Estados Financieros BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
Santiago, Chile Al 31 de marzo 2015 y 31 de diciembre 2014.
ÍNDICE Página ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA…………………………………………………………………………………..……
1
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES……………………………………………………………………........................
2
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO…………………………………………………………………………………
3
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO…………………………………………………………………………………………….
4
1.
5
INFORMACIÓN GENERAL………..…………………………………………………………………...………………………
2. BASES DE PREPARACIÓN………………………………..………………………………………………...…………………
10
3. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES…………………………………………………….......................
11
4.
GESTION DEL RIESGO FINANCIERO…………..…………………………………………………………….......................
27
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS……………………………………………………………
39
6. REAJUSTE Y DIFERENCIA DE CAMBIO…………………………………..………………………………………………..
53
7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE…………………………………..……………………………………………….
53
8.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORIA…………………………..…………………………………………..
54
9.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA…………………………………...
56
10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – CARTERA PROPIA…………………….........................
60
11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO......................
61
12. CONTRATOS DERIVADOS FINANCIEROS………………..………………………………………………………………..
65
13. DEUDORES POR INTERMEDIACION………………………………………………………………………………………..
67
14. CUENTAS POR COBRAR CARTERA PROPIA……………………………………………………………….........................
70
15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR……………………………………………………………………………………………..
71
16. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS……………………………………………………..
72
17. INVERSIONES EN SOCIEDADES……………………………………………………………………………………………..
87
18. INTANGIBLES…………………………………………………………………………………………………………………..
90
19. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO…………………………………………………………………………........................
91
20. OTROS ACTIVOS……………………………………………………………………………………………………………….
94
21. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTO DIFERIDO…………………………………………………………………………
94
22. PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE…………………………………………………………........................
98
23. OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO…………………………………………………………………………………...
101
24. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS……………………………………………………..
104
25. ACREEDORES POR INTERMEDIACION……………………………………………………………………………………..
106
26. CUENTAS POR PAGAR POR OPERACIONES DE CARTERA PROPIA……………………………………........................
108
27. OTRAS CUENTAS POR PAGAR……………………………………………………………………………………………….
108
28. PROVISIONES…………………………………………………………………………………………………………………..
109
29. RESULTADOS POR LINEAS DE NEGOCIOS………………………………………………………………………………...
110
30. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS………………………………………………………………………………………..
112
31. PATRIMONIO…………………………………………………………………………………………………………………...
121
32. SANCIONES……………………………………………………………………………………………………………………..
123
33. HECHOS RELEVANTES………………………………………………………………………………………………………..
124
34. HECHOS POSTERIORES……………………………………………………………………………………………………….
125
$ M$ UF IVP USD €
: Pesos chilenos : Miles de pesos chilenos : Unidad de Fomento : Índice de valor promedio : Dólar estadounidense : Euro
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
NOTA
11.01.00 11.02.00 11.02.10 11.02.11 11.02.12 11.02.20 11.02.21 11.02.22 11.02.30 11.02.40 11.02.50 11.02.60 11.02.61 11.02.62 11.02.63 11.03.00 11.04.00 11.05.00 11.06.00 11.07.00 11.08.00 11.09.00 11.10.00 11.11.00 11.12.00
Efectivo y efectivo equivalente Instrumentos financieros A valor razonable - Cartera propia disponible Renta variable (IRV) Renta fija e Intermediación Financiera (IRF e IIF) A valor razonable - Cartera propia comprometida Renta variable Renta fija e Intermediación Financiera A valor razonable - Instrumentos financieros derivados A Costo amortizado - Cartera propia disponible A Costo amortizado - Cartera propia comprometida A Costo amortizado - Operaciones de financiamiento Operaciones de compra con retroventa sobre IRV Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF Otras Deudores por intermediación Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia Cuentas por cobrar a partes relacionadas Otras cuentas por cobrar Impuestos por cobrar Impuestos diferidos Inversiones en sociedades Intangibles Propiedades, planta y equipo Otros activos
10.00.00
TOTAL ACTIVOS
7
9 9
9 12
11 11 13 14 16 15 21 17 18 19 20
Saldos al 31/03/2015 M$
Saldos al 31/12/2014 M$
27.892.624 404.984.020 84.696.800 68.403.242 16.293.558 288.665.926 288.665.926 619.635 31.001.659 30.992.141 9.518 57.930.429 3.601.102 2.361.272 5.250.992 1.955.288 6.389.777 1.211.870 1.172.412 895.055
31.599.585 368.536.695 52.931.414 42.436.154 10.495.260 288.122.965 288.122.965 629.124 26.853.192 26.841.850 11.342 36.467.099 3.102.644 7.034 4.095.347 1.840.679 8.248.553 1.409.702 1.287.338 504.773
513.644.841
457.099.449
330.555.826 509.747 285.713.682 285.711.816 1.866 44.332.397 58.253.922 1.182.638 40.345.094 3.050.168 1.074.129 434.461.777
290.816.160 528.421 285.161.092 285.157.275 3.817 5.126.647 40.986.929 1.377.369 30.597.402 4.557.117 1.221.145 369.556.122
62.149.705 3.700.188 11.469.735 1.863.436 79.183.064
62.149.705 5.057.095 11.469.735 8.866.792 87.543.327
513.644.841
457.099.449
PASIVOS Y PATRIMONIO
21.01.00 21.01.10 21.01.20 21.01.30 21.01.31 21.01.32 21.01.33 21.01.40 21.02.00 21.03.00 21.04.00 21.05.00 21.06.00 21.07.00 21.08.00 21.09.00 21.00.00
Pasivos Pasivos financieros A valor razonable A valor razonable - Instrumentos financieros derivados Obligaciones por financiamiento Operaciones de venta con retrocompra sobre IRV Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF Otras Obligaciones con bancos e instituciones financieras Acreedores por Intermediación Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia Cuentas por pagar a partes relacionadas Otras cuentas por pagar Provisiones Impuestos por pagar Impuestos diferidos Otros pasivos Total pasivos
22.01.00 22.02.00 22.03.00 22.04.00 22.05.00 22.00.00
Patrimonio Capital Reservas Resultados acumulados Resultado del ejercicio Dividendos provisorios o participaciones Total patrimonio
20.00.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
12
23 23 24 25 26 27 28 21
31 31 31 31
1
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
A) ESTADO DE RESULTADOS
NOTA
01/01/2015
01/01/2014
31/03/2015
31/03/2014
M$
M$
Resultado por intermediación 30.10.01
Comsiones por operaciones bursátiles
29
1.083.490
30.10.02
Comisiones por operaciones extra bursátiles
29
84.476
2.451.604 67.861
30.10.03
Gastos por comisiones y servicios
29
(184.562)
(225.051)
30.10.04
Otras comisiones
29
30.10.00
Total resultado por intermediación
488.719
355.533
1.472.123
2.649.947
Ingresos por servicios 30.20.01
Ingresos por administración de cartera
701.732
625.176
30.20.02
Ingresos por custodia de valores
29
-
-
30.20.03
Ingresos por asesorias financieras
-
-
30.20.04
Otros ingresos por servicios
4.307.769
3.557.803
30.20.00
Total ingresos por servicios
5.009.501
4.182.979
29
Resultado por instrumentos financieros 30.30.01
A valor razonable
29
5.361.154
8.230.871
30.30.02
A valor razonable - Instrumentos financieros derivados
29
164.763
(910)
30.30.03
A costo amortizado
30.30.04
A costo amortizado - Operaciones de financiamiento
30.30.00
Total resultado por instrumentos financieros
29
-
-
304.274
454.199
5.830.191
8.684.160
(3.376.637)
Resultado por operaciones de financiamiento 30.40.01
Gastos por financimiento
29
(2.192.384)
30.40.02
Otros gastos financieros
29
(88.315)
(389.003)
30.40.00
Total resultado por operaciones de financiamiento
(2.280.699)
(3.765.640)
(6.090.741)
(5.741.195)
Gastos de administración y comercialización 30.50.01
Remuneraciones y gastos de personal
30.50.02
Gastos de comercializacion
30.50.03 30.50.00
(651.760)
(634.304)
Otros gastos de administracion
(1.749.571)
(1.692.945)
Total gastos de administración y comercialización
(8.492.072)
(8.068.444)
112.905
58.290
Otros resultados 30.60.01
Reajuste y diferencia de cambio
30.60.02
Resultado de inversiones en sociedades
6
30.60.03
Otros ingresos (gastos)
731.946
1.130.032
30.60.00
Total otros resultados
844.851
1.188.322
30.70.00
Resultado antes de impuesto a la renta
2.383.895
4.871.324
30.80.00
Impuesto a la renta
(520.459)
(720.596)
30.00.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO
1.863.436
4.150.728
1.863.436
4.150.728
21
B) ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
30.00.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
31.10.00
Revalorización de propiedades, planta y equipo
-
-
31.20.00
Activos financieros a valor razonable por patrimonio
-
-
31.30.00
Participación de otros resultados integrales de inversiones en sociedades
(1.858.777)
93.454
31.40.00
Otros ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
31.50.00
Impuesto a la renta de otros resultados integrales
31.00.00
Total ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
32.00.00
TOTAL RESULTADOS INTEGRALES RECONOCIDOS DEL EJERCICIO
2
-
-
501.870
(18.691)
(1.356.907)
74.763
506.529
4.225.491
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
40.10.00 40.20.00 40.30.00 40.30.10 40.30.20 40.40.00 40.50.00 40.60.00 40.00.00
Saldo inicial al 01 de Enero 2015 Aumento (disminución) de capital Resultados integrales del ejercicio Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a Patrimonio Utilidad (pérdida) del ejercicio Transferencias a resultados acumulados Dividendos distribuidos Otros ajustes al patrimonio Saldo al 31 de marzo 2015
Capital
Nota
31 31
31
M$ 62.149.705 62.149.705
Activos Retasación financieros a valor razonable propiedades, planta y equipo por el patrimonio M$ M$ 5.057.095 (1.356.907) (1.356.907) 3.700.188 -
Resultados Acumulados
Otras
M$ -
M$ 11.469.735 8.866.792 (8.866.792) 11.469.735
Resultado del ejercicio
M$ 8.866.792 1.863.436 1.863.436 (8.866.792) 1.863.436
Dividendos provisorios o participaciones M$ -
Total
M$ 87.543.327 506.529 (1.356.907) 1.863.436 (8.866.792) 79.183.064
Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
40.10.00 40.20.00 40.30.00 40.30.10 40.30.20 40.40.00 40.50.00 40.60.00 40.00.00
Saldo inicial al 01 de Enero 2014 Aumento (disminución) de capital Resultados integrales del ejercicio Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a Patrimonio Utilidad (pérdida) del ejercicio Transferencias a resultados acumulados Dividendos distribuidos Otros ajustes al patrimonio Saldo al 31 de marzo 2014
Capital
Nota
31 31
31
3
M$ 62.149.705 62.149.705
Activos Retasación financieros a propiedades, valor razonable planta y equipo por el patrimonio M$ M$ 4.731.337 74.763 74.763 4.806.100 -
Resultados Acumulados
Otras
M$ -
M$ 11.879.385 9.327.187 (9.327.187) 11.879.385
Resultado del ejercicio
M$ 9.327.187 4.150.728 4.150.728 (9.327.187) 4.150.728
Dividendos provisorios o participaciones M$ -
Total
M$ 88.087.614 4.225.491 74.763 4.150.728 (9.327.187) 82.985.918
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO
NOTA
01/01/2015 al
01/01/2014 al
31/03/2015
31/03/2014
M$
M$
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 51.11.00
Comisiones recaudadas (pagadas)
51.12.00
Ingreso (egreso) neto por cuenta de cuentas de clientes
51.13.00
Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros a valor razonable
51.14.00
Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros derivados
51.15.00
Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros a costo amortizado
51.16.00
Ingreso (egreso) neto por asesorías financieras, administración de cartera y custodia
51.17.00
Gastos de administración y comercialización pagados
51.18.00
Impuestos pagados
51.19.00
Otros ingresos (egresos) netos por actividades de la operación
51.10.00
Flujo neto originado por actividades de la operación
1.633.680
3.210.452
(4.187.069)
(4.080.157)
(27.045.770)
(34.671.585)
251.255
43.202
(3.778.379)
6.513.393
4.164.938
3.268.291
(10.736.949)
(7.846.838)
(1.550.025)
(1.731.545)
433.489
806.593
(40.814.830)
(34.488.194)
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIMIENTO 52.11.00
Ingreso (egreso) neto por pasivos financieros
37.425.915
34.708.240
52.12.00
Ingreso (egreso) neto por financiamiento de entidades relacionadas
-
-
52.13.00
Aumentos de capital
-
-
52.14.00
Reparto de utilidades y de capital
-
-
52.15.00
Otros ingresos (egresos) netos por actividades de financiamiento
-
-
52.10.00
Flujo neto originado por actividades de financiamiento
37.425.915
34.708.240
53.11.00
Ingresos por ventas de propiedades, planta y equipo
-
-
53.12.00
Ingresos por ventas de inversiones en sociedades
-
-
53.13.00
Dividendos y otros ingresos percibidos de inversiones en sociedades
53.14.00
Incorporación de propiedades, planta y equipo
53.15.00
Inversiones en sociedades
-
-
53.16.00
Otros ingresos (egresos) netos de inversión
(34.424)
(21.405)
53.10.00
Flujo neto originado por actividades de inversión
(49.463)
(144.045)
50.10.00
Flujo neto total positivo (negativo) del período
(3.438.378)
76.001
50.20.00
Efecto de la variación por tipo de cambio sobre el efectivo y efectivo equivalente
(268.583)
381.729
50.30.00
VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
(3.706.961)
457.730
50.40.00
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
31.599.585
42.816.987
50.00.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
27.892.624
43.274.717
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
19
6
7
4
-
-
(15.039)
(122.640)
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de marzo de 2015, al 31 de marzo 2014 y 31 de diciembre de 2014 1.-
INFORMACIÓN GENERAL
Banchile Corredores de Bolsa S.A., en adelante la Sociedad, Rut: 96.571.220-8, domiciliada en Agustinas 975 2do piso, se constituyó como sociedad anónima cerrada el 29 de diciembre de 1989 en la notaria Andres Rubio Flores, repertorio N°8439-89 y está inscrita en el registro de Corredores de Bolsa de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros (“SVS”) bajo el N°0138. La Sociedad se encuentra sujeta a la normativa establecida en la Ley de Mercado de Valores, Ley N°18.045 Titulo VI, por lo cual se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros y de las Bolsas de Valores en que opera. El objeto social de Banchile es efectuar exclusivamente operaciones de corretaje de valores por cuenta propia o ajena como Corredor de Bolsa ejecutando toda clase de operaciones propias de los corredores de bolsa, según las disposiciones legales y reglamentarias actualmente existentes o que se dicten en el futuro, como también la realización de todas aquellas actividades complementarias que la Superintendencia de Valores y Seguros autorice o haya autorizado a los corredores de bolsa. Accionistas de la Sociedad: Banco de Chile Banchile Asesoría Financiera
99,70% (porcentaje de participación) 0,30% (porcentaje de participación)
El número de empleados al 31 de Marzo de 2015, asciende a 644 personas. Nuestros Estados Financieros son auditados por Ernst & Young Servicios Profesionales de Auditoría y Asesorías Ltda., que se encuentra inscrito en el Registro de Auditores bajo el N°003 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Estos estados financieros al 31 de Marzo de 2015, han sido aprobados por el Directorio en Sesión de Directorio N° 306 celebrada el 23 de abril de 2015 y fueron preparados según disposición de la Superintendencia de Valores y Seguros.
5
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 1.-
INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
El grupo controlador de Banchile Corredores de Bolsa S.A., se presenta en el siguiente organigrama:
GRUPO BANCO DE CHILE
6
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 1.-
INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
Descripción de los principales negocios/servicios que realiza, por cuenta propia y de terceros: Banchile Corredores de Bolsa S.A. cuenta con un equipo de especialistas, tanto para el mercado accionario, como para el de monedas, derivados y renta fija. Este equipo, en conjunto con los Ejecutivos de Inversión, tiene como objetivo asesorar en la toma de decisiones y apoyar en la administración de su cartera, entregando respuestas rápidas y eficientes a las solicitudes de los clientes junto con la más completa información respecto de sus operaciones y a los distintos mercados. En forma paralela, la Sociedad presta el servicio de custodia a sus clientes, que permite resguardar sus instrumentos financieros en un sitio seguro y confiable, obteniendo mayor rapidez y comodidad para realizar sus transacciones. Este servicio incluye el pago y aviso de dividendos, opciones de suscripción de acciones, confirmaciones de saldos y cartolas de sus inversiones en forma periódica. Además, entrega otros hechos de interés, relacionados a las acciones que el cliente mantenga, así como también envío de información del mercado. Adicionalmente la Sociedad ofrece el servicio de agente colocador de venta de cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión por encargo de Banchile Administradora General de Fondos S.A. y otras. a) Los principales negocios o actividades que realiza por cuentas de terceros: Compra y Venta de Acciones: Ofrece a los clientes comprar y/o vender todas las acciones transadas en la Bolsa de Comercio de Santiago y Bolsa Electrónica de Chile de las cuales se obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los clientes. Operaciones Simultáneas por cuenta de clientes: Las simultáneas permiten a los clientes adquirir acciones sin tener los recursos, recibiendo de un tercero, el financiamiento de la operación. Por su parte, quién financia la Simultánea adquiere una rentabilidad fija a cambio. Se obtienen los ingresos vía comisión cobradas a los clientes. Comisionistas en la compra y venta de valores extranjeros: Ofrece a los clientes la compra y venta de valores en mercados extranjeros, de acuerdo a las instrucciones de la Circular 1046 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Se obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los clientes.
7
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 1.-
INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
Descripción de los principales negocios/servicios que realiza, por cuenta propia y de terceros, continuación: Administración de Carteras: Banchile ofrece a sus clientes una solución global, utilizando estrategias de inversión diversificadas, que incluyen todas las alternativas disponibles en Chile y el mundo. El proceso de definición de la estrategia de inversión y evaluación de las carteras, se lleva a cabo en consideración a los objetivos de inversión y del nivel de riesgo que desea asumir cada uno de nuestros clientes. De esta forma, trabajando en conjunto y utilizando distintas herramientas financieras, se determina el portafolio que mejor se ajusta y optimiza la relación riesgo-retorno buscada. Los ingresos se obtienen de las comisiones cobradas a los clientes por la administración. Préstamos de Acciones: Es aquel inversionista que tiene la propiedad de un cierto número de acciones, los cuales está dispuesto a arrendar a cambio de un premio y bajo ciertas condiciones que aseguran que éstos les serán devueltos en una fecha o durante un plazo convenido previamente. Venta Corta: Es el inversionista que, a cambio del pago de una prima, obtiene acciones en préstamo con el fin de venderlas en el mercado esperando la baja en el precio de estas, los que posteriormente deberán ser restituidos a quien se los prestó. Este cliente está obligado a constituir una garantía en favor del prestamista en Bolsa, que asegure que cumplirá con su compromiso de restituirlas en la fecha preestablecida. El vendedor corto o prestatario a cambio del pago de una prima, obtiene las acciones en préstamos para ser vendidas, quien también está obligado a entregar al prestamista los beneficios y variaciones de capital que devenguen las acciones prestadas durante la vigencia del préstamo. b) Principales negocios que participa por cuenta propia: Operaciones de Simultáneas - Vendedor a plazo: Efectúa operaciones de financiamiento a través de operaciones simultáneas a clientes y corredores contraparte. Los ingresos se obtienen al valorizar el derecho, al valor de costo incrementado en el equivalente de aplicar linealmente el porcentaje de aumento implícito entre valor de enajenación, al día de suscripción y el monto pactado a recibir. Aportes y rescates de fondos mutuos: Efectúa operaciones de aportes y rescates en fondos mutuos (principalmente fondos mutuos de corto plazo) como una forma de inversión. Los ingresos y/o pérdidas se obtienen entre el valor justo y el valor de la cuota a la fecha de cierre y/o el rescate de éstas. Compra y Venta de Monedas: Ofrece a los clientes realizar operaciones de compra y venta de distintas monedas. Se obtienen los ingresos por Spreads aplicados a cada transacción.
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INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
b) Principales negocios que participa por cuenta propia, continuación: Contratos Forwards de Compra y Venta de monedas y tasas: Mediante un contrato ofrece negocios de intercambio de divisas a fechas futuras y aun precio determinado. Se obtienen los ingresos por Spreads aplicado a cada transacción. Compra y Venta de Instrumentos de Renta Fija: Efectúa operaciones de compra y ventas de instrumentos de renta fija como una forma de inversión. Los ingresos se obtienen por los intereses y reajustes devengados en la compra de los instrumentos y por las utilidades y/o pérdidas generadas en la venta. Compra y Venta de Instrumentos de Renta Variable: Efectúa operaciones de compra y ventas de instrumentos de renta variable como una forma de inversión. Los ingresos y/o pérdidas se obtienen entre su valor justo y el valor de venta. Pactos de Ventas con compromiso de retrocompra: La Sociedad vende a clientes determinados valores de oferta pública efectuando simultáneamente, y con el mismo cliente, un compromiso de compra por los valores enajenados. Préstamos de Acciones: Realiza operaciones de préstamos de acciones para constituir una venta corta a inversionistas prestatarios. Se obtiene un ingreso por premio que se cobra por el arriendo de las acciones. Venta Corta: Realiza operaciones de acciones recibidas en préstamos para cubrir operaciones de venta sin custodia de clientes y/o para constituir una operación de venta corta. Esta última obtiene una ganancia de capital en el caso que el valor de la venta sea superior a la recompra de valores a la fecha de vencimiento, en caso contrario generará una pérdida. Número de clientes al 31 de marzo 2015: Número de clientes no relacionados
Negocios/Servicios por cuenta de terceros
Intermediación Contratos Retrocompra Simultanea Derivados Préstamo Acciones Administración de Cartera Compraventa Moneda Extranjera Distribución FFMM Custodia Valores
8.934 112 48 43 60 120 87.306 89.728 30.965
9
Número de clientes relacionados 53 15 2 1 5 207 171 139
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BASES DE PREPARACIÓN
2.1.-
Bases de presentación
Los presentes estados financieros, han sido formulados de acuerdo a normas de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), según Oficio Circular N°549 de fecha 16 de octubre de 2009, las cuales consideran supuestos y criterios contables de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financieras (NIIF o IFRS, su sigla en inglés), más normas especificas dictadas por la SVS. Consecuentemente, estos estados financieros no han sido preparados de acuerdo a las NIIF, según lo señalado en párrafo siguiente. La Superintendencia de Valores y Seguros a través del Oficio Circular N° 856 del 17 de octubre de 2014, establece que las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio, dentro de los resultados acumulados. Los estados financieros terminados al 31 de marzo de 2015 se presentan en forma comparativa de acuerdo a lo establecido por la Circular N°1992 de la SVS. 2.2.-
Periodo cubierto
Los Estados Financieros corresponden al Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2015 y diciembre 2014 respectivamente. Los Estados de Resultados Integrales, el Estado de Cambio en el Patrimonio y Estado de Flujo Efectivo, se presentan por el período comprendido entre el 01 de enero de 2015 y el 31 de marzo de 2015 y entre el 01 de enero de 2014 y el 31 de marzo 2014. 2.3.-
Moneda Funcional y de presentación
Los estados financieros de la Sociedad se presentan en la moneda del entorno económico principal en el que opera la entidad, o sea, aquel en el que la empresa genera y gasta el efectivo. Considerando que la Sociedad genera sus ingresos operacionales principalmente en pesos chilenos la moneda funcional y de presentación de los estados financieros es el peso chileno.
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BASES DE PREPARACIÓN, continuación:
2.4.-
Hipótesis de negocio en marcha
La Sociedad supone que tiene una duración indefinida, por esta situación las valoraciones contables se efectúan a largo plazo. 2.5.-
Reclasificaciones significativas
Al 31 de marzo de 2015, la Sociedad no ha efectuado reclasificaciones en sus estados financieros.
3.-
RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación: 3.1.-
Bases de conversión
Los activos y pasivos reajustables contractualmente en Unidades de Fomento (UF) e Índices de valor promedio (IVP) se convierten al valor equivalente en pesos que presente al cierre de los estados financieros y se presentan sus resultados como ingresos o gastos operacionales según corresponda.
U.F. I.V.P
31.03.2015 $ 24.622,78 25.633,54
31.12.2014 $ 24.627,10 25.382,50
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Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes
A continuación se presenta un resumen de nuevas normas, interpretaciones y mejoras a los estándares contables internacionales emitidos por el International Accounting Standards Board (IASB) que no han entrado en vigencia al 31 de marzo de 2015. A la fecha de estos estados financieros la Sociedad sólo ha aplicado NIIF 9 (2010) en forma anticipada, requerida en oficio circular n°615 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
NIIF 9 Instrumentos financieros. El 24 de julio del 2014, el IASB concluyó su proyecto de mejora sobre la contabilización de los instrumentos financieros con la publicación de la NIIF 9 (2014) Instrumentos Financieros Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce un modelo “prospectivo” de pérdidas crediticias esperadas para la contabilización del deterioro y cambios en la contabilidad de coberturas. Clasificación y medición La Clasificación determina cómo se contabilizan los activos y pasivos financieros en los estados financieros y, en particular, la forma en que estos se miden. La NIIF 9 introduce un nuevo enfoque para la clasificación de los activos financieros, basado en el modelo de negocio de la entidad para la gestión de los activos financieros y las características de sus flujos contractuales. El nuevo modelo también, da lugar a un único modelo de deterioro que se aplica a todos los instrumentos financieros, eliminando así una fuente de complejidad asociada con los requisitos contables anteriores. Deterioro El IASB ha introducido un nuevo modelo de deterioro, el cual requerirá de un reconocimiento oportuno de las pérdidas crediticias esperadas. Contabilidad de Coberturas La NIIF 9 (2014) introduce un nuevo modelo de la contabilidad de coberturas, con revelaciones mejoradas sobre la actividad de gestión de riesgos. El nuevo modelo representa una revisión importante de la contabilidad de coberturas que se alinea con el tratamiento contable de las actividades de gestión de riesgos, permitiendo a las entidades reflejar mejor estas actividades en sus estados financieros. Además, como resultado de estos cambios, a los usuarios de los estados financieros se les proporcionará una mejor información sobre la gestión de riesgos y el efecto de la contabilidad de coberturas en los estados financieros.
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Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
Riesgo de Crédito propio de la Empresa La NIIF 9 (2014) elimina la volatilidad en el resultado originado por los cambios en el riesgo de crédito de los pasivos designados a valor razonable. Este cambio significa, que el cambio del valor razonable que corresponde a riesgo de crédito se registrará en otros resultados integrales. Se permite la aplicación anticipada de esta mejora, antes de cualquier otro requerimiento de la NIIF 9. La fecha de aplicación obligatoria a partir del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el posible impacto de la adopción de estos cambios en los estados financieros.
NIIF 11 Negocios Conjuntos En mayo de 2014 el IASB modificó la NIIF 11, proporcionando guías sobre la contabilización en las adquisiciones de participaciones en operaciones conjuntas cuya actividad constituye un negocio. Esta norma requiere que la adquirente de una participación en una operación conjunta, cuya actividad constituye un negocio, aplique todos los principios sobre la contabilización de combinación de negocios de la NIIF 3. La fecha de aplicación de la nueva norma es a partir del 1 de enero de 2016, se permite su aplicación anticipada. Esta modificación a la normativa no tiene impactos en los estados financieros de la Sociedad. NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo y NIC 38 Activos intangibles En mayo de 2014, el IASB ha modificado la NIC 16 y 38 para aclarar los métodos aceptables de depreciación y amortización. La enmienda a la NIC 16 prohíbe que para los elementos de propiedad, planta y equipo las entidades usen el método de depreciación basado en los ingresos ordinarios. La enmienda a la NIC 38 introduce la presunción que los ingresos ordinarios no son una base apropiada para la amortización de un activo intangible. Esta presunción solo puede ser refutada en dos circunstancias limitadas: (a) el activo intangible está expresado como una medida de los ingresos ordinarios; y (b) los ingresos ordinarios y el consumo del activo intangible están altamente correlacionados.
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Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo y NIC 38 Activos intangibles, continuación La fecha de aplicación de estas modificaciones es a partir del 1 de enero de 2016, se permite su aplicación anticipada. Esta modificación a la normativa no tiene impactos en los estados financieros, dado que no se utiliza un enfoque de los ingresos como base de depreciación y amortización. NIIF 15 Los ingresos procedentes de contratos con los clientes En mayo de 2014 fue emitida la NIIF15, cuyo objetivo es establecer los principios que aplicará una entidad para presentar información útil a los usuarios de los estados financieros sobre la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos de actividades ordinarias y flujos de efectivo que surgen de un contrato con un cliente. Esta nueva norma sustituye a las siguientes normas e interpretaciones vigentes: NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias, NIC 11 Contratos de construcción, CINIIF 13 Programa de fidelización de clientes, CINIIF 15 Acuerdos para la construcción de inmuebles, CINIIF 18 Transferencias de activos procedentes de clientes y SIC 31 Ingresos – Permutas de servicios de publicidad. El nuevo modelo aplicará a todos los contratos con clientes, excepto aquellos que están dentro del alcance de otras NIIF, tales como arrendamientos, contratos de seguros e instrumentos financieros. La fecha de aplicación de la nueva norma es a partir del 1 de enero de 2017, se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el posible impacto de la adopción de esta normativa.
NIC 27 Estados Financieros Separados En agosto de 2014, el IASB ha publicado la enmienda que permite incorporar el método de la participación como base de medición para las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en los estados financieros separados. La fecha de aplicación de la nueva norma es a partir del 1 de enero de 2016, se permite su aplicación anticipada. La enmienda publicada no tiene impactos en los estados financieros de la Sociedad.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
NIC 28 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos y NIIF 10 Estados financieros consolidados En septiembre de 2014, el IASB publicó esta modificación, la cual aclara el alcance de las utilidades y pérdidas reconocidas en una transacción que involucra a una asociada o negocio conjunto, y que este depende de si el activo vendido o contribución constituye un negocio. Por lo tanto, IASB concluyó que la totalidad de las ganancias o pérdidas deben ser reconocidas frente a la pérdida de control de un negocio. Asimismo, las ganancias o pérdidas que resultan de la venta o contribución de una subsidiaria que no constituye un negocio (definición de NIIF 3) a una asociada o negocio conjunto deben ser reconocidas solo en la medida de los intereses no relacionados en la asociada o negocio conjunto. La fecha de aplicación de estas modificaciones es a partir del 1 de enero de 2016, se permite su aplicación anticipada. La enmienda publicada no tiene impactos en los estados financieros de la Sociedad. Mejoras anuales a las NIIF En septiembre de 2014, el IASB emitió las Mejoras Anuales a las NIIF Ciclo 2012-2014, la cual incluye las modificaciones a las siguientes normativas: - NIIF 5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas: Adiciona guías específicas en casos en los cuales una entidad reclasifica un activo desde mantenido para la venta hacia mantenido para distribución o viceversa, y casos en los cuales los mantenidos para distribución son contabilizados como operaciones discontinuadas. La fecha de aplicación de estas enmiendas es a partir del 1 de enero 2016. Se permite su aplicación anticipada. La Sociedad no presenta activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas. Por lo tanto, esta modificación normativa no tiene impactos en los estados financieros. - NIIF 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar: Adiciona guías para aclarar si un contrato de servicios corresponde a un involucramiento continuo en una transferencia de activos con el propósito de determinar las revelaciones requeridas. La fecha de aplicación de estas enmiendas es a partir del 1 de enero 2016. Se permite su aplicación anticipada. Esta modificación no tiene impactos en los estados financieros de la Sociedad.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
- NIC 19 Beneficios a los Empleados. Tasa de descuento: tema del mercado regional: Aclara que los bonos corporativos de alta calidad usados en la estimación de la tasa de descuento para beneficios post-empleo deben ser denominados en la misma moneda que el beneficio pagado. La fecha de aplicación de estas enmiendas es a partir del 1 de enero 2016. Se permite su aplicación anticipada. Esta modificación no tiene impactos en los estados financieros de la Sociedad. - NIC 34 Información Financiera Intermedia: Aclara el significado de revelar información "en alguna otra parte de la información financiera intermedia” y la necesidad de una referencia cruzada. La fecha de aplicación de estas enmiendas es a partir del 1 de enero 2016. Se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el posible impacto en revelaciones de esta modificación. NIIF 10 Estados Financieros Consolidados, NIIF 12 Información a revelar sobre participaciones en otras entidades y NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos En diciembre de 2014, el IASB ha modificado la NIIF 10, NIIF 12 y NIC 28 relacionada con la aplicación de las excepciones en la consolidación en entidades de inversión. Las modificaciones introducen clarificaciones menores acerca de los requerimientos para la contabilización de entidades de inversión. Además, estas enmiendas proporcionan un alivio en ciertas circunstancias, lo que reducirá el costo de aplicar estas normas. La fecha de aplicación de estas modificaciones es obligatoria a partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el posible impacto de esta modificación.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
NIC 1 Presentación de Estados Financieros En diciembre de 2014 el IASB publicó las enmiendas a la NIC 1 “Iniciativa de Revelaciones” emitió las modificaciones a la NIC 1, como parte de la iniciativa de mejoramiento de la presentación y revelación de información en los informes financieros. Estas modificaciones son en respuesta a consultas sobre los requerimientos de presentación y revelación, y han sido diseñadas con el fin de permitir a las empresas a aplicar el juicio profesional para determinar qué información deben revelar en sus estados financieros. La fecha de aplicación de estas enmiendas es a partir del 1 de enero 2016. Se permite su aplicación anticipada. La Sociedad se encuentra evaluando el posible impacto en revelaciones de esta modificación. 3.3.-
Efectivo y efectivo equivalente
El efectivo y equivalente del efectivo corresponderá al efectivo en caja y saldos en cuentas corrientes bancarias. Además, se incluyen en este rubro aquellas inversiones de muy corto plazo, utilizadas en la administración normal de excedentes de efectivo, de alta liquidez, fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y sin riesgo de pérdida de valor. 3.4.-
Criterios de valorización activos y pasivos
Medición es el proceso de determinación de los importes monetarios por lo que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados financieros, para su inclusión en el estado de situación financiera y el estado de resultados integrales. Para realizarla es necesaria la selección de una base o método particular de medición. En los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes: a) Reconocimiento Inicialmente la Sociedad, reconoce sus activos y pasivos financieros en la fecha de negociación, es decir, es la fecha en que se compromete a adquirir o vender el activo. Un activo o pasivo financiero es valorizado inicialmente al valor razonable de la transacción. b) Clasificación La clasificación de activos y pasivos serán efectuados en conformidad a las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, los cuales son concordantes con NIIF.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.4.-
Criterios de valorización activos y pasivos, continuación:
c) Baja de activos y pasivos La Sociedad da de baja en su estado de situación financiera un activo financiero cuando expiran los derechos contractuales sobre flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales por el activo financiero durante una transacción en que se transfieren todos los riesgos y beneficios de propiedad del activo financiero. La Entidad elimina de su estado de situación financiera un pasivo financiero (o una parte del mismo) cuando se ha extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato ha sido pagada, o bien ha expirado. d) Medición de valor razonable Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición. El valor razonable de un instrumento se estima, usando precios cotizados en un mercado activo para ese instrumento. Un mercado es denominado como activo si los precios cotizados se encuentran fácil y regularmente disponibles y representan transacciones reales y que ocurren regularmente sobre una base independiente. Si el mercado de un instrumento financiero no fuera activo, se determinará el valor razonable utilizando una técnica de valorización. Entre las técnicas de valorización se incluye el uso de transacciones de mercado recientes entre partes interesadas y debidamente informadas que actúen en condiciones de independencia mutua, si estuvieran disponibles, así como las referencias al valor razonable de otro instrumento financiero sustancialmente igual, el descuento de flujos de efectivo y los modelos de fijación de precios de opciones. La técnica de valorización escogida hará uso, en el máximo grado, de informaciones obtenidas en el mercado, utilizando la menor cantidad posible de datos estimados, incorporará todos los factores que considerarían los participantes del mercado para establecer el precio, y será coherente con las metodologías económicas generalmente aceptadas para calcular el precio de los instrumentos financieros. Las variables utilizadas por la técnica de valorización representan de forma razonable expectativas de mercado y reflejan los factores de rentabilidad-riesgo inherentes al instrumento financiero. Periódicamente se revisará la técnica de valorización y comprobará su validez utilizando precios procedentes de cualquier transacción reciente y observable de mercado sobre el mismo instrumento o que estén basados en cualquier dato de mercado observable y disponible.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.4.-
Criterios de valorización activos y pasivos, continuación:
La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero, al proceder a reconocerlo inicialmente, es el precio de la transacción (es decir, valor razonable de la contraprestación entregada o recibida) a menos que el valor razonable de ese instrumento se pueda dejar de manifiesto mediante la comparación con otras transacciones de mercado reales observadas sobre el mismo instrumento, (es decir, sin modificar o presentar de diferente forma el mismo) o mediante una técnica de valorización cuyas variables incluyan solamente datos de mercados observables. Cuando el precio de la transacción entrega la mejor evidencia de valor razonable en el reconocimiento inicial, el instrumento financiero es valorizado inicialmente al precio de la transacción y cualquier diferencia entre este precio y el valor obtenido inicialmente del modelo de valuación es reconocida posteriormente en resultado dependiendo de los hechos y circunstancias individuales de la transacción, pero no después de que la valuación esté completamente respaldada por los datos de mercados observables o que la transacción sea terminada. e) Compensación Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, de manera que se presenta en el Estado de Situación su monto neto, cuando la Sociedad tenga el derecho y/o la obligación exigible legalmente, de compensar los montos reconocidos y tenga la intención de liquidar la cantidad neta. Los ingresos y gastos son presentados netos solo cuando lo permiten las normas de contabilidad, o en el caso de ganancias y pérdidas que surjan de un grupo de transacciones similares. 3.5.-
Activos y pasivos a valor razonable
Instrumentos financieros a valor razonable: Se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre del estado de situación financiera. Todas las compras y ventas de instrumentos financieros a valor razonable que deben ser entregados dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidos a la fecha de negociación, la cual, es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo. Estas inversiones se registran inicialmente al costo y posteriormente su valor se actualiza con base en su valor de mercado, reconociendo diariamente su efecto en resultados. Asimismo los instrumentos financieros se clasifican como de cartera propia disponible cuando no están sujeta a un compromiso de venta y como de cartera propia comprometida cuando esta sujeta a un compromiso de compra.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.5.-
Activos y pasivos a valor razonable, continuación:
Instrumentos financieros derivados: Las inversiones en derivados financieros de negociación, que incluyen forwards de monedas extranjeras y unidades de fomento, futuros de tasas de interés, opciones, y otros instrumentos de derivados financieros, se registran inicialmente al costo y posteriormente su valor se actualizan a valor de mercado, las variaciones posteriores se reconocen en resultados. El valor razonable de los contratos derivados, es obtenido de cotizaciones de mercado, modelos de descuento de flujos de caja y modelos de valorización de opciones según corresponda. Los contratos derivados se informan como activos cuando su valor razonable es positivo y como un pasivo cuando éste es negativo. 3.6.-
Activos y pasivos financieros a costo amortizado
Los activos y pasivos financieros a costo amortizado son aquellos no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo, sobre los cuales la administración tiene la intención de percibir los flujos de intereses, reajustes y diferencias de cambio de acuerdo con los términos contractuales. Bajo este rubro se consideran principalmente los siguientes: Operaciones Simultáneas de Acciones: Las operaciones de Simultáneas de Acciones tienen como finalidad una forma de inversión, son incluidos en los activos como derechos, estas son valorizadas y devengadas diariamente al valor del costo incrementando en el equivalente de aplicar linealmente el porcentaje de aumento implícito entre el valor de enajenación, al día de suscripción y el monto pactado a recibir. Pactos de retrocompra: Se efectúan pactos de retrocompra como una forma de financiamiento, las inversiones son vendidas sujetas a una obligación de retrocompra que sirven de garantía para el préstamo y forman parte del rubro de Instrumentos financieros a valor razonable, son incluidos como activos. La obligación de retrocompra de la inversión es clasificada en el rubro obligaciones por financiamiento, en el pasivo, la cual es valorizada a costo amortizado de acuerdo a la tasa de interés pactada. 3.7.-
Deudores por intermediación
Los deudores por intermediación son cuentas por cobrar producto de la intermediación de valores por cuenta de los clientes, estos se registran contablemente el día de su asignación por el monto de la operación. En este ítem incluye la intermediación de compra de acciones, operaciones simultáneas, comisiones cobradas a los clientes y el corredor contraparte de la intermediación de venta.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.8.-
Inversiones en sociedades
Las inversiones en sociedades que mantiene nuestra sociedad no son mantenidas para negociación, por lo cual se valorizarán a valor razonable con efecto en patrimonio, en el caso de las acciones de las bolsas de valores son valorizadas al precio promedio de las 2 últimas transacciones informado por cada una de las bolsas de valores o el precio de la última transacción si este fuese inferior al precio promedio, Los dividendos procedentes de esta inversión, se reconocen en el estado de resultados integrales, en la cuenta de “Resultado de inversiones en sociedades”. 3.9.-
Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipos se valorizan según su costo, menos sus depreciaciones acumuladas y deterioros. El costo incluye gastos que puede ser atribuido directamente a la adquisición del activo. La depreciación se reconoce en el estado de resultados en base al método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de un ítem del activo fijo. Corresponde principalmente a equipos computacionales, mobiliarios e instalaciones. Las vidas útiles estimadas para los bienes del activo inmovilizado son las siguientes: Equipos Muebles Instalaciones
3 años 5 años 2 a 5 años
La vidas útiles de las propiedades, planta y equipos se reevalúan cada año.
3.10.- Activos intangibles Los activos intangibles son identificados como activos no monetarios (separados de otros activos) sin sustancia física que surgen como resultado de una transacción legal o son desarrollados internamente. Son activos cuyo costo puede ser estimado confiablemente y por los cuales la sociedad considera probable que sean reconocidos beneficios económicos futuros. Los activos intangibles son reconocidos inicialmente a su costo de adquisición o producción y son subsecuentemente medidos a su costo menos cualquier amortización acumulada o menos cualquier pérdida por deterioro acumulada. Los activos intangibles corresponden a Software y Licencias de Software. Los softwares o programas computacionales son registrados al costo menos la amortización acumulada y el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.10.- Activos intangibles, continuación La amortización es reconocida en resultados en base al método de amortización lineal según la vida útil estimada de los programas informáticos, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso. La vida útil estimada de los programas informáticos es de un máximo de seis años. Las licencias por uso de software se valorizan a su costo inicial y se amortizan en el plazo de duración de las licencias. 3.11.- Transacciones y saldos en moneda extranjera Las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional, se consideran en moneda extranjera y son registradas inicialmente al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en moneda extranjera son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha del estado de situación. Todas las diferencias por tipo de cambio son registradas con cargo o abono a resultados.
Dólar Euro
31.03.2015 $ 625,29 671,06
31.12.2014 $ 606,09 737,43
Al 31 de marzo 2015 y el 31 de diciembre de 2014 los precios de monedas extranjeras se presentan a su valor de mercado, la fuente de información de las paridades se obtiene diariamente del Bloomberg. 3.12.- Deterioro de activos Un activo financiero es evaluado en cada fecha de presentación para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro producida como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo, y ese o esos eventos causantes de la pérdida tengan impacto sobre los flujos de efectivos futuros estimados del activo financiero, que pueda ser estimado con fiabilidad. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calculará como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados. 3.13.- Acreedores por intermediación Los acreedores por intermediación son producto de la intermediación de valores por cuenta de los clientes, estos se registran contablemente el día de su asignación por el monto de operación. En este ítem incluyen la intermediación de ventas de acciones, operaciones simultáneas y los corredores contraparte de la intermediación de compra de acciones.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.14.- Impuesto a la renta e impuestos diferidos Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance tributario y el balance financiero, se registrarán sobre base devengada según las Normas Internacionales de Información Financieras. La provisión por impuesto a la renta se determinará en conformidad con las disposiciones legales vigentes. La Sociedad reconocerá, cuando corresponda, activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias temporarias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos serán reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. La valorización de los activos y pasivos por impuestos diferidos para su correspondiente contabilización, se determinará a su valor libro a la fecha de medición de los impuestos diferidos. Los impuestos diferidos se presentan netos en el estado de situación financiera de acuerdo con NIC 12. Como se ha mencionado en nota 2.1, la Superintendencia de Valores y Seguros a través del Oficio Circular N° 856 del 17 de octubre de 2014, establece que las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio. Las tasas aplicadas para la determinación de los impuestos diferidos son las siguientes: Año 2014 2015 2016 2017 2018
Tasa 21,0% 22,5% 24,0% 25,5% 27,0%
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.15.- Provisiones Las provisiones se reconocen cuando: a) La Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados; b) Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación; y c) El monto se pueda estimar en forma fiable. Las provisiones se determinan considerando los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación, usando la mejor estimación de la Sociedad y corresponden principalmente a: i) Provisiones por gastos devengados. ii) Provisión Bid Offer: Dado que las posiciones en cada producto y moneda son valorizadas utilizando la tasa/precio de cierre, es política de la Sociedad reflejar correctamente el valor de mercado, para esto se genera una reserva, la cual refleja la diferencia entre el precio de cierre y el precio al que otro agente de mercado estaría dispuesto a comprar/vender esa posición.
iii) Vacaciones del personal: El costo anual de vacaciones del personal es reconocido sobre la base devengada. iv) Beneficios del personal a corto plazo: La Sociedad contempla para sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento de objetivos y aporte individual a los resultados, que eventualmente se entregan, y que consiste en un determinado número o porción de remuneraciones mensuales y se provisionan sobre la base del monto estimado a repartir.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.16.- Provisión deudores incobrables Las provisiones para cubrir riesgos de los activos, han sido constituidas de acuerdo con análisis individuales sobre la cartera de cuentas por cobrar, teniendo en cuenta factores tales como morosidad entre otros. Los activos se presentan netos de tales provisiones. 3.17.- Reconocimiento de ingresos Los ingresos son registrados sobre base devengada de acuerdo a lo establecido por la NIC 18, la cual señala que los ingresos provenientes de la prestación de servicios deben ser estimados con fiabilidad y deben reconocerse considerando el grado de avance de la prestación a la fecha del balance. El resultado puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplen las siguientes condiciones: - El ingreso puede ser medido con fiabilidad. - Es probable que la sociedad reciba los beneficios económicos. - El grado de avance puede ser medido con fiabilidad en la fecha del balance. - Los costos incurridos, así como lo que quedan por finalizarla, puedan ser medidos con fiabilidad. a) Activos Financieros Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a su valor razonable, intereses y reajustes devengados, y el resultado por las ventas de instrumentos financieros se registran diariamente en resultados en el momento que ocurren. b) Comisiones y otros La Sociedad reconoce diariamente a valor nominal en el estado de resultados en el momento que se devengan los ingresos por concepto de comisiones y otras propias del giro. 3.18.- Reconocimiento de gastos Los gastos se reconocen cuando se produce una disminución en los beneficios económicos futuros, relacionada con una disminución en los activos o un incremento en los pasivos, y cuyo importe puede estimarse de forma fiable.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 3.19.- Costos por financiamiento Los costos por financiamiento incluyen los intereses y reajustes devengados provenientes de las operaciones de ventas con compromiso de retrocompra, además de intereses y gastos por uso de líneas de créditos. 3.20.- Arrendamiento operativo Cuando la Sociedad actúa como arrendatario y el contrato califica como arrendamiento operativo, el total de los pagos es contabilizado en resultados operacionales. (Ver Nota 19 letra b). 3.21.- Reajuste y diferencia de cambio Los reajustes y diferencia de cambio corresponde al resultado neto producto de las actualizaciones de los activos y pasivos que se encuentren expresados en monedas y unidades de reajustes diferentes de la moneda funcional y que no son parte de los instrumentos financieros. 3.22.- Ganancias por acción La utilidad por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio y el número de acciones de la Sociedad a la fecha de cierre. 3.23.- Distribución de dividendos Los dividendos a pagar a los accionistas de la Sociedad se reconocen como pasivo en los estados financieros en el período en que son declarados y aprobados por los accionistas. La Sociedad no provisiona dividendo mínimo debido a que los estatutos de la Sociedad señalan que el monto y fecha será libremente determinado por la junta de accionistas del año siguiente.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.
GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
4.1.- Exposiciones al riesgo y formas en que estas surgen El negocio en el cual se encuentra inmerso la Sociedad, se encuentra expuesto a los siguientes riesgos financieros: a) Riesgo de Crédito: Es el riesgo de que la Sociedad incurra en una pérdida debido a que sus clientes o contrapartes no cumpla con sus obligaciones contractuales. b) Riesgo de Mercado: Es el riesgo de enfrentar pérdidas producto de movimientos adversos de los niveles de las variables de mercado. Estas variables o factores de mercado se clasifican en dos grupos: -
Precios spot, como son los tipos de cambio, precios de acciones, precios de productos básicos o también llamados commodities, precios de metales, precios de energía, etc. La Corredora toma riesgos de precio spot de tipos de cambio y de precios de acciones.
-
Tasas de interés de instrumentos de deuda y rendimientos porcentuales de curvas de derivados.
c) Riesgo de Liquidez El Riesgo de Liquidez corresponde a las potenciales pérdidas que la Sociedad pueda enfrentar en caso de una estrechez de liquidez en los mercados financieros. Esta estrechez puede ocurrir ya sea por una disminución de fondos disponibles que impactan negativamente la capacidad de fondeo o por una disminución de los montos transados de los instrumentos que la corredora posee en sus activos (bonos, depósitos bancarios, acciones, etc.) o de los instrumentos derivados. 4.2.- Estructura de Administración del Riesgo La administración del riesgo en la Sociedad se realiza a través de diversas áreas independientes entre si, las cuales tiene por objeto el proponer, monitorear y contralar los diversos riesgos financieros a los cuales se encuentra expuesta la Sociedad. (i) Directorio El Directorio de la Sociedad, está permanentemente informado de la evolución de los distintos ámbitos de riesgo, participando de las definiciones estratégicas que impactan la calidad del portafolio.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) (ii) Comité de Riesgo Toda propuesta de administración de riesgo y las excepciones a los procesos de administración del mismo, son revisados a través del Comité de Riesgo en el cual participa la alta administración de la Sociedad. Es decir los Gerentes de las áreas de negocios, Gerente General, Fiscal y Gerente de Riesgo. (iii) Auditoría Interna Los procesos de administración de riesgo a lo largo de la Sociedad son auditados permanentemente por la función de auditoría interna, que examina la suficiencia de los procedimientos y el cumplimiento de éstos. Auditoría Interna discute los resultados de todas las evaluaciones con la administración y reporta sus hallazgos y recomendaciones al Directorio. (iv) Tesorería La Tesorería de la Corredora es responsable de administrar los riesgos de precio (tasas de interés, tipos de cambio, acciones) dentro de los límites aprobados por el Directorio. Adicionalmente, es la única responsable de asegurar que la Corredora mantiene un adecuado nivel de liquidez acorde con las condiciones de mercado y las necesidades de las diferentes unidades de negocios. 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo Para cada uno de los riesgos definidos anteriormente, la Corredora ha definido una serie de políticas y procedimientos con el objeto de mitigar su exposición. a) Riesgo de Crédito. La gestión de riesgo de crédito de Banchile Corredores de Bolsa S.A., se enmarca dentro de la Política de Riesgo de Crédito las cuales es establecida por el Directorio y representa el marco de referencia y una guía para la asunción y administración del riesgo crediticio, con apego a las leyes y normas vigentes, cuyo fundamento básico es cumplir con el espíritu presente en cada una de ellas actuando siempre con adhesión a la ética, a la buena fe y a los sanos principios en que se funda la actividad mercantil y financiera. La Subgerencia de Riesgo Crédito, independiente de las Gerencias Comerciales, es responsable de implementar las políticas aprobadas en los segmentos que correspondan, estableciendo roles y responsabilidades, normas y procedimientos escritos que definen nuestra cultura crediticia, incluyendo la definición de atribuciones para casos excepcionales.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: Los principales principios que rigen esta política son: i) Evaluación Es requisito para una correcta evaluación del riesgo, la obtención, validación y evaluación que corresponda y manejo de la información necesaria, actualizada y suficiente, para conocer integralmente al cliente o conglomerado de empresas y personas, tanto en lo referente a su historia y su situación actual, tal de poder inferir si lo solicitado y sus perspectivas tienen pleno sentido para la Corredora. ii) Presentación y Aprobación Toda operación con riesgo de crédito asociado y/o situaciones que afecten el riesgo crediticio o bien pudiera implicar una potencial pérdida para la Sociedad, como regla general, debe ser aprobada por un Comité de Riesgo en que participen a lo menos dos personas, con responsabilidad individual y una de las cuales debe poseer atribuciones de riesgo suficientes. iii) Documentación Las operaciones con riesgo de créditos asociados cuentan con el respaldo documental respectivo, revisados y autorizados por la Fiscalía de la Sociedad, los cuales se mantienen en custodia por unidades independientes de la línea comercial y conforme a la normativa vigente en lo relativo a plazos mínimos y control documentario.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: iv) Exposición de Riesgo de Crédito Las siguientes tablas muestran la exposición al riesgo de crédito para las principales cuentas del Balance: Al 31 de marzo de 2015 Activos Financieros Renta Fija e Intermediación Financiera a Valor Razonable
Personas Naturales (MM$)
Fisco o Banco Central
Personas Juridicas (MM$)
Intermediarios de Valores (MM$)
Partes Relacionadas (MM$)
Inversionistas Institucionales (MM$)
Total (MM$)
2.998
-
-
-
223.904
78.057
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
-
17
110
-
459
34
620
Operaciones de Compra con Retroventa de IRV
-
1.887
6.425
22.680
-
-
30.992
Intermediación de Operaciones a Término
-
3.230
3.827
17.804
9.712
7.048
41.621
Intermediación de Operaciones a Plazo (Simultaneas)
-
5.641
6.642
4.026
-
-
16.309
2.998
10.775
17.004
44.510
234.075
85.139
394.501
Total
304.959
Al 31 de diciembre de 2014 Activos Financieros Renta Fija e Intermediación Financiera a Valor Razonable
Personas Naturales (MM$)
Fisco o Banco Central
Personas Juridicas (MM$)
Intermediarios de Valores (MM$)
Partes Relacionadas (MM$)
Inversionistas Institucionales (MM$)
Total (MM$)
2.996
-
-
-
203.264
92.358
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
-
2
328
-
299
-
629
Operaciones de Compra con Retroventa de IRV
-
1.759
6.613
18.470
-
-
26.842
Intermediación de Operaciones a Término
-
1.323
1.644
8.668
146
1.423
13.204
Intermediación de Operaciones a Plazo (Simultaneas)
-
5.933
8.535
8.795
-
-
23.263
2.996
9.017
17.120
35.933
203.709
93.781
362.556
Total
30
298.618
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: iv) Exposición de Riesgo de Crédito, continuación La cartera de instrumentos de deuda de la Sociedad mantiene la siguiente composición en cuanto a clasificación de riesgo. Al 31 de marzo de 2015 Categoría de Riesgo N-1
96,15%
AAA
0,75%
Central
1,71%
AA+
1,04%
AA
0,34%
Al 31 de diciembre de 2014 Categoría de Riesgo N-1 AAA
92,09% 4,55%
Central
1,77%
AA
1,60%
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: v) Garantías La cantidad y tipo de garantías requeridas depende de la normativa que rige cada uno de los productos y la calidad crediticia de la contraparte. De este modo, las operaciones de Fx Forward mantenidas por Banchile, se encuentran garantizadas fundamentalmente a través de depósitos a plazo de acuerdo al siguiente detalle: Al 31 de marzo 2015
Activos financieros
Personas Naturales (MM$)
Personas Juridicas (MM$)
Inversionistas Institucionales (MM$)
Intermediarios de Valores (MM$)
Partes Relacionadas (MM$)
Total (MM$)
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
283
794
-
-
-
1.077
Total
283
794
-
-
-
1.077
Al 31 de diciembre 2014
Activos financieros
Personas Naturales (MM$)
Personas Juridicas (MM$)
Inversionistas Institucionales (MM$)
Intermediarios de Valores (MM$)
Partes Relacionadas (MM$)
Total (MM$)
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
32
328
-
-
-
360
Total
32
328
-
-
-
360
En cuanto a las operaciones simultáneas, las garantías se encuentran constituidas de acuerdo a lo establecido en la normativa del producto.
32
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: b) Riesgo de Mercado La gestión del riesgo de mercado de la Sociedad, se encuentra resumida en la Política de Riesgo de Mercado, la cual establece metodologías para la definición, medición, limitación y reporte de posiciones financieras y de riesgo de mercado según los modelos internos de la Corredora, como la definición de los correspondientes límites y alertas cuando corresponda. El Directorio de la Sociedad ha establecido, límites internos de posiciones netas en tipo de cambio, límites de sensibilidad (DV01) de las posiciones de tasa de interés y de acciones. El DV01 o Valor Punto Base, mide el cambio en el valor de las posiciones como resultado de la variación positiva de la tasa de interés en un punto base (0,01%) El siguiente gráfico muestra la evolución del indicador de Valor Punto Base y la estructura de la cartera de inversiones en instrumentos de deuda de la corredora durante el año 2014 y 2015.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: b) Riesgo de Mercado, continuación: Análisis de Sensibilidad para Riesgos de Precio Las posiciones en los diversos instrumentos de inversión de la Sociedad se aprecian en el siguiente cuadro: Al 31 de marzo de 2015 Factor Acciones Venta Corta Acciones Instrumentos de Deuda Cuotas FF.MM. < 90 Días Otros Cuotas de FF.MM Cuotas de Fondos de Inversión Total Inversiones Posición Moneda Extranjera
Moneda MCLP MCLP MCLP MCLP MCLP MCLP MCLP MUSD
Monto Exposición 1.481.714
Moneda MCLP MCLP MCLP MCLP MCLP MCLP MCLP MUSD
Monto Exposición
304.959.484 66.766.178 121.020 34.330 373.362.726 854
Al 31 de diciembre de 2014 Factor Acciones Venta Corta Acciones Instrumentos de Deuda Cuotas FF.MM. < 90 Días Otros Cuotas de FF.MM Cuotas de Fondos de Inversión Total Inversiones Posición Moneda Extranjera
298.618.225 39.788.902 2.303.472 343.780 341.054.379 1.111
En el caso de exposiciones a Riesgo de Mercado, el Directorio de la Sociedad ha establecido límites internos de posiciones netas en tipo de cambio y acciones, mientras que las posiciones en tasa de interés se monitorean en base a límites de sensibilidad (DV01). De este modo al cierre del 31 de marzo de 2015, la sensibilidad de las posiciones en tasa de interés de la cartera de inversiones de la Sociedad a variaciones de 1 punto base era de M$ (21.715). Con lo cual frente a movimientos de 50 puntos bases anuales (al alza) en las tasas de interés de mercado, la pérdida para Banchile serían de aproximadamente M$ 1.085.730.En cuanto a la posición de moneda, a la misma fecha ésta ascendía a MUSD 854 lo cual implica que por cada peso de disminución en el tipo de cambio, la pérdida potencial de la Sociedad se incrementaría en M$854. En un escenario de una disminución en 5 (siendo la volatilidad diaria en 2 años de 1,9) pesos por dólar, la Sociedad perdería M$ 4.269.-
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: b) Riesgo de Mercado, continuación: Por su parte, las posiciones netas mantenidas en renta variable se estima podrían generar una pérdida de M$ 16.371 por cada 1% de variación negativa en el precio. La potencial pérdida bajo un escenario de caídas en los precios del 5% el impacto sería de M$ 81.853.c) Riesgo de Liquidez
La gestión del riesgo de Liquidez de la Sociedad se encuentra definida en su Política de Riesgo de Liquidez, la cual establece alertas internas, adicionales a los requeridos por los organismos supervisores, para cautelar la concentración de proveedores de fondos y asegurar la diversificación de fuentes de Fondos. Particularmente, de manera diaria se controlan los vencimientos de operaciones de pactos de ventas con compromiso de retrocompra, los cuales no deben superar un monto definido por el Directorio. Por otra parte, periódicamente se realiza un monitoreo de la liquidez de mercado de la cartera de instrumentos de deuda, estableciéndose una estructura de alertas que son escaladas a diversas instancias de la administración. El siguiente cuadro muestra el flujo de ingresos de la cartera propia, según el vencimiento de los instrumentos mantenidos en cartera.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: c) Riesgo de Liquidez, continuación: Al 31 de marzo de 2015 Vencimientos Cartera Instrumentos de deuda M$ CLP
DÓLAR
PESO
1 a 10 días
512.903
3.024.490
11 a 30 días
867.970
159.442
31 a 90 dias
908.026
91 a 180 días
-
181 a 360 días
44.199
Mayor a 360 días
-
Total
2.333.098
UF
Total
143.179 -
3.680.572 1.027.412
963.048
37
1.871.111
49.025.039
89.899
49.114.938
240.532.785
1.010
240.577.994
8.687.457 302.392.261
-
8.687.457
234.125
304.959.484
Al 31 de diciembre de 2014 Vencimientos Cartera Instrumentos de deuda M$ CLP
DÓLAR
1 a 10 días
PESO
UF
Total
1.612.636
13.558.642
-
11 a 30 días
715.316
3.489.492
272.854
31 a 90 dias
43.212
15.171.278 4.477.662
868.151
6.758.777
7.670.140
91 a 180 días
-
29.366.326
49.230
29.415.556
181 a 360 días
-
220.808.479
88.539
220.897.018
Mayor a 360 días
-
20.986.557
14
Total
2.371.164
36
289.077.647
7.169.414
20.986.571 298.618.225
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación: c) Riesgo de Liquidez, continuación:
El siguiente cuadro muestra el flujo de vencimientos de cartera de Pactos, siendo estos los principales pasivos de la sociedad. Al 31 de marzo de 2015 Vencimientos Cartera Instrumentos de deuda M$ CLP 1 a 10 días 11 a 30 días
DÓLAR
EURO
PESO
13.407
188.209.857
-
190.426.609
31.663
44.909
55.014.838
-
55.091.410
1.079.736
-
1.079.736
-
-
91 a 180 días
-
-
44.606
Mayor a 360 días Total
Total
2.203.345
31 a 90 dias
181 a 360 días
UF
-
39.069.455
-
0
-
39.114.061
-
-
-
-
0
2.279.614
58.316
283.373.886
-
285.711.816
Al 31 de diciembre de 2014 Vencimientos Cartera Instrumentos de deuda M$ CLP 1 a 10 días
DÓLAR
EURO
2.166.122
11 a 30 días
30.690
31 a 90 dias
43.227
PESO -
64.082 -
UF
Total
107.868.113
-
110.034.235
173.869.118
-
173.963.890
1.115.923
-
1.159.150
91 a 180 días
-
-
-
-
-
181 a 360 días
-
-
-
-
-
Mayor a 360 días
-
-
-
-
-
2.240.039
64.082
282.853.154
-
285.157.275
Total
37
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 4.4.- Cumplimiento de Indicadores Normativos de Liquidez y Solvencia:
Con el objeto de dar cumplimiento a lo dispuesto por la Norma de Carácter General N° 18 de SVS, Banchile Corredores de Bolsa S.A., debe dar cumplimiento a los siguientes indicadores de Liquidez y Solvencia. Indice Patrimonio Depurado (M$)
Limite
31.03.2015
MM$345
37.962.815
31.12.2014 46.615.147
Liquidez General
≥1
1,17
1,47
Liquidez por intermediacón
≥1
1,46
1,65
≤ 20
5,66
4,26
≤ 80%
37,52%
29,19%
Razon de Endeudamiento Indice de Cobertura Patrimonial
De acuerdo a lo expuesto en cuadro anterior, Banchile Corredores de Bolsa S.A. cumple íntegramente los indicadores financieros exigidos por la normativa vigente, manteniendo adecuados índices de liquidez y solvencia patrimoniales.
38
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS
En los presentes estados financieros se han utilizado estimaciones realizadas por la alta Administración de la Sociedad para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones realizadas en función de la mejor información disponible, se refieren a: 1) La vida útil de los activos fijos e intangibles (Nota 18 y 19) 2) Impuesto a la renta e impuestos diferidos (Nota 21) 3) Provisiones (Nota 28) 4) Compromisos y contingencias (Nota 30) 5) Valor razonable de activos y pasivos financieros: La Sociedad ha definido un marco de valorización y control relacionado con el proceso de medición de valor razonable. Dentro del marco establecido se incluye la función de Control de Producto, que es independiente de la administración principal y que reporta al Gerente de Riesgo. La cual posee la responsabilidad de verificación independiente de todas las mediciones de valor razonable. Para lograr mediciones y controles apropiados, la Sociedad toma en cuenta, al menos, los siguientes aspectos: (i)
Valorización estándar de la industria.
Para valorizar instrumentos financieros, la Sociedad utiliza la modelación estándar de la industria; valor cuota, precio de la acción, flujos de caja descontados y valorización de opciones mediante Black-Scholes-Merton, en el caso de las opciones. Los parámetros de entrada para la valorización corresponden a tasas, precios y niveles de volatilidad para distintos plazos y factores de mercado que se transan en el mercado nacional e internacional. (ii)
Precios cotizados en mercados activos.
El valor razonable de instrumentos cotizados en mercados activos se determina utilizando las cotizaciones diarias a través de sistemas de información electrónica (Bolsa de Comercio de Santiago, Bloomberg) principalmente. Esto representa el valor al que se transan estos instrumentos regularmente en los mercados financieros.
39
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(iii)
Técnicas de Valorización.
En caso que no se encuentren disponibles cotizaciones para el instrumento a valorizar, se utilizarán técnicas para determinar su valor razonable. Debido a que, en general, los modelos de valorización requieren del ingreso de parámetros de mercado, se busca maximizar la información basada en cotizaciones observables o derivada de precios para instrumentos similares en mercados activos. En el caso que no exista información en mercados activos se utilizan información de proveedores externos de información de mercado, precios de transacciones similares e información histórica para validar los parámetros de valoración. (iv)
Ajustes a la valorización.
Como parte del proceso de valorización se consideran ajustes al valor de mercado de cada instrumento calculado a partir de los parámetros de mercado; el ajuste por Bid/Offer, representa el impacto en la valorización de un instrumento dependiendo si la posición corresponde a una larga o comprada o si la posición corresponde a una posición corta o vendida. Para calcular este ajuste se utilizan cotizaciones de mercados activos o precios indicativos según sea el caso del instrumento, considerando el Bid, Mid y Offer, respectivo. (v)
Controles de valorización.
Para controlar que los parámetros de mercado que la Sociedad utiliza en la valorización de los instrumentos financieros corresponden al estado actual del mercado y la mejor estimación del valor razonable, en forma diaria se ejecuta un proceso de verificación independiente de precios y tasas. Este proceso tiene por objetivo controlar que los parámetros de mercado oficiales provistos por el área de negocios respectiva, antes de su ingreso en la valorización, se encuentren dentro de rangos aceptables de diferencias al compararlos con el mismo conjunto de parámetros preparados en forma independiente por el área de Riesgo. Como resultado se obtienen diferencias de valor a nivel de moneda, producto y portfolio, las cuales se cotejan contra rangos específicos por cada nivel de agrupación. En el caso que existan diferencias relevantes, éstas son escaladas de acuerdo al monto de materialidad, individual de cada factor de mercado y agregado a nivel de portfolio, de acuerdo a cuadros de escalamiento con rangos previamente definidos. Estos rangos son aprobados por el Comité de Riesgo.
40
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(v)
Controles de valorización, continuación.
En forma paralela y complementaria, el área de Riesgo genera y reporta en forma diaria informes de Ganancias y Pérdidas y Exposición a Riesgos de Mercado, que permiten el adecuado control y consistencia de los parámetros utilizados en la valorización. (vi)
Análisis razonado e información a la Gerencia.
En casos particulares donde no existen cotizaciones de mercado para el instrumento a valorizar y no se cuenta con precios de transacciones similares o parámetros indicativos, se debe realizar un control específico y un análisis razonado para estimar de la mejor forma posible el valor razonable de la operación. Dentro del marco para la valorización descrito en la Política de Valor Razonable aprobada por el Directorio de la Corredora, se establece el nivel de aprobación necesario para realizar transacciones donde no se cuenta con información de mercado o no es posible inferir precios o tasas a partir de la misma. (a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable
La Sociedad, en consideración con los puntos anteriormente descritos, clasifica los instrumentos financieros que posee en cartera en los siguientes niveles: Nivel 1: Son aquellos instrumentos financieros cuyo valor razonable es realizado con precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos. Para estos instrumentos existen cotizaciones de mercado observables por lo que no se requieren supuestos para valorizar. Dentro de este nivel se encuentran futuros de monedas, emisiones del Banco de Central de Chile y la Tesorería General de la República, inversiones en fondos mutuos y acciones. Para los instrumentos del Banco Central de Chile y Tesorería General de la República, se considerarán como Nivel 1 todos aquellos nemotécnicos que pertenezcan a un Benchmark, es decir, que correspondan a una de las siguientes categorías publicadas por la Bolsa de Comercio de Santiago: Pesos-02, Pesos-05, Pesos-07, Pesos-10, UF-02, UF-05, UF-07, UF-10, UF-20, UF-30. Un Benchmark corresponde a un grupo de nemotécnicos que son similares respecto a su Duration y que se transan de manera equivalente, es decir, el precio obtenido es el mismo para todos los instrumentos que componen un Benchmark. Esta característica define una mayor profundidad de mercado, con cotizaciones diarias que permiten clasificar estos instrumentos como Nivel 1.
41
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable, continuación.
Para todos estos instrumentos existen cotizaciones de mercado diarias observables (tasas internas de retorno, valor cuota, precio, respectivamente) por lo que no se necesitan supuestos para valorizar. En el caso de deuda emitida por el Gobierno se utiliza la tasa interna de retorno de mercado para descontar todos los flujos a valor presente. En el caso de fondos mutuos y acciones se utiliza el precio vigente, que multiplicado por el número de instrumentos resulta en el valor razonable. Las técnicas de valorización descritas anteriormente corresponden a las utilizadas por el mercado y en el caso particular de los instrumentos de deuda es la metodología de la Bolsa de Comercio de Santiago de Chile. Nivel 2: Son Instrumentos financieros cuyo valor razonable es realizado con variables distintas a los precios cotizados en el Nivel 1 que sean observables para el activo o pasivo, directamente (es decir, como precios) o indirectamente (es decir, derivadas de los precios). Dentro de estas categorías se incluyen: a) Precios cotizados para activos o pasivos similares en mercados activos. b) Precios cotizados para activos o pasivos idénticos o similares en mercados que no son activos. c) Datos de entrada distintos de los precios cotizados que son observables para el activo o pasivo. d) Datos de entrada corroborados por el mercado. En este nivel se encuentran principalmente los derivados, deuda emitida por bancos, letras hipotecarias, instrumentos de intermediación financiera y algunas emisiones del Banco de Central de Chile y la Tesorería General de la República. Para valorizar derivados dependerá si éstos se ven impactados por la volatilidad como un factor de mercado relevante en las metodologías estándar de valorización; para opciones se utiliza la fórmula de Black-Scholes-Merton, para el resto de los derivados, forwards y swaps, se utiliza valor presente neto.
42
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable, continuación.
Para el resto de los instrumentos en este nivel, al igual que para las emisiones de deuda del nivel 1, la valorización se realiza a través de la tasa interna de retorno. En caso que no exista un precio observable para el plazo específico, este se infiere a partir de interpolar entre plazos que sí cuenten con información observable en mercados activos. Los modelos incorporan varias variables de mercado, incluyendo la calidad del crédito de las contrapartes, tasas de tipo de cambio y curvas de tasas de interés. Técnicas de valorización Nivel 2: Tipo de Instrumento Financiero
Método de Valorización
Bonos Bancarios y Corporativos locales
Modelo de Flujo de Caja Descontado
Bonos Bancarios
Modelo de Flujo de Caja Descontado
Bonos locales del Banco Central y de la Tesorería
Modelo de Flujo de Caja Descontado
Letras Hipotecarias
Modelo de Flujo de Caja Descontado
Depósitos a Plazo
Modelo de Flujo de Caja Descontado
FX Forwards, Forwards de Inflación
Modelo de Flujo de Caja Descontado
Descripción: Inputs y fuentes de información Los precios son obtenidos de proveedores de precios externos que son comúnmente utilizados en el mercado chileno. El modelo está basado en una curva base (Bonos del Banco Central) y un spread de emisor. El modelo considera precios diarios y similitudes de la relación riesgo/fecha de vencimiento entre los instrumentos. Los precios son obtenidos de proveedores de precios externos que son comúnmente utilizados en el mercado chileno. El modelo está basado en precios diarios Los precios son obtenidos de proveedores de precios externos que son comúnmente utilizados en el mercado chileno. El modelo está basado en precios diarios. Los precios son obtenidos de proveedores de precios externos que son comúnmente utilizados en el mercado chileno. El modelo está basado en una curva base (Bonos del Banco Central) y un spread de emisor. El modelo considera precios diarios y similitudes de la relación riesgo/fecha de vencimiento entre los instrumentos. Los precios son obtenidos de proveedores de precios externos que son comúnmente utilizados en el mercado chileno. El modelo considera precios diarios y similitudes de la relación riesgo/fecha de vencimiento entre los instrumentos. Puntos Forward, Forward de Inflación y Tasas Swap locales son obtenidos de Brokers que son comúnmente utilizados en el mercado chileno. Tasas y Spreads Offshore son obtenidos de proveedores de precios externos que son comúnmente utilizados en el mercado chileno. Tasas Cero Cupón son calculadas usando el método de Bootstrapping sobre las tasas swap.
43
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable, continuación.
Para considerar que un dato de entrada es corroborado por el mercado, este debe cumplir con estándares mínimos que garanticen la robustez de la información (Back Testing). Hasta Marzo 2014 este tipo de input era considerado de Nivel 3. Este cambio de criterio implicó la reclasificación a Diciembre 2013 de CLP 2.913.810 MM de Nivel 3 a Nivel 2. Nemotécnico
Tipo de Instrumento
Moneda
Duración
Valor Mercado
BCORAF0710
Bono Bancario
UF
3,30
1.926.257.913
BCAJ-F0513
Bono Corporativo
PESO
1,77
987.551.322
Nivel 3: Son aquellos instrumentos financieros cuyo valor razonable es determinado utilizando datos de entrada no observables. Un ajuste a un dato de entrada que sea significativo para la medición completa puede dar lugar a una medición del valor razonable clasificada dentro del Nivel 3 de la jerarquía de valor razonable si el ajuste utiliza datos de entrada no observables significativos. Los instrumentos que podrían ser susceptibles de tener una clasificación Nivel 3 son principalmente emisiones de deuda de empresas chilenas y extranjeras, realizadas tanto en Chile como en el extranjero.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable, continuación.
Para valorizar estos instrumentos la técnica corresponde a las utilizadas tanto por la Bolsa de Comercio de Santiago de Chile como por Bloomberg, y corresponden a la metodología estándar que se utiliza en el mercado local e internacional. 1) La siguiente tabla muestra la clasificación, por niveles, de los instrumentos financieros registrados a valor justo. Al 31 de marzo de 2015 Activos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Instrumentos para Negociacíón Del Estado y Banco Central Chile
2.223.397
Otros instrumentos emitidos en el país
-
299.687.928
Otros instrumentos emitidos en el exterior Acciones
2.998.176
-
49.983
-
299.737.911
-
1.481.714
Inversiones en Fondos Mutuos
5.221.573
1.481.714
66.788.102
-
-
66.788.102
Inversiones en Fondos de Capitalizacion
99.096
-
-
99.096
Inversiones en Fondos de Inversion
34.330
-
-
34.330
70.626.639
302.686.104
49.983
373.362.726
FWD
-
619.635
-
619.635
Total
-
619.635
-
619.635
70.626.639
303.305.739
49.983
373.982.361
Total Derivados Negociación
Total Activos a Valor Razonable
Pasivos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Instrumentos para Negociacíón Venta Corta Acciones
-
-
-
-
FWD
-
509.747
-
509.747
Total Pasivos a Valor Razonable
-
509.747
-
509.747
Derivados Negociación
45
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable, continuación.
Al 31 de diciembre de 2014 Activos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Instrumentos para Negociacíón Del Estado y Banco Central Chile
2.278.745
Otros instrumentos emitidos en el país
2.996.339
-
293.293.986
Otros instrumentos emitidos en el exterior
-
49.155
5.275.084 293.343.141
-
-
-
41.848.955
-
-
41.848.955
243.419
-
-
243.419
Acciones
-
Inversiones en Fondos Mutuos Inversiones en Fondos de Capitalizacion Inversiones en Fondos de Inversion
-
-
-
343.780
44.714.899
296.290.325
49.155
341.054.379
FWD
-
629.124
-
629.124
Total
-
629.124
-
629.124
44.714.899
296.919.449
49.155
341.683.503
Total
343.780
Derivados Negociación
Total Activos a Valor Razonable
Pasivos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Instrumentos para Negociacíón Venta Corta Acciones
-
-
-
-
FWD
-
528.421
-
528.421
Total Pasivos a Valor Razonable
-
528.421
-
528.421
Derivados Negociación
46
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
2) Conciliación Nivel 3 El siguiente cuadro muestra la reconciliación entre los saldos de inicio y fin de período para aquellos instrumentos clasificados en Nivel 3, cuyo valor justo es reflejado en los estados financieros.
Instrumentos para Negociación
Saldo
Ganancia
Netos de
Transf.
Final
01-01-2015
reconocida en
compras, ventas
M$
31-03-2015
M$
resultado
y vencimientos
M$
M$
Del Estado y Banco Central Chile Otros instrumentos emitidos en el país
-
-
-
828
-
-
-
-
Instrumentos emitidos en el exterior
-
-
-
-
-
Inversiones en Fondos Mutuos
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
49.983
Instrumentos para Negociación
49.155
M$
49.983
Saldo
Ganancia
Netos de
Transf.
Final
01-01-2014
reconocida en
compras, ventas
M$
31-12-2014
M$
resultado
y vencimientos
M$
M$
M$
Del Estado y Banco Central Chile
-
-
Otros instrumentos emitidos en el país
-
-
Instrumentos emitidos en el exterior
-
-
-
-
-
Inversiones en Fondos Mutuos
-
-
-
-
-
Total
-
-
49.155
-
49.155
47
49.155
-
49.155
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
3) Sensibilidad de Instrumentos clasificados en Nivel 3 ante cambios en los supuestos claves de los modelos. El siguiente cuadro muestra la sensibilidad, por tipo de instrumento, de aquellos instrumentos clasificados en Nivel 3 ante cambios en los supuestos claves de valorización.
Activos Financieros Instrumentos para Negociación Del Estado y Banco Central Chile Otros instrumentos emitidos en el pais Instrumentos emitidos en el exterior Inversiones en Fondos Mutuos Total
Activos Financieros Instrumentos para Negociación Del Estado y Banco Central Chile Otros instrumentos emitidos en el pais Instrumentos emitidos en el exterior Inversiones en Fondos Mutuos Total
Nivel 3 31-03-2015 M$
Sensibilidad a cambios en los supuestos claves del modelo M$ -
-
49.983 49.983
Nivel 3 31-12-2014 M$
Sensibilidad a cambios en los supuestos claves del modelo M$ -
49.155 49.155
( 57) ( 57)
Con el fin de determinar la sensibilidad de las inversiones financieras a los cambios en los factores de mercado relevantes, la Sociedad ha llevado a cabo cálculos alternativos a valor razonable, cambiando aquellos parámetros claves para la valoración y que no son directamente observables en pantallas. En el caso de los activos financieros que están en la tabla anterior, que corresponden a Bonos Bancarios y Bonos Corporativos, se consideró que al no tener precios observables actuales, se utilizarían como inputs los precios que están basados en quotes o runs de brokers. Los precios se calculan por lo general como una tasa base más un spread. Para los Bonos locales se determinó aplicar un impacto de 10% en el precio, mientras que para los Bonos Off Shore se determinó aplicar un impacto de 10% solamente en el spread, ya que la tasa base está cubierta con instrumentos de interest rate swaps en las denominadas coberturas contables. El impacto de 10% se considera como un movimiento razonable tomando en cuenta el funcionamiento del mercado de estos instrumentos y comparándolo contra el ajuste por bid/offer que se provisiona por estos instrumentos. La metodología descrita anteriormente se comenzó a utilizar a partir del cierre de Marzo 2013. Antes de esa fecha la metodología consistía en comparar la valorización de estos instrumentos utilizando las tasas de mercado entregadas por la mesa de dinero de la Corredora y luego realizando el mismo cálculo pero con tasas de fuentes independientes. 48
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
4) (a) Otros activos y pasivos A continuación se resumen los valores razonables de los principales activos y pasivos financieros, que en el Estado de Situación Financiera no se presentan a su valor razonable. Los valores que se muestran en esta nota no pretenden estimar el valor de los activos generadores de ingresos de la Corredora ni anticipar sus actividades futuras. El valor razonable estimado es el siguiente: Al 31 de marzo de 2015 Activos Financieros Efectivo y efectivo equivalente Operaciones de compra con retroventa sobre IRV Operaciones de financiamiento - Otras Deudores por intermediación Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia Cuentas por cobrar a partes relacionadas Otras cuentas por cobrar Total
Pasivos Financieros Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF Otras obligaciones por financiamiento Obligaciones con bancos e instituciones financieras Acreedores por intermediacíón Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia Cuentas por pagar a partes relacionadas Otras cuentas por pagar Total
Valor libro M$ 27.892.624 30.992.141 9.518 57.930.429 3.601.102 2.361.272 5.250.992 128.038.078 Valor libro M$ 285.711.816 1.866 44.332.397 58.253.922 1.182.638 40.345.094 429.827.733
Valor razonable estimado M$ 27.892.624 30.992.141 9.518 57.930.429 3.601.102 2.361.272 5.250.992 128.038.078 Valor razonable estimado M$ 285.711.816 1.866 44.332.397 58.253.922 1.182.638 40.345.094 429.827.733
Considerando la naturaleza de alta liquidez de los activos y pasivos descritos, a juicio de la administración no existe diferencias significativas entre el valor libro y valor razonable de los mismos.
49
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
4) (a) Otros activos y pasivos, continuación Al 31 de diciembre de 2014 Activos Financieros Efectivo y efectivo equivalente Operaciones de compra con retroventa sobre IRV Operaciones de financiamiento - Otras Deudores por intermediación Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia Cuentas por cobrar a partes relacionadas Otras cuentas por cobrar Total
Pasivos Financieros Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF Otras obligaciones por financiamiento Obligaciones con bancos e instituciones financieras Acreedores por intermediacíón Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia Cuentas por pagar a partes relacionadas Otras cuentas por pagar Total
Valor libro M$ 31.599.585 26.841.850 11.342 36.467.099 3.102.644 7.034 4.095.347 102.124.901
Valor razonable estimado M$ 31.599.585 26.841.850 11.342 36.467.099 3.102.644 7.034 4.095.347 102.124.901
Valor libro M$ 285.157.275 3.817 5.126.647 40.986.929 1.377.369
Valor razonable estimado M$ 285.157.275 3.817 5.126.647 40.986.929 1.377.369
30.597.402 363.249.439
30.597.402 363.249.439
Considerando la naturaleza de alta liquidez de los activos y pasivos descritos, a juicio de la administración no existe diferencias significativas entre el valor libro y valor razonable de los mismos.
50
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
4) (b) Jerarquía de valor justo de los instrumentos registrados a Costo Amortizado en el Balance: Al 31 de marzo de 2015 Activos financieros según el estado de situación financiera Efectivo y efectivo equivalente
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
27.892.624
-
-
27.892.624
Operaciones de financiamiento-Operaciones de compra con retroventa sobre IRV Operaciones de financiamiento-Otras
30.992.141
-
-
30.992.141
9.518
-
-
9.518
Deudores por intermediación
57.930.429
-
-
57.930.429
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia Cuentas por cobrar a partes relacionadas Otras cuentas por cobrar Total
Pasivos financieros según el estado de situación financiera Obligaciones por financiamiento Obligaciones por financiamiento-Otras Obligaciones con bancos e instituciones financieras Acreedores por intermediación Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia Cuentas por pagar a partes relacionadas Otras cuentas por pagar Total
3.601.102
-
-
3.601.102
2.361.272
-
-
2.361.272
5.250.992
-
-
5.250.992
128.038.078
-
-
128.038.078
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
285.711.816
-
-
285.711.816
1.866
-
-
1.866
44.332.397
-
-
44.332.397
58.253.922
-
-
58.253.922
1.182.638
-
-
1.182.638
-
-
40.345.094
-
-
-
40.345.094
429.827.733
-
-
429.827.733
51
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
4) (b) Jerarquía de valor justo de los instrumentos registrados a Costo Amortizado en el Balance, continuación: Al 31 de diciembre de 2014 Activos financieros según el estado de situación financiera Efectivo y efectivo equivalente
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
31.599.585
-
-
31.599.585
compra con retroventa sobre IRV Operaciones de financiamiento-Otras
26.841.850
-
-
26.841.850
11.342
-
-
11.342
Deudores por intermediación
36.467.099
-
-
36.467.099
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia Cuentas por cobrar a partes relacionadas
3.102.644
-
-
3.102.644
7.034
-
-
7.034
Otras cuentas por cobrar
4.095.347
-
-
4.095.347
102.124.901
-
-
102.124.901
Operaciones de financiamiento-Operaciones de
Total
Pasivos financieros según el estado de situación financiera Obligaciones por financiamiento Obligaciones por financiamiento-Otras
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
285.157.275
-
-
285.157.275
3.817
-
-
3.817
Obligaciones con bancos e instituciones financieras Acreedores por intermediación
5.126.647
-
-
5.126.647
40.986.929
-
-
40.986.929
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia Otras cuentas por pagar
1.377.369
-
-
1.377.369
30.597.402
-
-
30.597.402
363.249.439
-
-
363.249.439
Total
52
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 6.-
REAJUSTE Y DIFERENCIA DE CAMBIO Abono (cargo) a resultados US$
Diferencia de cambio
EURO
Unidad Fomento
Otros
Total
Total
01.01.2015 al 01.01.2014 al 01.01.2015 al 01.01.2014 al 01.01.2015 al 01.01.2014 al 01.01.2015 al 01.01.2014 al 01.01.2015 al 01.01.2014 al 31.03.2015 31.03.2014 31.03.2015 31.03.2014 31.03.2015 31.03.2014 31.03.2015 31.03.2014 31.03.2015 31.03.2014
Efectivo y efectivo equivalente
M$
M$
M$
(235.521)
342.322
(27.609)
11.291
-
-
(5.453)
28.116
(268.583)
381.729
93
(48.208)
-
-
-
-
-
-
93
(48.208)
Renta Variable Deudores por intermediacion Otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
131.450
48.497
-
-
-
-
18
179
131.468
48.676
(313.687)
(548.836)
(8.360)
5.027
-
-
418
(760)
(321.629)
(544.569)
302.268
81.186
-
-
-
-
-
-
302.268
81.186
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros activos Obligaciones con bancos e instituciones financieras
-
(6.485)
-
-
-
-
-
-
-
(6.485)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(200.150)
(104.140)
-
-
-
-
(1.100)
(16.981)
(201.250)
(121.121)
Otras cuentas por pagar
528.711
312.731
34.266
(360)
-
-
5.917
(1.167)
568.894
311.204
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
(98.356)
(44.122)
-
-
-
-
(98.356)
(44.122)
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Impuestos por pagar (PPM)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
114.808
32.945
(1.703)
15.958
-
-
(200)
9.387
112.905
58.290
Acreedores por intermediación
Total diferencia de cambio
7.-
EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
E f ec t iv o y e f ec ti v o eq u i v a le n t e C a ja en p es o s C a ja en m o n ed a e x tr an je r a B a n c o s en p es o s B a n c o s en m o n ed a e xt ra n je ra T o ta l
3 1 . 0 3 .2 0 1 5 M $
3 1 .1 2 . 2 0 1 4 M$
9 .9 7 8
7 .7 6 8
3 8 3 .2 1 8
3 4 3 .7 3 6
4 .2 2 6 .0 1 5
1 0 .5 6 2 .0 8 3
2 3 .2 7 3 .4 1 3 2 7 .8 9 2 .6 2 4
2 0 .6 8 5 .9 9 8 3 1 .5 9 9 .5 8 5
53
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 8.-
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORIA
Activos financieros al 31 de marzo de 2015 Activos financieros Activos financieros según el estado de situación financiera
a valor razonable
Instrumentos financieros de cartera propia disponible Instrumentos financieros de cartera propia comprometida Instrumentos financieros derivados
Activos
valor razonable
por resultados M$ Efectivo y efectivo equivalente
Activos financieros a por patrimonio M$
financieros a
Total
costo amortizado M$
M$
-
-
27.892.624
27.892.624
84.696.800
-
-
84.696.800
288.665.926
-
-
288.665.926
619.635
-
-
619.635
-
-
30.992.141
30.992.141
-
-
-
-
Operaciones de financiamiento-Operaciones de compra con retroventa sobre IRV Operaciones de financiamiento-Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF Operaciones de financiamiento-Otras
-
-
9.518
9.518
Deudores por intermediación
-
-
57.930.429
57.930.429
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
-
-
3.601.102
3.601.102
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
-
-
2.361.272
2.361.272
Otras cuentas por cobrar
-
-
5.250.992
5.250.992
Inversiones en sociedades
-
6.389.777
-
6.389.777
373.982.361
6.389.777
128.038.078
508.410.216
Total
Activos financieros al 31 de diciembre de 2014 Activos financieros Activos financieros según el estado de situación financiera
a valor razonable
Activos
valor razonable
por resultados M$ Efectivo y efectivo equivalente
Activos financieros a por patrimonio M$
financieros a
Total
costo amortizado M$
M$
-
-
31.599.585
31.599.585
52.931.414
-
-
52.931.414
288.122.965
-
-
288.122.965
629.124
-
-
629.124
-
-
26.841.850
26.841.850
-
-
-
-
-
-
11.342
11.342
Deudores por intermediación
-
-
36.467.099
36.467.099
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
-
-
3.102.644
3.102.644
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
-
-
7.034
7.034
Otras cuentas por cobrar
-
-
4.095.347
4.095.347
Inversiones en sociedades
-
8.248.553
-
8.248.553
341.683.503
8.248.553
102.124.901
452.056.957
Instrumentos financieros de cartera propia disponible Instrumentos financieros de cartera propia comprometida Instrumentos financieros derivados Operaciones de financiamiento-Operaciones de compra con retroventa sobre IRV Operaciones de financiamiento-Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF Operaciones de financiamiento-Otras
Total
54
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 8.-
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORIA, continuación:
Pasivos financieros al 31 de marzo de 2015 Pasivos financieros a valor razonable
Pasivos financieros según el estado de situación financiera
M$ Pasivos financieros a valor razonable Instrumentos financieros derivados
Pasivos financieros a costo amortizado
Total
M$
M$
-
-
-
509.747
-
509.747
Obligaciones por financiamiento
-
285.711.816
285.711.816
Obligaciones por financiamiento-Otras
-
1.866
1.866
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
-
44.332.397
44.332.397
Acreedores por intermediación
-
58.253.922
58.253.922
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
-
1.182.638
1.182.638
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
-
-
Otras cuentas por pagar
-
40.345.094
40.345.094
Otros pasivos Total
-
-
-
509.747
429.827.733
430.337.480
Pasivos financieros al 31 de diciembre de 2014
Pasivos financieros según el estado de situación financiera
Pasivos financieros a valor razonable
Pasivos financieros a costo amortizado
Total
M$
M$
M$
Pasivos financieros a valor razonable Instrumentos financieros derivados
-
-
-
528.421
-
528.421
Obligaciones por financiamiento
-
285.157.275
285.157.275
Obligaciones por financiamiento-Otras
-
3.817
3.817
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
-
5.126.647
5.126.647
Acreedores por intermediación
-
40.986.929
40.986.929
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
-
1.377.369
1.377.369
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
-
-
Otras cuentas por pagar
-
30.597.402
30.597.402
Otros pasivos
-
-
-
528.421
363.249.439
363.777.860
Total
55
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 9.-
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA
Al 31 de marzo de 2015 Cartera propia comprometida Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia disponible
Total En operaciones a plazo M$
M$
En garantía por otras operaciones M$
En Préstamos M$
Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta variable
Acciones Nacionales
1.481.714
-
-
-
-
1.481.714
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
Cuotas de fondos mutuos Nacionales
66.852.744
-
-
-
-
66.852.744
Extranjeras
34.454
-
-
-
-
34.454
Nacionales
34.330
-
-
-
-
34.330
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
68.403.242
-
-
-
-
68.403.242
Cuotas de fondos inversión
Total IRV
Al 31 de diciembre de 2014 Cartera propia comprometida Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia disponible
Total En operaciones a plazo M$
M$
En garantía por otras operaciones M$
En Préstamos M$
Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta variable
Acciones Nacionales
-
-
-
-
-
-
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
Nacionales
42.091.998
-
-
-
-
42.091.998
Extranjeras
376
-
-
-
-
376
Nacionales
343.780
-
-
-
-
343.780
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
42.436.154
-
-
-
-
42.436.154
Cuotas de fondos mutuos
Cuotas de fondos inversión
Total IRV
56
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 9.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA, continuación: Al 31 de marzo de 2015 Cartera propia comprometida Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia disponible En operaciones a En Préstamos plazo M$
M$
Total
En garantía por otras operaciones M$
M$
Unidades
Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta variable Acciones CENCOSUD CGE CMPC
490.521
-
-
-
-
490.521
331.500
50.589
-
-
-
-
50.589
11.010
1.005
-
-
-
-
1.005
587
COPEC
363.000
-
-
-
-
363.000
50.000
ECL
155.934
-
-
-
-
155.934
159.316
LAN
48.629
-
-
-
-
48.629
9.491
SONDA
355.161
-
-
-
-
355.161
241.524
SQM-B
16.875
-
-
-
-
16.875
1.488
66.766.178
-
-
-
-
66.766.178
43.356.858
1.001
-
-
-
-
1.001
417
19.917
-
-
-
-
19.917
18.258
1.006
-
-
-
-
1.006
103
CFM de capitalización
99.096
-
-
-
-
99.096
70.337
CFM de inversión
34.330
-
-
-
-
34.330
1.904
68.403.242
-
-
-
-
68.403.242
44.252.793
Cuotas Fondos Mutuos CFM corto plazo duracion menor a 90 dias CFM corto plazo duracion menor a 365 dias CFM mediano y largo plazo CFM de mixto
Total
57
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 9.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA, continuación: Al 31 de diciembre de 2014 Cartera propia comprometida Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia disponible En operaciones a plazo M$
M$
Total
En garantía por otras operaciones M$
En Préstamos M$
Unidades
Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta variable Acciones
-
-
-
-
-
-
-
26.760.212
Cuotas Fondos Mutuos CFM corto plazo duracion menor a 90 dias
39.788.902
-
-
-
-
39.788.902
50
-
-
-
-
50
21
1.286.944
-
-
-
-
1.286.944
373.071
CFM de mixto
773.059
-
-
-
-
773.059
82.005
CFM de capitalización
243.419
-
-
-
-
243.419
129.300
CFM de inversión
343.780
-
-
-
-
343.780
28.972
42.436.154
-
-
-
-
42.436.154
27.373.581
CFM corto plazo duracion menor a 365 dias CFM mediano y largo plazo
Total
58
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 9.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA, continuación: Al 31 de marzo de 2015 Cartera propia comprometida Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia disponible M$
En operaciones a plazo
En Préstamos
M$
M$
En garantía por otras operaciones (1) M$
Total Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta fija e intermediación financiera Del Estado Nacionales Extranjeros
2.223.412 -
-
-
2.998.161 -
2.998.161 -
5.221.573 -
De entidades financieras Nacionales Extranjeros
14.070.146 -
285.667.765 -
-
-
285.667.765 -
299.737.911 -
-
-
-
-
-
-
16.293.558
285.667.765
-
2.998.161
288.665.926
304.959.484
De empresas Nacionales Extranjeros Total IRF e IIF
(1) Considera título entregado en garantía por M$2.998.161.-, para garantizar sistema CCLV, Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores.
Al 31 de diciembre de 2014 Cartera propia comprometida Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia disponible M$
En operaciones a plazo
En Préstamos
M$
M$
En garantía por otras operaciones (1) M$
Total Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta fija e intermediación financiera Del Estado Nacionales Extranjeros
2.278.759 -
-
-
2.996.325 -
2.996.325 -
5.275.084 -
De entidades financieras Nacionales Extranjeros
8.216.501 -
285.126.640 -
-
-
285.126.640 -
293.343.141 -
-
-
-
-
-
-
10.495.260
285.126.640
-
2.996.325
288.122.965
298.618.225
De empresas Nacionales Extranjeros Total IRF e IIF
(1) Considera título entregado en garantía por M$2.996.325.-, para garantizar sistema CCLV, Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores.
59
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 10.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – CARTERA PROPIA Al 31 de marzo de 2015 Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia En operaciones a disponible plazo M$
M$
Cartera propia comprometida En garantía por otras operaciones M$
En Préstamos M$
Total Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta fija e intermediación financiera Del Estado Nacionales Extranjeros
-
-
-
-
-
-
De entidades financieras Nacionales Extranjeros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
De empresas Nacionales Extranjeros Total IRF e IIF
Al 31 de diciembre de 2014 Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia En operaciones a disponible plazo M$
M$
Cartera propia comprometida En garantía por otras operaciones M$
En Préstamos M$
Total Subtotal M$
M$
Instrumentos de renta fija e intermediación financiera Del Estado Nacionales Extranjeros
-
-
-
-
-
-
De entidades financieras Nacionales Extranjeros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
De empresas Nacionales Extranjeros Total IRF e IIF
60
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO a) Operaciones de compra con retroventa sobre instrumentos de renta variable (Simultáneas) Al 31 marzo de 2015 Vencimiento Contrapartes
Tasa promedio % Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Total
Valor razonable del activo subyacente
M$
M$
Personas naturales
0,31
223.721
1.663.145
1.886.866
1.800.853
Personas jurídicas
0,30
2.315.966
4.109.421
6.425.387
6.325.173
Intermediarios de valores
0,30
1.654.859
21.025.029
22.679.888
21.615.470
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
4.194.546
26.797.595
30.992.141
29.741.496
Total
Al 31 de diciembre de 2014 Vencimiento Contrapartes
Personas naturales
Tasa promedio %
0,33
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$ -
1.758.698
Total
Valor razonable del activo subyacente
M$
M$
1.758.698
1.678.991
Personas jurídicas
0,32
28.070
6.584.988
6.613.058
6.815.898
Intermediarios de valores
0,30
2.062.998
16.407.096
18.470.094
18.234.074
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
Total
-
-
-
-
2.091.068
24.750.782
26.841.850
26.728.963
61
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO, continuación: b) Operaciones de compra con retroventa sobre instrumentos de renta fija e intermediación financiera (Contratos de retrocompra) Al 31 de marzo de 2015 Vencimiento Contrapartes
Tasa promedio % Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Total
Valor razonable del activo subyacente
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
-
-
Intermediarios de valores
-
-
-
-
-
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
Al 31 de diciembre de 2014 Vencimiento Contrapartes
Tasa promedio % Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Total
Valor razonable del activo subyacente
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
-
-
Intermediarios de valores
-
-
-
-
-
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
62
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO, continuación: c) Premio por cobrar por préstamos de acciones Al 31 de marzo de 2015 Vencimiento Tasa promedio %
Contrapartes
Personas naturales
Total Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
0,40
Personas jurídicas Intermediarios de valores Inversionistas Institucionales Partes relacionadas
-
M$ 285
285
-
-
-
-
0,30
1.884
1.217
3.101
-
-
-
-
0,31
5.046
1.086
6.132
6.930
2.588
9.518
Total
Al 31 de marzo de 2015, la sociedad registra acciones otorgadas en préstamo por M$823.245.obtenidas de acciones que se encontraban en la Bolsa en garantía por operaciones simultáneas financiadas por nuestra sociedad, según detalle: Acciones otorgadas en prestamo Emisores Monto M$ Cap
Unidades
773.175
331.394
Besalco
34.110
95.944
Cencosud
15.960
10.820
823.245
438.158
Total
63
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO, continuación: c) Premio por cobrar por préstamos de acciones, continuación: Al 31 de diciembre de 2014 Vencimiento Tasa promedio %
Contrapartes
Personas naturales
Total Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
0,48
Personas jurídicas Intermediarios de valores Inversionistas Institucionales Partes relacionadas
1.870
M$ 15
1.885
-
-
-
-
0,35
299
2.869
3.168
-
-
-
-
0,30
2.222
4.067
6.289
4.391
6.951
11.342
Total
Al 31 de diciembre de 2014, la sociedad registra acciones otorgadas en préstamo por M$876.281.obtenidas de acciones que se encontraban en la Bolsa en garantía por operaciones simultáneas financiadas por nuestra sociedad, según detalle: Acciones otorgadas en prestamo Emisores Monto M$ Besalco
Unidades 2.278
5.840
Cap
201.464
73.525
Cencosud
181.956
123.166
Sonda
400.267
273.618
90.316
4.033.489
876.281
4.509.638
Vapores Total
64
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 12.-
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS
Al 31 de marzo de 2015 Nocional Tipo de contratos
Compra
Nª O peracione s
C antidad U.M. del contrato
Instrumentos financieros de rivados a valor razonable Ve nta
Monto contrato M$
C antidad U.M. del contrato
Posición Acti va Monto contrato M$
Hasta 7 días M$
Desde 8 a 360 días M$
Posición Pasiva Mayor a 1 año M$
Hasta 7 días M$
Desde 8 a 360 días M$
Mayor a 1 año M$
Total Activo a Total Pasivo a valor valor razonable razonable M$
M$
A) Forwards Dólares de EE.UU. (Compensación)
104
52.210.000
32.713.742
51.693.000
32.389.800
442.571
-
25.282
334.378
-
468.912
359.660
Dólares de EE.UU. (Entrega fisica)
34
41.008.758
25.695.267
41.649.621
26.096.820
137.503
-
6
132.300
-
137.503
132.306
-
2.464
-
-
2.464
13.220
-
-
15.317
-
13.220
15.317
593.294
-
25.288
484.459
-
619.635
509.747
Euros (Compensación)
2
650.000
437.274
Euros (Entrega fisica)
17
513.618
345.526
1.163.618
782.800
157
94.382.376
59.191.809
94.506.239
59.269.420
26.341
B) O tros C ontratos Total
Contrapartes
Activo a valor razonable
Monto garantizado
M$
M$
Personas naturales
17.008
283.218
Personas jurídicas
109.523
793.795
Intermediario de valores
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
Partes relacionadas
33.689
-
Bancos
459.415
-
Total
619.635
1.077.013
65
26.341
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
12.-
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS, continuación:
Al 31 de diciembre de 2014 Nocional Tipo de contratos
C ompra
Nª O pe raciones
Cantidad U.M. del contrato
Instrumentos financieros derivados a valor raz onabl e Venta
Monto contrato M$
Cantidad U.M. de l contrato
Posición Activa Monto contrato M$
Hasta 7 días M$
Desde 8 a 360 días M$
Posición Pasiva Mayor a 1 año M$
Hasta 7 días M$
De sde 8 a 360 días M$
Total Acti vo a Total Pasivo a valor valor Mayor a 1 razonable raz onable año M$ M$ M$
A) Forwards Dólares de EE.UU. (Compensación)
49
20.260.000
12.292.755
20.260.000
12.292.755
32.587
166.876
-
25.988
136.493
-
199.463
162.481
Dólares de EE.UU. (Entrega fisica)
33
50.260.582
30.495.608
50.260.582
30.495.608
1.586
428.075
-
1.434
364.506
-
429.661
365.940
82
70.520.582
42.788.363
70.520.582
42.788.363
34.173
594.951
-
27.422
500.999
-
629.124
528.421
B) O tros C ontratos Total
Contrapartes
Personas naturales
Activo a valor razonable
Monto garantizado
M$
M$ 1.877
32.090
328.434
328.431
Intermediario de valores
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
Partes relacionadas
-
-
Bancos
298.813
-
Total
629.124
360.521
Personas jurídicas
66
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 13.-
DEUDORES POR INTERMEDIACION 31.03.2015
31.12.2014
Resumen
Intermediación de operaciones a término
Monto
Provisión
M$
M$
41.621.005
Total
(422)
Monto
Provisión
M$
M$
M$
41.620.583
13.217.051
Total M$
(12.676)
13.204.375
Intermediación de operaciones a plazo
16.310.045
(199)
16.309.846
23.263.529
(805)
23.262.724
Total
57.931.050
(621)
57.930.429
36.480.580
(13.481)
36.467.099
a)
Intermediación de operaciones a término
Al 31 de marzo de 2015 Vencidos Contrapartes
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
Cuentas por cobrar por Intermediación
Provisión
M$
M$
Total Hasta 2 días
3.230.376 3.826.980 17.804.338 9.711.399 7.047.912 41.621.005
M$ (61) (361) (422)
M$
3.230.315 3.826.619 17.804.338 9.711.399 7.047.912 41.620.583
628.673 258.429 887.102
Desde 3 hasta Desde 11 hasta Más de 30 10 días 30 días días M$
M$
62.754 281.818 65.689 410.261
M$ 35 35
Total Vencidos M$
61 361 422
691.523 540.608 65.689 1.297.820
Al 31 de diciembre de 2014 Vencidos Contrapartes
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
Cuentas por cobrar por Intermediación
Provisión
M$
M$
1.322.939 1.746.446 8.667.967 163.803 1.315.896 13.217.051
Total Hasta 2 días
(61) (3.686) (2.710) (6.219) (12.676)
M$
M$
1.322.878 1.742.760 8.667.967 161.093 1.309.677 13.204.375
67
63.743 28.966 22.629 9.999 125.337
Desde 3 hasta Desde 11 hasta Más de 30 10 días 30 días días M$ 26.598 26.598
M$
M$ -
61 3.686 2.710 6.219 12.676
Total Vencidos M$ 90.402 32.652 22.629 2.710 16.218 164.611
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 13.-
DEUDORES POR INTERMEDIACION, continuación: b) Intermediación de operaciones a plazo sobre acciones (Simultáneas)
Al 31 de marzo de 2015 Vencimiento Contrapartes
Vencidos
M$
Desde 31 hasta 60 días M$
Desde 8 hasta 30 días M$
Hasta 7 días M$
Provisión
Total
M$
M$
Más de 60 días M$
Personas naturales
26.862
3.783.477
1.079.569
140.152
611.302
-
5.641.362
Personas jurídicas
19.448
2.320.421
471.398
2.885.321
945.596
(199)
6.641.985
Intermediario de valores
-
2.953.471
373.931
210.944
488.153
-
4.026.499
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
46.310
9.057.369
1.924.898
3.236.417
2.045.051
(199)
16.309.846
Total
Vencidos Contrapartes
Desde 3 hasta 10 días M$
Hasta 2 días M$
Desde 11 hasta 30 días M$
Más de 30 días
Total Vencidos
M$
M$
Personas naturales
20.326
6.536
-
-
26.862
Personas jurídicas
19.249
-
-
199
19.448
Intermediario de valores
-
-
-
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
39.575
6.536
-
199
46.310
Total
68
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 13.-
DEUDORES POR INTERMEDIACION, continuación:
b) Intermediación de operaciones a plazo sobre acciones (Simultáneas), continuación Al 31 de diciembre de 2014 Vencimiento Contrapartes
Vencidos
M$
Desde 31 hasta 60 días M$
Desde 8 hasta 30 días M$
Hasta 7 días M$
Provisión
Total
M$
M$
Más de 60 días M$
Personas naturales
801
-
1.041.186
4.403.707
487.649
(801)
Personas jurídicas
-
31.060
1.887.077
2.572.274
4.044.929
-
8.535.340
Intermediario de valores
4
188.891
4.814.352
3.470.032
321.567
(4)
8.794.842
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
805
219.951
7.742.615
10.446.013
4.854.145
(805)
23.262.724
Total
5.932.542
Vencidos Contrapartes
Desde 3 hasta 10 días M$
Hasta 2 días M$
Desde 11 hasta 30 días M$
Más de 30 días
Total Vencidos
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
-
-
Intermediario de valores
-
-
-
4
4
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
805
805
c) Movimiento de la provisión de incobrables
Provisión
Saldo inicial Incremento del ejercicio Aplicación de provisiones Reverso de provisiones Total
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
13.481
14.109
211
15.776
-
-
(13.071)
(16.404)
621
13.481
69
801
801
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 14.-
CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE CARTERA PROPIA
Al 31 de marzo de 2015 Vencidos Contrapartes
Monto cuentas por cobrar
Provisión
M$
M$
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores
Desde 3 hasta 10 Desde 11 hasta Más de 30 días días 30 días
Hasta 2 días M$
-
-
M$
M$
-
-
M$ -
Total Vencidos
M$
M$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.601.102
-
3.601.102
62.351
-
-
-
62.351
-
-
-
-
-
-
-
-
Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
3.601.102
-
3.601.102
62.351
-
-
-
62.351
Al 31 de diciembre de 2014 Vencidos Contrapartes
Monto cuentas por cobrar
Provisión
M$
M$
Total
Desde 3 hasta 10 Desde 11 hasta Más de 30 días días 30 días
Hasta 2 días M$
M$
M$
M$
Total Vencidos
M$
M$
Personas naturales
86.966
-
86.966
-
-
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
-
-
-
-
-
Intermediario de valores
3.015.678
-
3.015.678
106.894
-
-
-
106.894
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
3.102.644
-
3.102.644
106.894
-
-
-
106.894
Total
Movimiento de provisión incobrable 31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Provisión
Saldo inicial
-
-
Incremento del ejercicio
-
-
Aplicación de provisiones
-
-
Reverso de provisiones
-
-
Total
-
-
70
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 15.-
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Concepto
31.03.2015
Cuentas por cobrar por otras operaciones del giro Cuentas por cobrar por operaciones en moneda extranjera Dividendos por cobrar de terceros Vencimientos Instrumentos Financieros Otras cuentas por cobrar Provisión incobrables Total
71
M$ 3.118.726 1.631.012 14.995 615.409 (129.150) 5.250.992
31.12.2014 M$ 672.240 2.996.122 82.412 552.815 (208.242) 4.095.347
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
a) Resumen de los principales saldos y transacciones con partes relacionadas Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
119
50.952.054
20.664
1.810.161
-
Intermediación de operaciones a plazo
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRV
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF
-
-
-
-
-
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRV
-
-
-
-
-
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
122
379.949.564
(764.637)
-
94.191.912
Intermediacion de operaciones a termino (IRF e IIFF)
582
1.922.841.802
21.985
5.236.681
13.863.946
90
23.767.186
-
-
-
-
-
758.341
78.056.803
-
12
12.025.136
21.198
33.689
17.079
Cuentas por cobrar/pagar por operaciones a partes relacionadas
-
-
-
2.361.272
-
Cuentas corrientes bancarias
-
-
-
13.436.192
1.142.159
Compras de cartera propia disponible (IRF) Instrumentos financieros IRF Instrumentos financieros derivados
Linea de crédito Comisión por administración de cartera Comisión Market Maker Compraventa de moneda extranjera Comision Capitulo XIV Comision Intermediación de operaciones en el Extranjero
-
-
-
-
44.200.514
13
17.120
14.387
3.963
-
8
14.022
11.783
-
-
286
99.645.189
-
-
-
3
56.370
(56.370)
-
23.402 -
1.388
4.203
(4.203)
-
299
36.550
(30.714)
-
-
Comisión por corretaje de productos
6
178.680
(150.151)
-
-
Comisión por operaciones de renta fija
3
21.934
18.432
-
-
Reembolso Gastos Bancarios
3
472.352
396.934
-
-
Comisiones por colocación cuota FM
3
5.112.222
4.295.985
-
-
Dividendos Por Pagar
2
8.866.792
-
-
8.866.792
Comisión por rescate
Servicio procesamiento de datos Transferencias LBTR y vales vistas Auditoria interna matriz Otros servicios Interés Línea de crédito A Costo Amortizado Operaciones de Financiamiento Arriendos Total
3
29.603
(24.877)
-
-
406
338.690
(284.613)
-
101.312 1.874
-
2.231
(1.874)
-
58
3.200
(3.178)
-
-
3
270.805
(270.805)
-
119.025 -
11
14.098
14.098
6.132
3
168.521
(154.093)
3.078
-
3.423
2.504.788.324
3.828.292
100.947.971
162.528.015
Existen otras transacciones con partes relacionadas las que, dado su naturaleza y bajo monto no se detallan. Las transacciones con partes relacionadas han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
72
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
a) Resumen de los principales saldos y transacciones con partes relacionadas, continuación Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
553
485.738.794
1.000.823
1.299.678
54.874
Intermediación de operaciones a plazo
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRV
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF
-
-
-
-
-
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRV
-
-
-
-
-
565
1.905.413.590
(3.876.378)
-
92.777.398
2.504
7.832.759.579
261.761
6.737
3.456.296
333
226.294.047
-
-
-
Instrumentos financieros IRF
-
-
3.411.255
92.358.065
-
Instrumentos financieros derivados
4
6.904.544
(311.077)
-
-
Cuentas por cobrar/pagar por operaciones a partes relacionadas
-
-
-
7.034
-
Cuentas corrientes bancarias
-
-
-
6.724.420
5.122.052
Linea de crédito
-
-
-
-
4.995.737
Comisión por administración de cartera
49
48.850
41.050
3.803
-
Comisión Market Maker
48
82.072
68.968
-
-
1.970
625.027.861
2
-
-
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Intermediacion de operaciones a termino (IRF e IIFF) Compras de cartera propia disponible (IRF)
Compraventa de moneda extranjera Reembolso Gastos Comision Capitulo XIV Comision Intermediación de operaciones en el Extranjero
2
6.650
5.588
-
-
12
357.980
(357.980)
-
21.753
9.632
31.051
(31.051)
-
-
914
150.056
(126.098)
-
-
Comisión por corretaje de productos
24
567.670
(477.033)
-
-
Comisión por operaciones de renta fija
12
85.694
72.012
-
-
Reembolso Gastos Bancarios
12
1.672.926
1.405.820
-
-
Comisiones por colocación cuota FM
12
18.497.200
15.543.866
-
-
Comisión por rescate
Dividendos Por Pagar Servicio procesamiento de datos Transferencias LBTR y vales vistas Auditoria externa matriz
2
9.327.187
-
-
12
115.712
(97.237)
-
-
1.525
1.269.504
(1.066.810)
-
82.376
2
8.745
(7.349)
-
-
350
20.767
(19.817)
-
-
Interés Línea de crédito
12
1.789.042
(1.789.042)
-
119.342
A Costo Amortizado Operaciones de Financiamiento
19
21.995
21.995
6.288
-
Arriendos
12
657.568
(601.172)
3.078
-
18.580
11.116.849.084
13.072.096
100.409.103
106.629.828
Otros servicios
Total
Existen otras transacciones con partes relacionadas las que, dado su naturaleza y bajo monto no se detallan. Las transacciones con partes relacionadas han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
73
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 1: Banchile Administradora General de Fondos S.A. Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Compraventa de moneda extranjera Cuentas por cobrar a partes relacionadas Comisión por rescate Comisión por operaciones de renta fija Comision Market Maker Reembolso Gastos Bancarios Comisiones por colocación cuota fondos mutuos Total
3 74 5 299 3 8 3 3 398
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
1.361 190.344.000 10.864 36.550 21.934 14.022 472.352 5.112.222 196.013.305
1.144 (515.853) (30.714) 18.432 11.783 396.934 4.295.985 4.177.711
2.361.272 2.361.272
52.160.110 52.160.110
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Compraventa de moneda extranjera Cuentas por cobrar a partes relacionadas Comisión por rescate Comisión por operaciones de renta fija Comision Market Maker Reembolso Gastos Bancarios Comisiones por colocación cuota fondos mutuos Total
12 355 3 914 12 48 12 12 1.368
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
16.160 826.275.720 35.885 150.056 85.694 82.072 1.672.926 18.497.200 846.815.713
12.484 (2.215.115) (126.098) 72.012 68.968 1.405.820 15.543.866 14.761.937
7.034 7.034
61.332.260 61.332.260
Las transacciones con Banchile Administradora General de Fondos S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
74
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 2: Banco de Chile Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término Intermediacion operaciones a termino (IRF e IIFF) Compras de cartera propia disponible (IRF) Instrumentos financieros IRF Instrumentos financieros derivados Cuentas corrientes bancarias Comisión por administración de cartera Compraventa de moneda extranjera Comisión por corretaje de productos Reembolso Gastos Servicio procesamiento de datos Transferencias LBTR y vales vistas Auditoria interna matriz Otros servicios Interés Línea de crédito Línea de crédito Arriendos Dividendos Por Pagar Total
578 88 12 13 219 6 3 406 58 3 3 1 1.390
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
5.236.681 78.056.803 33.689 13.436.192 3.963 3.078 96.770.406
13.863.946 17.079 1.142.159 101.312 1.874 119.025 44.200.514 8.840.347 68.286.256
1.921.961.150 23.008.470 12.025.136 17.120 88.982.452 178.680 29.603 338.690 2.231 3.200 270.805 168.521 8.840.347 2.055.826.405
13.137 758.341 21.198 14.387 (150.151) (24.877) (284.613) (1.874) (3.178) (270.805) (154.093) (82.528)
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término Intermediacion operaciones a termino (IRF e IIFF) Compras de cartera propia disponible (IRF) Instrumentos financieros IRF Instrumentos financieros derivados Cuentas corrientes bancarias Comisión por administración de cartera Compraventa de moneda extranjera Comisión por corretaje de productos Reembolso Gastos Servicio procesamiento de datos Transferencias LBTR y vales vistas Auditoria externa matriz Otros servicios Interés Línea de crédito Línea de crédito Arriendos Dividendos Por Pagar Total
2 2.479 332 4 49 1.722 24 1 12 1.525 2 350 12 12 1 6.527
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
160 54.176 3.411.255 (311.077) 41.050 (477.033) 2.500 (97.237) (1.066.810) (7.349) (19.817) (1.789.042) (601.172) (860.396)
6.737 92.358.065 6.724.420 3.803 3.078 99.096.103
3.456.296 5.122.052 82.376 119.342 4.995.737 13.775.803
53.056 7.758.679.625 220.931.206 6.904.544 48.850 534.123.108 567.670 2.975 115.712 1.269.504 8.745 20.767 1.789.042 657.568 9.299.369 8.534.471.741
Las transacciones con Banco de Chile han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones. 75
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 3: Asesorías Financieras S.A. Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Monto
Resultado
M$ Dividendos Por Pagar Total
1 1
Activo
M$ 26.445 26.445
Pasivo
M$ -
M$ -
26.445 -
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Monto
Resultado
M$ Dividendos Por Pagar Total
1 1
Activo
M$ 27.818 27.818
Pasivo
M$ -
M$ -
-
Las transacciones con Asesorías Financieras S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
76
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 4: Citigroup Global Market Inc Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediacion de acciones por Operaciones a término Intermediacion de Operaciones a término (IRF E IIFF) Compraventa de moneda extranjera Compras de cartera propia disponible (IRF) Comisión Capitulo XIV Comisión Intermediación de operaciones en el Extranjero A costo Amortizado Operaciones de Financiamiento Total
114 4 60 2 3 1.388 11 1.582
Monto
Resultado
M$
M$
10.851.131 880.652 10.631.181 758.716 56.370 4.203 14.098 23.196.351
10.165 8.848 (56.370) (4.203) 14.098 (27.462)
Activo
Pasivo
M$
M$
1.810.161 6.132 1.816.293
23.402 23.402
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediacion de acciones por Operaciones a término Intermediacion de Operaciones a término (IRF E IIFF) Compraventa de moneda extranjera Compras de cartera propia disponible (IRF) Comisión Capitulo XIV Comisión Intermediación de operaciones en el Extranjero A costo Amortizado Operaciones de Financiamiento Total
535 21 226 1 12 9.632 19 10.446
Monto
Resultado
M$
M$
213.855.665 16.465.946 90.529.373 5.362.841 357.980 31.051 21.995 326.624.851
58.754 207.068 2 (357.980) (31.051) 21.995 (101.212)
Activo
Pasivo
M$
M$
1.299.678 6.288 1.305.966
Las transacciones con Citigroup Global Market Inc han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
77
54.874 21.753 76.627
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 5: Banchile Securitizadora S.A. Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
11 11
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
2.566.564 2.566.564
(1.056) (1.056)
Pasivo M$ -
221.056 221.056
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
41 41
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
2.230.030 2.230.030
(1.592) (1.592)
Pasivo M$ -
Las transacciones con Banchile Securitizadora S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
78
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 6: Viña San Pedro Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
10 10
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
19.100.000 19.100.000
(35.598) (35.598)
Pasivo M$ -
1.604.748 1.604.748
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
28 28
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
42.100.000 42.100.000
(64.294) (64.294)
Pasivo M$ -
Las transacciones con Viña San Pedro han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
79
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 7: Quiñenco S.A. Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de Acciones por Operaciones a término Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
2 1
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
40.099.562 7.956.000
9.355 (7.426)
Pasivo M$ -
-
Intermediación de Operaciones a término (IRF e IIF)
-
-
-
-
-
Compra-Venta moneda extranjera
2
20.692
-
-
-
Total
5
48.076.254
1.929
-
-
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Intermediación de Acciones por Operaciones a término Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Intermediación de Operaciones a término (IRF e IIF)
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
Pasivo M$
1 28
1.325.824 221.467.340
1.324 (436.116)
-
-
4
57.614.008
517
-
Compra-Venta moneda extranjera
19
339.495
-
-
-
Total
52
280.746.667
(434.275)
-
0
Las transacciones con Quiñenco S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
80
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 8: Cía. Cervecerías Unidas Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
13 13
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
76.350.000 76.350.000
(139.402) (139.402)
Pasivo M$ -
32.005.998 32.005.998
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
46 46
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
284.500.000 284.500.000
(695.929) (695.929)
Pasivo M$ -
31.445.138 31.445.138
Las transacciones con Cía. Cervecerías Unidas han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
81
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 9: Empresa Nacional de Energía Enex S.A Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
9 9
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
71.683.000 71.683.000
(56.344) (56.344)
Pasivo M$ -
8.200.000 8.200.000
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
58 58
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
410.319.000 410.319.000
(359.739) (359.739)
Pasivo M$ -
Las transacciones con Empresa Nacional de Energía Enex S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
82
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 10: Aguas Ccu Nestlé Chile S.A Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
4 4
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
11.950.000 11.950.000
(8.958) (8.958)
Pasivo M$ -
-
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Total
7 7
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
18.450.000 18.450.000
(26.919) (26.919)
Pasivo M$ -
Las transacciones con Aguas Ccu Nestlé Chile S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
83
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 11: LQ Inversiones Financieras S.A Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Monto
Resultado
M$ -
Total
Activo
M$
Pasivo
M$
-
-
M$ -
-
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF Intermediación de Acciones por Operaciones a término Total
2 3 5
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
100.071.500 270.488.089 370.559.589
(76.674) 928.101 851.427
Pasivo M$ -
Las transacciones con LQ Inversiones Financieras S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
84
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 12: Banchile Corredores de Seguros Limitada Al 31 de marzo de 2015 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Monto
Resultado
M$ -
Total
Activo
M$ -
Pasivo
M$ -
M$ -
-
Al 31 de diciembre de 2014 Total transacción
Saldo
Concepto N° de operaciones
Monto
Resultado
M$ Reembolso gastos Total
1 1
Activo
M$ 3.675 3.675
Pasivo
M$ 3.088 3.088
M$ -
Las transacciones con Banchile Corredores de Seguros Limitada. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido garantías por estas operaciones.
85
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
c) Préstamos, remuneraciones y compensaciones a ejecutivos principales del intermediario Resumen
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Remuneraciones del personal
596.921
2.278.735
Bonos y/o Gratificaciones
912.962
1.276.880
Comisiones
561.682
1.145.158
7.739
37.794
2.079.304
4.738.567
Dietas por sesiones de directorios Total
86
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES
a) Inversiones valoradas por el método de la participación (VP) Al 31 de marzo de 2015
Nombre de la entidad
N° de Acciones
Valor patrimonial proporcional
Participación
N°
%
Información emisor
M$
Patrimonio
Resultados
M$
M$
Fecha de información DD/MM/AA
Entidad N°1
-
-
-
-
-
-
Entidad N°2
-
-
-
-
-
-
Entidad N°3
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
Al 31 de diciembre de 2014
Nombre de la entidad
N° de Acciones
Valor patrimonial proporcional
Participación
N°
%
Información emisor Patrimonio
M$
Fecha de información DD/MM/AA
Resultados
M$
M$
Entidad N°1
-
-
-
-
-
-
Entidad N°2
-
-
-
-
-
-
Entidad N°3
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
Movimiento de las inversiones por Sociedad: Movimiento entidad 1
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Saldo al inicio
-
-
Adquisiciones
-
-
Ventas
-
-
Utilidad (pérdida)
-
-
Otros movimientos patrimoniales
-
-
Total
-
-
87
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES, continuación:
b) Inversiones valoradas a valor razonable por patrimonio Al 31 de marzo de 2015
Nombre de la entidad
N° de Acciones
Valor razonable
N°
M$
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
3
6.000.000
Bolsa Electronica de Chile, Bolsa de Valores
3
381.790
CCLV contraparte Central
2
7.987
Total
8
6.389.777
Al 31 de diciembre de 2014
Nombre de la entidad
N° de Acciones
Valor razonable
N°
M$
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
3
7.858.777
Bolsa Electronica de Chile, Bolsa de Valores
3
381.790
CCLV contraparte Central
2
7.986
Total
8
8.248.553
88
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES, continuación:
b) Inversiones valoradas a valor razonable por patrimonio, continuación Movimiento de las inversiones en cada sociedad, de acuerdo al siguiente cuadro:
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
31.03.2015 M$ 7.858.777 (1.858.777) 6.000.000
Saldo al inicio Adquisiciones Ventas Utilidad (pérdida) Otros movimientos patrimoniales Total
Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de valores
31.03.2015 M$ 381.790 381.790
Saldo al inicio Adquisiciones Ventas Utilidad (pérdida) Otros movimientos patrimoniales Total
CCLV, contraparte central
31.03.2015 M$ 7.986 7.986
Saldo al inicio Adquisiciones Ventas Utilidad (pérdida) Otros movimientos patrimoniales Total
89
31.12.2014 M$ 7.435.233 423.544 7.858.777
31.12.2014 M$ 381.790 381.790
31.12.2014 M$ 7.986 7.986
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES, continuación:
c) Dividendos percibidos de cada una de las entidades
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
01.01.2015 al 31.03.2015
01.01.2014 al 31.12.2014
M$
M$
Mayo
-
189.000
Junio
-
40.500
Septiembre
-
54.000
Diciembre
-
45.000
Total
-
328.500
18.-
INTANGIBLES
Al 31 de marzo de 2015 Intangibles
Marcas y Licencias
Desarrollos de Software
Otros
Total
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 01/01/2015
-
2.735.783
-
2.735.783
Adiciones del ejercicio
-
32.752
-
32.752
Bajas retiros del ejercicio
-
-
-
-
Otros (1)
-
(271.025)
-
(271.025)
Valor bruto al 31/03/2015
-
2.497.510
-
2.497.510
Amortización del ejercicio
-
(230.584)
-
(230.584)
Amortización acumulada
-
(1.326.081)
-
(1.326.081)
271.025
-
271.025
-
1.211.870
-
1.211.870
Otros (1) Valor neto al 31/03/2015
(1) Corresponde al traspaso de amortización acumulada, para dejar a valor neto los intangibles que terminan su vida útil.
90
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 18.-
INTANGIBLES, continuación:
Al 31 de diciembre de 2014 Intangibles
Marcas y Licencias
Desarrollos de Software
Otros
Total
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 01/01/2014
-
2.160.807
23.507
2.184.314
Adiciones del ejercicio
-
747.288
-
747.288
Bajas retiros del ejercicio
-
-
-
-
Otros (1)
-
(172.310)
(23.507)
(195.817)
Valor bruto al 31/12/2014
-
2.735.785
-
2.735.785
Amortización del ejercicio
-
(817.438)
(17.197)
(834.635)
Amortización acumulada
-
(680.955)
-
(680.955)
172.310
17.197
189.507
1.409.702
-
1.409.702
Otros (1) Valor neto al 31/12/2014
-
(1) Corresponde al traspaso de amortización acumulada, para dejar a valor neto los intangibles que terminan su vida útil.
19.-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
a) La composición y el movimiento de propiedades, plantas y equipos, es el siguiente: Al 31 de marzo de 2015
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Edificios
Maquinarias y equipos
Muebles y Útiles
Otros
Total
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 01/01/2015
-
-
1.366.349
642.433
501.216
2.509.998
Adiciones del ejercicio
-
-
2.161
10.477
-
12.638
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
-
-
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
(59.000)
(1.606)
(106.878)
(167.484)
Valor bruto al 31/03/2015
-
-
1.309.510
651.304
394.338
2.355.152
Depreciación del ejercicio
-
-
(76.471)
(31.376)
(19.717)
(127.564)
Depreciación acumulada
-
-
(592.663)
(350.520)
(279.477)
(1.222.660)
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
-
-
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
59.000
1.606
106.878
167.484
Valor neto al 31/03/2015
-
-
699.376
271.014
202.022
1.172.412
(1) Corresponde al traspaso de la depreciación acumulada, para dejar a valor neto los activos que terminan su vida útil.
91
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 19.-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, continuación:
Al 31 de diciembre de 2014
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Edificios
Maquinarias y equipos
Muebles y Útiles
Otros
Total
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 01/01/2014
-
-
1.119.907
518.029
923.481
2.561.417
Adiciones del ejercicio
-
-
629.068
161.300
-
790.368
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
(9.412)
(9.412)
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
(382.626)
(126)
(449.623)
(832.375)
Valor bruto al 31/12/2014
-
-
1.366.349
679.203
464.446
2.509.998
Depreciación del ejercicio
-
-
(229.579)
(109.196)
(87.151)
(425.926)
Depreciación acumulada
-
-
(745.710)
(241.451)
(649.948)
(1.637.109)
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
8.000
8.000
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
382.626
126
449.623
832.375
Valor neto al 31/12/2014
-
-
773.686
328.682
184.970
1.287.338
(1) Corresponde al traspaso de la depreciación acumulada, para dejar a valor neto los activos que terminan su vida útil. .
Adiciones del ejercicio: Adiciones
31.03.2015 M$
Computadores Servidores Muebles Equipos de comunicación Equipos de oficina Otros mobiliarios Otros equipos de computación Vehiculos Comunicaciones Valor neto
701 10.225 1.460 252 12.638
31.12.2014 M$ 233.332 364.522 26.641 266 5.128 1.495 26.088 36.770 96.126 790.368
92
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 19.-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, continuación:
Bajas del ejercicio:
Bajas
31.03.2015
31.12.2014
M$ Vehiculo Valor neto
M$ -
1.412 1.412
b) La Sociedad cuenta con contratos de arriendo operativo que no pueden ser rescindidos de manera unilateral. La información de pagos futuros es el siguiente: Al 31 de marzo de 2015
2015 Matriz Banco de Chile Otros contratos Total
Gasto ejercicio Hasta 1 mes M$ M$ 154.093 51.364 294.418 98.139 448.511 149.503
Más de 1 y hasta 3 meses M$ 102.729 196.279 299.008
Más de 3 y hasta 12 Más de 1 y Más de 3 y meses hasta 3 años hasta 5 años M$ M$ M$ 462.279 1.232.744 1.232.744 784.378 1.620.176 599.692 1.246.657 2.852.920 1.832.436
Más de 5 años M$ 1.078.651 1.078.651
Total M$ 4.160.511 3.298.664 7.459.175
Más de 1 y hasta 3 meses M$ 100.195 204.569 304.764
Más de 3 y hasta 12 Más de 1 y Más de 3 y meses hasta 3 años hasta 5 años M$ M$ M$ 450.879 1.202.344 1.202.344 827.975 1.735.396 644.504 1.278.854 2.937.740 1.846.848
Más de 5 años M$ 1.052.051 1.052.051
Total M$ 4.057.911 3.514.729 7.572.640
Al 31 de diciembre de 2014
2014 Matriz Banco de Chile Otros contratos Total
Gasto ejercicio Hasta 1 mes M$ M$ 601.172 50.098 1.069.122 102.285 1.670.294 152.383
93
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 20.-
OTROS ACTIVOS Concepto
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Boletas garantía contrato SOMA (1)
258.539
258.585
Anticipo de proveedores
284.573
37.446
Otros
23.739
4.057
Valores en garantía (1)
76.594
74.243
Publicidad
23.250
-
Garantia arriendo oficinas
65.244
65.255
Gastos anticipados
163.116
65.187
Total
895.055
504.773
(1) Garantías informadas en nota N°30 “Contingencias y Compromisos”.
21.-
IMPUESTOS
a) Impuestos por pagar (Recuperar): M$ Concepto
31.12.2014
31.03.2015 Trib. 2016
Provisión Impuesto Renta
Trib. 2015
148.380
M$
1.082.633
1.082.633
Provisión Gasto rechazado
17.225
99.890
99.890
Pago Provisional M ensual
(310.978)
(1.667.210)
(1.667.210)
-
(104.745)
(104.745)
Crédito Gasto de Capacitación Impuesto por recuperar
-
(1.897.453)
(1.897.453)
(145.373)
(2.486.885)
(2.486.885)
IVA Debito Fiscal
416.621
-
301.476
Impuesto único a los trabajadores
S ub-Total Impuesto Renta por Pagar (Recuperar)
256.293
-
206.244
Impuesto segunda categoría
1.346
-
1.989
Otros Impuestos
2.710
-
5.089 131.408
PPM por pagar
-
-
S ub-Total Otros Impuestos por Pagar (Recuperar)
676.970
-
646.206
Total Impuesto por Pagar (Recuperar)
531.597
(2.486.885)
(1.840.679)
94
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 21.-
IMPUESTOS, continuación:
b) Impuestos diferidos: A continuación se presenta la situación correspondiente a los saldos de todas las cuentas de activos y pasivos por impuestos diferidos. Al 31 de marzo de 2015 Concepto
Provisión vacaciones
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Corrientes
No Corrientes
Corrientes
No Corrientes
M$
M$
M$
M$
122.767
130.951
-
29.199
-
-
-
Provisión mayor valor cartera de inversión
-
-
3.935
-
Provisión menor valor cartera de inversión
42.474
-
-
-
-
-
-
1.209.313
Provisión de cuentas incobrables
Provisión valor razonable bolsas
-
Provisión bonos gestión
182.232
-
-
-
Depreciación activo fijo
-
-
-
73.766
Amortización intangibles
-
-
173.474
167.905
Pactos
-
-
5.379
-
52.020
-
-
-
Sub-Total impuestos diferidos
428.692
130.951
182.788
1.450.984
Cuentas complementarias netas
-
-
-
-
428.692
130.951
182.788
1.450.984
-
-
-
1.074.129
Provisiones varias
Total Impuestos Diferidos Totales Netos
Al 31 de diciembre de 2014 Concepto
Provisión vacaciones
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Corrientes
No Corrientes
Corrientes
No Corrientes
M$
M$
M$
M$
162.762
173.612
-
51.595
-
-
-
Provisión mayor valor cartera de inversión
-
-
8.459
-
Provisión menor valor cartera de inversión
32.609
-
-
-
-
-
-
1.711.182
Provisión bonos gestión
522.709
-
-
-
Depreciación activo fijo
-
-
-
72.969
Amortización intangibles
-
-
195.848
189.533
Provisión de cuentas incobrables
Provisión valor razonable bolsas
Pactos
-
-
-
6.811
-
20.370
-
-
-
Sub-Total impuestos diferidos
790.045
173.612
211.118
1.973.684
Cuentas complementarias netas
-
-
-
-
790.045
173.612
211.118
1.973.684
-
-
-
1.221.145
Provisiones varias
Total Impuestos Diferidos Totales Netos
95
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 21.-
IMPUESTOS, continuación:
c) Detalle cuenta impuesto a la renta: De acuerdo a lo anterior, el resultado del ejercicio ha sido afectado por la aplicación de lo dispuesto en NIC 12, de acuerdo a lo siguiente:
Concepto
Gasto tributario corriente Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio Gasto rechazado Art. 21 Total Impuesto a la Renta
01.01.2015 al 31.03.2015
01.01.2014 al 31.03.2014
M$
M$
(148.380) (354.853) (17.226) (520.459)
(654.147) (22.107) (44.342) (720.596)
d) Reconciliación de la tasa efectiva: Concepto Utilidad financiera antes de impuestos
01.01.2015 al 31.03.2015 M$ 2.383.895 Tasa de Impuesto %
Impuesto a la renta Revalorizacion capital propio Dividendos recibidos Ingresos no renta Otros agregados y deducciones permanente Ajuste impuesto año anterior Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
22,50 (0,04) (1,38) 0,75 21,83
96
M$ 536.376 (864) (32.941) 17.887 520.459
01.01.2014 al 31.03.2014 M$ 4.871.324 Tasa de Impuesto % 20,00 (4,61) (0,03) (1,58) 1,02 14,80
M$ 974.265 (224.713) (1.571) (76.885) 49.500 720.596
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 21.-
IMPUESTOS, continuación:
De acuerdo a la Ley N° 20.780 del año 2014 publicada en el Diario Oficial con fecha 29 de Septiembre de 2014, las sociedades anónimas que tributen en base a la letra B) del artículo 14 de la Ley de Impuestos a la Renta, modificaron en forma transitoria las tasas del Impuesto de primera categoría de acuerdo a lo siguiente:
Año 2014 2015 2016 2017 2018
Tasa 21,0% 22,5% 24,0% 25,5% 27,0%
La Superintendencia de Valores y Seguros a través del Oficio Circular N° 856 del 17 de octubre de 2014, establece que la contabilización por efecto de la Ley N° 20.780 de activos y pasivos por impuesto diferidos se registra en patrimonio y no en resultados. (Ver Nota 31c)
97
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 22.-
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE Resumen
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Pasivos financieros
-
-
Obligaciones por instrumentos recibidos y utilizados en ventas a término
-
-
Total
-
-
a) Pasivos financieros Al 31 de marzo de 2015
Contrapartes
Vencimiento
Total valor razonable M$
Personas naturales
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
Intermediario de valores
-
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
Total
-
-
-
Al 31 de diciembre de 2014
Contrapartes
Vencimiento
Total valor razonable M$
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
Intermediario de valores
-
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
Total
-
-
-
98
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 22.-
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE, continuación:
b) Obligaciones por instrumentos recibidos y utilizados en ventas a término Al 31 de marzo de 2015
Tipo de operación
Instrumentos recibidos M$
Por préstamos de IRV Por préstamos de IRF e IIF Por compras con retroventas sobre IRV Por compras con retroventas sobre IRF e IIFF Total
Saldo (Instrumentos utilizados)
Instrumentos no utilizados M$ -
M$ -
-
Al 31 de diciembre de 2014
Tipo de operación
Instrumentos recibidos M$
Por préstamos de IRV Por préstamos de IRF e IIF Por compras con retroventas sobre IRV Por compras con retroventas sobre IRF e IIFF Total
M$ -
99
Saldo (Instrumentos utilizados)
Instrumentos no utilizados
M$ -
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 22.-
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE, continuación:
b) Obligaciones por instrumentos recibidos y utilizados en ventas a término, continuación Detalle de los instrumentos de renta variable recibidos y utilizados, de acuerdo al siguiente cuadro: Al 31 de marzo de 2015 Préstamos de IRV
Total
Compras con retroventas sobre IRV
Unidades
Emisores
CMPC (1) BSANTANDER (1) ECL (1) Total
Recibidos Utilizado M$ M$ 9.321 111.353 135.513 256.187 -
Recibidos M$
Utilizado M$ -
-
Recibidos Utilizado M$ M$ 9.321 111.353 135.513 256.187 -
Recibidos
Utilizados
5.631 3.290.577 140.720 3.436.928
-
(1) Corresponden a acciones recibidas en préstamos, con el objeto de cubrir las operaciones de ventas sin custodia de clientes, de acuerdo a la circular N°1963.
Al 31 de diciembre de 2014 Préstamos de IRV
Total
Compras con retroventas sobre IRV
Unidades
Emisores Recibidos M$ Total
Utilizado M$ -
Recibidos M$ -
Utilizado M$ -
Recibidos M$ -
Utilizado M$ -
Recibidos -
Utilizados -
(1) Corresponden a acciones recibidas en préstamos, con el objeto de cubrir las operaciones de ventas sin custodia de clientes, de acuerdo a la circular N°1.963.
100
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 23.-
OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO Resumen
Obligaciones por operaciones venta con retrocompra sobre IRV Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF Prima por pagar por préstamos de acciones Otras obligaciones por financiamiento Total
31.03.2015 M$
31.12.2014 M$
285.711.816 1.866 285.713.682
285.157.275 3.817 285.161.092
a) Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRV (Simultáneas) Al 31 de marzo de 2015 Contrapartes
Hasta 7 días
Más de 7 días
%
M$
M$
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
Total
Valor razonable del activo subyacente
M$
M$
Vencimiento
Tasa promedio
-
-
-
-
-
Al 31 de diciembre de 2014 Contrapartes
Total Hasta 7 días
% Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
Valor razonable del activo subyacente
Vencimiento
Tasa promedio
Más de 7 días
M$ -
M$ -
101
M$ -
M$ -
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 23.-
OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO, continuación:
b) Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF (Contratos de retrocompras) Al 31 de marzo de 2015
Contrapartes
Tasa promedio
Vencimiento
Total
Hasta 7 días Más de 7 días % Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
0,24 0,25 0,27 0,27
M$ 2.050.705 117.506.889 26.802.406 146.360.000
M$ 1.606.339 68.732.282 262.298 68.750.897 139.351.816
M$ 3.657.044 186.239.171 262.298 95.553.303 285.711.816
Valor razonable del activo Subyacente M$ 3.659.028 186.223.997 262.102 95.522.637 285.667.764
Al 31 de diciembre de 2014
Contrapartes
Tasa promedio
Vencimiento
Total
Hasta 7 días Más de 7 días % Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
0,25 0,26 0,28 0,28
M$ 2.303.823 57.391.002 14.733.119 74.427.944
102
M$ 1.987.462 130.349.615 260.202 78.132.052 210.729.331
M$ 4.291.285 187.740.617 260.202 92.865.171 285.157.275
Valor razonable del activo Subyacente M$ 4.294.350 187.712.260 260.225 92.859.805 285.126.640
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 23.-
OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO, continuación:
c) Prima por pagar por préstamos de acciones Al 31 de marzo de 2015
Contrapartes
Vencimiento
Tasa promedio %
Total
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
M$
Personas naturales
0,16
1
356
357
Personas jurídicas
0,18
464
661
1.125
-
-
-
-
0,53
384
-
384
-
-
-
849
1.017
1.866
Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
Al 31 de diciembre de 2014
Contrapartes
Vencimiento
Tasa promedio %
Total
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
M$
Personas naturales
0,16
127
968
1.095
Personas jurídicas
0,19
45
1.156
1.201
Intermediario de valores
-
-
-
-
Inversionistas institucionales
0,53
384
-
384
Partes relacionadas
0,35
-
1.137
1.137
556
3.261
3.817
Total
d) Otras obligaciones por financiamiento Para los ejercicios 2015 y 2014 no presenta movimientos por este concepto.
103
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 24.-
OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
Resumen
Línea de crédito utilizada Provisión intereses impuestos lineas bancarias Total
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
44.200.514
4.995.737
131.883
130.910
44.332.397
5.126.647
a) Línea de crédito utilizada Al 31 de marzo de 2015
Banco
Banco de Chile Banco Santander Banco Credito e Inversiones Banco Estado Corpbanca Banco Security Banco Itaú Banco Bice Citibank New York Citibank London Citibank Santiago Citibank Perú Banamex Wells Fargo Total
Monto Autorizado M$ 130.000.000 15.000.000 4.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 500.000 7.000.000 46.896.750 3.751.740 25.011.600 1.875.870 3.126.450 37.517.400 277.679.810
Monto Utilizado M$ 44.200.514 44.200.514
104
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 24.OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS, continuación: a) Línea de crédito utilizada, continuación Al 31 de diciembre de 2014 Monto Autorizado
Banco
Banco de Chile Banco Santander Banco Credito e Inversiones Banco Estado Corpbanca Banco Security Banco Itaú Banco Bice Citibank New York Citibank London Citibank Santiago Citibank Perú Banamex Wells Fargo Total
Monto Utilizado
M$ 130.000.000 15.000.000 4.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 500.000 7.000.000 45.456.750 3.636.540 24.243.600 1.818.270 3.030.450 36.365.400 274.051.010
M$ 4.995.737 4.995.737
b) Préstamos bancarios Al 31 de marzo de 2015
Préstamos bancarios
Tasa de Moneda interés Garantía Hasta 7 días %
Entidad financiera
Desde 8 a 360 días
M$
M$
Mayor a 1 año
Total
M$
M$
Préstamo A
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo B
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo C
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
105
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 24.OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS, continuación: b) Préstamos bancarios, continuación: Al 31 de diciembre de 2014
Préstamos bancarios
Tasa de Moneda interés Garantía Hasta 7 días %
Entidad financiera
Desde 8 a 360 días
M$
M$
Mayor a 1 año
Total
M$
M$
Préstamo A
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo B
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo C
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
25.-
ACREEDORES POR INTERMEDIACION Resumen
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Intermediación de operaciones a término
41.987.160
17.723.952
Intermediación de operaciones a plazo
16.266.762
23.262.977
Total
58.253.922
40.986.929
a) Intermediación operaciones a término Contrapartes
31.03.2015 M$
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
2.300.741 2.512.174 22.556.806 725.155 13.892.284 41.987.160
31.12.2014 M$ 2.141.531 3.517.687 7.361.589 1.191.165 3.511.980 17.723.952
106
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 25.-
ACREEDORES POR INTERMEDIACION, continuación
b) Intermediación de operaciones a plazo sobre IRV (Simultáneas) Al 31 de marzo de 2015 Vencimiento Contrapartes Hasta 7 días
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
M$ 408.816 2.547.659 6.103.898 24 9.060.397
Desde 8 hasta Desde 31 hasta Más de 60 días 30 días 60 días M$ M$ M$ 15.322 32.446 358.608 178.498 488.153 1.550.967 3.025.473 1.556.898 1.924.897 3.236.417 2.045.051
Total M$ 456.584 3.572.918 12.237.236 24 16.266.762
Al 31 de diciembre de 2014 Vencimiento Contrapartes Hasta 7 días
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
M$ 49.604 139.517 31.084 220.205
Desde 8 hasta Desde 31 hasta Más de 60 días 30 días 60 días M$ M$ M$ 757.511 1.018.886 62.179 4.056.841 2.451.146 259.387 2.928.263 6.975.981 4.532.578 7.742.615 10.446.013 4.854.144
107
Total M$ 1.888.180 6.906.891 14.467.906 23.262.977
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 26.-
CUENTAS POR PAGAR POR OPERACIONES DE CARTERA PROPIA Contrapartes
31.03.2015
Personas naturales Personas jurídicas Intermediario de valores Inversionistas institucionales Partes relacionadas Total
27.-
31.12.2014
M$ 117.536 74.523 990.579 1.182.638
M$ 1.377.369 1.377.369
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Concepto
31.03.2015 M$
Sobregiros contables bancarios Cuentas por pagar por operaciones en moneda extranjera Otras cuentas por pagar Dividendos por pagar Otras cuentas por pagar propias del giro Total
108
31.12.2014 M$
4.011.133
6.315.372
19.616.290
18.134.209
614.209
744.254
8.866.792
-
7.236.670
5.403.567
40.345.094
30.597.402
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 28.-
PROVISIONES
Al 31 de marzo de 2015 Movimiento de las provisiones
Saldo inicial al 01/01/2015 Provisiones constituidas
Provisión N°1
Provisión N°2
Provisión N°3
Provisión N°4
Provisión N°5
Provisión N°6
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Total
M$
729.677
2.323.154
46.188
11.328
1.446.770
-
4.557.117
2.565.433
809.920
180.424
10.860
429.657
-
3.996.294
-
(251.806)
(177.202)
-
-
-
(429.008)
(2.298.162)
(2.071.348)
-
-
(704.725)
-
(5.074.235)
996.948
809.920
49.410
22.188
1.171.702
-
3.050.168
Reverso de provisiones Provisiones utilizadas en el año
Total
Al 31 de diciembre de 2014 Movimiento de las provisiones
Saldo inicial al 01/01/2014 Provisiones constituidas Reverso de provisiones Provisiones utilizadas en el año Total
Provisión N°1: Provisión N°2: Provisión N°3: Provisión N°4: Provisión N°5: Provisión N°6:
Provisión N°1
Provisión N°2
Provisión N°3
Provisión N°4
Provisión N°5
Provisión N°6
Total
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
238.823
1.600.000
83.749
9.324
1.281.181
133.432
3.346.509
7.917.345
3.654.344
970.828
43.670
1.618.964
1.560.264
15.765.415
-
(199.378)
(1.008.389)
-
(868.290)
(1.693.696)
(3.769.753)
(7.426.491)
(2.731.812)
-
(41.666)
(585.085)
-
(10.785.054)
729.677
2.323.154
46.188
11.328
1.446.770
-
4.557.117
Provisiones propias del giro como: publicidad, comisiones por capitulo XIV, gastos bancarios, comisiones por ventas y otros. Provisiones de bonos al personal. Provisión Bid Offer. Provisión de auditoría. Provisión de vacaciones y beneficios personal. Provisión por ajuste de Liquidez.
109
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 29.-
RESULTADO POR LINEAS DE NEGOCIO Periodo comprendido entre el 01 de enero y al 31 de marzo 2015
R e s u lta d o p o r lí ne a d e n e g o c io
C o m is io ne s Utilida d M$
- Inte rm e dia c ió n
A v a lo r ra z o n a b le Ve n ta s d e C a rt e ra P ro p ia Utilida d P é rdida M$ M$
A ju s te s a v a lo r ra z o n a b le Utilida d P é rdida M$ M$
P é rdida M$
1.572.209
184.562
Re nta Va ria ble
-
Re nta F ija
-
re tro c o m pra - S im ulta ne a s - De riva do s
A c o s t o a m o rtiz a d o O t ro s Utilida d M$
In te re s e s P é rdida M$
Utilida d M$
R e a ju s te s
P é rdida M$
Utilida d M$
O tro s
O t ro s
P é rdida M$
Utilida d M$
P é rdida M$
Utilida d M$
To tal P é rdida M$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.861
206.206
-
4.116
-
-
-
-
-
-
-
-
-
310.474
-
356.834
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.341.063
-
-
-
-
-
-
2.084.002
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
254.256
-
-
-
-
-
-
164.763
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.018
25.279
-
-
M$ -
1.387.647
-
-
667.308
83.103
-
-
173.958
-
-
-
254.256
-
-
-
-
164.763
-
-
-
-
24.739
- C a rte ra pro pia 179.461
- C o ntra to s de
- P re s ta m o s de a c c io ne s - Adm initra c ió n de c a rte ra
701.732
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
701.732
- C us to dia de va lo re s
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- As e s o ria s fina nc ie ra s
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.476
-
-
-
-
-
2.173.322
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.257.798
- C o m pra ve nta de m o ne da e xtra nje ra - C o m is io ne s po r ve nta s c uo ta fo ndo s m utuo s y o tro s
4.307.769
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.307.769
6 .6 6 6 .18 6
18 4 .5 6 2
2 .8 16 .3 0 0
3 0 .8 6 1
5 6 3 .0 4 0
-
2 .17 7 .4 3 8
-
3 0 4 .2 7 4
2 .10 9 .2 8 1
-
-
-
8 3 .10 3
-
88.315 8 8 .3 15
(88.315) 10 .0 3 1.116
- Inte re s e s , im pue s to s , Lbtr y o tro s ga s to s Ba nc a rio s To ta l
110
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 29.-
RESULTADO POR LINEAS DE NEGOCIO, continuación: Periodo comprendido entre el 01 de enero y al 31 de marzo de 2014.
R e s u lta d o p o r lí ne a d e n e g o c io
C o m is io n e s Utilida d M$
- Inte rm e dia c ió n
P é rdida M$
2.807.137
A v a lo r ra z o n a b le Ve nt a s d e C a rte ra P ro p ia Utilida d P é rdida M$ M$
A ju s t e s a v a lo r ra z o na b le Utilida d P é rdida M$ M$
225.051
-
-
-
A c o s to a m o rt iz a d o O tro s Utilida d M$ -
In t e re s e s P é rdida M$
-
Utilida d M$ -
R e a ju s t e s
P é rdida M$ -
Utilida d M$ -
P é rdida M$ -
O tro s
O t ro s Utilida d M$ -
P é rdida M$ -
Utilida d M$ -
To t a l P é rdida M$
M$
-
-
2.582.086
- C a rte ra pro pia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Re nta Va ria ble
-
-
8.224
-
621.009
-
7.857
-
-
-
-
-
-
-
-
Re nta F ija
-
-
385.899
-
1.753.089
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- C o ntra to s de
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
re tro c o m pra
-
-
3.839.349
-
-
-
-
-
-
3.283.718
-
6.426
55.875
-
-
493.330
- S im ulta ne a s
-
-
-
-
-
-
-
-
396.003
-
-
-
-
-
-
-
396.003
- De riva do s
-
-
-
910
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(910)
- P re s ta m o s de
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
a c c io ne s
-
-
-
-
-
-
-
-
58.195
30.617
-
-
-
-
-
-
27.578
- Adm initra c ió n de
637.090 2.138.988
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
625.176
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
625.176
- C us to dia de va lo re s
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- As e s o ria s fina nc ie ra s
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- C o m pra ve nta de
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
m o ne da e xtra nje ra
67.861
-
-
-
-
-
1.615.444
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.683.305
3.557.803
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.557.803
7 .0 5 7 .9 7 7
2 2 5 .0 5 1
4 .2 3 3 .4 7 2
9 10
2 .3 7 4 .0 9 8
-
1.6 2 3 .3 0 1
-
4 5 4 .19 8
3 .3 14 .3 3 5
-
6 .4 2 6
-
5 5 .8 7 5
-
389.003 3 8 9 .0 0 3
(389.003) 11.7 5 1.4 4 6
c a rte ra
- C o m is io ne s po r ve nta s c uo ta fo ndo s m utuo s y o tro s - Inte re s e s , im pue s to s , Lbtr y o tro s ga s to s Ba nc a rio s To ta l
111
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos: Al 31 de marzo de 2015, no hay compromisos ni garantías otorgadas. b) Garantías reales en activos sociales constituidos a favor de obligaciones de terceros: Al 31 de marzo de 2015, no hay garantías reales en activos sociales constituidos a favor de obligaciones de terceros. c) Legales: Al 31 de marzo de 2015 se encuentran las siguientes causas pendientes: 1.
Naturaleza de la acción: Civil. Tipo: Sumario Tribunal: Vigésimo Tercer Juzgado Civil de Santiago. Rol N°: 10.251-2008. Partes litigantes: demandante: Inversiones Acson Ltda., demandado: Alfa Corredores de Bolsa S.A., Larraín Vial S.A. Corredores de Bolsa, Bci Corredores de Bolsa S.A., Bice Inversiones Corredores de Bolsa S.A., Tanner Corredores de Bolsa S.A., Penta Corredores de Bolsa S.A., Banchile Corredores de Bolsa S.A., Euroamérica Corredores de Bolsa S.A., Merrill Lynch Corredores de Bolsa S.A. y Scotia Corredores de Bolsa S.A. Origen: Acción revocatoria concursal (Quiebra de la sociedad Alfa Corredores de Bolsa S.A.) Monto: devolución de 1.874.556 acciones AFP Provida, más $868.519.556 por concepto de dividendos pagados. Estado de tramitación: El tribunal resolvió citar a las partes a oír sentencia, estando pendiente el fallo.
La sociedad no ha constituido provisión por cuanto en este proceso aún no se ha dictado sentencia como, asimismo, en consideración a que los asesores legales a cargo de la misma, estiman que existen sólidos fundamentos para que se rechace la demanda.
112
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
c) Legales, continuación: 2.
Naturaleza de la acción: Civil. Tipo: Arbitraje Tribunal: Arbitro Sr. Mario Correa Bascuñan Rol N°: L-1749-2013 Partes litigantes: demandante: Agrícola y Ganadera San Carlos Ltda. demandado: Banchile Corredores de Bolsa S.A.. Origen: Resolución de contrato con indemnización de perjuicios. Monto: $169.128.011 Estado de tramitación: El tribunal resolvió citar a las partes a oír sentencia, estando pendiente el fallo.
La sociedad no ha constituido provisión por cuanto en este proceso aún no se ha dictado sentencia como, asimismo, en consideración a que los asesores legales a cargo de la misma, estiman que existen sólidos fundamentos para que se rechace la demanda.
3.
Naturaleza de la acción: Civil Tipo: Ordinario Tribunal: Décimo Cuarto Juzgado Civil de Santiago Rol N°: 11575-2013 Partes litigantes: demandantes: Giovanna Aguilera Perez, Ana Cecilia Hernández Pinto y Eleonora Lucía Giovanna Hernández Pinto; demandado: Banchile Corredores de Bolsa S.A. Origen: Indemnización de perjuicios Monto: Indeterminado. Estado de tramitación: Con fecha 12 de marzo del año 2015, se dictó Sentencia de primera instancia en virtud de la cual se rechaza la demanda en todas sus partes.
La sociedad no ha constituido provisión por cuanto en este proceso aún no se ha dictado sentencia como, asimismo, en consideración a que los asesores legales a cargo de la misma, estiman que existen sólidos fundamentos para que se rechace la demanda.
113
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
c) Legales, continuación: 4.
Naturaleza de la acción: Civil Tipo: Sumario Tribunal: Undécimo Juzgado Civil de Santiago Rol N°: 26432-2014 Partes litigantes: reclamante: Banchile Corredores de Bolsa S.A. Reclamado: Superintendencia de Valores y Seguros Ante el Undécimo Juzgado Civil de Santiago, Banchile Corredores de Bolsa S.A., presentó reclamación en contra de la Resolución Exenta N° 270 de 30 de octubre de 2014 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en cuya virtud dicha Superintendencia sancionó a la Sociedad a pagar una multa de 50.000 Unidades de Fomento, por estimar que habría infringido el inciso 2° del artículo 53 de la Ley de valores, al actuar como intermediario en unas operaciones de compraventa de acciones SQM-A. Para formular tal reclamación Banchile consignó el 25% del monto de la multa. En virtud de la reclamación se pretende que se deje sin efecto la multa. Estado de tramitación: se acumuló al juicio caratulado “Corbo con SVS”, rol Nº 25.795-2014, del 22º Juzgado Civil, en el cual aún no se inicia el término probatorio.
La sociedad no ha constituido provisiones por cuanto en este proceso judicial aún no se ha dictado sentencia como, asimismo, en consideración a que los asesores legales a cargo de la misma, estiman que existen sólidos fundamentos para que se acoja la reclamación.
114
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
e) Custodia de valores: En relación con los procedimientos descritos en Circular N°1962 de la SVS de fecha 19 enero de 2010, la Sociedad ha optado por no implementar la modalidad de cuentas individuales, por consiguiente contrató la revisión por parte de una empresa de auditoría externa, distinta al auditor de los presentes estados financieros, sobre los procesos y controles asociados a la actividad de la custodia de valores. Al 31 de marzo de 2015 Nacionales
Custodia de terceros no relacionados IRV M$ Custodia no sujeta a administración Administración de cartera
IRF e IIF
Otros
M$
M$
IRV
IRF e IIF
M$
M$
Total Otros M$
M$
1.827.212.735
1.040.401.309
-
18.607.283
-
-
2.886.221.327
8.993.051
360.552.909
-
-
-
-
369.545.960
-
-
-
-
-
-
-
1.836.205.786
1.400.954.218
-
18.607.283
-
-
3.255.767.287
98,15%
99,80%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
98,30%
Administración de ahorro previsional voluntario Total
Extranjeros
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
Nacionales
Extranjeros
Custodia de terceros relacionados
Custodia no sujeta a administración
Total IRV
IRF e IIF
Otros
M$
M$
M$
IRV
IRF e IIF
M$
M$
Otros M$
M$
9.288.936
1.317.744
-
49.203
-
-
10.655.883
183.358
560.579
-
-
-
-
743.937
-
-
-
-
-
-
-
Total
9.472.294
1.878.323
-
49.203
-
-
11.399.820
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
100,00%
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
99,57%
Administración de cartera Administración de ahorro previsional voluntario
115
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
e) Custodia de valores, continuación: Al 31 de diciembre de 2014 Nacionales
Custodia de terceros no relacionados IRV M$ Custodia no sujeta a administración Administración de cartera
IRF e IIF
Otros
M$
M$
IRV
IRF e IIF
M$
M$
Total Otros M$
M$
1.714.664.327
1.028.436.557
-
28.616.992
-
-
2.771.717.876
8.601.406
335.479.134
-
-
-
-
344.080.540
-
-
-
-
-
-
-
1.723.265.733
1.363.915.691
-
28.616.992
-
-
3.115.798.416
98,15%
99,73%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
97,94%
Administración de ahorro previsional voluntario Total
Extranjeros
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
Nacionales
Extranjeros
Custodia de terceros relacionados
Custodia no sujeta a administración
Total IRV
IRF e IIF
Otros
M$
M$
M$
IRV
IRF e IIF
M$
M$
Otros M$
M$
8.946.748
1.335.495
-
45.932
-
-
10.328.175
179.640
537.900
-
-
-
-
717.540
-
-
-
-
-
-
-
Total
9.126.388
1.873.395
-
45.932
-
-
11.045.715
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
100,00%
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
99,58%
Administración de cartera Administración de ahorro previsional voluntario
116
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
f) Garantías por operaciones i) Para efectos de asegurar el correcto y cabal cumplimiento de todas sus obligaciones como Corredora de Bolsa, en conformidad a lo dispuesto en los artículos 30 y siguientes de la Ley N°18.045 sobre Mercados de Valores, la Sociedad constituyo garantía en póliza de seguro por UF. 20.000, tomada con Mapfre Seguros Generales S.A., con vencimiento al 22 de abril de 2016, nombrando como representante de los acreedores a la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores. ii) En conformidad a lo dispuesto en la reglamentación interna de las bolsas en que participa, y para efectos de garantizar el correcto desempeño de la corredora, la Sociedad constituyó prenda sobre su acción de la Bolsa de Comercio de Santiago, a favor de esa institución, según consta en Escritura Pública del 13 de septiembre de 1990 ante el notario de Santiago Son Raúl Perry Pefaur y sobre su acción de la Bolsa Electrónica de Chile a favor de esa institución, según consta en contrato suscrito entre ambas entidades con fecha 16 de mayo 1990. iii) La Sociedad mantiene vigente, Póliza de Seguro Integral de Valores con AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. con vencimiento al 02 de enero de 2016, que considera las materias de fidelidad funcionaria, pérdidas físicas, falsificación o adulteración, moneda falsificada, por un monto de cobertura equivalente a US$10.000.000.iv) De acuerdo a las disposiciones del Banco Central de Chile, la Sociedad ha constituido una boleta de garantía N° 5173-4 correspondiente a UF10.500, a fin de cumplir con las exigencias del contrato SOMA (Contrato para el Servicio de Sistema de Operaciones de Mercado Abierto) del Banco Central de Chile. Dicha garantía corresponde a una boleta reajustable en UF a plazo fijo no endosable emitida por el Banco de Chile con vigencia hasta el 17 de julio de 2015. v) La Sociedad ha constituido una boleta de garantía N°356782-3 correspondiente a UF 185.000, en beneficio de los inversionistas con contratos de administración de cartera. Dicha garantía corresponde a una boleta reajustable en UF a plazo fijo no endosable emitida por el Banco de Chile con vigencia hasta el 08 de enero de 2016. vi) La Sociedad ha constituido una garantía en efectivo por US$122.494,32 cuyo objetivo es garantizar el cumplimiento de las obligaciones contraídas con Pershing, por operaciones efectuadas a través de este bróker.
117
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
g) Garantías por operaciones, continuación: vii) Títulos en garantía: 31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
- Acciones entregadas para garantizar operaciones a plazo cubiertas en simultáneas : Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores (2)
17.084.019
17.158.107
Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de Valores (2)
12.653.855
8.747.869
2.998.161
2.996.325
332.334
-
33.068.369
28.902.301
-Títulos de renta fija para garantizar sistema CCLV: Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores (1) -Acciones entregadas para garantizar préstamo de acciones: Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de Valores Total
Dicha garantía se encuentra clasificada en el rubro 11.02.22 Instrumentos Financieros a Valor razonable Renta Fija. (1)
(2)
Saldo detallado en página siguiente:
118
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
Al 31 de marzo de 2015
Emisore s AESGENER AGUAS-A ANDINA-A ANDINA-B ANT ARCHILE AQUACHILE BANMEDICA BCI BESALCO BSANT ANDER BUPACL CAMANCHACA CAP CENCOSUD CMPC CONCHAT ORO COPEC CORPBANCA ECL EMBONOR-B ENDESA ENERSIS ENJOY ENT EL FALABELLA FORUS GASCO HIT ES IAM IANSA ILC LAN MASISA MULT IFOODS NORT EGRAN PARAUCO PAZ PROVIDA RIPLEY SALFACORP SK SMSAAM SOCOVESA SONDA SQM-B VAPORES Total (2)
Total Unidade s 157.046 135.578 15.513 1.551 67.388 80.711 154.762 28.657 340.170 10.116.507 85.177 342.748 581.654 2.085.901 966.803 16.203 92.051 726.984.097 1.161.750 109.212 3.510.749 16.423.962 94.050 22.497 63.641 4.975 33.000 159.912 594.497 2.218.609 45.802 614.382 4.345.461 87.009 8.873.153 160.598 12.400 526 566.415 366.908 13.269 3.618.155 64.130 215.848 8.369 37.616.199 823.257.995
Monto M$ 52.836 49.566 22.060 2.672 511.957 34.448 192.053 828.575 123.287 335.993 43.924 11.231 1.508.764 2.919.117 1.572.595 20.254 664.350 5.322.581 1.151.741 101.349 3.280.892 3.392.964 5.220 144.060 278.533 12.270 165.232 42.805 588.313 43.712 340.529 3.754.234 91.291 10.762 19.501 190.052 5.186 1.936 172.790 178.111 11.703 182.626 8.425 311.120 105.512 930.742 29.737.874
119
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
Al 31 de diciembre de 2014
Emisore s AESGENER AGUAS-A ANDINA-A ANDINA-B ANT ARCHILE AQUACHILE BANMEDICA BANVIDA BCI BESALCO BSANT ANDER CAMANCHACA CAP CENCOSUD CMPC COLBUN CONCHAT ORO COPEC CORPBANCA ECL EMBONOR-B ENDESA ENERSIS ENJOY ENT EL FALABELLA FORUS GASCO HIT ES IAM IANSA ILC LAN MASISA MINERA MOLYMET MULT IFOODS NORT EGRAN PROVIDA RIPLEY SALFACORP SK SMSAAM SOCOVESA SONDA SQM-B VAPORES Total (2)
Total Unidade s 207.262 143.912 2.098 33.327 49.163 154.927 35.724 3.031 52.964 462.108 8.780.390 198.000 245.563 116.515 225.500 1 11.637 31.551 914.011.006 599.676 355.000 1.017.301 31.904.125 83.000 83.982 213.131 11.237 22.728 82.967 81.654 4.214.555 48.552 493.966 531.699 1.568 5.720 88.000 19.734.376 526 810.023 132.868 35.274 1.442.103 36.124 422.726 9.632 7.681.168 994.908.360
Monto M$ 66.521 50.712 3.116 63.145 368.947 57.633 40.290 624 1.614.102 163.192 278.836 6.534 768.133 193.850 337.550 0 13.522 220.990 6.745.104 547.817 319.500 918.714 6.107.881 5.227 518.985 863.520 27.366 114.748 20.835 75.330 85.872 367.635 3.473.216 9.898 25.088 35.523 11.659 41.463 1.936 238.247 60.073 32.526 68.364 4.552 615.524 140.740 180.936 25.905.976
120
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación: viii) Otras garantías:
Detalle
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Garantía arriendo oficina Banco de Chile
3.078
3.078
283
283
Garantía arriendo Inmobiliaria Hasi S.A.
8.289
8.290
Garantía arriendo Soc. Inmobiliaria Rentas e Inversión 2010
4.186
4.187
14.618
14.621
Garantía arriendo Bodegas Archibox Ltda
Garantía arriendo Inmobiliaria Isidora Ltda. Garantía arriendo Soc. Inmobiliaria Estado Nove Garantia arriendo Nexxus S.A. Garantia arriendo Inmobiliaria Gaap Ltda.
6.648
6.649
13.237
13.240
4.186
4.187
Garantia arriendo Inmobiliaria Torre Huerfanos Spa
10.719
10.720
Total (*)
65.244
65.255
(*) Monto se presenta bajo el rubro “otros activos”
31.-
PATRIMONIO a) Capital
Capital
Saldo Inicial al 01/01
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
62.149.705
62.149.705
Aumentos de capital
-
-
Disminución de capital
-
-
Otros
-
-
Total
62.149.705
62.149.705
Total accionistas o socios Total acciones Total acciones suscritas por pagar Total acciones pagadas
2 86.506 86.506
121
Capital social Capital suscrito por pagar Capital pagado
$ 62.149.705.027 $ 62.149.705.027
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 31.-
PATRIMONIO, continuación: b) Reservas
Al 31 de marzo de 2015
Reservas
Saldo Inicial al 01/01/2015 (1)
Activos financieros a valor razonable por patrimonio
Revalorización propiedades, planta y equipo
Otras
Total
M$
M$
M$
M$
5.057.095
-
-
5.057.095
Menor valor bolsas
(1.858.777)
-
-
(1.858.777)
Impuestos diferidos
501.870
-
-
501.870
Otros Saldo final al 31/03/2015
(1) Monto neto
-
-
-
-
3.700.188
-
-
3.700.188
incluye el ajuste por impuesto diferido por un monto de M$1.280.619.-
Al 31 de diciembre de 2014
Reservas
Saldo Inicial al 01/01/2014 (1)
Activos financieros a valor razonable por patrimonio
Revalorización propiedades, planta y equipo
Otras
Total
M$
M$
M$
M$
4.731.337
-
-
4.731.337
Mayor valor bolsas
423.544
-
-
423.544
Impuestos diferidos
(97.786)
-
-
(97.786)
-
-
-
-
5.057.095
-
-
5.057.095
Otros Saldo final al 31/12/2014
(1) Monto neto
incluye el ajuste por impuesto diferido por un monto de M$1.182.833.-
122
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 31.-
PATRIMONIO, continuación: b) Resultados Acumulados
Resultados acumulados
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Saldo Inicial al 01/01
20.336.527
21.206.572
Resultado del ejercicio
1.863.436
8.866.792
-
(409.650)
Dividendos o participaciones distribuidas
(8.866.792)
(9.327.187)
Total
13.333.171
20.336.527
Ajuste oficio circular N°856 SVS (1)
Incluye efecto por impuesto diferido en patrimonio, por el incremento en las tasas de impuesto de primera categoría, de acuerdo a la Ley 20.780. El efecto en patrimonio ascendió a M$(430.563) y M$20.913 que corresponden al mayor valor de las acciones en bolsas y a otros activos y pasivos por impuesto diferido respectivamente.
(1)
32.-
SANCIONES
Al 31 de marzo de 2015, se detallan las siguientes multas y sanciones: 1.- CCLV Contraparte Central N° Fecha Situación 1 20-03-2015 Cobertura de posiciones netas vendedoras para Cámara PM durante período extraordinario
Multa Aplicada 50 UF
Al 31 de diciembre de 2014, se detallan las siguientes multas y sanciones: 1.- CCLV Contraparte Central N° Fecha Situación 1 08-05-2014 Atraso en la cobertura de posiciones netas en la Camara del mercado de Operaciones Pagadera Hoy
Sanción aplicada Carta de Amonestación
2.- Por Resolución Exenta N° 270 de 30 de octubre de 2014, la Superintendencia de Valores y Seguros sancionó a Banchile Corredores de Bolsa S.A ("Banchile") a pagar una multa de 50.000 Unidades de Fomento, por estimar que habría infringido el inciso 2° del artículo 53 de la Ley N°18.045 de Mercado de Valores, al actuar como intermediario en unas operaciones de compraventa de acciones SQM-A. En contra de dicha resolución, Banchile dedujo oportunamente un recurso de reclamación ante el Undécimo Juzgado Civil de Santiago.
123
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 33.-
HECHOS RELEVANTES
2015 a) En Junta Ordinaria de Accionistas de Banchile Corredores de Bolsa S.A., celebrada con fecha 24 de marzo de 2015, entre otras materias, acordó distribuir la totalidad de las utilidades del ejercicio 2014 ascendente a la suma $8.866.792.161, pagando en consecuencia a los accionistas de la Sociedad un dividendo de $102.499,15799 por acción. El pago del dividendo se realizará el 29 de abril de 2015. b) En Junta Ordinaria de Accionistas, realizada el 24 de marzo de 2015, se efectuó la elección del Directorio de Banchile Corredores de Bolsa S.A, resultando elegidos como Directores Titulares don Francisco Garcés Garrido, don Alfredo Tagle Quiroz y don Roberto Serwaczak y como Director Suplente de este ultimo a don Samuel Libnic.
2014 a) En Junta Ordinaria de Accionistas de Banchile Corredores de Bolsa S.A., celebrada con fecha 25 de marzo de 2014, entre otras materias, acordó distribuir la totalidad de las utilidades del ejercicio 2013 ascendente a la suma $9.327.187.144, pagando en consecuencia a los accionistas de la Sociedad un dividendo de $107.821,27418 por acción. El pago del dividendo se realizó el 30 de abril de 2014. b) En Junta Ordinaria de Accionistas, realizada el 25 de marzo de 2014, se efectuó la elección del Directorio de Banchile Corredores de Bolsa S.A, resultando elegidos como Directores Titulares don Francisco Garcés Garrido, don Alfredo Tagle Quiroz y don Samuel Libnic, quienes durarán en sus funciones por el período de tres años establecido en los Estatutos Sociales. c) En sesión de Directorio N°293, celebrada el 24 de abril de 2014, el Director Samuel Libnic informa al directorio que presenta su renuncia al cargo de Director Titular de la Sociedad. El directorio acuerda aceptar la renuncia, designando en su reemplazo como Director Titular al señor Roberto Serwaczack Slowinski, quien acepta el nombramiento. Asimismo, el Directorio acuerda asignar como Director Suplente del Director señor Roberto Serwaczack Slowinski al señor Samuel Libnic.
124
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN) 34.-
HECHOS POSTERIORES
A juicio de la administración entre el cierre del ejercicio y la fecha de presentación de estos Estados Financieros, no existen hechos posteriores significativos que afecten a los estados financieros de la Sociedad.
125
