ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS PERIODO 2017-2016

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JUNTA DIRECTIVA

JAIRO DIEGO PORTILLA TORO CC: 12.997.121 de Pasto

INVERSIONES NDV PORTILLA SAS NIT: 901.087.645-2

REPRESENTANTE LEGAL JAIRO DIEGO PORTILLA TORO CC: 12.997.121 de Pasto

CONTADOR ANDREA CONSUELO COCA T.P.: 83.235 - T

REVISOR FISCAL MONCLOU ASOCIADOS SAS

José Enrique Monclou Pedraza T.P.: 22.980 – T Revisor Fiscal Principal

Mónica Salazar Lizarazo T.P.:119.897 - T Revisor Fiscal Suplente

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CONTENIDO Página 1. CERTIFICACÓN DE ESTADOS FINANCIEROS ...........................................................................5 2. ESTADOS FINANCIEROS .............................................................................................................6 

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ..............................................................................6



ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS .............................................................................7



ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.....................................................................8



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ....................................................................................9

3. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................10 3.1 ENTIDAD REPORTANTE ........................................................................................................10 3.2 BASE DE PREPARACIÓN ......................................................................................................10 a) b) c) d) e) f)

Marco Técnico Normativo……………………………………………………………......10 Bases de Medición……………………………………………...……………………......11 Moneda Funcional y de Presentación……………………………………………….....11 Uso de Estimaciones y Juicios………………………………………………...……......11 Modelo de Negocio……………………………………………………………..……......12 Periodo Cubierto………………………………………………………...……………......12

3.3 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS ...........................................................................12 1) Moneda Extranjera………………………………………….…………………......12 2) Publicación de los Estados Financieros……………………………….……......12 3) Instrumentos Financieros…………………………………………………..…......13  Activos Financieros……………………………………………………...13  Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar………………...13  Pasivos Financieros………………………………………...…………...13  Clasificación de Saldos en Corrientes y No Corrientes……………..14  Efectivo y Equivalentes de Efectivo……………………………………14  Inventarios………………………………………………………………..14  Obligaciones Financieras……………………………………………….14  Reconocimiento de Ingresos…………………………………………...14  Reconocimientos de Costos y Gastos…………………………….…..14  Propiedad, Planta y Equipo – Neto…………………………………….15  Activos Intangibles……………………………………………………….15  Beneficios a los Empleados…………………………………………….15

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  

Obligaciones Laborales…………………………………………………15 Impuesto de Renta y Complementarios……………………………….15 Impuesto Diferido………………………………………………………..16

3.4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE ..................................................................................................16 3.5 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ........................................18 3.6 INVENTARIOS CORRIENTES ................................................................................................22 3.7 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES .........................................................................23 3.8 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ..........................................................................................24 3.9 PROPIEDAD DE INVERSIÓN ..................................................................................................25 3.10 ACTIVOS INTANGIBLES .......................................................................................................25 3.11 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES ...........................................................26 3.12 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS ........................................................26 3.13 OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO Y LARGO PLAZO .............................................27 3.14 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR ..................28 3.15 PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE ................................................................................33 3.16 CUENTAS COMERCIALES BENEFICIOS A EMPLEADOS ..................................................33 3.17 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES ..........................................................34 3.18 PATRIMONIO ..........................................................................................................................34 3.19 OPERACIONES CONTINUAS ................................................................................................35 3.20 COSTO POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD ....................................................37 3.21 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS ........................................................................37 3.22 INGRESOS FINANCIEROS ...................................................................................................44 3.23 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES .............................................................................45 3.24 IMPUESTOS A LAS GANANCIAS ..........................................................................................46 3.25 INDICADORES FINANCIEROS ..............................................................................................46

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Bogotá, 26 de Febrero del 2018

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los suscritos Representante Legal Jairo Diego Portilla Toro y Contador Público Andrea Consuelo Coca de la Compañía AUDIOCOM S.A.S., con NIT. 814.003.448-2

Certificamos 

Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los siguientes Estados Financieros: Estado de Situación Financiera, Estado Integral de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo junto con las notas explicativas con corte a Diciembre 31 del 2017, de acuerdo con la normatividad legal aplicable como son entre otras la Ley 222 de 1995 y el marco técnico aplicable de NIIF para pymes de las compañías clasificadas en el del Grupo 2 de acuerdo a la Ley 1314 del 2009 Por lo cual se regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de Aseguramiento de información Aceptados en Colombia.



Que los hechos económicos que afectan la compañía han sido correctamente clasificados, descritos y revelados y están contenidos en las notas a los Estados Financieros con corte al 31 de Diciembre del 2017, por lo que se certifica que las cifras incluidas son fielmente tomadas de los registros contables (libros oficiales, libros auxiliares del software contable Helisa) y están debidamente soportados.  Que los demás hechos económicos realizados, fueron reconocidos en su integridad bajo las normas internacionales de información financiero aplicables para el Grupo 2 en cumplimiento del Decreto 3022 del 2013 y los Decretos 2420 y 2496 de 2015. 

No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que puedan afectar la situación económica de la compañía.

Se expide la presente certificación en Bogotá, a los 26 días del mes de Febrero del 2018, en cumplimiento al artículo 37 de la ley 222 de 1995.

JAIRO DIEGO PORTILLA TORO

ANDREA CONSUELO COCA

Representante Legal

Contador Publico T.P.: 83.235 - T

CC No. 12.997.121 de Pasto

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NIT. 814.003.448 - 2

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Cifras expresadas en Pesos Colombianos)

3.1. NOTA 1 – ENTIDAD REPORTANTE Mediante escritura pública No. 418, otorgada en la Notaria 3ra. de Pasto, del 08 de Febrero del 2001, se creó de acuerdo con las leyes colombianas la IPS, AUDIOCOM Limitada y mediante escritura pública No.863 del 20 de Febrero del 2008, de la Notaría 45 de Bogotá, a través del Acta No.17 de Febrero 09 del 2011, de la Junta de Socios, registrada en la cámara de comercio de Medellín para Antioquia, el 07 de Marzo del 2011, libro 9 bajo el No.3669, mediante la cual se aprobó la transformación de la entidad, de Sociedad Limitada a Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.) bajo el nombre de AUDIOCOM S.A.S, tiene su domicilio principal en la ciudad de Medellín, Antioquía. La duración establecida en los estatutos es indefinida. AUDIOCOM S.A.S, es una Institución Prestadora de Salud debidamente inscrita en el Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud (REPS) que es la base de datos de las entidades departamentales y distritales de salud, en la cual se efectúa el registro de los Prestadores de Servicios de Salud que se encuentran habilitados. Esta base es consolidada por el Ministerio de Salud y Protección Social. El objeto principal de la IPS, AUDIOCOM S.A.S, Institución Prestadora de Servicios de Salud de Audiología para el suministro y adaptación de Prótesis Auditivas en todas las gamas, modelos, tipos circuitos, etc., y sistemas relacionados con la audición ayudas auditivas. La realización de exámenes auditivos y prestación de todo tipo de servicios conexos y complementarios de salud.

3.2. NOTA 2 – BASE DE PREPARACIÓN a) Marco Técnico Normativo Los estados financieros, son preparados en concordancia con la Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y atendiendo la normatividad vigente en Colombia establecida en la Ley 1314 del 2009 y Decretos 2784 y 3024 del 2013. Las NIIF comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). El 13 de Julio del 2009, el gobierno nacional expidió la Ley 1314, por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información en Colombia, que conformen un sistema único y homogéneo de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia. Esta ley aplica a todas las personas naturales y jurídicas que de acuerdo con la norma, estén obligadas a llevar contabilidad. Igualmente, AUDIOCOM S.A.S. aplica en sus registros contables la Resolución Número 001474 de Octubre 23 del 2009 y la Resolución 001646 de Noviembre 25 del 2009 en relación al nuevo Plan Único de Cuentas Página 10 de 47

para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud de naturaleza privada y Empresas que prestan Servicios de Transporte Especial de Paciente. Las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF) se basan en las Normas Internacionales de información Financiera (NIIF Pymes), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standars Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas el 1 de Enero del 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB. En atención a lo anterior, los primeros estados financieros de la compañía de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera aceptadas en Colombia fueron preparados al 31 de Diciembre del 2016. Los estados financieros adjuntos son los primeros estados financieros que AUDIOCOM S.A.S reconoce, registra contablemente, prepara y reporta su información económica y financiera conforme a las NIIF para Pymes. En Noviembre del 2016 la Superintendencia Nacional de Salud emitió la Circular Externa 016 la cual realiza adiciones, modificaciones y eliminaciones a la Circular Única 047 de 2007 en lo relacionado con información financiera. Establece archivos técnicos de Información Complementaria Financiera con fines de supervisión, con el objetivo principal de contar con información oportuna y de calidad que permita realizar nuevos análisis para fortalecer las acciones de supervisión tanto de cumplimiento como del modelo preventivo. b) Bases de Medición Los Estados Financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor razonable. c) Moneda Funcional y de Presentación De acuerdo con disposiciones legales, los hechos económicos se reconocen en la moneda funcional y de presentación que para los efectos es el Peso Colombiano (COP). La información es presentada en Pesos Colombianos y ha sido redondeada a la unidad más cercana, excepto cuando se indica de otra manera. d) Uso de Estimaciones y juicios La Gerencia realizo los juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

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e) Modelo de Negocio AUDIOCOM SAS tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la Gerencia está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo amortizado, en ausencia de decisiones distintas como la de exponer sus instrumentos al mercado, generación de utilidades de corto plazo y de posición especulativas a excepción de la porción de inversiones negociables definida. No obstante lo anterior posee instrumentos que por su característica de flujos de efectivo en cuanto a inversiones tienen que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de la Gerencia, sea mantenerlas en el tiempo. f)

Período Cubierto

Los presentes Estados Financieros cubren los siguientes períodos: 1. 2. 3. 4. 5.

Estados de Situación Financiera: Al 31 de Diciembre del 2017. Estados de Resultado Integral: Por el año terminado al 31 de Diciembre del 2017. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto: Al 31 de Diciembre del 2017. Estado de Flujo de Efectivo Directo: Por el año terminado al 31 de Diciembre del 2017. Y las revelaciones que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

3.3. NOTA 3 – POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo las NCIF, a menos que se indique lo contrario. 1) Moneda Extranjera Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la moneda funcional de la Compañía que es el peso colombiano, utilizando la tasa de cambio prevalente en la fecha de corte del Estado de Situación Financiera, Los Ingresos, Costos y Gastos incurridos en moneda extranjera, así como los flujos de efectivo se reconocen a la tasa de cambio certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia y publicada por el Banco de la República en la fecha de la transacción. 2) Publicación de los Estados Financieros La empresa publicara anualmente en la página web de la entidad, el conjunto completo de los estados financieros.

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3) Instrumentos Financieros Los Instrumentos financieros se clasifican en: a) Activos Financieros b) Pasivos Financieros c) Capital Social Los activos y pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable. Los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión de activos y pasivos financieros (distintos a los activos y pasivos financieros designados al valor razonable con cambio en los resultados) se agregan o deducen del valor razonable de los activos o pasivos financieros, cuando sea apropiado, al momento del reconocimiento inicial. Los costos de transacción directamente atribuibles a la adquisición de activos o pasivos financieros designados al valor razonable con cambio en los resultados se reconocen de inmediato en el Estado de Resultado del Periodo. 

Activos Financieros

Los activos financieros se clasifican de acuerdo con el propósito para el cual fueron adquiridos en las siguientes categorías: o o o

Activos financieros al valor razonable con ajuste a resultados. Deudores por cobrar y préstamos. Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento.

La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial. Todas las compras o ventas regulares de activos financieros son reconocidas y dadas de baja a la fecha de la transacción. Las compras o ventas regulares son todas aquellas compras o ventas de activos financieros que requieran la entrega de activos dentro del marco de tiempo establecido por una regulación o acuerdo en el mercado. 

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Al inicio las cuentas por cobrar se miden por el valor razonable de la contraprestación por recibir. Después del reconocimiento inicial, se miden al costo amortizado, periódicamente y al cierre del año se evalúa técnicamente la recuperabilidad, realizando cualquier deterioro del valor. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de resultado como costos. 

Pasivos Financieros

Las cuentas por pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios de salud y administrativos que se han adquirido de los proveedores nacionales y del exterior en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en período de un año o menos (o en el ciclo normal de explotación de la empresa si es más largo). Si el pago debe ser efectuado en un período superior a un año se presentan como pasivos no corrientes. Página 13 de 47



Clasificación de Saldos en Corrientes y No Corrientes

En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, como corrientes con vencimiento igual o inferior a doce meses contados desde la fecha de corte de los estados financieros y como no corrientes, los mayores a ese ejercicio. 

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El efectivo y equivalentes, el efectivo son reconocidos en el balance a su costo y corresponden al efectivo en caja y el dinero disponible en bancos en cuentas de ahorro y cuentas corrientes y otras inversiones a corto plazo. El efectivo en bancos se presenta neto de sobregiros bancarios en el balance. 

Inventarios

Los inventarios se clasifican de la siguiente manera: d) Poseídos para ser vendidos en la prestación de servicios de salud. e) Suministros para ser consumidos en la prestación de servicios de salud. Los inventarios se valoran por el menor entre el costo y el valor neto de realización. El costo se determina usando el método de costo promedio ponderado. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso ordinario del negocio, menos los gastos variables de venta aplicables. 

Obligaciones Financieras

Comprende el valor de las obligaciones contraídas para la obtención de Créditos y Leasing con Entidades Financieras, con destino a incrementar el capital de trabajo y a financiar la Propiedad de Inversión en la que está invirtiendo la compañía, proyectando su crecimiento y mejora de calidad en la parte asistencial, administrativa y comercial; estas obligaciones se clasifican en corto y largo plazo. 

Reconocimiento de Ingresos

Se miden por el valor razonable, y se registra por los servicios prestados a los usuarios, netos de descuentos comerciales, y del impuesto al valor agregado. La compañía reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede medir con fiabilidad, sea probable que la compañía reciba los beneficios económicos asociados con la transacción, los costos incurridos en la transacción, así como los que quedan por incurrir hasta completarla, puedan ser medidos con fiabilidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades de la compañía. 

Reconocimientos de Costos y Gastos

Los costos y gastos se reconocen y se llevan a resultados por el sistema de causación. Los costos directos e indirectos necesarios para la prestación de los servicios de salud a los cuales se realizan a través contratación con proveedores Nacionales y del Exterior, especializados en cada tipo de bienes o servicios que requiera la compañía.

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Los gastos operacionales de administración corresponden a los relacionados directamente con la dirección, planeación y organización, para el desarrollo normal de la actividad operativa, incluyendo las operaciones y transacciones de las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal, administrativa y salud. 

Propiedad, Planta y Equipo - Neto

Las propiedades y equipos son reconocidas en su medición inicial por el valor razonable y posteriormente valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. Dentro de su medición inicial, se consideran los costos relacionados con futuros desmantelamientos, producto de obligaciones legales o constructivas. Se deprecian con base en las vidas útiles estimadas en las políticas contables definidas por la compañía f) g) h) i)

Las edificaciones 50 años. Equipo de cómputo 1.5 años. Equipo de oficina 10 años. Equipo médico científico 10 años.

AUDIOCOM S.A.S, no estima ningún valor residual, por lo tanto, los bienes son depreciados en su totalidad y una vez se encuentran totalmente depreciados son registrados en cuentas de orden. Los gastos de reparación y mantenimiento se registran con cargo a los resultados, en tanto que las mejoras y reparaciones que alargan la vida útil del activo son registradas como mayor valor del mismo. 

Activos Intangibles

Los activos intangibles adquiridos por la compañía y que tienen una vida útil definida son medidos al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. Método de amortización utilizado por la compañía es el de línea recta y el cargo por amortización de cada periodo es reconocido como parte del Estado de Resultado. 

Beneficios a los Empleados

El reconocimiento de beneficios a los empleados esta dado por todas las formas de contraprestación concedidas por la compañía a cambio de los servicios prestados por los empleados. 

Obligaciones Laborales

Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales, las provisiones por concepto de prestaciones sociales son calculadas para cubrir las prestaciones legales que la empresa adeuda a sus empleados. 

Impuesto de Renta y Complementarios

El impuesto sobre la renta por pagar se determina con base en estimaciones, según disposiciones fiscales vigentes. La provisión para impuesto sobre la renta es llevada al resultado del ejercicio.

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

Impuesto Diferido

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de impuestos esperadas para los periodos en que los activos se vayan a realizar o los pasivos se vayan a liquidar con base en las tasas y en las leyes vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada uno de los períodos futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias temporarias.

3.4. NOTA 4 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE

El saldo disponible con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

Caja Caja General Cajas Menores

(1)

2017 48.374.286

2016 13.204.550

(2)

5.000.000

5.200.000

53.374.286

18.404.550

Cuentas Corrientes Cuentas Bancarias Nacionales (3) 543.677.261 97.325.326 Cuentas Bancarias del Exterior (4) 14.670.000 0 Recursos Propios Fiducuenta (5)

2.531.370

17.282.485

560.878.631 114.607.811 Total Efectivo y Equivalente

614.252.917 133.012.361

(1) Corresponde al recaudo por ventas de los pacientes atendidos en los últimos días del mes de Diciembre, los cuales son conciliados los primeros días hábiles del siguiente mes. (2) Corresponde a los fondos asignados para las cajas menores de las sedes de la compañía. A continuación se detallan los saldos al 31 de Diciembre del 2017:

Sede Bogotá Pasto Medellín

2017 $1.000.000 $400.000 $400.000 Página 16 de 47

2016 $1.000.000 $400.000 $400.000

Cali $400.000 Cartagena $400.000 Bucaramanga $200.000 Manizales $200.000 Neiva $200.000 Pereira $200.000 Cúcuta $200.000 Barranquilla $200.000 Ibagué $200.000 Valledupar $200.000 Tunja $0 Santa marta $200.000 Villavicencio $0 Popayán $200.000 Girardot $200.000 Armenia $200.000 Total Cajas Menores $5.000.000 Caja General Total

$400.000 $400.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $0 $5.200.000

$48.374.286 $13.204.550 $53.374.286 $18.404.550 .

(3) Corresponde a las cuentas bancarias del manejo de los recursos propios de la compañía los cuales se detallan a continuación: El saldo de las cuentas bancarias a 31 de Diciembre del 2017: TIPO Corriente Corriente Corriente Corriente Corriente Corriente Corriente Corriente Corriente Ahorros Corriente

Banco Número de Cuenta 2017 2016 Banco de Occidente 215-075-664 $0 $402.896 Banco de Occidente 285-064-739 $18.213.014 $535.545 Banco de Occidente 470-044-652 $30.287.745 $5.689.321 Bancolombia 662-445-180-44 $27.916.868 $28.960.285 Bancolombia 508-968-675 $450.410.611 $0 Bancolombia 556-221-524 $28.515 $61.737.280 Bancolombia 775-3648-706 $35.386 $0 Banco de Bogotá 383-854-15 $2 $0 Banco Davivienda 477-769-999-848 $16.785.119 $0 Fiducuenta 500-0304-358 $2.531.370 $17.282.485 Bancolombia-Panamá 801-000-060-79 $14.670.000 $0 Total $560.878.630 $114.607.811

(4) Corresponde a la cuenta corriente en el exterior, para hacer el debido pago de las operaciones de obligatoria canalización, como lo son en este caso las importaciones. En donde se hace un reporte mensual al Banco de la Republica y una exógena trimestral a la DIAN. Página 17 de 47

(5) Corresponde a la Fiducuenta adquirida por la compañía en la entidad de Bancolombia para un ahorro a corto plazo.

3.5. NOTA 5 – DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR El saldo de las cuentas por cobrar con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye: 

DEUDORES

Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de AUDIOCOM SAS, incluidas las comerciales y no comerciales, donde se destacan: cuentas por cobrar radicadas, anticipo de impuestos, cuentas por cobrar pendientes por radicar, deudas de difícil cobro, facturación glosada, anticipos y avances, cuentas por cobrar a trabajadores y giros para abono en cuenta pendientes por descargar. El saldo de los deudores con corte al 31 de Diciembre del 2017 incluye: CUENTA DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORTE A DICIEMBRE DE 2017– 2016 Cuenta Clientes Nacionales Facturación Radicada

2.017

%

2.016

%

16.072.411.919 125%

10.676.313.700 101% 5.396.098.219 -34%

Giros Para Abono a Cartera

-3.911.369.174 -31%

-777.579.536 -7% -3.133.789.638 -80%

Subtotal facturación radicada Clientes Nacionales Facturación sin Radicar Clientes Nacionales Facturación Glosada

12.161.042.745 95%

9.898.734.164 93%

Diferencia

%

2.262.308.581 -19%

425.792.838

3%

474.940.548

4%

-49.147.710 12%

95.731.191

1%

138.254.226

1%

-42.523.035 44%

Anticipos y Avances (*) Cuentas por Cobrar a Trabajadores

54.696.238

0%

103.103.442

1%

-48.407.204 89%

4.330.952

0%

2.349.377

0%

Deudas de Difícil Cobro

81.183.485

1%

1.981.575 -46% 81.183.485 100%

Total

12.822.777.449 100%

0%

10.617.381.757 100% 2.205.395.692 -17%

Como se observa en la tabla el valor de nuestra cuenta de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar para el año 2017 es de $12.822.777.449 pesos, esta cuenta nos refleja un incremento del 17% por valor de $2.205.395.692 pesos con respecto al año anterior. El incremento se debe a un mayor valor en las ventas en el año 2017 comparadas con las del año 2016, mostrando un crecimiento en los ingresos de la IPS. La cuenta más importante corresponde a facturación radicada a las diferentes empresas responsables depago, la cual se encuentra sin objeción, por valor de $16.072.411.919, a esta cuenta debemos descontarle Página 18 de 47

los pagos realizados que no han sido descargados por falta de soportes por valor de -$3.911.369.174 pesos, para un valor de $12.161.042.745 pesos siendo el 100% de nuestra cartera radicada para el año 2018; esta cuenta se incremento en un valor de $2.262.308.581 frente al valor registrado en el año 2016, siendo un incremento del 19%, esta cartera se compone en diferentes grupos por tipo de pagador como se muestra a continuación: 

CLIENTES NACIONALES FACTURACION RADICADA Facturación Radicada

2017

%

2016

%

Entidades Promotoras de Salud Régimen Contributivo

7.049.120.153 57% 4.967.774.907 58%

Entidades Promotoras de Salud Régimen Subsidiado

3.247.357.423 26% 2.277.236.596 27%

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud

714.553.592 10%

837.742.195

6%

Particulares Personas Naturales

363.434.409

3%

222.403.597

3%

Particulares Personas Jurídicas

325.870.271

0%

34.175.585

3%

Implantes

279.844.979

4%

344.964.067

2%

Administradoras de Riegos Laborales

73.271.055

0%

23.861.700

1%

Empresas de Medicina Prepagada y Complementarios

45.849.343

0%

17.371.042

0%

Entidades Territoriales

42.280.490

1%

98.918.146

0%

Empresas Sociales del Estado

17.925.681

0%

39.425.154

0%

Aseguradoras

6.452.665

0%

12.799.777

0%

Compañías aseguradoras SOAT

4.031.369

0%

409.400

0%

230.000

0%

230.000

0%

-9.178.687 -2%

-214.130.365

0%

Población Pobre no Afiliada Ajuste de Retención Total

12.161.042.745 100% 8.663.181.801 100%

Las EPS del sector contributivo son el principal régimen que adeuda con un valor de $7.049.120.153 pesos lo cual corresponde al 58% de la facturación radicada pendiente de pago, seguida por las EPS subsidiadas con un valor de $3.247.357.423 pesos con un 27% del saldo de facturación radicada. 

CLIENTES NACIONALES FACTURACIÓN SIN RADICAR Facturación sin Radicar

2017

2016

Entidades Promotoras de Salud Régimen Subsidiado

252.731.139 368.160.010

Entidades Promotoras de Salud Régimen Contributivo

155.996.666

60.661.008

Empresas Sociales del Estado

7.508.454

3.000.000

Entidades Territoriales

5.694.200

19.544.192

Instituciones Prestadoras de Salud

3.689.494

16.362.708

168.918

286.230

Empresas de Medicina Prepagada y Planes Complentarios Página 19 de 47

Aseguradoras

3.967

-

Particulares Personas Naturales

-

-

Particulares Personas Jurídicas

-

490.000

Administradoras de Riesgos Laborales

-

6.436.400

Clientes Nacionales Facturación Generada Pendiente por Radicar

425.792.838 474.940.548

En cuanto a la facturación sin radicar por valor de $425.792.838 pesos, corresponde a servicios prestados y facturados durante el mes de diciembre pero que se radicaron en el mes de enero de 2018. 

DEUDAS DE DIFICIL COBRO

Durante el año 2017 se reclasificaron a cuentas de difícil cobro cartera con diferentes pagadores, por valor de $81.183.484 pesos, correspondiente a facturas las cuales una vez realizadas las gestiones administrativas correspondientes, se determinaron como incobrables. 

ANTICIPOS Y AVANCES

(*)Con relación con los anticipos y avances se detallara a continuación los saldos obtenidos a corte 31 de Diciembre del 2017: ANTICIPOS Y AVANCES A proveedores Para Importaciones Para Responsabilidades Boucher Pendientes TOTAL ANTICIPOS Y CUENTAS POR COBRAR

2017 2016 (1) 14.950.227 56.496.668 (2) 0 37.751.151 (3) 3.050.000 2.500.000 (4) 36.696.011 8.705.000 54.696.238 105.452.819

(1) Este saldo corresponde al giro realizado a los proveedores como un pago anticipado a adecuaciones locativas de las diferentes sedes y anticipos generados a los trabajadores por concepto de préstamos de nómina. (2) Este rubro corresponde a pagos anticipados de las importaciones de mercancías como audífonos y accesorios para la prestación del servicio, para lo cual la Agencia de Aduanas DLI S.A nos apoyo con los trámites de legalización de la compañía. (3) Corresponde a los depósitos de arrendamientos vigentes fecha del 31 de Diciembre del 2017. (4) Este saldo corresponde a los pagos que realizan los pacientes particulares por tarjeta de crédito y debito que ingresan los últimos días del mes de Diciembre del 2017, los cuales se verán reflejados los primeros días hábiles del mes de Enero del 2018.

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

DETERIORO DE CARTERA Cuenta

Deterioro de cartera Total

2.017

%

2.016

-2.011.373.807 100% -2.011.373.807 100%

%

Diferencia

-764.073.626 100% -764.071.626 100%

-1.247.300.181 -1.247.300.181

% 38% 38%

Para el año 2017 se realizó deterioro de cartera por, aplicando la política contable establecida por AUDIOCOM así: La perdida por deterioro de las cuentas por cobrar se determina aplicando la siguiente tabla, buscando así provisionar un gasto adecuado en la perdida de cuentas por cobrar.

EDAD DE 0 A 90 DIAS DE 91 A 180 DIAS DE 181 A 360 DIAS MAYOR A 360 DIAS

PROVISION DE CARTERA % DE OBSERVACION DETERIORO 0% 5% 10% 33%

Durante el primer y segundo año, y el 34% para el tercer año

%

PROVISION DE CARTERA AÑO 2017

VALOR MENOS PROVISIONADO PROVISIÓN 2017 2016

VALOR

CARTERA 0 A 90 DIAS

5.453.854.716

0%

0

CARTERA DE 90 A 180 DIAS

2.177.033.986

5%

108.851.699

2.653.167 106.198.532

CARTERA DE 180 A 360 DIAS

2.117.529.299

10%

211.752.930

82.667.824 129.085.106

CARTERA MAYOR A 360 DIAS

2.934.148.773

33%

968.269.095

968.269.095

1.288.873.724

1.053.590.086

TOTAL CARTERA

12.682.566.774

0

El total de la provisión realizada en el mes de diciembre de 2017 es de $1.053.590.086.

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0

3.6. NOTA 6 – INVENTARIOS CORRIENTES

El saldo de inventarios con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA COMPAÑÍA Audífonos y Sistemas Especiales Implante Conducción Ósea

(1)

Implante Coclear

2017 2016 1.598.656.976 1.850.876.264 7.858.438 0 3.738.296

Total Mercancías no Fabricadas por la Compañía

1.610.253.709 1.854.614.560

MATERIALES, REPUESTO Y ACCESORIOS Repuestos y Elementos para Mantenimiento Accesorio para Implante Reparaciones Total Materiales, Repuesto y Accesorios

(2)

ANTICIPOS PARA ADQUISICION DE INVENTARIOS Importaciones Total Anticipos para Adquisición de Inventarios

(3)

DETERIORO DE INVENTARIOS Deterioro de Inventarios

(4)

Total Obsoletos y Vencidos Total Inventarios Corrientes

3.738.296

458.438.190 247.056.988 44.756 705.539.934

364.899.723 247.056.988 44.756 612.001.468

19.314.184 19.314.184

0 0

-10.878.352

-10.424.456

-10.878.352

-10.424.456

2.324.229.476 2.456.191.571

(1) Corresponde a las importaciones de los productos adquiridos por la compañía, para ser comercializados, clasificándose como audífonos, entre estos tenemos los audífonos de alta gama como lo son: PRIMAX y los funcionales: INTUÍS que son entregados y pagados por la entidad que remite al paciente. (2) Estos valores registran los insumos adquiridos, para la distribución y venta de Materiales y accesorios necesarios para el mantenimiento de los audífonos como lo son: Kit de limpieza, pera sopladora, spray desinfectante, cepillo, pastillas deshumidificadoras, probador de baterías. pilas, cargadores. Así como también el material de impresión entregado a las sedes siendo éste indispensable para la toma de impresión de los audífonos.

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(3) El saldo de esta cuenta corresponde a los anticipos que se giran a los intermediarios aduaneros en las operaciones de comercio exterior en nuestro caso las importaciones de audífonos y accesorios. (4) Los valores registrados en éste rubro, representan los elementos que por alguna razón no se encuentran en optimas condiciones para ser comercializados, debido que han sobrepasado su fecha de caducidad o se encuentran en mal estado, por ésta razón se procede a realizar un acta y posteriormente dar de baja a estos elementos cumpliendo con la norma contable.

3.7. NOTA 7 – ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES El saldo de activos por impuestos corrientes con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye: ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Retención en la Fuente

(1)

2017 720.977.137

2016 563.883.871

Impuesto a la Renta Saldo a Favor

(2)

386.424.000

212.615.000

Impuesto CREE por Recuperar

(3)

36.882.000

28.407.000

Anticipo de Impuesto de Industria y Comercio (4)

22.017.440

16.124.941

Impuesto de Industria y Comercio

(5)

3.983.163

7.843.398

Autorretenedores CREE 0.40%

(6)

108.674.572

106.560.233

Total Activos por Impuestos Corrientes

1.278.958.312 935.434.443

(1) El saldo 720.977.737 corresponde a la retención en la fuente que nos practicaron por concepto de compras, servicios y honorarios de la vigencia del año 2017. (2) El saldo 386.424.000 es por concepto de Saldo a favor de Renta y Complementarios del año 2017. (3) El saldo 36.882.000, corresponde a los saldo a favor por Impuesto a la Equidad CREE, del año gravables 2015 presentados en el año 2016 y del año gravable 2016 presentado en el año 2017. (4) El saldo 22.017.440 por concepto de Anticipo de Industria y Comercio que corresponde al año gravable 2017 presentado en el año 2018. (5) El saldo 3.983.163 corresponde a la retención de Industria y Comercio practicada a AUDIOCOM S.A.S en las diferentes ciudades donde presta sus servicios. (6) El saldo 108.674.572 corresponde a la Auto retención que se contabiliza al momento de facturar.

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3.8. NOTA 8 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO El saldo de propiedad planta y equipo y depreciación acumulada con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipos de Oficina Equipos de Computación Equipo Medico

(1) (2) (3)

2017 824.859.673 460.762.685 869.471.986

Terrenos

(4)

619.274.000

0

2.774.368.344

1.810.955.421

-194.276.260 -336.065.017

-108.212.630 -234.586.563

-322.335.943

-205.314.458

-852.677.220

-548.113.651

1.921.691.124

1.262.841.770

Menos - Depreciación Acumulada Equipos de Oficina Equipos de Computación Equipo Médico (5) TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2016 620.549.830 320.933.606 869.471.986

(1) El saldo de esta cuenta corresponde a la inversión que ha realizado la compañía en adecuar y renovar las diferentes sedes para prestar un servicio de alta calidad a sus pacientes, el cual se ve reflejado principalmente en muebles y enseres, y demás adecuaciones locativas. Representadas de la siguiente manera: Nombre Cuenta

2017

2016

Muebles y Enseres

598.258.814 511.195.837

División en Cristal

226.600.859 109.353.993

Total Equipo De Oficina 824.859.673 620.549.830 (2) Esta cuenta corresponde a un Leasing que adquirimos por medio del Banco de Occidente para la renovación de equipos de cómputo de la compañía. (3) Este rubro corresponde a equipos médicos que son utilizados por los Audiologos especialistas para presentar un servicio de excelente calidad a nuestros pacientes. (4) De acuerdo a la aprobación de la asamblea este terreno va a ser destinado a la construcción de la sede propia de Audiocom SAS, por lo tanto se aprueba la reclasificación de propiedad de inversión a propiedad planta y equipo de la subcuenta de terrenos

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(5) En esta cuenta se hace el reconocimiento del uso y desgaste de bienes y enseres, equipo de oficina, equipo de cómputo y equipo médico de la compañía, de los cuales se obtuvieron beneficios económicos durante el año, utilizando como método de depreciación Línea Recta.

3.9. NOTA 9 – PROPIEDAD DE INVERSIÓN El saldo de propiedad de inversión con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

PROPIEDAD DE INVERSION

2017 (1)

Terrenos Terrenos

2016 0

619.274.000

0

619.274.000

(1) Por medio de Leasing Financiero con la entidad bancaria Bancolombia, para la vigencia de 2017 AUDIOCOM S.A.S realizó inversión en un bien inmueble ubicado en la avenida carrera 24 N° 77 - 21 Barrio Juan XXIII localidad Barrios Unidos en la cuidad de Bogotá D.C. al que se le realizó el avalúo comercial N° 062-2016 por la entidad Borrero Ochoa y Asociados Ltda.

3.10. NOTA 10 – ACTIVOS INTANGIBLES El saldo de activos intangibles acumulada con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye: Activos Intangibles Valor de la licencia Licencia Siigo FC 29515 19.092.086 Licencia Helisa NIIF 13.981.396 Software Makro Office 6.976.218 Licencia Invima 1.738.479 Total 41.788.179

Amortización Saldo 2017 (19.014.325) 77.761 (12.680.460) 1.300.936 (6.611.540) 364.678 (1.530.119) 208.360 (39.836.444) 1.951.735 (1)

(1) Corresponde a las licencias adquiridas para facturación, sistema contable y certificación del INVIMA referente a los audífonos durante la vigencia 2017.

El saldo de activos intangibles acumulada con corte a 31 de Diciembre del 2016 incluye:

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Activos Intangibles Valor de la licencia Licencia Siigo FC 29515 19.092.086 Licencia Helisa NIIF 13.981.396 Software Makro Office 6.976.218 Licencia Invima 1.738.479 Total 41.788.179

3.11.

Amortización (18.785.851) (10.397.068) (5.209.475) (971.833) (35.364.227)

Saldo 2016 306.235 3.584.328 1.766.743 766.646 6.423.952

NOTA 11 – OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

La cuenta de otros activos financieros no corrientes no presentó movimientos al corte 31 de Diciembre del 2017 debido a que el monto fue amortizado en su totalidad. -

El saldo de otros activos financieros no corrientes con corte a 31 de Diciembre del 2016 incluye: Cargos Diferidos Valor Amortización Saldo 2016 Remodelaciones e Instalaciones 545.885.967 (172.846.936) 373.739.031 Útiles y Papelería 6.691.328 (2.110.132) 4.581.196 Total 552.577.295 (174.257.068) 378.320.227

3.12.

NOTA 12 – ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO

El saldo de activos y pasivos por impuesto diferido con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO Propiedad Planta y Equipo Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía

2017

2016 0 123.909.159 0 50.741.557

Efectivo y Equivalente al Efectivo

0

12.941.795

Inventario

0

2.029.180

25.818.789

0

Activo por Impuesto Diferido Total Activos por Impuesto Diferido

(1) 25.818.789 189.621.691

PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO Pasivo por Impuesto Diferido

31.815.838 193.406.823

Total Pasivo por Impuesto Diferido

31.815.838 193.406.823

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(1) El saldo corresponde a la diferencia en el momento de hacer el reconocimiento de los activos y los pasivos, estos surgen entre lo fiscal y NIIF del año anterior.

3.13.

NOTA 13 – OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO Y CORTO PLAZO

Comprende el valor de las obligaciones contraídas por la entidad, mediante la obtención de recursos en efectivo con establecimientos financieros, bancarios y compañías de financiamiento comercial con destino a capital de trabajo y a los programas de inversión establecidos por la gerencia de la compañía, estas obligaciones se clasifican en corto y largo plazo.

OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 2017 2016 Pagarés (1) 1.103.655.110 1.668.918.468 Sobregiros 0 93.276.920 Tarjetas de Crédito (2) 50.875.704 40.233.372 Total Obligaciones Financieras a Corto Plazo

OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Compañías de Financiamiento Comercial (3) Otras Obligaciones (4) Total Obligaciones Financieras a Largo Plazo

1.154.530.814 1.802.428.760

690.588.866 682.157.937 166.533.985 1.048.062.512 857.122.851

1.730.220.449

(1) Los pagarés corresponden a los credipagos y créditos que posee la empresa con Bancolombia y Banco de Occidente para cubrir el pago de las cesantías, intereses de cesantías y prima correspondientes al periodo 2016, de igual manera a los préstamos adquiridos a corto plazo para el apalancamiento de la entidad. (2) Las deudas de tarjeta de crédito corresponden a los gastos que incurre la compañía para comprar tiquetes aéreos y pago de hoteles de personal para viajes en función de cumplir con visitas de auditoría, atención de pacientes por parte de audiologos y visitas comerciales a los clientes para cobro de cartera. (3) Este saldo corresponde a Leasing Financieros que posee AUDIOCOM S.A.S con Banco de occidente (Leasing No 180116976) y (Bancolombia con el Leasing No 189062), en el primero se adquirieron Equipo de computo que se ve reflejado en la propiedad, planta y equipo y en el segundo un terreno que se clasifico como Propiedad de Inversión y que también está reflejado en la cuenta mencionada anteriormente. (4) Este saldo corresponde a las deudas que tiene la compañía con los socios que facilitaron préstamos para el apalancamiento de la empresa y que están para cancelarlas en un plazo no menor de un año. Página 27 de 47

3.14.

NOTA 14 – CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

El saldo de cuentas por pagar registrado a 31 de Diciembre del 2017, está representado por obligaciones contraídas por la entidad, originadas de la adquisición de bienes y servicios, devoluciones a particulares, gastos de viaje, servicios aduaneros, corretaje y cajas menores.

CUENTAS POR PAGAR Compras Servicios

(1) (2)

2017 2016 149.493.939 49.295.606 147.600.157 163.033.286

Arrendamiento

(3)

120.826.254 192.978.195

Devolución Particulares

(4)

21.381.999

30.000

Administración

(5)

9.851.969

0

Honorarios

(6)

8.718.679

41.426.002

Gastos Viaje

(7)

8.120.547

9.598.850

Cajas menores

(8)

2.706.852

4.138.531

Corretaje

(9)

1.647.129

2.440.516

Comisiones

(10)

1.149.980

0

Descuentos Llegadas Tarde (11) Servicios Aduaneros (12)

286.871 0

0 563.654

Total Cuentas por Pagar

471.784.376 463.504.640

A continuación, se relacionan las observaciones correspondientes a los terceros que conforman los saldos más representativos de los rubros de cuentas por pagar con corte al 31 de Diciembre del 2017.

Concepto

Tercero Dbassico S.A.S Menores a $4.508.750

Compras

Observación Corresponde a la compra de muebles para oficina. Corresponde a la compra de papelería, y otros insumos menores a $4.558.750 Corresponde a la compra de materiales para arreglos locativos. Corresponde a las adecuaciones de iluminación que se realizaron en las diferentes sedes.

J Albornoz Represe Led Iluminación Concept S.A.S Carlos Corresponde Sánchez publicidad. Orejuela Total Compras

a

papelería

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y

Valor 2017

Valor 2016

102.072.169

0

25.188.532

34.563.286

10.665.928

0

7.058.760

6.982.520 (1)

4.508.550

7.749.800

149.493.939

49.295.606

Concepto

Tercero Menores a $11.429.590 Innovar Galería Ltda. Ramírez Montealegre Germán

Servicios

Audimed Colombia S.A.S

Observación Corresponde a los servicios por concepto de pólizas, servicio prestados de audiología, instalaciones y adecuaciones Corresponde a adecuaciones realizadas a nivel nacional. Corresponde a servicios de adecuaciones realizadas en las diferentes sede de AUDIOCOM S.A.S Corresponde a servicios audiología prestados.

Total Servicios

Concepto

Valor 2016

120.492.265 121.852.478 15.678.302

16.571.928

11.429.590

11.404.080 (2)

de

0

13.204.800

147.600.157 163.033.286

Tercero

Arrendamientos

Concepto Devolución Particulares

Valor 2017

Observación Valor 2017 Valor 2016 Corresponde a los arriendos Menores a menores a $18.707.118 de las 82.931.700 127.915.859 $18.707.118 sedes que tiene AUDIOCOM S.A.S a nivel nacional. Corresponde al arriendo de la sede Jairo Buritica 19.187.436 0 de Bogotá. Harold Zúñiga Corresponde al arriendo de la sede 18.707.118 17.190.000 Escarria de Cali. (3) Romero Serrano Correspondiente al arriendo de la 0 47.872.336 Inmobiliaria SAS sede de Bogotá. Total Arrendamientos 120.826.254 192.978.195

Observación Son devoluciones a pacientes que están pendientes a corte 31 de Diciembre del 2017. Total Devolución Particulares

Valor 2017

Observación Refiere a la cuota administración de algunos edificios donde está situada la compañía a nivel nacional. Total Cuotas Administración

Valor 2017

Concepto Cuotas Administración

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Valor 2016

21.381.999

30.000

21.381.999

30.000

(4)

Valor 2016

9.851.969

0

9.851.969

0

(5)

Concepto

Tercero Observación Menores a Corresponde a los servicios de $8.718.679 asesoría legal. Ana lucia Corresponde a prestadora de Castañeda servicios de audiología en la sede Gallego de Medellín. Contauditar Corresponde a servicios prestados Ltda. de revisoría fiscal. Total Honorarios

Valor 2017

Observación Corresponde a aquellas facturas que se generan por gastos de viáticos, ya sea de los comerciales o audiologías. Como tiquetes de viaje o alojamiento. Total Gastos de Viaje

Valor 2017

Concepto

Observación

Valor 2017

Valor 2016

Caja Menor

Corresponde al valor de las cajas menores pendientes por reembolsar de alguna de la sedes.

2.706.852

4.138.531

2.706.852

4.138.531

Valor 2017

Valor 2016

Honorarios

Concepto Gastos de viaje

Total Caja Menor

Concepto

Observación Corresponde diversos gastos no especificados que Corretaje tuvo la empresa en el 2017. Total Corretaje y Otras Cuentas por Pagar

Concepto

8.718.679

25.499.378

0

9.626.624

0

6.300.000

8.718.679

41.426.002

9.598.850

8.120.547

9.598.850

1.647.129

2.440.516

1.647.129

2.440.516

Valor 2017

Observación Descuento que se realiza a los empleados que Descuentos incumplan con el reglamento interno de la llegadas tarde compañía. Total Descuentos Llegadas Tarde

Valor 2017

Concepto

Página 30 de 47

(6)

Valor 2016

8.120.547

Observación Bonificación que se otorga a los empleados de la compañía por su buen desempeño laboral. . Total Comisiones

Comisiones

Valor 2016

(7)

(8)

(9)

Valor 2016

1.149.980

0

1.149.980

0

(10)

Valor 2016

286.871

0

286.871

0

(11)

Concepto Servicios Aduaneros

Observación Correspondiente a los servicios que nos prestan las agencias de aduanas para el proceso de importación de la mercancía. Total Servicios Aduaneros

Total Cuentas por Pagar

Valor 2016 0

563.654

0

563.654

471.784.376

OTRAS CUENTAS POR PAGAR



Valor 2017

2017

(12)

463.504.640

2016

Proveedores Nacionales Proveedores del Exterior

(1) 19.775.998 547.781.595 (2) 7.676.064.998 6.793.401.947

Total Otras Cuentas por Pagar

7.695.840.996 7.341.183.542

PROVEEDORES NACIONALES

En esta cuenta podemos encontrar los proveedores con los que adquirimos obligaciones ya sea de compra de bienes o servicios, que tiene que ver directamente con el objeto social de la compañía. Los proveedores más representativos de este rubro son:

Tercero Sonoaudio S.A.S

Led Ilumination Concepts

Leonardo Fabio Ávila Lemus

Menores a $864.000 Medel Colombia S.A.S

Observación Valor 2017 Valor 2016 Correspondiente a la compra audífonos y reparaciones que ayudan al buen 11.422.775 18.171.791 funcionamiento de la audición Corresponde a las adecuaciones de iluminación que se realizaron en las diferentes 7.058.760 0 sedes. Corresponde a la compra de Baterías, para el funcionamiento de los audífonos. Correspondiente a compras a insumos necesarios para el buen funcionamiento del producto y compra de muebles. Corresponde a la compra de implantes y accesorios para implantes que ayudan al buen funcionamiento de la audición. Total

864.000

430.463

0 (1)

29.571.391

0 500.038.413 19.775.998 547.781.595

Página 31 de 47



PROVEEDORES DEL EXTERIOR

En esta cuenta podemos encontrar aquellos proveedores extranjeros con los que adquirimos obligaciones por compra de bienes que tiene que ver directamente con el objeto social de la compañía los proveedores extranjeros más representativos de este rubro son:

Tercero

Observación Valor 2017 Valor 2016 Corresponde al valor de las importaciones Sivantos GMBH pendientes por pagar al corte del 31 de Diciembre 6.815.602.595 3.868.787.549 del 2017. Corresponde al valor de las importaciones Audífon GMBH & Co pendientes por pagar al corte del 31 de Diciembre 691.009.539 2.399.700.604 del 2017. Bhm - Tech

Corresponde al valor de las importaciones pendientes por pagar al corte del 31 de Diciembre del 2017.

111.551.807

28.516.537

Dreve Otoplastik

Corresponde al valor de las importaciones pendientes por pagar al corte del 31 de Diciembre del 2017.

47.182.585

54.590.551

Intercoustics

Corresponde al valor de las importaciones pendientes por pagar al corte del 31 de Diciembre del 2017.

10.718.472

0

Soundlink Co

Corresponde al valor de las importaciones pendientes por pagar al corte del 31 de Diciembre del 2017.

0

33.019.760

0

366.922.859

0

41.864.087

Medel Austria Menores a $10.718.472

Corresponde al valor de las importaciones pendientes por pagar al corte del 31 de Diciembre del 2017. Corresponde a los proveedores del exterior con los cual tenemos una relación comercial. En este valor podemos encontrar compra de accesorios, insumos y mercancía. Total

(2)

7.676.064.998 6.793.401.947

Página 32 de 47

3.15. NOTA 15 – PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE El saldo de pasivo por impuesto corriente acumulada con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE Impuesto de Renta y Complementarios Retención en la Fuente por Pagar

(1) (2)

2017 2016 908.363.061 470.995.569 41.487.000 29.276.902

Industria y Comercio - Reteica

(3)

107.562.000

12.826.000

I.V.A. Impuesto a las Ventas

(4)

31.136.000

7.894.397

Total Pasivo por Impuesto Corriente

1.088.548.061 520.992.868

(1) Este valor corresponde al valor del Impuesto de Renta y Complemntarios por la vigencia del 2017. (2) Corresponde al saldo por pagar por concepto de retención en la fuente del periodo de Diciembre del 2017 y que fue cancelado en el mes de Enero del 2018 respectivamente. (3) El saldo corresponde al Impuesto de Industria y Comercio de los municipios que quedaron pendientes de pago de la vigencia 2017 donde dicho impuesto se presentará y cancelará en el año 2018. (4) Corresponde al saldo por pagar por concepto del impuesto del IVA del Bimestre 6 de 2017 y que fue cancelado en el mes de Enero del 2018 respectivamente.

3.16. NOTA 16 – CUENTAS COMERCIALES BENEFICIOS A EMPLEADOS El saldo de cuentas comerciales beneficios a empleados con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

CUENTAS COMERCIALES BENEFICIOS A EMPLEADOS 2017 2016 Cesantías Consolidadas (1) 322.179.519 256.348.772 Interés de Cesantías (2) 41.447.815 30.285.278 Vacaciones

(3)

38.822.435

16.141.820

Nomina por Pagar

(4)

1.340.806

327.419

Total Cuentas Comerciales Beneficios a Empleados

Página 33 de 47

403.790.575 303.103.289

3.17. NOTA 17 – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES

El saldo de otros pasivos no financieros corrientes con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Aportes Administradoras de Pensión Aportes a Entidades Promotoras de Salud

(1) (1)

2017 74.080.900 22.920.700

2016 61.489.730 19.045.085

Aportes a ICFB, SENA y Cajas de Compensación (1)

21.847.400

16.848.100

Aportes Administradoras de Riesgo Profesional

(1)

11.347.500

8.684.289

Libranza

(1)

14.537.076

0

1.128.496

5.591.249

Anticipos y Avances Recibido Total Otros Pasivos no Financieros Corrientes

145.862.072 111.658.453

(1) En este rubro se registro todas las obligaciones de AUDIOCOM S.A.S, a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes parafiscales y descuentos a trabajadores de conformidad con la regulación laboral. Igualmente registra otras acreencias de carácter legal y descuentos especiales debidamente autorizados.

3.18. NOTA 18 – PATRIMONIO

El saldo de patrimonio con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

PATRIMONIO

2017

2016

Capital Social Reserva Legal

(1) (2)

1.410.400.000 488.969.777

1.410.400.000 397.919.736

Resultado del Ejercicio Resultado de Ejercicios Anteriores

(3) (4)

1.761.081.085 2.709.521.950

910.500.388 1.890.071.601

Efectos de Adopción por Primera Vez (5) (1.240.962.401) 5.129.010.411 Total Patrimonio

(1.240.962.401) 3.367.929.324

(1) El Capital de AUDIOCOM S.A.S, está constituido de la siguiente manera:

Página 34 de 47

Socio

Identificación

Aporte

Participación

12.997.121

705.200.000

50%

Inversiones NDV Portilla SAS 901.087.645-2 705.200.000

50%

Jairo Diego Portilla Toro

Total

1.410.400.000

100%

(2) El saldo corresponde a la reserva legal de las utilidades generadas de periodos anteriores. (3) Es el saldo es la diferencia entre ingresos y gastos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio de la compañía en el año 2017. (4) El saldo que presenta esta cuenta a 31 de Diciembre del 2017 corresponde a los resultados positivos obtenidos por la compañía del desarrollo de su actividad primario y secundario en el periodo 2017. (5) El saldo que presenta esta cuenta es debido a la transición a NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) que proviene de disponible, propiedad planta y equipo y diferidos de años anteriores. Ajustado a valores reales por medio de peritaje a la propiedad planta y equipo y reclasificación de disponible y diferido.

3.19. NOTA 19 – OPERACIONES CONTINUAS UNIDAD FUNCIONAL DE AUDÍFONOS E IMPLANTES Audífonos y Sistemas Especiales

2017 2016 26.898.547.643 20.808.378.983

Accesorios para Audífonos

2.191.230.773

1.918.872.756

Características Adicionales

1.304.655.181

0

50.320.926

925.870.154

Implante Coclear Total Unidad Funcional de Audífonos e Implantes

30.444.754.523 23.653.121.893

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA Exámenes de Vértigo-Tinnitus- Audiología Básica Electrofisiología Y programación de Implante coclear Total Unidad Funcional de Consulta Externa

2.842.376.361 2.842.376.361

3.665.335.891 3.665.335.891

994.231.155

560.263.855

27.824.704 900.000 63.248.707

81.704.975 42.338.303 3.055.256

-1.086.204.566

-687.362.389

DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS DE VENTAS Audífonos y Sistemas Especiales Exámenes de Vértigo-Tinnitus- Audiología Básica Electrofisiología Y programación de Implante coclear. Implante Coclear Accesorios para Audífonos Total Devoluciones y Descuentos de Ventas Total Ingresos Operaciones Continuas

Página 35 de 47

32.200.926.318 26.631.095.395

El ingreso corresponde a la prestación de servicios audiológicos especializados, suministro de equipos de amplificación por conducción ósea y aérea, audiología clínica diagnóstica que comprende audiología pediátrica, electrofisiología auditiva, terapias Vestibulares y de Tinnitus, audiología laboral, los cuales son prestados por profesionales altamente calificados, se presta servicios a pacientes particulares y pacientes remitidos por las Empresas promotoras de Salud (EPS) de carácter público y privado, Instituciones Prestadoras de Salud (IPS) y Entidades de Régimen Especial como Ecopetrol y las Fuerzas Armadas - FF MM. Para la vigencia del año 2017 la IPS presento un incremento en los ingresos, gracias a mejoras en el proceso de facturación, se implementaron mecanismos de control y seguimiento a los usuarios atendidos y a la documentación recibida en las (21) veintiún sedes que tenemos a Nivel Nacional, se realizo ampliación de algunas como Armenia, Cúcuta, Manizales, lo que permitió una mayor atención de usuarios, el incremento constante de la facturación se debe también a la apertura de nuevos contratos de entidades, a la implementación de la adquisición de características adicionales, es decir dispositivos de gama alta, que se les está ofertando a los usuarios remitidos de entidades, además de crear estrategias que nos permiten fortalecer la promoción y venta de Ayudas auditivas y accesorios para estos, dirigidos a los usuarios particulares. Con nuestro aliado estratégico SIEMENS estamos en constante auditoria de los procesos y capacitando a los especialistas en nuevas tecnologías que permitan mejorar el servicio y la experiencia de nuestros usuarios. A continuación de detalla las ventas por servicios y productos prestados: CONCEPTO AUDIFONOS GAMA FUNCIONAL AUDIFONOS GAMA ALTA SISTEMAS CROS/BICROS ACCESORIOS PARA AUDIFONOS EXAMENES DE BASICA CARACTERISTICAS ADICIONALES SISTEMA DE CONDUCCION OSEA EXAMENES DE 2DO NIVEL REPARACIONES TERAPIAS IMPLANTES VALOR FACTURADO DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS TOTAL INGRESO

ENTIDADES 15.604.364.725 225.484.744 4.298.380.260 37.592.898 1.341.888.342 0 1.000.229.490 817.794.345 27.171.159 252.772.258 50.320.929 $ 23.655.999.150

%

PARTICULARES

%

TOTAL

66% 1% 18% 0% 6% 0% 4% 3% 0% 1% 0%

279.704.555 5.363.686.567 102.697.301 1.678.906.788 340.804.992 1.304.655.181 24.000.000 74.882.630 447.559.928 14.233.792 0

3% 56% 1% 17% 4% 14% 0% 1% 5% 0% 0%

15.884.069.280 5.589.171.311 4.401.077.561 1.716.499.686 1.682.693.334 1.304.655.181 1.024.229.490 892.676.975 474.731.087 267.006.050 50.320.929

100%

$ 9.631.131.734

100%

$ 33.287.130.884

$ 249.827.051 $ 23.406.172.099

Página 36 de 47

$ 836.377.515

$ 1.086.204.566

$ 8.794.754.219

$ 32.200.926.318

3.20.

NOTA 20 – COSTO POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD

El saldo de costo por prestación de servicios de salud con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

COSTO POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD Unidad Funcional de Audífonos Unidad Funcional de Consulta Externa

2017 2016 13.990.132.584 12.608.215.926 164.546.156 119.751.230

Total Costo por Prestación de Servicios de Salud

14.154.678.740 12.727.967.156

DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS Audífonos Implantes Coclear

2017 -663.072.397 0

2016 -548.050.813 -670.265.073

Total Devoluciones y Descuentos

-663.072.397

-1.218.315.887

Total Costo por Prestación de Servicios de Salud

3.21.

13.491.606.342 11.509.651.269

NOTA 21 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Los gastos operacionales de administración que a continuación se detallan son entre el periodo comprendido de 01 de Enero del 2017 a 31 de Diciembre del 2017. Gastos de Administración Gastos del Personal Arrendamientos Provisiones Servicios Impuestos Diversos Adecuaciones e Instalaciones Amortizaciones Depreciaciones Gastos de Viaje Honorarios Mantenimiento y Reparaciones Seguros Gastos Legales Inventario Obsoleto o Vencido Contribuciones y Afiliaciones Total Gastos de Administración

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)

2017 7.931.286.728 1.450.638.524 1.200.868.381 1.113.412.208 770.341.891 619.255.082 493.750.606 383.051.469 304.563.569 257.830.628 187.647.112 174.901.959 69.065.299 8.091.116 453.898 820.587 14.965.979.056

Página 37 de 47

2016 6.598.337.201 1.369.124.064 1.139.797.796 955.110.890 571.308.805 529.685.612 333.755.824 151.018.481 284.106.812 308.669.413 253.651.936 53.687.275 36.301.564 20.814.872 10.424.455 742.793 12.616.537.793

Gastos de ventas Servicios (14) Total Gastos de Ventas Total Gastos Administración y Ventas

2017 2016 44.038.319 73.173.823 44.038.319 73.173.823 15.010.017.375 12.689.711.616

(1) Corresponde a los gastos efectuados por concepto de pago por compensaciones y a aporte a seguridad social a los empleados vinculados directamente con la compañía, a continuación se incluye el detalle de la cuenta de gastos de personal a 31 de Diciembre de 2017. Gastos de Personal 2017 Sueldos (1.1) 3.457.681.711 Comisiones 912.284.313 Salario Integral 837.478.870 Aportes Pensiones 612.725.351 Cesantías 354.173.920 Prima de Servicios 353.076.601 Vacaciones 295.976.457 Aportes Cajas de Compensación 211.836.000 Aportes ARP 132.475.301 Auxilio de Transporte 109.980.359 Auxilio de alimentación 97.472.566 Incapacidades igual o menor a 2 / 3 días 93.032.469 Medios de Transporte 77.428.407 Apoyo sostenimiento productivo SENA 67.336.986 Aportes EPS 62.752.346 Auxilio de vivienda Intereses sobre cesantías Dotación y suministro a trabajadores Bonificaciones Gastos médicos y drogas Beneficios a Empleados Eventos Aportes ICBF Aportes SENA Horas extras y recargos Apoyo sostenimiento electivo SENA Capacitación al personal Indemnización Página 38 de 47

47.620.526 43.617.832 31.612.783 24.597.768 24.337.159 22.967.655 20.458.300 13.639.500 11.050.715 7.414.670 3.453.508 2.569.215

2016 3.045.726.571 513.377.875 881.102.973 531.610.374 316.776.081 316.550.222 153.650.488 176.990.562 103.915.938 91.709.310 23.360.000 52.261.309 49.572.931 50.537.048 58.424.202 19.690.000 33.971.209 20.489.175 44.368.424 28.347.333 0 19.129.971 12.585.768 11.021.545 8.790.556 26.407.743 6.375.963

Viáticos Total de Gastos de Personal (1.1)

2.235.440

1.593.630

7.931.286.728

6.598.337.201

El rubro de sueldos corresponde a los pagos salariales de los empleados vinculados con la compañía por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

(2) Los arrendamientos con corte al 31 de Diciembre del 2017, presentan los siguientes saldos que corresponden a los arriendos de las diferentes sedes que tiene la empresa para la prestación de sus servicios, y arriendos de equipos audiológicos. ARRENDAMIENTOS Construcciones y Edificaciones (2.1) Renting Equipo de computación Equipos audiológicos Equipo de transporte Total Arrendamientos

2017 1.398.140.335 52.498.189 0 0 0 1.450.638.524

2016 1.308.346.824 52.254.157 6.176.000 2.100.000 247.083 1.369.124.064

(2.1) El rubro de construcciones y edificaciones corresponde al pago de arrendamientos por cada sede habilitada para la prestación del servicio y desarrollo de la compañía.

(3) Los servicios con corte al 31 de Diciembre del 2017, presentan los siguientes saldos, corresponden en su mayoría a los servicios públicos por cada una de las sedes para la prestación del objeto social de la empresa. Servicios Asistencia Técnica Teléfono Administración Energía Eléctrica Correo Celulares e Internet Servicio de Aseo Vigilancia Acueducto y Alcantarillado Transportes Fletes y Acarreos Corretaje Otros Servicios Procesamiento Electrónico de Datos Total Servicios

2017 (3.1) 254.299.124 177.400.619 173.467.861 112.865.505 107.876.271 87.733.909 73.889.860 67.503.385 31.772.703 17.548.946 8.094.678 959.347 0 1.113.412.208

2016 247.824.042 159.907.460 146.995.177 91.877.207 88.707.524 109.729.933 34.203.065 36.814.553 20.481.702 18.420.328 0 0 149.900 955.110.890

(3.1) El rubro de la cuenta asistencia técnica, representa los servicios adquiridos por la compañía para arreglos locativos. Página 39 de 47

(4) El saldo de impuestos con corte al 31 de Diciembre del 2017 incluye: Impuestos IVA Descontable Industria y Comercio Avisos y Tableros Otros Predial Impuesto a la Riqueza Sobretasa Bomberil Total Impuestos

2017 414.065.385 308.381.915 27.974.746 7.425.845 6.310.000 3.038.000 3.146.000 770.341.891

(4.1) (4.2) (4.3) (4.4) (4.5) (4.6) (4.7)

2016 384.793.344 149.554.000 18.955.200 6.485.461 0 9.438.000 2.082.800 571.308.805

(4.1) El saldo corresponde al IVA cancelado en el transcurso del año 2017. (4.2) El saldo de Industria y Comercio corresponde a la declaración anual que se presenta en los municipios donde se prestan los servicios de audiología. 4.3) El Impuesto complementario de avisos y tableros, es complementario al Impuesto de Industria y Comercio. Ya sea por avisos públicos o privados. 4.4) El saldo corresponde a los impuestos de consumo, teléfono y deporte de todas las compras que se han realizado a los proveedores que asumen dicho impuesto. (4.5) El saldo corresponde al pago del impuesto predial, de un predio adquirido por AUDIOCOM S.A.S, el cual será construido para el cumplimiento de sus funciones. (4.6) El saldo corresponde a la cancelación de dicho impuesto por el año gravable 2016. (4.7) El saldo de Sobretasa Bomberil corresponde al tributo de las Declaraciones de cada municipio.

(5) Diversos registra los gastos operacionales ocasionados por la empresa por conceptos diferentes a los nombrados anteriormente. Diversos Útiles, Papelería y Fotocopias Viáticos Gerencia Administrativa Taxis y Buses Restaurante Patrocinios Elementos de Aseo y Cafetería Gastos de Representación Suscripciones Combustibles y Lubricantes Estampillas Parqueaderos

(5.1)

2017 212.219.898 134.979.440 87.693.078 87.207.617 42.954.179 27.691.587 16.509.081 3.240.717 3.148.857 2.801.898 808.730

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2016 221.006.027 0 75.903.698 76.672.684 36.552.527 103.004.797 27.000 7.270.462 5.463.166 2.986.699 662.553

Comisiones Total Diversos

0 619.255.082

136.000 529.685.612

(5.1) El rubro de los gastos de representación con corte al 31 de diciembre de 2017, corresponde a presentes corporativos brindados a los clientes como representación del origen de la compañía, comprados a la empresa Caffeto de la ciudad de Pasto. (6) Las adecuaciones e instalaciones efectuadas por el ente económico para el desarrollo normal de su actividad, con corte al 31 de diciembre del 2017, presentan los siguientes saldos. Adecuaciones e Instalaciones Reparaciones Locativas Instalaciones Eléctricas Arreglos Ornamentales Total Adecuaciones e Instalaciones

2017 2016 409.283.753 265.074.061 50.403.629 62.188.763 34.063.224 6.493.000 493.750.606 333.755.824

(7) Las amortizaciones con corte al 31 de Diciembre del 2017, presentan los siguientes saldos: Amortizaciones Remodelaciones y Mejoras a Instalaciones Útiles y Papelería Licencia Helisa NIIF Licencia Siigo 29515 Software Makro Office Licencia Invima Licencia Digypro FC 174 Total Amortizaciones

(11.1) (11.2) (11.3) (11.4)

2017 373.171.187 5.408.065 2.022.742 1.878.474 402.065 168.935 0 383.051.469

2016 62.457.730 78.295.970 2.206.628 4.353.415 1.206.195 184.293 4.618.421 151.018.481

(7.1) El rubro de la cuenta de remodelaciones e instalaciones fueron mejoras y arreglos que adquirió la empresa para el funcionamiento de su actividad. (7.2) El rubro de esta cuenta se amortiza en función directa con el consumo. (7.3), (7.4) El rubro de las cuentas de licencias adquiridas durante la vigencia 2016 y 2017 de dominio AUDIOCOM S.A.S, licencias software, office. La amortización de esta licencia se realiza mensualmente. (8) En esta cuenta se evidencia el gasto incurrido por parte de la compañía en el uso y desgaste de bienes y enseres, equipo de oficina, equipo de cómputo y equipos médicos de los cuales se obtuvieron beneficios económicos durante el año.

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Gasto Depreciación Equipo Médico Equipos de Oficina Equipos de Computación Total Gasto Depreciación

2017 2016 117.021.484 115.364.908 86.063.631 62.644.327 101.478.454 106.097.57 304.563.569 284.106.812

(9) Los gastos de viaje que se efectúan en desarrollo del giro normal de operaciones del ente económico, con corte al 31 de diciembre del 2017, presentan los siguientes saldos.

Gastos de Viaje Pasajes Aéreos Alojamiento y Manutención Pasajes Terrestres Total Gastos de Viaje

2017 2016 123.562.172 137.306.657 122.351.510 157.202.485 11.916.945 14.160.271 257.830.628 308.669.413

(10) Los honorarios con corte al 31 de Diciembre del 2017 presentan los siguientes saldos que corresponden a revisoría fiscal ya que la empresa está obligada a tener revisor fiscal, asesoría jurídica por pago de honorarios adquiridos a la empresa Vélez y Asociados, accesoria técnica por honorarios de accesorias. Honorarios Asesoría Técnica Asesoría Jurídica Revisoría Fiscal Total Honorarios

2017 2016 111.691.326 194.490.210 37.817.800 25.541.000 38.137.986 33.620.726 187.647.112 253.651.936

(11) Los gastos de mantenimiento y reparaciones con corte al 31 de Diciembre del 2017, presentan los siguientes saldos: Mantenimiento y Reparaciones Construcciones Equipo Médico Equipo de Oficina Equipo de Computación Equipo de Transporte Total Mantenimiento y Reparaciones

2017 2016 84.781.040 14.086.249 61.122.818 29.502.678 22.213.253 3.569.394 4.622.848 6.147.954 2.162.000 381.000 174.901.959 53.687.275

(12) Los seguros registran el valor de los gastos pagados o causados por la empresa en sus diversas modalidades.

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Seguros Cumplimiento Equipos Médicos Responsabilidad Civil Póliza de Seguro Plan pyme Protegido Pólizas plan empresarial Sura Equipo de Transporte Sustracción y Hurto Hoteles Vida Colectiva Total Seguros

2017 2016 20.997.346 11.701.176 13.475.974 6.818.472 10.132.757 7.514.012 15.828.126 7.459.464 5.484.238 0 2.437.014 1.729.241 591.579 0 75.630 1.079.199 42.635 0 69.065.299 36.301.564

(13) Los gastos legales con corte al 31 de Diciembre del 2017, presentan los siguientes gastos que corresponden a los gastos pagados o causados por la empresa en el cumplimiento de disposiciones legales de carácter obligatorio como las que se detallan a continuación.

Gastos Legales Certificados Cámara de Comercio Registro Mercantil Trámites y Licencias Notariales Otros Gastos Legales Total Gastos Legales

2017 2016 4.108.310 3.584.160 2.507.800 300.000 1.012.346 5.887.524 462.660 11.035.988 0 7.200 8.091.116 20.814.872

GASTOS OPERACIONALES DE VENTA Los gastos operacionales de venta que a continuación se detallan son entre el periodo comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017.

Servicios Publicidad y Propaganda (14) Total Servicios

2017 2016 44.038.319 73.173.823 44.038.319 73.173.823

(14) El rubro de esta cuenta está representado por todos avisos laminados impresiones adquirida por la compañía para el cumplimiento y buen nombre de sus funciones.

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3.22. NOTA 22 – INGRESOS FINANCIEROS Los ingresos no operacionales son aquellos ingresos diferentes a los obtenidos en el desarrollo de la actividad principal de la empresa, ingreso que por lo general son ocasionales o que son accesorios a la actividad principal, tales como son: rendimiento financiero, descuentos derechos fiduciarios principalmente que se le brindan a algunos clientes. El saldo de ingresos no operacionales con corte a 31 de Diciembre del 2017 incluye:

INGRESOS NO OPERACIONALES

2017

Ingresos Financieros Otros Ingresos No Operacionales Total Ingresos No Operacionales

2016

(1) 321.933.887 (2) 58.186.892

362.584.248 34.873.851

380.120.779

397.458.099

(1) En la cuenta de Ingresos Finncieros se detallan los conceptos de Diferencia en cambio, Descuentos Comerciales Condicionados y Rendimientos Derechos Fiduciarios, con saldos a 31 de Diciembre del 2017.

Cuenta

2017

Diferencia En Cambio

299.571.005

200.222.304

21.630.607

157.521.540

732.275

4.840.404

321.933.887

362.584.248

Descuentos Comerciales Condicionados Rendimientos Derechos Fiduciarios Total

2016

(2) En esta cuenta de detallan los conceptos de Recuperación generada por el reintegro de costos y gastos de facturas de nuestros clientes que estaban en castigo de cartera. También como la cuenta de indemnizaciones y diversos con saldos a 31 de Diciembre del 2017.

Cuenta Recuperaciones Diversos Indemnizaciones Total

2017

2016

51.228.218

31.678.558

6.685.998

2.788.561

272.676

406.731

58.186.892

34.873.850

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3.23. NOTA 23 – OTROS GASTOS NO OPERACIONALES Comprende a las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con la explotación del objeto social del ente económico. Se incorporan conceptos tales como: Gastos extraordinarios y diversos.

GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros

2016 1.148.589.284

Otros Egresos No Operacionales

2017 (1) 1.285.373.112 (2) 122.394.205

Total Gastos No operacionales

1.407.767.317

1.443.909.520

295.320.236

(1) El rubro de esta cuenta corresponde a todos los intereses y gastos bancarios que asumió la compañía durante el año. Es detallada de la siguiente forma:

Cuenta

2017

2016

Diferencia en Cambio

571.340.055

481.487.485

Gastos Bancarios

216.591.560

239.160.298

Intereses

267.300.727

191.419.141

Gravamen a los Movimientos Financieros

134.271.865

98.682.441

Intereses de Mora

39.723.405

78.856.519

Descuentos Comerciales Condicionados

53.030.385

55.539.213

3.115.114

3.444.188

1.285.373.112

1.148.589.284

Ajuste al Peso Total Gastos Financieros

(2) Este saldo corresponde a los impuestos asumidos y de consumo, glosas, costos y gastos de ejercicios anteriores, faltantes de caja general.

Cuenta

2017

Gastos Extraordinarios Gastos Diversos Total Gastos

2016

100.861.715

251.391.074

21.532.490

43.929.162

122.394.205

295.320.236

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3.24. NOTA 24 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El saldo de impuesto a las ganancias con corte a 31 de Diciembre del 2016 incluye:

Impuesto a las Ganancias 2017 2016 Impuesto de Renta 34% (1) 908.363.061 470.995.569 Impuesto Diferido 2.211.917 3.785.132 Total Impuestos a las Ganancias 910.574.978 474.780.701

3.25. NOTA 25 – INDICADORES FINANCIEROS



CAPACIDAD FINANCIERA

Indice de Liquidez:

Endeudamiento:

Cobertura de Intereses:

Capital de Trabajo:

Activo Corriente Pasivo Corriente

=

15.028.844.346 = 10.992.172.733

1,37

Total Pasivo Total Activo

=

11.849.295.584 = 16.978.305.994

0,70

Utilidad Operacional Gastos Financieros

=

3.699.302.601 = 1.285.373.112

2,88

Activo Corriente - Pasivo Corriente = 15.028.844.346 - 10.992.172.733

4.036.671.613

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

CAPACIDAD ORGANIZACIONAL

Rentabilidad del Patrimonio:

Utilidad Operacional Patrimonio

=

3.699.302.601 = 5.129.010.411

0,72

Rentabilidad del Activo:

Utilidad Operacional Total Activo

=

3.699.302.601 = 16.978.305.994

0,22

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