorno (TIR) calculada en 173%, porcentaje que resulta superior a la que un inversionista podría encontrar en otras oportunidades de negocio 86

equivalentes. El Valor Presente Neto y el periodo de recuperación de la inversión hacen muy atractiva esta alternativa de inversión. El proyecto tendrá un impacto positivo en la economía de la región, ya que este generara nuevas fuentes de empleo, mejorara el consumo en general y el de los productores y las condiciones de vida de los habitantes; traduciéndose en múltiples beneficios no solo para los asociados, si no para la comunidad del área de influencia del proyecto.

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14. BIBLIOGRAFÍA -

Bibliografía Básica

ALCALDÍA MUNICIPAL DE GRANADA. P.O.T (1999-2001) Generalidades del Municipio. ALCALDÍA MUNICIPAL DE PUERTO LLERAS. P.O.T (2001) Reseña Histórica del Municipio de Puerto Lleras, Meta. ALCALDÍA MUNICIPAL DE VISTA HERMOSA. P.O.T (2000) Generalidades del Municipio de Vista Hermosa, Meta. ÁLVAREZ, Alberto. Matemáticas Financieras. Editorial McGraw-Hill. Segunda edición. 2002. BACCA, Guillermo. Ingeniería Financiera. Editorial Educativa. 2006 GARCÍA, Jaime A. Matemáticas Financieras, cuarta edición, Santafé de Bogotá D.C., Pearson Educación de Colombia, Ltda., 2000. GOBERNACIÓN DEL META. Oficina Promotora de Paz, Boletín de Prensa No. 17, 2008. GOBERNACIÓN DEL META. Boletín Informativo No. 46, 2008. Vinculación a Procesos Productivos. INFANTE, Arturo. Evaluación Económica de Proyectos de Inversión. Editorial Norma. 2006 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL. Boletín de Prensa Nº 124. SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y DESARROLLO RURAL DEL META. Evaluaciones Agropecuarias 2007. SERRANO, Javier. Matemáticas Financieras y Evaluación de Proyectos. Alfaomega. 2007

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Recursos en Internet

http://sigma.poligran.edu.co/politecnico/apoyo/Decisiones/libro_on_line/conte nido.html Aquí se encuentra el libro Decisiones de inversión de Ignacio Vélez. http://www.oscarleongarcia.com/web/apoyo_academico.htm En este sitio se encuentra un Centro de Apoyo Académico donde se puede encontrar material de estudio relacionado con Valoración de Empresas y Gerencia del Valor. http://www.nassirsapag.cl/ Sitio de Nassir Sapag Chain, sus libros y comentarios, evaluaciones de proyectos. http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/ Sitio de Aswath Damodaran, se encuentra información relacionada con finanzas corporativas, valoración de empresas http://web.iese.edu/pablofernandez/ Sitio del Profesor Pablo Fernández, Titular PricewaterhouseCoopers de Corporate Finance.

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