Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Soluciones que Generan Valor EKOMERCIO ELECTRÓNICO Los 5 reportes que toda empresa debe de tener Los 06 REPORTES FISCALES que toda empresa debe ...
0 downloads 1 Views 2MB Size
Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Los

06

REPORTES FISCALES

que toda empresa debe de tener Una guía gratuita de Ekomercio Electrónico

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

1

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

REPORTES: UN PILAR FUNDAMENTAL EN LA ESTRATEGIA DE CUALQUIER EMPRESA

Índice 01 UUIDs y Pólizas

04

02 Notas de crédito

08

03 Cuentas por Pagar

12

04 Multi IEPS

18

05 Diot

22

06 Operaciones Relevantes

28

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

Soluciones que Generan Valor

pues gracias a ellos el comité directivo define las acciones que contribuirán al crecimiento del negocio, su posicionamiento en el mercado y a obtener la rentabilidad que se esperaba. Cada una de las áreas de una empresa requiere de reportes especializados que permita a los integrantes de su equipo automatizar procesos y actividades con el objetivo de ahorrar tiempo y dinero en el resultado final. Te presentamos los 6 reportes que toda empresa debería de tener con el fin de automatizar procesos, potenciar y rentabilizar sus negocios.

2

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

3

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

01

En México el UUID es muy importante para el Sistema de Administración Tributaria pues este se considera el equivalente del folio fiscal que antes se entregaba a los contribuyentes. Es obligatorio que todas las facturas electrónicas cuenten con un UUID el cual se asigna una vez que las facturas son validadas a través del SAT o de un Proveedor Autorizado de Certificación. Para la entrega de la contabilidad electrónica, en caso de que la autoridad requiera esta información o para la devolución de saldos a favor, los contribuyentes deben de conciliar todas las facturas con su UUID. Actividad manual que se vuelve tediosa si la persona física o moral realizó demasiados movimientos. Para facilitar este proceso es importante contar con un reporte que concilie los UUIDs con su respectiva factura automáticamente.

Soluciones que Generan Valor

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

UUIDs Y

REPORTE

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Soluciones que Generan Valor

PÓLIZAS 4

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

5

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Dentro del XML de una factura viene mucha información valiosa concentrada que al extraerla y analizarla puede ser una poderosa herramienta para cualquier empresa que cuente con ella.

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Cuáles son los atributos obligatorios de las pólizas? Para las pólizas que se entregan como parte de la contabilidad electrónica serán los siguientes atributos obligatorios: • Versión del formato • RFC del contribuyente • Mes y año al que corresponde la balanza Cada póliza deberá de llevar los siguientes detalles:

¿Qué es un UUID? UUID significa Universally Unique IDentifier o identificador único universal y es un código que se forma por una cadena de 32 dígitos hexadecimales - los cuales serán del 0 al 9 y las primeras seis letras del alfabeto en minúsculas - mostrados en cinco grupos los cuales son separados por guiones: 8-4-4-4-12.

• Tipo de póliza • Número de póliza • Fecha de su registro •Concepro de la operación

El objetivo de esta cadena es crear un código único de información el cual garantice que el archivo no fue duplicado.

Cada transacción dentro de la póliza debera de tener los siguientes detalles:

En nuestro país el UUID es muy importante para el Sistema de Administración Tributaria ya que se considera como el equivalente del folio fiscal que antes se entregaba a los contribuyentes. Es obligatorio que que todas las facturas electrónicass cuenten con UUID el cual se asigna una vez que las facturas son validadas a través del SAT o de un Proveedor Autorizado de Certificación.

• Número de la cuenta, subcuenta o partida que se afeta por la transacción • Concepto de la transacción • Monto que se debe del cargo a la cuenta por la transacción • Monto del abono a la cuenta por la transacción • Tipo de moneda utilizado en la póliza de acuerdo al catálogo publicado en la página del SAT

¿Por qué se debe de tener este reporte? Desde el 2014 las personas morales están obligadas a enviar su contabilidad electrónica a la autoridad. Uno de sus requisitos es enviar cada registro que identifica a una operación y esta sea relacionada con un UUID.

¿Cuándo se debe de entregar esta información?

¿Cómo se debe de entregar la información?

Otro ejemplo es la nómina en donde no es práctico relacionar en una póliza todos los UUID de los CFDIs de todos los empleados.

Las pólizas deberán de ser llevadas en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML y se crearan a partir de la siguiente información: • Detalles por transacción, cuenta, subcuenta y partida así como los auxiliares • En las operaciones relacionadas con un tercero es importante incluir su RFC • Por cada póliza es importante distinguir el CFDI que soporte esta operación • En cada póliza deben de identificarse los impuestos con sus distintas tasas, cuotas y actividades por las que no se deba de pagar el impuesto

Soluciones que Generan Valor

¿Por qué es importante tener este reporte? En muchos casos no es posible para las empresas o los contribuyentes conocer el UUID de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet cuando registran la transacción como por ejemplo en grandes almacenes cuando se recibe el CFDI con posterioridad o en transacciones por las que debido a su volumen no sea conveniente capturar los UUIDs en la misma póliza.

Los contribuyentes están obligados a entregar a la autoridad fiscal un archivo electrónico XML con la información de los registros contables cuando la autoridad así lo requiera, puede ser durante el ejercicio de facultades de comprobación o durante el trámite de devolución y compensación de saldos a favor.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Si no se puede identificar el UUID asignado a los comprobantes fiscales es posible relacionar todos los UUIDs, el RFC y el monto de los comprobantes amparando dicha póliza.

6

Actualmente se permite al contribuyente entregar un reporte auxiliar en excel con los UUIDs que soportan las transacciones que presentan en su contabilidad electrónica sin embargo este proceso conlleva mucho tiempo y recursos humanos dedicados a su generación. Es necesario que todas las empresas cuenten con una herramienta que les permita generar automáticamente un reporte conciliador de pólizas y UUIDs con la finalidad de ahorrar tiempo, dinero así como tener toda su contabilidad en orden y al día y cumplir con todos los requerimientos fiscales ordenados por la autoridad.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

7

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

02 Una Nota de Crédito puede darse en cualquier transacción comercial. Estos documentos son utilizados para indicar el descuento una cancelación total de una factura ya emitida. Muchas veces se emiten notas de crédito al contribuyente sin que él tenga una notificación de ésta y por consecuencia no este enterado de que su factura fue, por ejemplo, cancelada por algún proveedor. Esto representa problemas al envío de su información a la autoridad fiscal pues su documentación tendrá errores y puede ocasionar multas. Tener una herramienta que notifique a la persona en el momento en el que su factura es cancelada y le genere un reporte por día, mes o año es la mejor manera de ahorrar inversiones en tiempo, dinero y recursos humano. De igual manera se evitan futuros problemas y multas al envío de la información.

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

NOTAS DE

REPORTE

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

CRÉDITO 8

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

9

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Qué es una nota de crédito?

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Por el otro lado una nota de crédito bancaria puede ser igual a un comprobante de pago. Este es un documento que entrega el banco a sus clientes para respaldar la recepción de dinero.

Las notas de crédito son Comprobantes Fiscales Digitales por Internet de egreso y son utilizan en transacciones de compras y ventas una vez que ya fueron emitidas las facturas. Las notas de crédito soportan un descuento, anulación total, un cobro de más o una devoluión de bienes. Este documento es registrable y genera genera un saldo positivo para el cliente. El principal objetivo de una nota de crédito es el reparar errores de facturación.

¿Cómo se genera una nota de crédito? Es importante recordar que las únicas personas que pueden emitir una nota de crédito son los vendedores o proveedores de servicios cuando se encuentren diferencias entre el costo real de un producto o servicio y lo cobrado, se hagan rebajas en el precio original después de haber facturado, la restitución de alguna mercancía, entre otros.

En ésta se deben de incluir los siguientes datos: • Entidad bancaria • La persona que realiza el depósito • Importe de operación en letras y números • Lugar y fecha de transacción

La nota de crédito se da en casos de descuentos, errores en la facturación o por defecto de algún producto.

¿Por qué es importante tener este reporte?

Los datos que no pueden faltar en una nota de crédito son: • Razón Social del emisor • Registro Federal de Contribuyentes • Domicilio Fiscal de la empresa y sucursales en caso que aplicara • Lugar y fecha de expedición • Rubro de empresa emisora • Datos de contacto como teléfono o correo electrónico

En muchas empresas cuando el área de Administración recibe las facturas estas son registradas y validadas en el momento en que las reciben. Es posible que en el momento en el que sean registradas estas facturas, ellas estén vivas y las empresas no tengan ningún problema al presentarlas en su declaración mensual ante la autoridad.

De igual manera el receptor de la nota de crédito deberá de incluir:

Sin embargo en ocaciones, con el paso del tiempo, algunos proveedores pueden cancelar las facturas sin emitir algún aviso por lo que el personal de Administración no está enterado de esta cancelación.

• Nombre completo, en caso de ser persona física • Número de cliente, en el caso de una persona moral • Registro Federal de Contribuyentes • Datos de contacto

Los problemas surgen cuando las empresas deben de presentar su declaración mensual pues en cuestión del IVA Acreditable la información presentada sería incorrecta, lo que puede llevar a problemas mucho más grandes ante las autoridades fiscales.

En la nota de crédito no puede faltar la remisión de la factura así como la fecha, importe total en número y letra y concepto de ésta. De igual manera el concepto deben de identificar los impuestos que por disposiciones fiscales deben trasladarse y la razón por la cual se emitió la nota de crédito y el monto de la disminución del adeudo.

¿Existen diferentes notas de crédito?

Todas las empresas en México necesitan de un reporte auxiliar que facilite el trabajo de estas áreas. Este reporte deberá de especificar cuáles facturas son válidas y cuáles han sido canceladas sin la necesidad de pedírle una nota de crédito a un proveedor para hacer su conciliación. Este tipo de reportes puede traer muchos beneficios a empresas de todos tamaños, pues apoyan al ahorro de tiempo, dinero y de recursos humanos. De igual manera permite a las empresas y sus empleados a tener un mejor control de su información fiscal y mayor visibilidad de todos sus documentos. Sin olvidar que la empresa tendrá la seguridad de que toda la información enviada al SAT es correcta.

Este documento puede ser usado en diferentes ocasiones y puede tener un diferente significado dependiendo del momento en el que esta sea utilizada. En el área comercial una nota de crédito respalda fiscal y contablemente la transparencia en algunas operaciones realizadas y se considera como un documento que otorga un saldo a favor del comprador.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

10

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

11

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

03

REPORTE

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

CUENTAS POR

Las cuentas por pagar son unos de los tópicos más sensibles para un negocio sin importar su tamaño. Estas cuentas representan todas las deudas que una empresa tiene. Llevar un registro de ellas al día y sin errores ayuda al negocio a administrar sus recursos y presupuesto así como cumplir a tiempo con los pagos que tienen fecha límite y a evitar errores manuales que pueden tener como consecuencias multas e intereses. Hoy en día, con nuestra economía y situación financiera el tener esta información es sumamente importante pero aún más, es saberla utilizar a favor de la compañía. Tener un reporteador que ordene estas cuentas por pagar por proveedor, monto y fecha a vencer mientras concilie la información con la base de datos del SAT, será una poderosa herramienta para cualquier empresa que la sepa utilizar.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

PAGAR 12

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

13

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Qué son las cuentas por pagar ? Las cuentas por pagar son una recopilación de documentos financieros empresariales los cuales revelan las deudas de un negocio con sus proveedores, clientes u otras empresas. Los motivos de estas deudas muchas veces son porque las empresas compran productos o adquieren servicios a crédito y se responsabilizan a pagar el monto en el futuro. Todas las cuentas por pagar suelen tener una fecha de vencimiento y si esta deuda no se salda en esta fecha, la cuenta suele generar intereses.

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Qué reporte sería importante para la empresa y por qué? Un reporte que tenga la capacidad de extraer toda la información que tiene el SAT y permita hacer una conciliación con la que tiene el ERP de la empresa facilita procesos de las área administrativas. Es imprescindible que los negocios mexicanos cuenten con herramientas que les permitan no sólo registrar todos los pagos, anticipos y gastos que se han hecho si no que cuenten con un reporte que verifique que estos son válidos ante las autoridades fiscales.

Algunas de las clasificaciones de las cuentas por pagar son:

Este reporte por naturaleza deberá de contener las antigüedades de los saldos, los estados de cuenta, los pagos que están por vencer a corto y largo plazo y deberá de permitir la conciliación bancaria.

• Documentos por pagar a corto plazo • Acreedores diversos • Dividendos • Proveedores • Impuestos por pagar

Gracias a esto las empresas conocerán de manera detallada la información de sus proveedores por ejemplo cuándo hicieron la compra, cuánto han pagado, cuánto deben y cuándo vence esta cuenta, lo cual es útil para la emisión de la declaración informativa anual de proveedores.

¿Cómo funcionan los informes de estas cuentas? La mayoría de las veces cualqueir informe de estas cuentas son sensibles al tiempo y sólo tienen cierta validez. Por lo general estos informes se actualizan mensualmente con el fin de monitorear estas deudas. En caso de que el área de administración de la empresa generara un informe conciliador de las cuentas por pagar el resultado sería toda la información contable relativa a las cuentas y a los comprobantes de pago emitidos en el tiempo establecido. Al hacer la conciliación de este informe con lo que tiene la empresa registrado se puede determinar cuáles cuentas siguen abiertas, si los pagos se han hecho correctamente o si se tienen algunas cuentas que ya están por expirar. Existen otros informes como el de actividades que muestra los registros de todos los comprobantes de pago registrados durante alguna fecha. A través de este informe le será posible a la empresa tener el monto total que realizó en un proyecto y podrá evaluar su rendimiento. Un informe de historial de pagos permite monitorear un prosupuesto ya sea mensual o anual pues reporta todos los gastos de una empresa en un período de tiempo estipulado dentro del informe.

Los beneficios de este tipo de reportes van desde ahorros operativos y de recursos hasta un mejor control de información y de presupuesto. El tener este reporte al día les ayuda a las empresas a tener una declaración más transparente, lo que hace la recaudación por parte de las autoridades más rápido y eficiente. Con esto se evitarán problemas y malentendidos y se tendrá un mejor control de la información. Las empresas de México requieren de una herramienta que expida este documento de forma automática y rápida. Actualmente las empresas expiden este reporte manualmente, el tiempo que los recursos humanos invierten en ello puede ser aprovechado en tareas más productivas. Como un beneficio extra los negocios podrán estar preparados para el pago oportuno de deudas y al mismo tiempo ahorrar dinero y otros trámites en caso de que la cuenta llegara a vencer. Tener control total del presupuesto de una empresa es imprescindible para todas sus áreas, no sólo la administrativa, pues los recursos podrán ser repartidos de manera más equitativa, la empresa será más competitiva en el mercado y tendrá el poder de evitar gastos innecesarios en el futuro.

Si la empresa no monitorea sus cuentas por pagar, no tiene conocimiento sobre sus gastos totales, lo que perjudica el control del presupuesto de la empresa. Esto puede dañar seriamente la capacidad que tiene un negocio para cumplir con sus obligaciones.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

14

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

15

Soluciones que Generan Valor

Obtén y resguarda todos tus CFDIs emitidos y recibidos Incluyendo aquellos que fueron cancelados que no podrás deducir

Concilia la información del SAT con tus bases de datos para generar los siguientes reportes: • Reporte de UUIDs • Reporte de DIOT • Reporte de Multi IEPS • Reporte de Operaciones Relevantes • Reporte de CFDIs cancelados

Soluciones que Generan Valor

Solicita tu demo y obtén el control fiscal de tu empresa ¡ya! Solicita tu demo

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

04

REPORTE

MULTI IEPS

Existen muchas empresas en México de todos tamaños que deben de presentar declaraciones Multi IEPS mensuales, trimestrales y semestrales. El área administrativa no es la única que tiene información escencial para presentar pues hay diferentes áreas en las empresas que tienen información necesaria para la declaración. Debido a esto la tarea de recolectar esta información al momento de hacer la declaración puede tomar mucho tiempo el cual puede ser invertido en otras actividades. Si las empresas cuentan con un sistema que identifique las facturas que tiene la autoridad fiscal y las concilie con su propia información, pueden obtener grandes beneficios como relevantes ahorros de tiempo y recursos para el negocio.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

18

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

19

Soluciones que Generan Valor

Anexo Los 5 reportes que toda empresa debe3 de tener

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Anexo 4 Anexo

¿Qué es el IEPS?

Información de los equipos de producción, Cada año en enero respecto a ese mismo EKOMERCIO ELECTRÓNICO Los 5 reportes que toda empresa debe de tener ejercicio Soluciones que destilación Generan Valor o envasamiento Reporte de inicio o término del procesos de producción o destilación

15 días antes del inicio de envasamiento

Reporte de inicio o término proceso de de Información sobre importedel y volumen envasamiento compras ventas

días antes de laelproducción Enero y15 Julio presentando semestre anterioir

Obligación

El IEPS es el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios el cual se paga por la producción, venta5o Anexo Anexo 1 importación de una serie de productos por ejemplo el alcohol, tabaco o gasolinas.

Cuándo se presenta

Información del de precio de enajenación por Reporte trimestral utilización de marbetes producto, del y del volumen de y/o calor precintos enajenación por marca y precio al detallista base para cálculode delventa impuesto de tabacos Lista deelprecios de cigarros labrados

Abril, Julio, Octubre y Enero respecto a trimestre anterior Mes inmediato posterior al periodo que

El artículo 1ro y 2do de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios indica que están obligaAnexo 3 das al pago de este impuesto las personas físicas o morales que enajenen o importen tabacos labrados, Anexo 8 bebidas alcohólicas incluyendo la cerveza, gasolinas, diesel, refrescos, bebidas hidratantes o rehidratantes. Anexo 4

Información de los equipos de producción, Información anual sobre el impuesto especial destilación o envasamiento sobre la producción y servicios y consumo por entidad federativa Reporte delainicio o término del procesos de

Cada año en enero respecto a ese mismo ejercicio Marzo de cada año

De igual manera estan sujetos a este impuesto las personas que prestan servicios de comición, repreAnexo que 5 sentación, consignación, distribución de este tipo de productos así como aquellos establecimientos Anexo 9 realicen juegos con apuestas y sorteos.

Información del reporte trimestral de losde Reporte de inicio o término del proceso registros de cadaenvasamiento uno de los dispositivos que se utilizan para llevar el control físico del volumen fabricado,deproducido envasado Reporte trimestral utilizaciónode marbetes y/o precintos

Este impuesto es indirecto por lo que no es pagado por los contribuyentes directamente sino es cobrado Anexo 6 a los clientes de cualquier establecimiento que adquiera dichos artículos.

Anexo 2 Anexo 7 ¿Qué personas están sujetas a este impuesto?

¿Qué obligación tienen los contribuyentes?Anexo 6 Anexo 11

Anexo ante 7 Los contribuyentes que estén sujetos a este impuesto deben de preparar y presentar su información las autoridades fiscales a través de un programa electrónico que se llama MULTI-IEPS. Existen tres tipos de declaraciones: la mensual que se presenta el día 17 de cada mes,Anexo la trimestral12 (o seAnexo 8 mestral si corresponde) la cual tiene una función informativa y la anual.

Anexo 12

Obligación

Cuándo se presenta

Información sobre importe y volumen de compras ventas

Enero y Julio presentando el semestre anterioir Anexo 11

Anexo 12

Reporte de inicio o término del procesos de producción o destilación

15 días antes del inicio de envasamiento

Reporte de inicio o término del proceso de envasamiento

15 días antes de la producción

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

Reporte trimestral de utilización de marbetes

Abril, Julio, Octubre y Enero respecto a

Abril, Julio, Octubre y Enero respecto a trimestre anterior Mes inmediato posterior al periodo que Cada año en Enero corresponda

Abril Julio, Octubre y Enero respecto con trimestre anterior Marzo de cada año

Inventarios: Las empresas deben de tener un control total de todas las entradas y salidas de almacén. Es Mes inmediato periodo al que importante que cuentenmensual con un inventario exacto de toda la mercancía con posterior marbetes yalprecintos igual Información de cerveza corresponda que tener una lista de todos los marbetes y precintos que no son utilizados. Reporte trimestral de columen y valor por la Abril Julio, y llevar Eneroun respecto con Ventas: Todo negocio que deba de presentar su declaración Multi IEPSOctubre deben de registro preadquisición del alcohol y mieles trimestre anterior ciso de todos los clientes que hayan adquirido algún producto detallando los datos del contribuyente, incristalizables precio por producto y cantidad enajenada.

12 Mes inmediato posterior al Anexo periodo que corresponda Cada año en enero respecto a ese mismo ejercicio

Reporte trimestral de columen y valor por la Información anualdel sobre el impuesto adquisición alcohol y mielesespecial sobre la producción y servicios incristalizables y consumo por la entidad federativa

15 días antes de la producción Abril, Julio, Octubre, Enero

Información del reporte trimestral de los Para poder cumplir conuno estade obligación a tiempoque y de manera correcta es importante que las empresas registros de cada los dispositivos Abril, Julio,de Octubre, Enero tengan su información Estosfísico son los reportes con los que debería contar cada área para setoda utilizan para llevaraleldía. control del entregar una declaración informativa completa: volumen fabricado, producido o envasado

Anexo 9

Información de los equipos de producción, destilación o envasamiento

Información mensual de cerveza Lista de precios de venta de cigarros

15 días antes del inicio de envasamiento

¿Qué reportes se deben de tener por área?

A continuación te compartimos una tabla que representa las diferentes obligaciones informativas que tienen los contribuyentes y las fechas en las que se deben de presentar.

Información del precio de enajenación por producto, del calor y del volumen de enajenación por marca y precio al detallista base para el cálculo del impuesto de tabacos labrados

producción o destilación

corresponda Cada año en Enero

Compras: Es necesario que se lleve un registro transparente de los proveedores a los que se les haya adquirido los productos (especificando qué productos fueron y sus precios) así como los datos fiscales del proveedor Producción: Este reporte debe de contener toda la información referente a la producción del producto así como la fecha del inicio y final del proceso de producción , envasado y detalles acerca de la materia prima utilizada en el proceso.

20

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

21

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

05

REPORTE

DIOT

Uno de los errores más comunes que se presentan al hacer la declaración de la DIOT es el desconocimiento que se tiene de qué facturas han sido pagadas y cuáles siguen sin pagarse. Existen herramientas que no solamente resguardan facturas emitidas y recibidas sino también se conectan a cualquier base de datos para indicar el pago de éstas. A partir de ésto se puede presentar esta declaración ante las autoridades fiscales de manera segura, fácil y sin errores.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

22

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

23

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Qué es la DIOT?

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

A continuación te presentamos una tabla que explica cuándo se pueden relacionar a los proveedores de manera global:

La DIOT es la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros y es una obligación fiscal que se determina en la Ley del Impuesto al Valor Agregado. En este proceso personas físicas y morales sujetos del IVA envían la información al SAT mensualmente indicando las operaciones que tienen con sus proveedores.

¿Qué información solicita esta declaración? La DIOT únicamente solicita la información de cualquier operación realizada con proveedores. Existen tres tipos de proveedores que se pueden relacionar a esta declaración: nacional, extranjeros y globales. Los tipos de operaciónes que se presentan en la Diot son: En caso de Proveedores Nacionales y Globales: • Prestación de servicios profesionales • Arrendamiento de inmuebles • Otros

Tomando el ejemplo anterior te presentamos a los 4 proveedores con los que se tuvieron relación en el mes a declarar. El proveedor 1 y 4 se pueden relacionar como proveedores globales pues individualmente se les pago una cantidad menor a $50,000 y entre los dos resultan una cantidad menor al 10% (que eran $100,000).

En casos de Proveedores Extranjeros: • Prestación de servicios profesionales • Otros

Sin embargo el proveedor 3 en este ejemplo ya no se puede consideran como proveedor global pues sobrepasaría esta cantidad. Para poderlo considerar se debería de considerar dejar fuera al proveedor 1 o 4.

¿Cuándo y cómo se presenta la DIOT?

Es el deber del contribuyente reportar la totalidad de las operaciones que realizó con sus proveedores.

Esta declaración informativa se presenta por medio del formato electrónico A-29 durante el mes inmediato posterior correspondiente a la información. La aplicación del SAT permite presentar declaraciones normales y complementarias.

Las capturas con 40,000 registros de proveedores o menos se pueden presentar por internet a través de contraseña o Fiel vigente. Si la cantidad de registros es mayor esta información debe de ser presentada ante la Administración Local de Servicios al Contribuyente correspondiente al domicilio fiscal de la persona.

La autoridad fiscal da oportunidad el contribuyente de relacionar globalmente a aquellos proveedores a los que se les haya pagado no más del 10% total de los pagos que se efectuaron en el mes siempre y cuando este monto no exceda los $50,000.

Los archivos deberán de ser presentados en CD o dispositivos USB.

Aún cuando el contribuyente no haya realizado ninguna operación con terceros debe de presentar la declaración mensualmente.

¿Se debe de presentar la información con IVA? Toda información capturada en el programa bajo Valor de actos o actividades no debe de incluir el Impuesto de Valor Agregado.

Por ejemplo, si los gastos de una empresa son de $1’000,000 el 10% a relacionar serían $100,000 teniendo en cuenta que cada proveedor debe de haber recibido un pago menor a lo2 $50,000 para poderlo relacionar como proveedor global.

¿El IVA no acreditable se debe de informar? En el caso de personas morales es obligación llenar el campo que informe acerca del IVA no acreditable ya pagado. Sin embargo para las personas físicas no es obligatorio, en caso de tener esta información se puede llenar este campo.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

24

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

25

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Qué otra cantidad se excluye del 10%? Las cantidades relativas a la obtención de beneficios fiscales no se deben de comprender tampoco dentro del 10% total de los pagos a proveedores.

¿Qué archivos se deben de importar al sistema DIOT? Es importante que los contribuyentes cuenten con una base de datos que registre las operaciones que tuvieron con sus proveedores. Este registro debe de ser aplicado al sistema DIOT en archivo .txt. La Carga Batch del SAT permite generar los archivos .txt necesarios para esta aplicación de manera que los contribuyentes puedan ahorrar tiempo y presentar su información en tiempo y forma ante las autoridades.

¿Qué pasa si no se tuvo ninguna operación con terceros? Si el contribuyente tiene registrada la clave de IVA todos los meses debe de presentar esta declaración. En caso de que en ese mes no haya realizado ninguna operación con terceros podrá presentar esta declaración bajo la opción: “La presenta sin operaciones”.

¿Y si se tienen proveedores de tasa 0%? Aún cuando la totalidad de las operaciones con estos proveedores sea del 0% estas se deberán de incluir en la Declaración.

Si el contribuyente realizó diversas operaciones con un mismo proveedor tendrá que capturarlo varias veces con la operación que le corresponde. El programa no acepta la captura de un proveedor con la misma operación más de dos veces.

¿Qué procede si se hicieron diferentes operaciones con un mismo proveedor?

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Las personas físicas o morales que presenten su información incompleta, con errores o de otra manera que no sea la establecida por la autoridad y en el plazo determinado podrá acreditarse una multa de hasta $18,860.

¿Por qué es imporante tener un reporte que brinde la información necesaria para esta declaración? La gran mayoría de las empresas en México, desde las más pequeñas hasta los grandes corporativos, tienen operaciones con terceros. Esto implica que tienen una obligación fiscal de presentar su declaración informativa mensualmente. En grandes corporativos la cantidad de operaciones puede ser considerable por lo que su registro puede ser difícil y cuadrar la información mensualmente requiere de una inversión mayor de tiempo y recursos humanos. Es importante recordar que la DIOT sólo se puede presentar a partir de la información que se tenga de facturas que han sido pagadas. Uno de los problemas más comunes que se dan a la hora de preparar esta información en el desconocimiento acerca de cuáles facturas fueron pagadas y cuáles no. La conciliación de esta información puede tomar mucho tiempo y resultar en algunos errores manuales. Tener una herramienta que descargue los CFDIs emitidos y recibidos de la base de datos del SAT y se conecte automáticamente a la base de datos de la empresa facilitaría este proceso y evitaría hacer una conciliación manual. Un ejemplo de esta herramienta puede ser Control Fiscal de Ekomercio. Un reporteador permitiría conocer con seguridad y a tiempo la información que ya tiene recibida la autoridad y la compararía con la información que tiene la empresa de manera que se pueda presentar esta Declaración Informativa de Operaciones con Terceros sin errores. De igual manera es importante que dicha herramienta permita la creación de plantillas que brinden al usuario la facilidad para capturar sus datos con la finalidad de hacer la creación de esta declaración rápida y amigable.

Es posible capturar a un proveedor las veces necesarias dependiendo de la cantidad de operaciones que se realizaron con el mismo siempre eligiendo el tipo de operación correspondiente.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

26

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

27

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

06

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

REPORTE

OPERACIONES RELEVANTES

Existen muchos corporativos que realizan muchas operaciones que deben de declarar en un mismo mes. Cuando es momento de declarar esta información el proceso que va desde juntar toda la información hasta presentarla puede resultar tedioso y tardado. Lo que todas las areas administrativas de las empresas realmente necesitan es una herramienta que facilite su trabajo y automatice este ciclo. Hoy en día los negocios pueden tener control sobre su base de datos de CFDIs. Existen muchas soluciones, como lo es Control Fiscal, de Ekomercio que permiten la descarga de todas las facturas emitidas y recibidas desde la base de datos del SAT. Sin embargo tener el control de estas facturas no es suficiente para facilitar algunos procesos. Los encargados de presentar este tipo de declaración requieren de una herramienta en la que puedan filtrar facturas a partir de información específica como fecha, proveedor, operación y monto.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

28

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

29

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Qué son las operaciones relevantes?

Operaciones de precios de transferencia:

A partir del primero de enero del 2014 entró en vigor la obligación para personas físicas y morales estipulada en el Código Fiscal de la Federación, Artículo 31-A. Este artículo detalla que todos los contribuyentes deben de presentar la información de las operaciónes aprobadas por las autoridades fiscales y señaladas en la forma oficial en un periodo de treinta días después de haberlas realizado.

- Realización de ajustes que han modificado en más de $5,000,000 el valor original de un tipo de transacción con partes relacionadas correspondientes al ejercicio actual para quedar pactadas como lo haría con o entre partes independientes en operaciones comparables. De igual manera se debe de presentar si estos ajustes se hacen en el ejercicio actual con partes relacionadas correspondientes a ejercicios anteriores - Realización de ajustes en el ejercicio actual que han modificado en más de un 20% el valor original de un tipo de transacción con partes relacionadas correspondientes a ejercicios anteriores para quedar pactadas como lo harías con o entre partes independientes en operaciones comparables. - Determinación de gastos por regalías con base en valores residuales de utilidad y/o efectuar pagos de dichos gastos

¿Qué información se debe de presentar? La información de las operaciones relevantes se presenta mensualmente con el formato 76 que se encuentra en la página del SAT. Este formato tiene 36 distintas operaciones posibles de declarar sin embargo el contribuyente sólo deberá de declarar aquellas operaciones realizadas en esos últimos 30 días. Es necesario señalar cuando se haga la declaración el monto, fecha y con quién se realizó la operación.

Si el contribuyente realizó una operación dos veces o es su obligación enviar un archivo por cada operación realizada. Para esto el contribuyente deberá renombrará cada archivo de la operación con el nómbre de la transacción y el número consecutivo correspondiente.

¿Cuáles son las operaciones que se deben de presentar? Operaciones financieras establecidas en los artículos 20 y 21 de la LISR: - Operaciones financieras con fines de cobertura comercial - Operaciones financieras con fines de negociación - Operaciones financieras compuestas y/o estructuradas - Pago de cantidades iniciales por operaciones financieras que hayan representado más del 20% del valor del subyacente - Operaciones financieras donde el principal, los intereses y accesorios provienen de la segregación de un título de crédito o cualquier instrumento financiero - Operaciones financieras en las cuales no haya ejercido la opción - Terminación anticipada de operaciones financieras - Enajenación por separado del título valor principal relacionado con bonos o cualquier instrumento financiero - Enajenación por separado de cupones de intereses relacionados con bonos o cualquier intru- mento financiero

Todos los contribuyentes que realizaron operaciones en el ejercicio 2014 que deben de presentar esta declaración podrán hacerla a más tardar el día 31 de diciembre del 2015 a través de la forma oficial 76 que se encuentra en la página web del SAT.

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

30

Participación en el capital y residencia fiscal: - Cambio de socios o accionistas de manera directa - Cambio de socios o accionistas de manera indirecta - Enajenación de acciones - Se dió un cambio de residencia fiscal del extranjero a México - Obtención de residencia fiscal en México además de mantenerla en otro país - Obtención de residencia fiscal en otro país, manteniendo su residencia en México Reorganización y reestructuras: - Reestructura o reorganización por enajenación de acciones - Por una centralización o descentralización de alguna de las siguientes funciones por parte del grupo económico al que pertenece: compras, tesorería, logística, cuentas por cobrar y/o pagar, nómina o personal. - Por algún cambio de modelo de nogocios a partir del cual se realice o deje de realizar alguna de estas funciones: maquila o manufactura de bienes propiedad de un residente en el extranjero, distribución o comercialización de bienes adquiridos de un residente en el extranjero, servicios administrativos auxiliares a favor de un residente en el extranjero

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

31

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

Otras operaciones relevantes que deben de ser informadas: - Operaciones de financiamiento en las que se haya pactado que la exigibilidad de los intereses sea después de un año - Operaciones con países que tienen un sistema de tributación territorial en las cuales haya aplicado beneficios de tratados para evitar la doble imposición en relación con el ISR - Pago de intereses que provengan de operaciones de financimiento cuya exigibilidad fue pactada a más de un año - Registro de intereses devengados en la contabilidad, que provengan de operaciones de financiamiento cuya exigibilidad de dichos intereses fue pactada a más de un año - Enajenación de bienes intangibles - Enajenación de un bien conservando algún tipo de derecho sobre dicho bien - Enajenación de activos financieros - Enajenación de bienes por fusión o escisión - Aportación de activos financieros a fideicomisos con el derecho de readquirir dichos activos - Se dió la división de pérdidas fiscales pendientes de disminuir de ejercicios anteriores dividades con motivo de escisión - Se disminuyeron las pérdidas fiscales después de una fusión en términos del artículo 58 de la LISR - Transmición de pérdidas fiscales pendientes de disminuir en ejercicios anteriores divididas con motivo de escisión - Reembolsos de capital o pago de dividendos con recursos que provengan de préstamos recibidos

¿Cómo se realiza este trámite? Como la mayoría de los trámites del SAT este proceso se puede realizar a través de su página de internet. Para esto es necesario que el contribuyente escané todos los documentos que deben de presentar con anticipación, ingresar a la sección de Trámites, iniciar sesión y capturar el RFC y contraseña en Mi Portal. Seguido de esto debe de dirigirse a la opción Servicios por Internet y escoger Solicitud. Es importante que se llenen todos los datos solicitados por el formulario y adjuntar los archivos escaneados y se renombre la forma oficial con el RFC del contribuyente. De igual manera el contribuyente puede acceder desde la ventana de Trámites a la opción de Declaraciones, seleccionar la opción de Informativas y seguido operaciones relevantes. Para ingresar se necesita la Fiel o la contraseña

El acuse de recibo que se obtiene una vez enviad la información al SAT debe de imprimirse y conservarse para futuras aclaraciones. Después es necesario seleccionar los datos del ejercicio a presentar, tipo de periodo, periodo y el tipo de declaración y capturar todos los datos que pide el formulario. El envío de esta información se puede hacer con la Fiel.

Soluciones que Generan Valor

EKOMERCIO ELECTRÓNICO

Los 5 reportes que toda empresa debe de tener

¿Todos deben de presentar esta información? Cualquier persona física o moral que no haya realizado operaciones en el mes a presentar o si el monto acumulado las operaciones realizadas es menor a 60 millones de pesos con la excepción de tratarse de entidades financieras.

¿Por qué sería importante tener un reporte que te ayude a presentar esta declaración? Existen muchos corporativos que realizan muchas operaciones que deben de declarar en un mismo mes. Cuando es momento de declarar esta información el proceso que va desde juntar toda la información hasta presentarla puede resultar tedioso y tardado. Lo que todas las areas administrativas necesitan es una herramienta que facilite su trabajo y automatice este ciclo. Hoy en día las empresas pueden tener control sobre su base de datos de CFDIs. Existen muchas soluciones que permiten la descarga de todas las facturas emitidas y recibidas desde la base de datos del SAT. Sin embargo tener el control de estas facturas no es suficiente para facilitar algunos procesos. Los encargados de presentar este tipo de declaración requieren de una herramienta en la que puedan filtrar facturas a partir de información específica como fecha, proveedor, operación y monto. Este tipo de herramientas deberá de permitir al usuario crear sus propias reglas de notificación uso y plantillas para que todas las facturas de un mes determinado se resguarden en una carpeta específica. No todas las facturas de operaciones son importantes para presentar de la declaración de operaciones relevantes por lo que es importante que el usuario pueda determinar a partir de qué monto, de cuáles provedores y por qué conceptos deberán de resguardarse éstas en la carpeta. De esta manera los contribuyentes disminuirán su trabajo manual y a final de cada mes tendrán resguardadas en un mismo lugar todas las facturas para la presentación de dicha declaración. A partir de esto se podrá desglosar fácilmente los montos a declarar, proveedores y conceptos que se están presentando.

¿Por qué Control Fiscal? Nuestra herramienta de Control Fiscal no sólo descarga y resguarda las facturas emitidas y recibidas de la base de datos del SAT de la manera en la que tu prefieras: por tipo de documento, proveedor, estatus, canceladas, etc. Esta solución se conecta a un poderoso reporteador Edix Viewer para realizar todos los reportes que necesitas para presentar tus declaraciones a tiempo y en forma. De igual manera te permite tener el control total de toda tu información fiscal conciliando la información que tu tienes en tus bases de datos con la que tiene el SAT para que tu la gestiones y utilices como más la necesitas. Conoce la herramienta y obtén el Control Fiscal de tu empresa hoy.

Obtener Demo Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

32

Ekomercio Electrónico S.A de C.V

Soluciones que Generan Valor

33

Soluciones que Generan Valor

Obtén y resguarda todos tus CFDIs emitidos y recibidos Incluyendo aquellos que fueron cancelados que no podrás deducir

Concilia la información del SAT con tus bases de datos para generar los siguientes reportes: • Reporte de UUIDs • Reporte de DIOT • Reporte de Multi IEPS • Reporte de Operaciones Relevantes • Reporte de CFDIs cancelados

Soluciones que Generan Valor

Solicita tu demo y obtén el control fiscal de tu empresa ¡ya! Solicita tu demo

Suggest Documents