DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

INFORME DE SEGUIMIENTO

Hospital San Juan de Dios

Número de Informe: 20112015 23 de octubre de 2015

u.

www. contra 1 oria. cI

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

DAA N°

3.071/2015 REF.: N° 228.977/2015

SANTIAGO,

23.ocTis*084404

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 201, de 2015, sobre auditoría de personal y remuneraciones, efectuada en el Hospital San Juan de Dios. Saluda atentamente a Ud.,

A LA SEÑORA CARMEN CASTILLO TAUCHER MINISTRA DE SALUD PRESENTE ~—~==t-=~

RTE ANTECbD

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAA N° 3.072/2015 REF.: N° 228.977/2015

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

2 3. DCI 15 *0 844 05

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 201, de 2015, sobre auditoria de personal y remuneraciones, efectuada en el Hospital San Juan de Dios. Saluda atentamente a Ud.,

MARIA RIS 1 lA CALDERÓN VIDAI. Subjefe (S) DIvIsIón de Auditoría Administraflva

AL SEÑOR AUDITOR MINISTERIAL MINISTERIO DE SALUD PRESENTE RTE

L~FECED

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DM~ N° 3.074/2015 REF.: N° 228.977/2015

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

aoci

15*084406

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 201, de 2015, sobre auditoría de personal y remuneraciones, efectuada en el Hospital San Juan de Dios. Saluda atentamente a Ud.,

MARÍA CRISTINA

IDERÓN VIDAL

Subjefe (5) División de Auditoría Administrativa

AL SEÑOR DIRECTOR HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS PRESENTE wrE AN]ECED

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DAA N°

3.076/2015 REF.: N° 228.977/2015

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

Z3.0CT15*084407

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 201, de 2015, sobre auditoría de personal y remuneraciones, efectuada en el Hospital San Juan de Dios. Saluda atentamente a Ud.,

MARIA CRISTIN nERÓN VIDAL Subjefe División de Auditoria AdrniniStr3tiV~;

AL SEÑOR JEFE DE AUDITORÍA INTERNA HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS PRESENTE

ANTECED

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DAA N°

3.077/2015 REF.: N° 228.977/2015

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

23.OCT 15*084408

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 201, de 2015, sobre auditoría de personal y remuneraciones, efectuada en el Hospital San Juan de Dios. Saluda atentamente a Ud.,

División de Auditoria AdmiriistrahivE~ ~-

SERGIO JIMÉNEZ MERINO Jefe (WÓÓM YÍa*a de Conbd Externo DiÑ~6n de Aa*fla Aéni~5q8~jy8

26 otI. zoiS

AL SEÑOR JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA PRESENTE

E

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

USEG N° 191/2015 REF. N° 228.977/2015

SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL N° 201, DE 2015, SOBRE AUDITORIA DE PERSONAL Y REMUNERACIONES, EFECTUADA EN EL HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS.

SANTIAGO,

2 30Cr. 2015

De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final N° 201, de 2015, sobre auditoría al macroproceso de recursos humanos en el Hospital San Juan de Dios, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señora Carolina Hinojosa Hernández. El proceso de seguimiento consideró el referido Informe Final N~ 201, de 2015, y la respuesta a dicho documento remitida mediante el oficio ordinario N° 1.041, de 2015. Los antecedentes aportados fueron analizados con el objeto de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los resultados que en cada caso se indican.

4 AL SEÑOR OSVALDO VARGAS ZINCKE CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA (5) RESENTE

CONTRALORIA

DIVISIÓN

GENERAL

LA

REPÚBLICA

DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

UNIDAD

1.

DE

DE

SEGUIMIENTO

OBSERVACIONES QUE SE SUBSANAN

N° OBSERVACIÓN

1 -2

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

RESPUESTA DEL SERVICIO

Se determinó que, si bien la entidad auditada contaba con un Manual de Procedimientos Administrativos de Gestión de Personal, dicho documento no consideraba instrucciones especificas sobre el otorgamiento y pago de las asignaciones de urgencia, de responsabilidad de gestión, por experiencia y desempeño funcionario, y de desarrollo y estimulo al desempeño colectivo,

El centro de salud manifestó que complementó y actualizó el Manual de Procedimientos Administrativos relativos a la Gestión de Personal,

Falta de procedimientos para el Lo descrito no guarda armonía con lo consignado en el punto N° 9 otorgamiento de las de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta Contraloria asignaciones revisadas General, que aprueba Normas de Control Interno, según el cual forman parte de los controles administrativos los procedimientos y registros relacionados con el proceso de adopción de decisiones, que permite a los empleados realizar actividades autorizadas en la consecución de los objetivos de la institución.

III 4 Asignación de desarrollo y estimulo al desempeño colectivo

CONCLUSIÓN

Se comprobó que mediante la resolución En virtud de las acciones exenta N° 4133, de 13 de agosto de 2015, el adoptadas! se subsanan las Director del Hospital San Juan de Dios aprobó observaciones. la incorporación al aludido manual, de las instrucciones especificas sobre otorgamiento y pago de las aludidas asignaciones.

En lo concerniente a esta asignación, creada por la ley N° 19.937, El organismo fiscalizado informó que el Se verificó el pago del beneficio adeudado, en actualmente establecida en el articulo 83 del mencionado decreto pago se hizo efectivo en julio de 2015. la liquidación de sueldo de la referida con fuerza de ley N° 1, de 2005, deI Ministerio de Salud, favorece al funcionaria, del mes de julio del año en curso. personal perteneciente a las plantas de auxiliares, técnicos y administrativos de los servicios de salud que indica, que se haya desempeñado sin solución de continuidad, durante todo el año objeto de la evaluación del cumplimiento de metas fijadas, y que se encuentre, además, en funciones al momento del pago de la pertinente cuota, esto es, en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, de acuerdo al articulo 93 del mismo texto normativo Al respecto, se constató que a doña lvonne del Rosario Muñoz Urrutia, contratada a contar del 2 de enero del año 2013 como auxiliar grado 23°, no se le pagó en el mes de diciembre de 2014 la suma de $ 187.613, que le correspondian por concepto de asignación de desarrollo y estimulo al desempeño colectivo, aun cuando participó durante todo el año objeto de evaluación de cumplimiento de metas del establecimiento y cumplió con todos los requisitos para obtener dicho beneficio.

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2

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2. OBSERVACIÓN QUE SE MANTIENE N° OBSERVACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

RESPUESTA DEL SERVICIO

Dentro de la nómina de cheques girados y no cobrados presentados en la conciliación bancaria de diciembre de 2014. de la cuenta corriente N° 9491287 del Banco del Estado de Chile, en la cual se administran los recursos de remuneraciones del personal del centro de salud, se detectó la existencia de documentos que excedían el plazo de sesenta días desde su fecha de emisión.

El organismo fiscalizado indicó que realizó un análisis de los cheques en cuestión y efectuó una circularización bancaria para confirmar el no cobro de los documentos, de cuya respuesta se basó para proceder con los ajustes necesarios.

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II 3 Conciliación de cuenta corriente bancaria de remuneraciones

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Sobre el particular, quedeelcheques reconocimiento la obligación financieracabe por señalar concepto girados de y no cobrados, debe registrarse en la cuenta contable 21601, documentos caducados, y en el evento que estas obligaciones financieras no se hagan efectivas dentro del plazo legal de 5 años, la entidad debe aplicar el procedimiento L - 04, consignado en el Manual de Procedimientos Contables para el Sector Público, contenido en el oficio N~ 54.900, de 2006, de esta Contraloria General, tanto para contabilizar el ajuste por la prescripción legal de la deuda, asi como para su aplicación al ingreso presupuestario.

CONCLUSIÓN Si bien se evidenció que el hospital ha Por lo anteriormente trabajado en la materia, según se constató expuesto, se mantiene la en los comprobantes contables N°5 1.118, observación, 1119, 1.121, 1.122, 1.123, 1.124, 1.125, 1.126. 1,127, 1,128, 1.129, 1.130, 1.131, 1.132, 1.133, 1.134 y 1.135, todos del año 2015, se advirtió que igualmente a octubre de 2015, permanecían pendiente de regularización cheques vencidos.

ACCIÓN DERIVADA La regularización contable de los cheques vencidos será validada en una futura auditoria que lleve a cabo este Ente Superior de Control.

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CONCLUSIONES En mérito de lo expuesto, cabe concluir que el Hospital San Juan de Dios realizó gestiones que permitieron subsanar las observaciones contenidas en el cuadro N° 1 del presente informe. No obstante lo anterior, se mantiene la situación informada en el cuadro N° 2, con la acción derivada que se indica, dándose por finalizado el proceso de seguimiento. Finalmente, en relación con la observación número 111-3, pago indebido de la asignación de estímulo por experiencia y desempeño funcionario, por inasistencias injustificadas por un monto de $ 546.630, en que en el aludido Informe Final N°201, de 2015, se otorgó un plazo de 60 días hábiles a contar de la recepción de dicho documento para acreditar el reintegro de la suma, sin perjuicio de comunicar al personal involucrado la posibilidad que les asiste de acogerse a lo dispuesto en el artículo 67 de la ya citada ley N° 10.336, o en caso contrario, formularía el reparo respectivo, cabe consignar que los antecedentes proporcionados por medio del oficio ordinario N° 1.041, de 2015, se encuentran en estudio en esta Entidad Superior de Control y su resultado será informado oportunamente. Transcríbase a la Ministra de Salud y al Auditor Ministerial de esa cartera de Estado, al Director y al Jefe de Auditoría Interna del Hospital San Juan de Dios y a la Unidad Técnica de Control Externo de la División de Auditoría Administrativa de esta Contraloría General.

Saluda atentamente a Ud.,

Jefe SubrogaS UnIdad de Seguimiento

www.contraloria.cI