Seminarium portalu TaxFin.pl

Faktura i E-faktura – aspekty prawne oraz podatkowe 5 października 2011 r., Hotel Marriott, Warszawa

Partner:

Cel warsztatów: Celem seminarium jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wystawieniem, przesyłaniem, przechowywaniem oraz udostępnianiem faktur w formie elektronicznej. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące e-faktur wraz ze wskazaniem sposobu ich optymalizacji podatkowej. W efekcie szkolenia uczestnik uzyska wiedzę niezbędną do prawidłowego www.TaxFin.pl

wystawiania faktur w formie elektronicznej. Podczas szkolenia zostaną omówione regulacje prawne obowiązujące w zakresie faktur elektronicznych zarówno przed jaki i po 1 stycznia 2011 r. Dodatkowo w trakcie szkolenia zostaną zaprezentowane plany ustawodawcy dotyczące nowelizacji przepisów w przedmiocie e-faktur.

Prowadzący:

Paweł Hulewicz, Starszy Konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział Doradztwa Podatkowego Deloitte. W roku 2004 Paweł ukończył studia na kierunku Badania Operacyjne i Systemy Informatyczne na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. W tym samym roku rozpoczął pracę w konsultingu podatkowym. Paweł zajmuje się przede wszystkim przeglądami podatkowymi systemów ERP oraz analizą i projektowaniem procesów podatkowych na potrzeby systemów ERP (szczególnie w obszarze amortyzacji podatkowej, podatku u źródła oraz podatku od nieruchomości). Paweł bierze także czynny udział w projektach dotyczących elektronicznego fakturowania (przy wykorzystaniu podpisu elektronicznego, jak i systemów EDI), a także zajmuje się bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych. Paweł specjalizuje się także przygotowywaniu rozwiązań IT wspomagających raportowanie podatkowe z wykorzystaniem takich technologii jak: .NET, VBA (MS Excel, MS Access), HTML, SQL. Michał Spychalski – doradca podatkowy, starszy konsultant podatkowy w MDDP. Absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Szkoły Głównej Handlowej, ukończył również studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Polskiej Akademii Nauk. W latach 2007 - 2010 pracował w departamencie podatków pośrednich Deloitte & Touche. Specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatku VAT oraz posiada doświadczenie w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest wpisany na listę kandydatów na biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Autor wielu artykułów i komentarzy z dziedziny prawa podatkowego na łamach prasy codziennej i specjalistycznej, a także publikacji „Faktury elektroniczne. Praktyczny instruktaż wdrożenia”.

Tomasz Siennicki, doradca podatkowy, partner KNDP. Tomasz Siennicki jest prawnikiem, licencjonowanym doradcą podatkowym, posiada ponad 10-letnie doświadczenie zawodowe z zakresu podatków, które zdobywał początkowo w organach podatkowych, a następnie współpracując z uznanymi na rynku kancelariami doradztwa podatkowego: Marciniuk i Wspólnicy oraz Ożóg i Wspólnicy, gdzie kierował zespołem podatków pośrednich (VAT i akcyza). Tomasz jest autorem licznych artykułów o tematyce podatkowej publikowanych w prasie specjalistycznej, jak również współautorem docenianych wśród fachowców komentarzy do podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych, wydawanych corocznie przez wydawnictwo C.H. Beck. www.TaxFin.pl

Program:

9:30 – 10:00

Rejestracja i przywitanie

10:00 – 10:30 1. Regulacja prawna dotycząca wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur w formie elektronicznej: Paweł Hulewicz, Starszy Konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział Doradztwa Podatkowego Deloitte -

przepisy obowiązujące przed 1 stycznia 2011 r., orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych dotyczące faktur elektronicznych wystawianych przed 1 stycznia 2011 r., faktury w formacie PDF w orzecznictwie sądowym, regulacje unijne w zakresie e-faktur, przepisy krajowe obowiązujące po 1 stycznia 2011 r., planowana nowelizacja przepisów w zakresie faktur elektronicznych.

10:30 – 11:00 2. Zasady przechowywania faktur wystawianych w formie elektronicznej: Paweł Hulewicz, starszy konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział Doradztwa Podatkowego Deloitte -

-

przechowywanie e-faktur na terytorium Polski, przechowywanie faktur elektronicznych na terenie innego państwa unijnego, poinformowanie urzędu skarbowego o miejscu przechowywania faktur elektronicznych, brak złożenia informacji o miejscu przechowywania e-faktur, udostępnianie faktur organom skarbowym. wymogi techniczne dla archiwów e-faktur.

11:00 – 11:30 3. Istota i znaczenie e-faktury VAT w obrocie gospodarczym: Michał Spychalski, konsultant, MDDP -

faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym, sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą – na co się powoływać? czy faktura może zastępować umowę pisemną?

11:30 – 11:45 Przerwa na kawę 11:45 – 12:15 4. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: Michał Spychalski, konsultant, MDDP -

przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur, faktury elektroniczne w prawie wspólnotowym, wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI),

www.TaxFin.pl

-

zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, poprawna treść faktury elektronicznej, termin wystawienia e-faktur, e-faktury dokumentujące zaliczki, wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, wystawienie e-faktury po terminie, symbol PKWiU na fakturach elektronicznych, e-faktura a różne stawki VAT.

12:15 – 12:45 5. Faktury korygujące w formie elektronicznej: Michał Spychalski, konsultant, MDDP -

zasady i przyczyny wystawiania e-faktur korygujących, termin wystawienia faktur korygujących w formie elektronicznej, uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę, ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7, zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.

12:45 – 13:30 6. Zasady wystawiania i ujmowania not korygujących w formie elektronicznej: Michał Spychalski, konsultant, MDDP -

przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej, sposób wystawienia noty korygującej, akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.

13:30– 14:00

Lunch

14:00 – 14:30 7.Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT podlegających fakturowaniu: Tomasz Siennicki, partner KNDP -

zasada powszechności podatku VAT, czynności opodatkowane, forma prawna czynności a jej opodatkowanie, czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT.

14:30 – 15:00 8. Zasady związane z dokumentowaniem odpłatnej dostawy towarów i świadczenia za pomocą faktury elektronicznej: Tomasz Siennicki, partner KNDP -

dostawa towarów a przeniesienie własności towaru, moment dokonania dostawy towarów, sprzedaż z odroczonym terminem płatności, sprzedaż na próbę, wieczyste użytkowanie gruntów, leasing finansowy, www.TaxFin.pl

-

pojęcie usługi, moment wykonania usługi a termin wystawienia e-faktury, fakturowanie usług kompleksowych.

15:00 – 15:30 9. Odliczanie podatku VAT na podstawie e-faktur: Tomasz Siennicki, partner KNDP -

moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego e-fakturą, błędy dotyczące e-faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego, ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.

15:30 – 16:00 10. Pytania i odpowiedzi: indywidualne konsultacje 16:00

Zakończenie – wręczenie certyfikatów

Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa jednej osoby: - 700 zł + 23% VAT - dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu* *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w warsztatach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje organizacyjne znajdą Państwo na stronie internetowej: www.taxfin.pl/konferencje Pytania można także wysyłać na adres: [email protected] lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 22 22.

www.TaxFin.pl