Los arrendamientos de activos en los que la empresa asume

h. Arrendam¡ento F¡nanciero. Los arrendamientos de sustanc¡almente todos los activos en los que la empresa asume riesgos y benef¡c¡os de la pr...
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h. Arrendam¡ento F¡nanciero.

Los arrendamientos

de

sustanc¡almente todos

los

activos

en los que la

empresa asume

riesgos y benef¡c¡os de la propiedad se clasif¡can

como arrendamientos financieros. Los arrendam¡entos financieros

se

capitalizan al ¡n¡cio del arrendamiento al menor valor que resulte comparar el valor razonable del act¡vo arrendado y el valor presente de los pagos mín¡mos del arrendamiento.

Cada cuota de aÍendamiento se d¡stribuye entre

el

pasivo

y el

financ¡ero de modo que se obtenga una tasa constante sobre

el

cargo saldo

de

pago. La obligación por cuotas de arrendamiento correspond¡ente, neto de cargos f¡nanc¡eros, se incluye en el rubro pendiente

obligaciones financ¡eras. El elemento de ¡nterés del costo financiero se trata

como un costo de endeudam¡ento y se reconoce el gasto en fesultados o se cap¡taliza durante el per¡odo del arrendam¡ento de manera que se obtenga una tasa de interés periódica constahte sobre el saldo del pas¡vo para cada

per¡odo. Las ¡nvers¡ones inmob¡l¡arias reconocidas bajo arrendamiento f¡nanciero se miden a valor razonable.

l, Prov¡s¡ones

Las provis¡ones se reconocen cuando

la

compañía t¡ene una obl¡gación

presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es más que probable que se requerirá de la sal¡da de recursos para pagar la obligación y

el monto ha sido est¡mado conf¡ablemente. No se reconoce provis¡ones para f

uturas pérd¡das operativas.

Las provisiones se reconocen al valor presente de los desembotsos espetados

para cancelar la obligac¡ón uti¡izando tasas de interés antes de impuestos

que reflejen la actual evaluación del valor del dinero en e¡ tiempo y los r¡esgos específicos de la obl¡gación. Los ¡ncrementos en la prov¡s¡ón debido al

paso del tiempo se reconocen como gastos por intereses en el estado de resultados integrales

j. Reconoc¡miento de lngresos,

Costos y Gastos

La empresa reconoce como ingresos, el ¡mporte injc¡al del ¡ngreso de actividades ordiharias acordado en el contrato y las modif¡caciones en el trabajo contratado, así como reclamac¡ones o ¡ncent¡vos. Los ingresos son valuados al valor razonable de las contraprestac¡ones rec¡bidas o por recibi¡, tomando en cuenta las incertidumbres en esa fecha pud¡endo mod¡f¡carse (aumentar o disminu¡r) en los per¡odos s¡guientes. ¡ngresos por servjc¡os: El reconocimiento de los ingresos de actividades ord¡nar¡as por referencial

al grado de

real¡zación de una transacc¡ón se denom¡na método de porcentaje de real¡zación, reconociéndose en ¡os periodos contables en los cuales t¡ene lugar a la prestación del serv¡c¡o.

La compañía reconoce los costos del contrato desde la fecha en que éste se convierte en f¡rme, hasta elfina¡ de la ejecuc¡ón de la obra. Reconoc¡éndose

así en el per¡odo en el que ¡ncurren, La compañía utjl¡za el método de porcentaje de real¡zación, para determ¡nar el monto aprop¡ado que se debe recohocer en cierto per¡odo. Se inc¡uyen como parte del costo del contrato aquellos elementos del costo que puedan ser ¡dent¡f¡cados por separado y med¡dos de manera confiable.

k. lmpuesto a las Ganancias La Gerencia es de la opinión que no surg¡rán pas¡vos de importanc¡a t.

lmpuesto General a las Ventas

La Gerencia es de la op¡n¡ón que no surg¡rán pas¡vos de

importancia

4

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Al 31de diciembre de

Este Rubro comprende:

2072

Detalle

349

994

Bancos cuentas corrientes

1,557,804

877.886

Total

1,558,153

878,880

Efectivo

5

20L7

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Al 31de d¡ciembre de

Este Rubro comprende:

2042

Detalle

Facturas por cobrar

Venta

504,7L6

Venta

25,476

2011"

Depadamentos

Facturas por

cobrar

Estacionamientos

Cuentas por cobrar Proyectos

293,402

L,579,O20

Total

a23,594

!,579,O20

este rubro se or¡g¡na por entregas a terceros por servic¡os a ser ¡nsum¡dos en ¡a ejecuc¡ón de los proyectos construct¡vos que desarrolla la empresa y que por la dinámica propia del avance no se han concretado en documentos formales, d¡stribuidos en más de una obra, tales como:

-

PROYECTOS,

obra Obra

Seoane:

Virú:

L57,657 L35.745 293.402

6

OTRAS CUENTAS POR GOBRAR

Al31de d¡ciembre de

Este Rubro comprende:

20L2

Detalle Cuentas por cobrar

al personal. a

los

20LL

1,150

accionistas, directores y Gerentes Cuentas por cobrar Terceros

41,359

Tolal

42,509

Las otras cuentas por cobrar no corr¡entes tienen vencimientos que varían entre 1 y 2 años.

A continuación se detalla las princ¡pales cuentas por cobrar:

cuentas por cobrar Terceros: comprende depósitos en garantía, reclamaciones a tefceros y otra cuenta por cobrar por venta de un activo.

T

INVENTARIOS

Este Rubro comprende:

Detalle Productos inmuebles en proceso Un¡dades por Recibir

Total

Al 31de diciembre de

20!2

20!!

5,066,545

L,574,269

64,405

40,44o

5,131,350

r,6ra,7 49

ANE'(O PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

31_1212

1.12.11

IERRENO COSTANERA 360 sAN M]GUEL. L MA TERRENO MANUELSEOANE 216 22OPUEBLO L

924,492

BRE

8t2,169 211,313

L I/]A

TERRENO FAUCEÍT2COT BELLAV STA- CALLAO TERRENO SAN

I5 DRO AV

9&+,142 916,300

DEL PAROUE SI]R 49S 497

TERRENO PARqUE SAN MART N

250

ANTES LTE134PUEBLO L BRE LIMA

{705,699) (1,250,866)

T OT

AL PROD1JCTOS INMUEBLES EN PROCESO

5066,545

UNIDADES POR RECIBIR

31.1212

TOTAL L]NIDADES POR RECIB|R

j,m,263 311)

6.r,805

5,131,350

TOTAL ¡NVEÑÍARIOS

40,,l{l1

1,618,749

Apl¡cac¡ón al Cosio: La compañía aplicó al costo de los terrenos, por el avance de obra de nuestros proyectos en construcción, tal como se detalla:

2942 Terreno Costanera 360, con un avance del 1OO7o, se apl¡có al costo 17,060 Terreno Seoane 220, con unavancede 64.36%, se aplicó alcosto 5!2,422 Terreno Faucett 2007, con un avance de 88%, se apl¡có al a77.2f7

costo

706.699 El terreno de nuestro proyecto "Edif¡cio Mult¡familiar Jardines Virú',, en el 2011 fue adquir¡do a un valor de $ 320,000.00 dólares americanos, a través de un contrato de asociac¡ón en partic¡pación celebrado por el ASOCIANTE: "Braja Constructora lnmob¡l¡ada SAC' y el ASOCTADO: .cood Life lnmobiliaria SAC'. En el periodo 2OL2, según nueva tasación y por acuerdo de los soc¡os de ta asoc¡ac¡ón en participac¡ón, el terreno fue valorizado en $14O,OOO.OO dólares

americanos, Quedando un saldo por pagar de $5,OOO.OO dólares amer¡canos.

11

8

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Este Rubro comprende:

Deialle

AI31de diciembre de 20aa 20L2

Seguro pagado por adelantado

18,459

Otros

67,379

r90,467

Total

85,838

190,467

ANEXO:

Al 31 de D¡ciembre del 2O!2, la empresa ha ¡ncurr¡do en otros gastos pagados por antic¡pados en S/. 67 miles de soles deb¡do a contratos por conceptos de alqu¡leres de maqu¡nar¡a, edificac¡ones, subcontratos, o así como otros ¡nsumos en la real¡zac¡ón de nuestros proyectos de obra.

9

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

SALDoAL31.12f ADoU|SICIoNES DEDUCCCIoIIES

DETALLE

31.12-12

TERRENOS

ED

I

CACIONES 18,358

2,118

16,240

MAQU NARIAS Y EQLJIPOS DE EXPLOTACION

UN DADES DETRANSPORfE

59018

MUESLESYENSERES

n881

134,481

7s,463

m,s*

8,113

EQU POs DIVERSOS

2 351

2,351

IQU POs

2516

13,198

10,682

DE COMPUIO

VFHI'I'LOS

POR

R'CIB

0

R

1m,821

TOTAT PROPIEDADEg, PLAIlTA Y EQUIPO

'

199,32

S,561

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOÍAMIENfO ACUMULADOS

A1 31 DE D CIEi¡BRE 2012

(ErpEsado en Nuev6 soles)

DIALLE

SALDO AL31]2

MAQU NAR AS YEOU POS OEEXPLOIAC ON

11

ADICIONES DEDUCCIONES

1737

1n4

UN DADES DEfRAN§PORTE

5612

MUEBLESYEN5ERES

1El:6

EQU]PO§ DE COMPUTO

I d.6

!12,12

3,011

za1

3 431

30D 490

4,6fi 490

2an

3s8

TRABA]Os EN CURSO

10,0,18 PROPIEDAD PLANTA Y EOUIPO NETO

sa,772

7,319

¡431

87,130

-7,319

i3,937

145,447

10 INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA

Este Rubro comprende:

Detalle

Al 31de dic¡embre de

2012

Programa SISCONT Contable

r,749

Programa Logístico

1.194

Total

2,947

20L! L,957

!,957

11

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Este Rubro comprende:

Détalle

Al31de d¡c¡embre de 20L12042

Facturas Por Pagar

749,602

1,678,355

789,602

1,67apss

Letras Por Pagar Varios

Total

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este Rubro comprende: Corr¡ente Contratos por pagar-ferreno Jardines Mfu

AI

3llllcllelenoErcic

20L2 72,755

Contratos por pagar-Terreno seoane

420.9L5

Total

433,670

No Corriente

20L2

20LL 509,574 509,574

20L1-

Compra terreno Jardines V¡ru

526,735

Compra terreno Seoane

27

Compra terreno San I\4art¡n

765,300

Total

765,300

r,736

79a,471-

TERRENO VIRU, se adqu¡r¡ó mediante una asociación en participac¡ón con la empresa GOOD LIFE, el mismo que está valor¡zado en $170 m¡les de dólares

amer¡canos, del cual se adeuda $5 m¡les de dólares amer¡canos, que en moneda nacional equ¡vale a S/. 13 miles de soles. El mismo que será cancelado según contrato el 15 de Febrero del 2013.

TERRENO SEOANE, adqu¡r¡do mediante cont¡ato

de compra _ venta por un valor de $355 miles de dólares americanos el cua¡ se adeuda 9165 m¡tes de dólares americanos, que en moneda nacional equ¡va¡e a S/421 m¡les de soles. Este sa¡do será cancelado según contrato el 31 de Marzo del 2013. TERRENO SAN MARTIN, se adqu¡r¡ó mediante contrato de compra venta por un

valor de $1-177 miles de dólares amer¡canos del cual se adeuda $3oomiles de dólares americanos, equivalente en 5/.765 m¡les de soles. El mismo será cancelado con una permuta (entrega de 2 departamentos) ambos valor¡zados en $300 m¡¡es de dólares amer¡canos.

13

OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Este Rubro comprende: Corr¡ente

Arrendamiento Finaniie6

AI31de d¡c¡embre de 20L2 23,745

Pagaré lnterbank

1,505,090

Total

1,528,835

Arrendam¡ento F¡nanciero

-El arrendamiento finahciero, se debe

207L

130,011

a la adquisic¡ón de un vehÍculo

Camioneta Rurat DODGE, con Leasing Banco INTERBANK N"16807101, et mismo que será totalmehte cancelado en Agosto del 2O1S_ -Pagaré lnterbank, se obtuvo un préstamo a corto plazo en cal¡dad de pagaré por $590 m¡les de dólares amer¡canos, con el Banco Interbank; pagadero en

3 meses. El mismo se utilizó para cancelar parte del valor del terreno adqu¡rido para nuestro proyectó ,SAN MART|N., ub¡cado en parque San lMart¡n 250 _ antes

Lte.134 de Ia Mz N Urb. San Mart¡n, d¡str¡to de pueblo L¡bre, departamento Lima.

14 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de

Este Rubro comprende:

20L2

Co ¡ente

20L!

Prestamos de Terceros

26,747

98,600

Var¡os

50,625

35,261

Totál

77,372

133,861

20L2

No Corr¡ente

20aL

Prestamos de Terceros

154,500

Total

154,500

15 INGRESOS DIFERIDOS Al 31 de diciembre de

Este Rubro comprende:

201'2

Detalle

20LL

3rA

Antic¡pos de Clientes

2,868,319

779

Total

2,868,319

779,3L8

Los ¡ngresos difer¡dos, se deben a depósitos antic¡pados de nuestros clientes

para la separac¡ón y/o cuotas ¡n¡ciales por adquisición de departamentos de cada proyecto en cohstrucción. El reg¡stro contable por los depósitos antic¡pados de nuestros clientes:

CARGO

ABONO

10 Efectivo y Equivalente 104 Cuentas Corr¡entes lnstituc¡ones F¡nancieras

lo4l

Cuentas Corr¡entes

operativas

2,868,319

12 Cuentas por Cobrar Comerc¡ales

122 Anticipos de Cl¡entes 1221Aht¡cipo de

Cl¡entes

2,868,319

Reg¡stro Contable Cuando se Mater¡al¡za la Venta:

CARGO

ABONO

12Cuentas por Cobrar Comerc¡ales

121 Facturas Boletas 1211Emit¡das en

y otros Comprobantes por Cobrar

Cartera

2,868,319

40 Tributos Contraprestac¡ones y Aportes al S¡stema de Pens¡ones y de Salud por Pagar

40lGobierno Central

4011

IGV Cuenta

Propia

236,8334

70 Ventas

702 Productos Terminados To24Productos lnmuebles Term

inados

2,631,485

12 Cuentas por Cobrar Comerciales 122 Anticipos de Cl¡entes 1221Anticipo de

clientes

2,a6a,319

12 Cuentas por Cobrar Comerciales

121 Facturas Boletas y otros Comprobantes por Cobrar

1211 Em¡t¡das en

Cartera

2,864,319

Para efectos de la presentac¡ón de los Estados Fjnahc¡eros, se ha proced¡do a su reclasif¡cación mostrándola como lngresos D¡feridos

l6PATRIMONIO

Este Rubro comprende:

Detalle

Al 31de d¡ciembre dé

20L2

20!1-

CapitalSocial

724,551"

86.129

Reserva Legal

60.364

23,616

302,940

7A4,752

!oa7,855

294,497

Resultados acumulados

Total

El Cap¡tal de la Empresa al

31 de D¡ciembre del 2o!2 es de s/.724,55!.OO,

el mismo que está const¡tuido por los aportes electuados. AUMENTO CAPITAL SOCIAL:

Los socios acordaron por votac¡ón unánime aumentar el cap¡tal social de la

empresa de 5/86,129 a 5/724,551, es dec¡r un aumento de 5,/638,422.

El aumento de

capital se realizó por el siguiente cohcepto:

{apital¡zac¡ón de las obligac¡ones (Préstamos de d¡nero) real¡zados a favof de la sociedad por el soc¡o: JOSE ARMANDo GUZMAN TORIBIO, por un monto ascendiente en 5/134,650. De conformidad con Io prescrito por el artículo 65 del Reglamento del reg¡stro

de Sociedades se deja constancia expresa que el soc¡o JOSE GUZIVIAN

ARIVIANDO

TORIBIO con CE N 000696008, ha prestado su consentimiento en

el aumento de capital por la de las obligaciones pendientes de pago por parte de la

cal¡dad de acreedor, para que se real¡ce capitalizac¡ón

empresa, con lo que queda por cancelado la deuda que tenía la sociedad, renunciando a cualqu¡er reclamo que tenía posteriof.

{apital¡zación de utilidades 2011, por el importe de 5/106,272. -Aporte de cap¡tal Soc¡o JOSE ARMANDO GUZMAN TORIBIO, por el importe de

s/.397,500. RESUMEN CAPITAL SOCIAL: IMPORTE

DETALLE

FECHA

Aporte inic¡al

09/o3/2OrO

1,000

Aumento de cap¡tal

!6/06/2OrO

85,129

Aumento de cap¡tal

79/0L,/2072

134,650

Ut!¡¡dades

24/07 /2012

LO6,272

Aumento de Capital

os/09/2072

397,500

Capitalización

TOTAL CAPITAL SOCIAL

724,55L

-En

el Estado de Camb¡o en el patrimonio neto, se refleja el aumento de Capital

Em¡tldo, en la part¡da de lncremento (D¡sm¡nución) por Transferencia y Otros

cambios el ¡mpoÉe de s/24o,922 (El aumento de capital por capitalización de obl¡gac¡ones por 5/134,650 y la cap¡talización de Ut¡l¡dades pot S/LO6,272)

31 de Diciembre del 2012

-Los Resultados Acumulados al

asciende

a

un

Resultado Acumulado de S/ 302,940. -De! resultado del ejerc¡c¡o 2012 se apropio a la reserva tegal S/ 36,748.00

IMPORTE

DETALLE PERD¡DA AL

31 DICIEMBRE 2O1O

(27,792\

UTILIDAD AL

31

2011

2L2,544

DICIEIVIBRE

CAPITALIZACION UTILIDADES UTILIDAD AL

31

(LO6,272)

2011 2012

DE DICIEÍVIBRE

DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS

330,732 QO6,272)

302,940

RESULTADO ACUMULADO

- En et Estado de Camb¡os en el patr¡mon¡o neto, se refleja la dism¡nuc¡ón de Resultados Acumulados,

en

la

part¡da de lncremento (D¡sminución) por

Transferenc¡a y otros Cambios el importe de s/143,02O (Reserva Legal 2012 pot 3/36,7 48 y la cap ita l¡zació n d e Ut¡lid

a

des pot S/ 706,27 2)

17 VENTAS Este Rubro comprende: x1.12.12

DEIALLE

T0TA|

2v4mt

%

31.12.11

ToTAL 5 259

J2

4

¿60,6,16 142874

%

738 S

S81A 3C8

t&

28 394

&7€6

1,85 ED]FICIOSEOANE

3 3

5S

73¿

2d7

Stl

30

s,

858,!!5

67

1

S1

5]]7 I460 876

EDIFICIO FAUCE¡T

744n

52

848

12

843 095 33 753

41353

4

249,110 26,644

[email protected]

t3r¡,ts1 En el cuadro precedente se

7,80,297

1m

5,3,1215

5,334,215

muestra las ventas obtenidas y su distribuc!ón

porcentual de ventas por proyecto en el per¡odo 2012.

18 COSTO DE VENTAS Este Rubro comprende:

Detalle

Al 31de diciembre de

20L2

201L

947,473

L,442,469

2,499,549

2,052,655

Costos de Personal

721,726

300,880

Subcontratos

926,90L

650,753

Costo Maqu¡nar¡a y Equipo

2!4,Lr7

126,100

5,309,767

4,612,856

Costos de la Construcción Costos de materiales Directos

Total

100

Se describe Ia apl¡cación de los costos por cada proyecto: IOTAL

SEOANE cosio de Materiá16 Diredos

C6tóde maouinaria

v Equipos

123,991 a42,898 99,756 557,011 73,150

532,545

I,036,143 392,796 257,423 115,936

209,1a1 619,197 229,174

4L743 L24a

40,053

721,726 926,901 2L4,LL1 40,o76 5,309,767

112,467

25,O31

1,696,a06 2,334,443 1,195,050

42,951

19 INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

Este Rubro comprende:

InEresos Financ¡eros

canancias por d¡ferencia de cambio

Al31de d¡ciembre de 20L2 262.a62

201L 17L,265

lntereses generados en cuenta

Total

Gasios F¡nancieros

2A

262,865

2042

lLL,292

201-L

20,552

Gastos bancarios com¡s¡ón y portes

lntereses devengados

L24.775

L,764

Perd¡da por diferencia de cambio

437,529

714,943

Descuentos de pronto pago

Total

38,244 604,592

947,473

23 2,499,549

L37,233

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