ESTADOS CONTABLES TRIMESTRALES Correspondientes al período iniciado el 1° de enero de 2016 y finalizado el 30 de septiembre de 2016, presentado en forma comparativa.
DENOMINACION: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
DOMICILIO LEGAL: Florida 99, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios
FECHA DE INSCRIPCION DEL ESTATUTO EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: 5 de diciembre de 2005
NUMERO DE REGISTRO EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA: 1762166
FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO: 1° de enero de 2104
CLAVE UNICA DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA: 30-70944784-6
COMPOSICION DEL CAPITAL: 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de un peso ($1) cada una (Ver Nota XII)
DENOMINACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: Industrial and Commercial Bank of China Limited DOMICILIO LEGAL: 55 Fuxingmennei Avenue, Xicheng District, Beijing 100140, República Popular China ACTIVIDAD PRINCIPAL: Actividades comerciales como banqueros, financistas, capitalistas, concesionarios, agentes comerciales, corredores de hipotecas, agentes y asesores financieros, exportadores e importadores de bienes y mercaderias de todo tipo y como comerciantes en general PARTICIPACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE SOBRE EL PATRIMONIO: % 80 PORCENTAJE DE VOTOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: %
80
80
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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
María Gabriela Saavedra Socia Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Comisión Fiscalizadora
1
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
30.09.2016
31.12.2015
10.069.154 1.196.090 8.873.064 8.486.855 105 386.104
10.601.552 2.006.886 8.594.666 7.885.824 102 708.740
9.044.716 4.096.485 4.948.231
13.483.651 1.834.082 11.649.569
36.593.940 74.407 1.035.215 50.000 965.941 19.274 36.362.455 4.268.618 2.274.142 93.969 5.585.488 3.192.416 8.507.794 11.932.310 575.593 (43) (67.832) (878.060) (77)
29.221.039 78.776 343.468 75.000 239.812 28.656 29.477.125 3.060.897 1.704.041 119.082 4.565.348 2.420.300 7.402.242 9.763.170 495.371 (344) (52.982) (678.219) (111)
ACTIVO A. Disponibilidades (Nota X inc. III) Efectivo Entidades financieras y corresponsales B.C.R.A. Otras del país Del exterior B. Títulos Públicos y Privados (Anexo A) Tenencias registradas a valor razonable de mercado Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. C. Préstamos Al Sector Público no financiero (Anexos B, C y D) Al Sector Financiero (Anexos B, C y D) Interfinancieros (call otorgados) Otras financiaciones a entidades financieras locales Intereses, Ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar Al Sector Privado no financiero y res.en el exterior (Anexos B, C y D) Adelantos Documentos Hipotecarios Prendarios Personales Tarjetas de Crédito Otros (Nota XI) Intereses, ajustes y dif. cotiz. devengadas a cobrar (Cobros no aplicados ) (Intereses documentados) (Previsiones - Anexo J) (Diferencia por adquisición de cartera)
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2
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Hugo Galluzzo Director
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
D. Otros créditos por intermediación financiera Banco Central de la República Argentina (Nota IV) Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores Obligaciones Negociables sin cotización (Anexos B, C y D) Sdos ptes.de liq.de op.a término sin entrega del activo subyacente Otros comprendidos en la Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) (Previsiones - Anexo J) E. Créditos por arrendamientos financieros Créditos por arrendamientos financieros (Anexos B, C y D) Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexos B, C y D) (Previsiones - Anexo J)
30.09.2016
31.12.2015
3.364.816 707.515 1.570.465 769.351 70.795 4.965 69.297
3.085.525 931.547 1.518.854 312.832 271.580 5.179 680
186.154 (13.726)
58.268 (13.415)
784.833 790.011 12.430 (17.608)
671.467 679.074 11.481 (19.088)
F. Participaciones en otras sociedades Otras (Nota XI y Anexo E)
9.107 9.107
G. Créditos diversos Otros (Nota XI) Otros intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones - Anexo J)
9.107 9.107
1.448.097 1.447.325 267.448 (266.676)
1.062.667 1.061.750 168.177 (167.260)
H. Bienes de Uso (Anexo F)
815.969
558.521
I. Bienes Diversos (Anexo F)
270.096
375.130
J. Bienes Intangibles (Anexo G) Gastos de organización y desarrollo
137.746 137.746
89.955 89.955
17.126
70.005
62.555.600
59.228.619
K. Partidas Pendientes de Imputación
TOTAL DEL ACTIVO
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
30.09.2016
31.12.2015
L. Depósitos (Anexos H e I) Sector Público no financiero Sector Financiero Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior Cuentas corrientes Cajas de Ahorros Plazos Fijos Cuentas de Inversiones Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
38.035.023 684.232 50.956 37.299.835 10.537.962 12.545.887 13.284.196 50.000 570.894 310.896
36.250.846 128.620 38.695 36.083.531 10.328.944 9.545.891 15.101.470 315.500 425.351 366.375
M. Otras obligaciones por intermediación financiera Banco Central de la República Argentina (Anexo I) Otros Bancos y Organismos Internacionales (Anexo I) Obligaciones Negociables no subordinadas (Nota XX y Anexo I) Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término Financiaciones recibidas de entidades financieras locales (Anexo I) Interfinancieros (call recibidos) Otras financiaciones de entidades financieras locales Intereses devengados a pagar Sdos. ptes. de liq. de op.a término sin entrega del activo subyacente Otras (Nota XI y Anexo I) Intereses ajustes y dif. de cotización devengados a pagar (Anexo I)
13.453.510 5.749 5.749 7.143.642 499.333 844.875 1.551.897 12.007 12.000 7 36.788 3.282.303 76.916
13.746.803 4.047 4.047 4.940.014 975.283 313.267 727.946 85.086 57.000 28.026 60 1.614.554 5.024.618 61.988
N. Obligaciones Diversas Honorarios Otras (Nota XI)
2.131.025 11.197 2.119.828
2.309.099 11.278 2.297.821
O. Previsiones (Anexo J)
230.576
268.186
Q. Partidas pendientes de imputación
132.489
201.182
53.982.623 8.572.977 62.555.600
52.776.116 6.452.503 59.228.619
PASIVO
TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
Las notas I a XXIV y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL : 30 / 09 / 2016 presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior (Cifras expresadas en miles de pesos)
30.09.2016
30.09.2015
A. Ingresos Financieros Intereses por préstamos al sector financiero Intereses por adelantos Intereses por documentos Intereses por préstamos hipotecarios Intereses por préstamos prendarios Intereres por préstamos de tarjetas de crédito Intereses por arrendamientos financieros Intereses por otros préstamos Resultado neto de títulos públicos y privados Intereses por otros créditos por intermediación financiera Ajustes por cláusula C.E.R. Ajustes por cláusula C.V.S. Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera Otros (Nota XI)
9.912.290 80.214 1.075.253 642.194 23.825 748.016 1.436.292 145.517 1.819.293 2.255.480 430 32.810 9 800.229 852.728
6.833.859 58.295 652.504 412.508 14.972 614.024 882.720 110.615 1.450.576 1.845.684 85 20.689 19 258.366 512.802
B. Egresos Financieros Intereses por depósitos en cajas de ahorros Intereses por depósitos a plazos fijos Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) Intereses por otras financiaciones de entidades financieras Otros intereses Por otras obligaciones por intermediación financiera Aporte al fondo de garantía de los depósitos ( Nota VIII ) Ajustes por cláusula C.E.R. Otros (Nota XI)
3.838.281 2.559 2.639.114 40.044 931 17.079 292.382 90.317 52 755.803
3.041.324 1.825 1.988.543 38.105 662 19.043 215.152 137.132 17 640.845
MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACION
6.074.009
3.792.535
714.254
459.821
D. Ingresos por servicios Vinculados con operaciones activas Vinculados con operaciones pasivas Otras comisiones Otros (Nota XI)
2.946.081 503.270 508.987 183.440 1.750.384
2.168.563 292.576 371.443 151.971 1.352.573
E. Egresos por servicios Comisiones Otros (Nota XI)
1.121.026 839.910 281.116
753.855 536.383 217.472
C. Cargo por Incobrabilidad
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ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL : 30 / 09 / 2016 presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior (Cifras expresadas en miles de pesos)
30.09.2016
30.09.2015
G. Gastos de Administración Gastos en personal Honorarios a directores y síndicos Otros honorarios Propaganda y publicidad Impuestos Depreciación de Bienes de Uso (Anexo F) Amortización de gastos de organización y desarrollo (Anexo G) Otros gastos operativos Otros
4.349.150 2.432.885 10.890 40.525 146.142 376.393 52.078 35.913 538.946 715.378
3.193.197 1.846.448 8.280 46.300 122.800 236.490 38.864 26.038 366.733 501.244
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACION FINANCIERA
2.835.660
1.554.225
562.441 46.463 38.611 301.072 176.295
367.638 40.890 34.411 201.190 91.147
50.088 24 22.683 1.087 26.294
66.570 92 46.123 607 19.748
-
-
RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
3.348.013
1.855.293
L. Impuesto a las Ganancias (Nota II q)
1.227.539
709.283
RESULTADO NETO DEL PERIODO - Ganancia
2.120.474
1.146.010
I. Utilidades diversas Resultado por participaciones permanentes Intereses punitorios Créditos recuperados y previsiones desafectadas Otras (Nota XI) J. Pérdidas diversas Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. Cargo por incobrabilidad de créditos div.y por otras previsiones Depreciación y pérdidas por bienes diversos Otras (Nota XI) K. Resultado Monetario por Otras Operaciones
Las notas I a XXIV y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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CUENTAS DE ORDEN al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
DEUDORAS
Contingentes Créditos obtenidos ( saldos no utilizados ) Garantías recibidas Cuentas contingentes deudoras por contra De control Deudores clasificados irrecuperables Otras (Nota XI) Cuentas de control deudoras por contra De derivados Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII) Permuta de tasas de interés (Nota XIII) Cuentas de derivados deudoras por contra
30.09.2016
31.12.2015
192.439.284
181.782.254
13.014.278
13.295.008
10.878.287 2.135.991
520.200 8.463.106 4.311.702
131.435.526
103.183.324
468.154 129.854.144 1.113.228
355.383 102.204.105 623.836
47.989.480
65.303.922
23.509.034 451.935 24.028.511
32.682.558 143.000 32.478.364
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CUENTAS DE ORDEN al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
ACREEDORAS
Contingentes Créditos Acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C, y D) Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) Otras no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Cuentas contingentes acreedoras por contra
De control Valores por acreditar Otras Cuentas de control acreedoras por contra
De derivados Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII) Cuentas de derivados acreedoras por contra
30.09.2016
31.12.2015
192.439.284
181.782.254
13.014.278
13.295.008
99.370
55.034
478.507
429.458
22.111
21.873
1.520.852
3.718.872
15.151
86.465
10.878.287
8.983.306
131.435.526
103.183.324
1.113.228 130.322.298
623.836 102.559.488
47.989.480
65.303.922
24.028.511 23.960.969
32.478.364 32.825.558
Las notas I a XXIV y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL : 30 / 09 / 2016 presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior (Cifras expresadas en miles de pesos)
Movimientos
Aportes no Capitalizados Primas de Ap.Irrev. emisión de p/futuros acciones Aum. de Capital
Capital Social (1)
Reservas de Utilidades Ajustes al Patrimonio
Legal
Otras
Diferencia de valuación no realizada
Resultados no asignados
2.107.921
1.344.619
-
-
-
599.993
2.399.970
-
-Reserva legal
-
-
-
-
421.584
-
-
-Otras
-
-
-
-
-
1.686.337
3 Resultado neto del período - Ganancia
-
-
-
-
-
1.344.619
-
-
-
1.021.577
1 Saldos al comienzo del ejercicio
TOTAL 30.09.2016
TOTAL 30.09.2015
6.452.503
4.344.582
(421.584)
-
-
-
(1.686.337)
-
-
-
-
2.120.474
2.120.474
1.146.010
4.086.307
-
2.120.474
8.572.977
5.490.592
2 Distribución de Resultados no asignados aprobado por Asamblea Anual Ordinaria y Extraordinaria de accionistas del 21 de abril de 2016. (Nota VII)
4 Saldos al cierre del período (1) Ver Nota XII y Anexo K
Las notas I a XXIV y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL : 30 / 09 / 2016 presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior (Cifras expresadas en miles de pesos)
30.09.2016
30.09.2015
10.601.552 10.069.154 (532.398)
7.397.208 4.384.596 (3.012.612)
(Pagos) / Cobros netos por: * Títulos Públicos y Privados * Préstamos * al Sector Financiero * al Sector Público no Financiero * al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior * Otros Créditos por Intermediación Financiera * Créditos por Arrendamientos Financieros * Depósitos * al Sector Financiero * al Sector Público no Financiero * al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior * Otras Obligaciones por Intermediación Financiera * Financiaciones del sector financiero * Otras (excepto las obligaciones incluidas en Activ. Financiación) Cobros vinculados con ingresos por servicios Pagos vinculados con egresos por servicios Gastos de administración pagados Pagos de gastos de organización y desarrollo (Anexo G) Cobros netos por intereses punitorios Cobros de dividendos de otras sociedades Otros Cobros (Pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversas Pagos netos por otras actividades operativas Pago del impuesto a las ganancias
2.200.398 6.661.739 (1.882.680) (600.067) 4.369 (1.286.982) 267.901 32.151 (875.290) 11.598 551.582 (1.438.470) (2.003.423) (83.865) (1.919.558) 2.823.837 (1.121.026) (4.260.402) (83.704) 38.587 46.463 3.776 (777.329) (1.463.713)
(1.752.990) (4.957.818) (1.851.909) 129.938 9.543 (1.991.390) 54.869 65.506 5.298.138 (12.006) 47.007 5.263.137 (361.776) (104.606) (257.170) 2.146.272 (753.855) (2.950.970) (28.023) 34.319 36.331 (1.675) (443.081) (810.589)
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas
(2.593.113)
(4.524.261)
Variaciones del efectivo y sus equivalentes (Nota X inc III) Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del período Disminución neta del efectivo
Causas de las variaciones del efectivo Actividades operativas
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL : 30 / 09 / 2016 presentados en forma comparativa con igual período del ejercicio anterior (Cifras expresadas en miles de pesos)
30.09.2016
30.09.2015
Pagos netos por bienes de uso (Anexo F) Pagos netos por bienes diversos
(169.791) (33.970)
(54.865) (175.192)
Flujo neto de efectivo utilizado en las Actividades de Inversión
(203.761)
(230.057)
Cobros netos por: * Obligaciones negociables no subordinadas * Bancos y Organismos Internacionales * Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
1.533.442 (681.295) 2.243.084 (28.347)
1.542.727 251.496 1.296.672 (5.441)
Flujo neto de efectivo generado por las Actividades de Financiación
1.533.442
1.542.727
Actividades de inversión
Actividades de financiación
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
731.034
Disminución neta del efectivo
(532.398)
198.979
(3.012.612)
Las notas I a XXIV y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30-09-2016 presentadas en forma comparativa NOTA I – DESCRIPCION DEL NEGOCIO DE LA ENTIDAD Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. (en adelante la “Entidad” o el “Banco”) tiene por objeto realizar todas las operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios y cualquier otra actividad que no le sea prohibida por la Ley de Entidades Financieras y demás leyes, reglamentos y normas que regulen la actividad bancaria en el lugar de actuación, o por las normas específicas que dicte el Banco Central de la República Argentina (en adelante el “BCRA”), previa autorización en los casos que corresponda. NOTA II - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables dictadas por el BCRA que presentan ciertas diferencias con las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante “FACPCE”) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante “CPCECABA”) aplicables a entidades no incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811 (en adelante referidas en su conjunto como “NCP”). Tanto la FACPCE, en la Resolución Técnica N° 26, como la Comisión Nacional de Valores (en adelante “CNV”), en el artículo 2 de la Sección I, Capítulo I, Titulo IV las normas – NT 2013, excluyeron de la aplicación de Normas Internacionales Financieras (en adelante “NIIF”) a las entidades financieras sujetas al contralor del BCRA. Las diferencias entre las normas contables del BCRA y las NCP debidamente cuantificadas se exponen en Nota III. En relación con la aplicación de NIIF, y de acuerdo con lo establecido por el BCRA, el Banco se encuentra avanzando en el proceso de convergencia hacia ese marco normativo contable a partir del ejercicio a finalizar el 31 de diciembre de 2018, según se detalla en Nota XVII. Adicionalmente, los presentes estados contables contemplan los requerimientos informativos establecidos por la CNV. De acuerdo con la Comunicación “A” 4667 y modificatorias del BCRA, el Estado de Situación Patrimonial y los Anexos (con excepción del D, I, K y O) que así lo especifican, incluyen la información comparativa con datos al 31 de diciembre de 201 5, mientras que el Estado de Resultados, Estado de Evolución de Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes se comparan con datos al 30 de septiembre de 2015. Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en miles de pesos de acuerdo con lo requerido por la Circular CONAU 1-349 del BCRA – Comunicación “A” 3147 y modificatorias.
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De acuerdo con las disposiciones establecidas por el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Comunicación “A” 3921 del BCRA la Entidad no aplica mecanismos de reexpresión de estados contables. Sin embargo, la existencia de variaciones importantes en las variables relevantes de la economía que afectan los negocios de la Entidad, tales como las observadas en los últimos ejercicios en el costo salarial, la tasa de interés y el tipo de cambio, podrían afectar la situación patrimonial y los resultados del Banco, y, por ende, esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Entidad brinda en los presentes estados contables sobre su situación patrimonial, los resultados de sus operaciones y los flujos de su efectivo. A continuación se explican, en forma resumida, los principales criterios de valuación aplicados para la preparación de los presentes estados contables: a) Activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio al cierre de las operaciones del último día hábil de cada período/ejercicio. Las operaciones en dólares han sido valuadas al tipo de cambio de referencia publicado por el BCRA, y aquellas realizadas en otras monedas al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia publicados por el BCRA. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada período. b) Títulos Públicos b.1 Con cotización: Tenencias registradas a valor razonable de mercado e Instrumentos emitidos por el BCRA Las tenencias de títulos públicos e instrumentos emitidos por el BCRA han sido valuadas a los últimos valores de cotización vigentes al cierre de cada período/ejercicio, más el valor de los cupones de amortización y/o renta devengados a cobrar, en caso de corresponder. b.2 Sin cotización: Instrumentos emitidos por el BCRA Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al valor de costo, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento (TIR). En el caso de especies que dejen de constar en el listado de volatilidades, se incorporan a su valor contable. El devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento se imputa en la línea “Resultado neto de títulos públicos y privados” en el Estado de Resultados.
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c) Préstamos al Sector Financiero y al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior La cartera de préstamos se encuentra valuada por los capitales efectivamente prestados, neto de amortizaciones de capital percibidas, más los intereses, ajustes y otros devengados a cobrar y deducida la previsión estimada para cubrir riesgo de incobrabilidad, calculada de acuerdo a lo indicado en Nota II. e). d) Préstamos al Sector Público no Financiero Préstamos a las provincias Se registran a su valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. De acuerdo con lo establecido con la Comunicación “A” 5180, se tomó como valor de origen el valor contable al 28 de febrero de 2011, neto de las respectivas cuentas regularizadoras, y se imputa a resultados el devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento. e) Previsión por riesgo de incobrabilidad y por compromisos eventuales Las previsiones por riesgo de incobrabilidad han sido determinadas sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación de la capacidad de repago de las obligaciones de sus deudores para aquellos clientes de la cartera comercial, y su grado de cumplimiento en base a los días de atraso desde la fecha de primer vencimiento impago, para las carteras comercial asimilable a consumo y consumo, y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las normas sobre “Clasificación de deudores” y “Previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad” emitidas por el BCRA. La Entidad considera que los niveles de previsionamiento de la cartera cubren razonablemente el riesgo de incobrabilidad de las financiaciones. f) Otros créditos por intermediación financiera Los saldos con el BCRA corresponden a cuentas de garantía, según lo detallado en la Nota IV. Aquellas garantías en moneda extranjera se encuentran valuadas de acuerdo a lo dispuesto en la Nota II. a), mientras que las garantías en títulos públicos se encuentran valuadas según el criterio descripto en la Nota II. b). Adicionalmente, se incluyen los saldos a cobrar por pases activos con el BCRA. Los montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término corresponden a ventas de títulos valores y de moneda extranjera, que han sido valuadas a su valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de cotización de los títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de venta y el valor estipulado para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada período/ejercicio en función de su devengamiento mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a entregar han sido valuados de acuerdo con los valores de cotización vigentes al cierre de cada período/ejercicio correspondiente y se contabilizan en el rubro “Otras Obligaciones por Intermediación Financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del subyacente que se exponen en “Otros créditos por intermediación financiera - Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del subyacente” se encuentran detalladas en la Nota XIII.
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Los certificados de participación en fideicomisos financieros que se presentan en “Otros créditos por intermediación financiera - Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores” se encuentran valuados a su valor patrimonial proporcional. Los títulos de deuda en fideicomisos financieros se encuentran valuados a su valor nominal, más intereses devengados hasta el cierre del período/ejercicio, disminuido en caso de corresponder por previsiones por riesgo de desvalorización. Las otras financiaciones comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores se encuentran valuadas de acuerdo al criterio detallado en la Nota II. c). Las obligaciones negociables sin cotización, se valuaron al costo de adquisición más los intereses devengados mediante la aplicación de la TIR en forma exponencial, según lo establecido en la Comunicación “A” 4414 del B.C.R.A. g) Créditos por arrendamientos financieros Se han registrado por el valor actual de las sumas no devengadas, calculadas según las condiciones pactadas en los respectivos contratos, en función a la tasa de interés implícita en ellos. h) Bienes de uso y bienes diversos Se encuentran registrados a su valor de costo menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. La depreciación de los bienes se calcula sobre la vida útil estimada en meses, depreciándose a partir del mes de alta. La depreciación es calculada por el método de la línea recta. La Entidad considera que el valor registrado de los bienes de uso y diversos, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor de utilización económica, estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables. i) Bienes intangibles El saldo informado en los estados contables corresponde a gastos de desarrollo de sistemas y mejoras en inmuebles de terceros, los que se amortizan linealmente en un plazo no mayor a los 36 y 60 meses, respectivamente. j) Método de devengamiento de intereses y ajustes El devengamiento de intereses activos y pasivos fue calculado principalmente en forma exponencial. La Entidad suspende el devengamiento de intereses cuando la posibilidad de cobro total o parcial es dudosa. En los casos que se continúe devengando intereses correspondientes a las deudas de clientes clasificados en situación “con problemas” o “de riesgo medio”, o peor, la Entidad previsiona el 100 % de los intereses y accesorios similares devengados desde el momento en que se los clasifique en alguna de esas categorías. Con posterioridad, se reconocen ingresos por intereses en la medida que se cobren y solamente en la situación que esté asegurado el recupero total del préstamo. Ciertos activos originados en dólares estadounidenses, según lo establecido en el Decreto N° 214/02 y complementarios y en las respectivas circulares del BCRA que instrumentaron los mismos, se ajustan por el coeficiente “CER”, el cual es publicado mensualmente por el BCRA. Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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k) Participación en otras sociedades Las participaciones se encuentran registradas a su valor de costo, con el límite de su valor patrimonial proporcional determinado en función al último patrimonio neto disponible a la fecha de emisión de los estados contables. l) Créditos Diversos Los créditos diversos han sido valuados por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre de cada período/ejercicio y neto de previsiones por incobrabilidad o desvalorización, en caso de corresponder. Los títulos públicos depositados en garantía de acuerdo a lo detallado en Nota IV se valúan siguiendo los criterios expuestos en la Nota II. b). m) Depósitos Los depósitos se encuentran valuados a su valor de imposición, más ajustes (CER) e intereses devengados en caso de corresponder. n) Otras obligaciones por intermediación financiera Las obligaciones negociables no subordinadas, los saldos a pagar a bancos y organismos internacionales, las financiaciones recibidas de entidades financieras locales y otras se encuentran valuadas a su valor nominal residual más intereses devengados al cierre de cada período/ejercicio, en caso de corresponder. Los montos a pagar por compras contado a liquidar y a término corresponden al pasivo por las compras de títulos valores y de moneda extranjera, que han sido valuados al valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de cotización de los títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de compra y el valor estipulado para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada período/ejercicio en función de su devengamiento mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a recibir han sido valuados de acuerdo con los valores de cotización vigentes al cierre de cada período/ejercicio y se contabilizan en el rubro “Otros Créditos por Intermediación Financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del subyacente que se presentan en “Otras Obligaciones por intermediación financiera - Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del subyacente se encuentran detalladas en la Nota XIII. Las operaciones de pase han sido valuadas al valor contable de los títulos subyacentes, tal como se expone en la Nota II. b). o) Obligaciones Diversas Las obligaciones diversas han sido valuadas por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre de cada período/ejercicio, en caso de corresponder.
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p) Impuesto a las ganancias e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta La Entidad determina el cargo contable del impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva estimada de cada período/ejercicio, considerando para la estimación la renta gravada menos las deducciones admitidas de acuerdo a la Ley N° 20.628 del impuesto a las ganancias, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo, la cual significa un apartamiento de las normas profesionales tal como se describe en la Nota III. Al 30 de septiembre de 2016 el cargo por impuesto a las ganancias y la provisión por este impuesto ascienden a miles de pesos 1.227.539. Al 30 de septiembre de 2015 la provisión por impuesto a las ganancias asciende a miles de pesos 689.893 con contrapartida en “Impuesto a las ganancias” en el Estado de Resultados registrándose asimismo en ese rubro miles de pesos 19.390 correspondientes al defecto determinado sobre el cargo por este impuesto estimado al 31 de diciembre de 2014. Asimismo, al 30 de septiembre de 2016 y 2015 los pagos en concepto de anticipos ascienden a miles de pesos 563.263 y miles de pesos 379.680, respectivamente. El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido para los ejercicios cerrados a partir del 31 de diciembre de 1998 por la Ley Nº 25.063, por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, el mencionado gravamen se encuentra vigente hasta el 31 de diciembre de 2019. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La mencionada Ley prevé, para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras, que las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no computables. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos acumulados. Al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 la Entidad no constituyó provisión por impuesto a la ganancia mínima presunta dado que el mismo no superó el impuesto a las ganancias al cierre del período/ejercicio. q) Indemnizaciones por despido Las indemnizaciones por despidos abonadas al personal son imputadas a resultados al momento del pago o devengadas en función a los planes de reestructuración vigentes. r) Previsión por otras contingencias La Entidad realiza estimaciones sobre contingencias registrándolas en el rubro de Previsiones del Pasivo, en caso de corresponder de acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, estimada en base a la información recibida de los asesores legales y otra información disponible.
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s) Operaciones con instrumentos financieros derivados Se han registrado de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII. t) Patrimonio Neto Las cuentas integrantes de este rubro se expresan en valor nominal. u) Resultados Se encuentran imputados los resultados devengados en cada período, con independencia de que se haya efectivizado su cobro o pago. v) Estimaciones contables La preparación de estados contables requiere, por parte de la Dirección de la Entidad, la realización de estimaciones que afectan activos y pasivos, los resultados del período y la determinación de pasivos contingentes a la fecha de los mismos, como por ejemplo para la determinación de las previsiones por riesgo de incobrabilidad, provisión por impuesto a las ganancias y previsiones del pasivo. Dado que dichas estimaciones involucran juicios de valor respecto de la probabilidad de ocurrencia de hechos futuros, los hechos y resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. w) Reconocimiento de ingresos Los ingresos por servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la transacción a la fecha de cierre de cada período. NOTA III – DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES VIGENTES EN LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES De acuerdo con lo señalado en Nota II, las NCP difieren en ciertos aspectos de los criterios de valuación establecidos por las normas contables del BCRA. A continuación se destacan las principales diferencias entre éstas NCP y normas contables del BCRA: a) Contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido Tal como se expone en Nota II. p), la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente sobre la utilidad impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el impositivo. De acuerdo con las NCP (Resolución Técnica N° 17), el reconocimiento del impuesto a las ganancias debe efectuarse por el método del impuesto diferido y, consecuentemente, se registran activos o pasivos por impuestos diferidos calculados sobre las diferencias temporarias mencionadas precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse como activos diferidos los quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, en la medida en que la misma sea probable. Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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De haberse aplicado el método del impuesto diferido, al 30 de septiembre de 2016, la Entidad hubiera determinado un activo por impuesto diferido de miles de pesos 574.420, mientras que al 31 de diciembre de 2015, sería de miles de pesos 333.396. b) Valuación de activos con el Sector Público no financiero Préstamos Provinciales La Entidad valúa los préstamos provinciales de acuerdo al criterio de valuación establecido por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA descriptos en la Nota II d). De acuerdo a las NCP dichas financiaciones deberían registrarse a costo amortizado, tomando como valor de incorporación el valor actual estimado de los flujos de fondos a recibir. Al 30 de septiembre de 2016, de haberse aplicado este criterio, la Entidad registraría un mayor activo de miles de pesos 6.790, mientras que al 31 de diciembre de 2015, se reconocería un mayor activo de miles de pesos 15.478. c) Comisiones y Costos vinculados con Préstamos y Tarjetas de Crédito De acuerdo a las NCP, ciertos conceptos por comisiones, honorarios, cargos y costos incurridos relacionados con la concesión de préstamos o el otorgamiento de tarjetas de crédito, deben diferirse y reconocerse en función de la generación futura de ingresos. Dicho criterio no se aplica bajo normas contables del BCRA. Al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, de haberse diferido los conceptos mencionados, la Entidad registraría un menor activo de miles de pesos 372.067, y de miles de pesos 197.791, respectivamente. d) Instrumentos financieros derivados Los instrumentos derivados fueron valuados de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII. Los criterios aplicados para la valuación de ciertos contratos de derivados difieren de las NCP. Bajo estas últimas, las operaciones de derivados se clasifican en función a su objetivo en especulativas o de cobertura y las que no cuenten con cotización en mercados de valores se valúan a su valor de mercado estimado. De haberse aplicado este criterio al 30 de septiembre de 2016 la Entidad registraría un mayor activo de miles de pesos 7.057, mientras que al 31 de diciembre de 2015 se reconocería un menor activo de miles de pesos 27.662. e) Títulos Públicos Las normas del BCRA establecen criterios específicos de valuación para las tenencias registradas a costo más rendimiento, los cuales se describen en Nota II b) b.2). De acuerdo con las NCP los activos mencionados precedentemente deben valuarse a su valor mercado.
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Al 30 de septiembre de 2016, de haberse valuado a su valor corriente, la Entidad registraría un mayor activo de miles de pesos 5.941, mientras que para el 31 de diciembre de 2015 se reconocería un menor activo de miles de pesos 1.372. De haberse aplicado las normas contables profesionales, los activos netos de la Entidad al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 se hubiesen incrementado en aproximadamente miles de pesos 222.141 y miles de pesos 122.049, respectivamente. El patrimonio neto de la Entidad al 30 de septiembre de 2016 y 2015 hubiese disminuido en miles de pesos 148.672 y aumentado en miles de pesos 76.896, respectivamente. Mientras que los resultados de los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2016 y 2015 hubieran aumentado en miles de pesos 248.764 y en miles de pesos 120.182 respectivamente. NOTA IV - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 30 de septiembre de 2016 existen restricciones para la libre disponibilidad de los siguientes activos:
Monto en miles de pesos
Monto en miles
V.N. 39.000
268.322
V.N. 5.000
4.959
-
14.885
-
2.315
-
13.496
-
350.326 30.207
-
707.515
-
11
-
22.111
Especie
Concepto
“Bono de la República Argentina Descuento en pesos vencimiento 2033 PBI” “Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5% vencimiento 12 de octubre de 2016”
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a favor de ROFEX como garantía de operaciones efectuadas en el Mercado a Término de Rosario. Depositados en la Caja de Registración y Liquidación del BCRA, en una cuenta a favor del MAE como garantía de operaciones compensadas a término. Depositados en cuenta de la Aduana en el Banco de la Nación Argentina. Depositado en garantía de alquileres. Depositados como garantía de operaciones efectuadas en el Mercado a Término de Rosario. Depositados como fondo de garantía Prisma. Depositados como fondo de garantía Mastercard. Depositados como fondo de garantía BCRA (Coelsa/Datanet) Depositados como fondos y otros valores en pesos a favor de residentes en el país, por operaciones propias. Garantías otorgadas al BCRA relacionadas con el Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa, el Programa de Crédito para el desarrollo de la producción y el empleo en la Provincia de San Juan y el Programa de Crédito para el desarrollo productivo y competitividad de la Provincia de Mendoza, del BID (Comunicaciones “A” 4620, “A” 4769 y “A” 4992, respectivamente).
En efectivo
En documentos
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NOTA V – CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DE LA COMISION NACIONAL DE VALORES – PATRIMONIO NETO MINIMO De acuerdo a la Resolución N° 622/13 de la CNV para las categorías de Agente de Liquidación y Compensación – Integral y Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión el patrimonio neto mínimo requerido asciende a miles de pesos 26.500 y la contrapartida líquida asciende a miles de pesos 8.000. La Contrapartida líquida al 30 de septiembre de 2016 se integra según el siguiente detalle: Importe en miles de pesos al 30/09/2016 (saldo según extracto)
Descripción Activos disponibles en pesos y en otras monedas En cuentas abiertas en el Banco Central de la República Argentina (BCRA)
8.487.020
BCRA – Cta. Cte. – Pesos (Cuenta 00015)
4.284.415
BCRA – Cta. Cte. – En Moneda Extranjera (Cuenta 80015)
4.202.605
La Entidad se encuentra inscripta en el Registro de Agentes de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral (ALyC y AN Integral) bajo la Matrícula N° 74. NOTA VI - LEY N° 25.738 ENTIDADES FINANCIERAS LOCALES DE CAPITAL EXTRANJERO Y SUCURSALES DE ENTIDADES FINANCIERAS EXTRANJERAS De acuerdo a lo requerido por la Ley N° 25.738, y reglamentado por la Comunicación “A” 3974 y modificatorias del BCRA, las entidades financieras locales de capital extranjero y las sucursales de entidades financieras extranjeras autorizadas por el BCRA, deberán poner en conocimiento del público en general los supuestos en los que sus casas matrices o grupo accionario mayoritario de capital extranjero responden por las operaciones bancarias realizadas en la República Argentina. Por tal motivo, la Entidad ha procedido a cumplimentar públicamente con este requerimiento a través de la siguiente comunicación: “Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una sociedad anónima bajo la ley argentina. Sus accionistas limitan su responsabilidad al capital aportado (Ley 25.738)”.
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NOTA VII - RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES La Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 21 de abril de 2016 aprobó la distribución de los resultados no asignados al 31 de diciembre de 2015 de miles de pesos 2.107.921, constituyéndose una reserva legal por miles de pesos 421.584, y una reserva facultativa por miles de pesos 1.686.337. Según lo establecido por el BCRA para la distribución de utilidades, las entidades financieras deberán contar con autorización previa de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias. Dicho Organismo estableció las condiciones para que las entidades financieras puedan distribuir utilidades. De acuerdo a las disposiciones establecidas por el BCRA, sólo se podrán distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos, luego de deducir a los resultados no asignados, además de las Reservas Legal y Estatutarias -cuya constitución sea exigible- los siguientes conceptos, entre otros: la diferencia entre el valor contable y el valor de mercado de los activos del sector público y/o instrumentos de deuda del BCRA no valuados a precio de mercado, las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos y los ajustes requeridos por el BCRA y la auditoría externa no contabilizados. Asimismo, en la medida que luego de los ajustes efectuados las entidades mantengan resultados positivos, será requisito para poder distribuir utilidades que se cumpla la relación técnica de capitales mínimos deduciendo de la misma los conceptos anteriormente citados, el importe de ganancia mínima presunta computable en el capital regulatorio, el monto de las utilidades que se aspira distribuir y, finalmente, las franquicias existentes en materia de exigencia de capitales mínimos en función de la tenencia de activos del sector público y por riesgo de tasa de interés. Adicionalmente, el BCRA incorpora a través de la Comunicación “A” 5694 de fecha 8 de enero de 2015, una exigencia adicional para entidades financieras de importancia sistémica local (D-SIBs) equivalente al 1% de los activos ponderados por riesgo, debiendo integrar tal exigencia exclusivamente con capital ordinario de nivel 1 (COn1). Otro requerimiento a observar es el establecido en la Comunicación “A” 5485, modificada por las Comunicaciones “A” 5785 y 5985 del BCRA, que establece que las entidades con multas superiores al 25% de la última RPC informada al momento de pedir la autorización y/o sanciones impuestas en los últimos cinco años por el BCRA, la Unidad de Información Financiera (UIF), la CNV y/o la Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN), teniendo en consideración asimismo las informaciones y/o sanciones comunicadas por entes o autoridades del exterior, que se ponderen como significativas (excepto que las medidas correctivas hayan sido implementadas) no podrán distribuir resultados. Por otra parte, la Comunicación “A” 5689 emitida por el BCRA con fecha 8 de enero de 2015 dispuso que las entidades financieras deberán deducir el importe correspondiente a la previsión para sanciones administrativas, disciplinarias y penales determinada de acuerdo con lo indicado en dicha normativa. Según lo indicado en Nota XXII, se registran previsiones a deducir por miles de pesos 1.125 a efectos de determinar el resultado distribuible a la fecha de los presentes estados contables.
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NOTA VIII – SEGURO DE GARANTIA DE LOS DEPOSITOS Mediante la Ley N° 24.485 y el Decreto N° 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios, adicionalmente al sistema de privilegios y protección previsto en la Ley de Entidades Financieras. A partir del 1 de noviembre del 2014, el BCRA elevó el límite máximo de cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o moneda extranjera hasta la suma de pesos 350.000. No están incluidos en el régimen de garantía los depósitos efectuados por otras entidades financieras (incluyendo los certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los depósitos efectuados por personas vinculadas directa o indirectamente a la Entidad, los depósitos de títulos valores, aceptaciones, obligaciones negociables o garantías y aquellos constituidos con posterioridad al 1° de julio de 1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el BCRA en base a la encuesta diaria que realiza dicha Institución. También se hayan excluidos los depósitos cuya titularidad haya sido adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés. El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado “Fondo de Garantía de los Depósitos”, que es administrado por la sociedad Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el BCRA y las entidades financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha Institución en función de los aportes efectuados al mencionado Fondo. Con fecha 7 de abril de 2016 el BCRA, a través de la Comunicación “A” 5943, elevó a partir del 1 de mayo de 2016 el límite máximo de cobertura del sistema de garantía alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o moneda extranjera hasta la suma de pesos 450.000, y fija como aporte normal al Fondo de Garantía de los Depósitos el 0,015%. Al 30 de septiembre de 2016 y 2015, el cargo por Aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos asciende a miles de pesos 90.317 y miles de pesos 137.132, respectivamente.
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NOTA IX - CARTERA DE FONDOS COMUNES DE INVERSION EN CUSTODIA DE LA ENTIDAD Al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, el total de títulos valores en custodia correspondiente a la cartera de los Fondos Comunes de Inversión que administra ICBC Investments Argentina S.A. S.G.F.C.I., por los que la Entidad es depositaria, es el siguiente:
FONDO COMUN DE INVERSION
Alpha Acciones Alpha Ahorro Alpha Renta Cobertura Alpha Mercosur Alpha Pesos Alpha Mega Alpha Pesos Plus Alpha Recursos Naturales Alpha Renta Balanceada Global Alpha Renta Plus Alpha Renta Capital Alpha Renta Capital Pesos Alpha Renta Crecimiento Alpha Renta Fija Serie 1 Alpha Renta Fija Serie 3 Alpha Renta Fija Serie 4 Alpha Renta Fija Global Alpha Renta Fija Serie 6 Alpha Renta Fija Serie 7 Alpha Retorno Total Alpha Renta Mixta Serie 2 Alpha Renta Mixta Serie 3 TOTAL
30/09/2016 Inversiones Patrimonio Neto en miles de pesos en miles de pesos
187.038 7.378.884 368.486 112.492 999.312 237.717 1.276.071 21.409 1.114.718 872.726 271.245 130.912 987.413 282.711 53.019 54.726 375.303 774.777 74.443 33.678 23.521 35.708 15.666.309
31/12/2015 Inversiones Patrimonio Neto en miles de pesos en miles de pesos
185.164 7.365.014 357.024 110.097 1.637.870 233.501 1.440.851 20.251 1.143.287 868.918 267.482 132.784 988.336 275.910 53.026 54.586 378.317 774.448 74.192 34.443 23.529 35.796 16.454.826
128.225 3.631.011 598.821 81.470 1.445.501 189.678 1.389.429 16.217 928.100 33.708 134.268 100.448 265.629 768.389 54.565 56.295 23.636 51.228 77.261 444.549 2.520 21.768 10.442.716
127.162 3.662.518 611.346 82.043 2.340.093 187.365 1.612.202 16.612 936.245 34.654 151.447 108.209 269.955 755.751 55.420 57.370 23.937 52.123 78.022 483.777 2.676 23.932 11.672.859
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la información suministrada al 30 de septiembre de 2016 de ICBC Investments Argentina S.A. S.G.F.C.I., corresponde a datos del período intermedio finalizado en esa fecha, en proceso de revisión limitada.
NOTA X - CONSIDERACIONES SOBRE LA PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES DEL PERIODO INTERMEDIO Los presentes estados contables coinciden con el medio de remisión en soporte óptico al BCRA, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:
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l) Financiaciones (Anexos B, C y D) Comprende las partidas respecto de las cuales deben ser clasificados los deudores, desde el punto de vista de la calidad de los obligados, antes del cómputo de previsiones por riesgo de incobrabilidad, registradas en los rubros que se detallan: Rubro
Importe en miles de pesos Importe en miles de pesos al 30/09/2016 al 31/12/2015 37.472.077 29.899.369 191.119 63.447 802.441 690.555 2.098.729 4.203.364 40.564.366 34.856.735
Préstamos Otros créditos por intermediación financiera Créditos por arrendamientos financieros Responsabilidades eventuales TOTAL
Asimismo, cabe realizar las siguientes aclaraciones: El Anexo C fue preparado por cliente y no por grupo económico. El Anexo D incluye las financiaciones considerando los plazos que restan para su vencimiento. En la columna deuda vencida se informan las financiaciones que presentan un atraso de más de 31 días, consignando como deuda no vencida el remanente de ella. II) Participación en otras sociedades (Anexo E) El Anexo E incluye la cantidad de acciones o cuotas partes en cifras completas, mientras que los valores expresados en las columnas “Capital”, “Patrimonio” y “Resultado del ejercicio” se encuentran expresados en miles de pesos. III) Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes A los fines de la preparación del estado de referencia se ha considerado como efectivo y sus equivalentes, a todos los conceptos que componen el rubro “Disponibilidades”, de acuerdo al siguiente detalle:
Descripción Efectivo Entidades financieras y corresponsales BCRA Otras del país Del exterior Disponibilidades
Importe en miles de pesos al 30/09/2016 1.196.090 8.873.064 8.486.855 105 386.104 10.069.154
Importe en miles de pesos al 31/12/2015 2.006.886 8.594.666 7.885.824 102 708.740 10.601.552
Importe en miles de pesos al 30/09/2015 1.117.663 3.266.933 3.023.953 87 242.893 4.384.596
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NOTA XI - DETALLE DE LOS COMPONENTES DE LOS CONCEPTOS “DIVERSOS/AS” U “OTROS/AS” CON SALDOS SUPERIORES AL 20% DEL TOTAL DEL RUBRO RESPECTIVO. (Información en miles de pesos) RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL A. PRESTAMOS Otros Financiación de Importaciones Financiación de proyectos de inversión de capital de trabajo Otros préstamos sindicados Adelanto especial Prefinanciación de Exportaciones Otros
30/09/2016 11.932.310 1.636.496 734.699 1.190.079 1.086.649 6.325.297 959.090
31/12/2015 9.763.170 289.166 31.862 2.195.969 1.660.992 4.585.656 999.525
30/09/2016 9.107 167 27 8.133 131 113 510 26
31/12/2015 9.107 167 27 8.133 131 113 510 26
30/09/2016 1.447.325 13.271 231.834 213.721 224.976 684.521 79.002
31/12/2015 1.061.750 15.129 193.123 233.713 5.756 527.253 86.776
30/09/2016 3.282.303 181.983 479.610 1.195.922 725.968 58.307 640.513
31/12/2015 5.024.618 116.696 520.672 1.107.491 2.737.101 78.530 464.128
B. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES Otros SEDESA Mercado Abierto Electrónico S.A. Prisma Medios de Pago S.A. Compensadora Electrónica S.A. Argencontrol S.A. Interbanking S.A. S.W.I.F.T. S.C.R.L. C. CREDITOS DIVERSOS Otros Pagos efectuados por adelantado Préstamos al personal Deudores Varios Anticipo de Impuestos Depósitos en Garantía (Nota IV) Otros D. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA Otras Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros Otras retenciones y percepciones Consumos pendientes de pago a Prisma Medios de Pago S.A. Ordenes de pago del exterior a liquidar Obligaciones por financiación de compras Otros
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E. OBLIGACIONES DIVERSAS Otras Impuestos a pagar Remuneraciones y Cargas Sociales a pagar Retenciones a pagar sobre remuneraciones Cobros efectuados por adelantado Acreedores Varios Otros
30/09/2016 2.119.828 539.023 103.305 32.339 62.700 1.381.259 1.202
31/12/2015 2.297.821 765.525 69.037 27.112 58.930 1.375.443 1.774
30/09/2016 852.728 532.282 45.165 21.806 251.898 1.577
30/09/2015 512.802 475.980 17.320 18.130 1.372
30/09/2016 755.803 585.906 82.385 87.512
30/09/2015 640.845 358.280 40.147 242.418
30/09/2016 1.750.384 89.526 949.160 4.068 52.512 37.074 39.831 71.253 217.272 289.688
30/09/2015 1.352.573 77.480 709.801 17.904 38.719 18.523 37.426 79.429 163.089 210.202
RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS F. INGRESOS FINANCIEROS Otros Primas por ventas de moneda extranjera Int. por préstamos para la prefinanc. y financ. de exportaciones Primas por pases activos Ajustes y primas por operaciones a término en Moneda Extranjera Resultado permuta tasa de interés (Nota XIII) G. EGRESOS FINANCIEROS Otros Impuesto a los Ingresos Brutos Primas por pases pasivos Ajustes y primas por operaciones a término en Moneda Extranjera
H. INGRESOS POR SERVICIOS Otros Alquiler cajas de seguridad Tarjetas de crédito Gastos administrativos seguros bienes por préstamos prendarios Comisiones por ATM Custodia títulos Cobranza y cálculo primas de seguro Servicio camión blindado Comisiones percibidas de compañías aseguradoras Otros
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I. EGRESOS POR SERVICIOS Otros Impuesto a los Ingresos Brutos Prisma Medios de Pago S.A. Comisiones por ATM Otros
30/09/2016 281.116 192.869 22.329 65.918
30/09/2015 217.472 151.167 3.507 22.795 40.003
30/09/2016 176.295 2.573 140.059 9.158 13.380 1.963 9.162
30/09/2015 91.147 1.542 72.285 6.322 3.315 2.381 5.302
30/09/2016 26.294 4.482 16.502 518 4.792
30/09/2015 19.748 3.444 11.725 952 3.627
30/09/2016 129.854.144 125.651.627 2.926.328 1.276.189
31/12/2015 102.204.105 98.332.015 3.279.359 592.731
J. UTILIDADES DIVERSAS Otras Alquiler de bienes de uso Ajustes e intereses por créditos diversos Recuperos varios Recuperos por órdenes de pago no reclamadas Utilidades diversas por seguros Otros
K. PERDIDAS DIVERSAS Otras Donaciones Pérdidas operativas Ajustes e intereses por obligaciones diversas Otros RUBROS DE CUENTAS DE ORDEN L. CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL Otras Valores en custodia Valores al Cobro Otros
NOTA XII – ESTADO DE CAPITALES Al 30 de septiembre de 2016 el capital social de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. asciende a miles de pesos 1.344.619. La composición accionaria del mismo es la siguiente: 80% del capital y votos pertenecen a Industrial and Commercial Bank of China Limited, y el restante 20% a Standard Bank London Holdings Limited.
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NOTA XIII – INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Los riesgos financieros se dividen, según su naturaleza, en dos libros: “trading” o especulativos y “banking” o del balance (activos y pasivos). Las políticas para el manejo de estos riesgos se diferencian, en consecuencia, según el libro de que se trate. En el caso del libro de “trading”, el PVO1 y el VAR son las medidas principales utilizadas por la Entidad y es la métrica primaria usada para definir el apetito de riesgo para los productos financieros en general y los derivados en particular. También se utilizan otras medidas de riesgo para complementar el VAR como ser “Límites de Valor Nocional” y “Límites de Valores de Stress”. Para evaluar el tamaño apropiado de estos límites también se consideran otros factores como ser: 123456-
Liquidez del producto Volatilidad del instrumento Experiencia de los traders Capital y retorno esperado Fortalecimiento de operaciones y de los controles internos Apetito de riesgo de la Entidad
Para el libro de “banking”, la Entidad administra y controla los riesgos a través de límites de riesgo de tasa de interés, mediante el uso de modelos parametrizados y aprobados corporativamente. El apetito de riesgo asociado con cada iniciativa está definido por la Entidad y se dirime, analiza y aprueba en un comité gerenciado por Tesorería llamado ALCO. Los límites se aprueban anualmente y son revisados periódicamente. Dicho Comité se reúne en forma mensual, o si las circunstancias así lo ameritan con una periodicidad menor, y monitorea la evolución de las posiciones de riesgo versus los límites aprobados. Asimismo, el área de Tesorería elabora reportes de riesgo que se distribuyen diariamente a las Gerencias de la Entidad. La Entidad ha realizado las siguientes operaciones: • Contratos de compra venta de moneda extranjera sin entrega del subyacente en el Mercado a Término de Rosario S.A. (ROFEX). La liquidación se efectúa diariamente mediante el pago en pesos de la diferencia entre el precio futuro pactado en cada uno de los contratos o el precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de cierre del día para el contrato pertinente. Esta operatoria se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden – Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden – Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”, siendo los saldos al 30 de septiembre de 2016 de miles de pesos 17.962.661 y miles de pesos 19.265.115, respectivamente, y al 31 de diciembre de 2015 de miles de pesos 23.552.516 y miles de pesos 25.198.463, respectivamente. Los resultados generados por estos instrumentos al 30 de septiembre de 2016 y 2015, ascendieron a una ganancia de miles de pesos 193.022 y miles de pesos 97.077 respectivamente. • El Mercado Abierto Electrónico ha creado un ámbito de negociación denominado Operaciones Compensadas a Término MAE para la concertación, registro y liquidación de operaciones financieras a término celebradas entre sus agentes, entre ellos la Entidad. La liquidación de estas operaciones se realiza en forma diaria, sin entrega del activo Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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subyacente negociado, mediante el pago en pesos de la diferencia entre el precio futuro pactado en cada uno de los contratos o precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de cierre del día para el contrato pertinente. Esta operatoria de compra venta de dólares a término se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden – Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden – Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”. Al 30 de septiembre de 2016 la Entidad registraba miles de pesos 3.846.488 y miles de pesos 4.500.464, respectivamente, y al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos 8.720.993 y miles de pesos 2.638.226, respectivamente. Los resultados generados por estos instrumentos al 30 de septiembre de 2016 y 2015 ascendieron a una ganancia de miles de pesos 575.695 y a una pérdida de miles de pesos 121.043, respectivamente. • Las operaciones de Forwards OTC sin entrega del subyacente se encuentran registradas en el rubro “Cuentas de Orden – Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden – Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del período/ejercicio. Al 30 de septiembre de 2016 la Entidad registraba miles de pesos 1.699.885 y miles de pesos 262.932, respectivamente, y al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos 409.049 y miles de pesos 4.641.675, respectivamente. Asimismo, existen operaciones de Forwards OTC con entrega del subyacente que se encuentran registradas en los rubros “Otros créditos por intermediación financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término” y “Otras obligaciones por intermediación financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del período/ejercicio. Al 30 de septiembre de 2016 la Entidad registraba miles de pesos 0 y miles de pesos 36.185, respectivamente, y al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos 189.916 y miles de pesos 344.656, respectivamente. Los resultados generados por las operaciones de Forwards OTC, con entrega y sin entrega del activo subyacente, al 30 de septiembre de 2016 y 2015 ascendieron a una pérdida de miles de pesos 55.491 y a una ganancia de miles de pesos 273.049, respectivamente. • Operaciones de Swaps de tasa de interés en la modalidad tasa fija – Badlar promedio mensual, por las cuales la Entidad paga/cobra un flujo variable en función de la variación de la tasa Badlar y recibe/paga un flujo fijo calculado sobre los nocionales pactados. Estas operaciones se encuentran registradas al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 en el rubro “Cuentas de Orden - Deudoras - De derivados - Permuta de Tasas de interés” por un valor de miles de pesos 451.935 y 143.000, respectivamente, siendo su valor razonable al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 de miles de pesos 11.466 y miles de pesos (577), respectivamente. Los resultados generados por estos instrumentos al 30 de septiembre de 2016 y 2015 ascendieron a una ganancia de miles de pesos 1.577 y miles de pesos 1.372, respectivamente. La Entidad continuará realizando operaciones de cobertura de flujos de efectivo y cambios en el valor corriente en la medida que los riesgos financieros del balance lo justifiquen. El volumen operado acompañará la evolución de la profundidad del mercado.
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NOTA XIV - OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTICULO 33 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES A continuación se detallan los saldos más significativos registrados con sociedades controlantes y vinculadas, presentados en forma comparativa con el periodo/ejercicio anterior (cifras expresadas en miles de pesos): Activos
Sociedad
Pasivos
30/09/2016 31/12/2015 Industrial and Commercial Bank of China Limited Industrial and Commercial Bank of China Limited – New York Branch Industrial and Commercial Bank of China Limited –Dubai Branch Industrial and Commercial Bank of China Limited – Frankfurt Branch Industrial and Commercial Bank of China Limited – Tokyo Branch Standard Bank London Holdings Limited Interbanking S.A.
Resultados
30/09/2016
31/12/2015
30/09/2016
30/09/2015
63.213
63.642
-
-
-
-
38.366
71.678
1.508.834
1.964.026
28.317
54.663
-
-
5.470.414
2.800.124
76.622
3.670
26.787
11.949
-
-
-
-
11
21
-
-
-
-
4.560
10.904
183
183
-
-
51.133
51.048
34.976
136.128
27.198
15.433
NOTA XV – CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DE EFECTIVO MINIMO En cumplimiento de lo dispuesto por el BCRA a través del ordenamiento normativo que rige en la materia, la Entidad ha computado al 30 de septiembre de 2016, los siguientes conceptos para la integración del efectivo mínimo: Código de Extracto
Cuenta
Saldo al cierre en miles
00015
BCRA – Cta. Cte. – Pesos
12015
COELSA – Mastercard Débito
14015
COELSA – Banelco / Redes – Pesos
18015
COELSA – First Data – Pesos
5.098
23015
COELSA – Mastercard Crédito
126.480
42015
COELSA – VISA – Pesos
86015
COELSA – Pesos
89015
Interbanking 2 – Pesos
60015
ANSeS - M. Par
76015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
4.284.415 1.020 33.982
93.922 379.309 50.000 583 15.000
Total en Pesos
4.989.809
80015
BCRA – Cta. Efectivo Mínimo – USD
71015
Garantías Interbanking en dólares
79015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
275.341 40 137
Total en USD
275.518 Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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NOTA XVI – ACTIVIDADES FIDUCIARIAS Con fecha 18 de octubre de 2007 la CNV, a través de la Resolución N° 15.757, autorizó a la Entidad a efectuar la oferta pública del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos – Programa Global de Emisión de Títulos de Deuda y Certificados de Participación” por hasta la suma de pesos 700.000.000, o su equivalente en otras monedas. Con fecha 25 de octubre de 2012, a través de la Resolución N° 16.952, se prorrogó la vigencia y la ampliación del mencionado programa por hasta la suma de pesos 1.000.000.000. A continuación se expone el detalle de cada uno de los mismos: Fecha de Vencimiento declarado Fecha de Emisión
Títulos de deuda Clase A
Títulos de deuda Clase B
Certificados de Participación
Valor Nominal en miles de pesos Valor Nominal en miles de pesos Total
Títulos de deuda Clase A
Títulos de deuda Clase B
Certificados de Participación
SB I
19/03/2008
10/04/2009
---------
10/03/2010
76.304
64.859
-------------
11.445
SB II
02/12/2010
10/07/2011
10/03/2012
10/11/2013
94.189
47.094
28.257
18.838
SB III
04/03/2011
10/02/2012
10/07/2012
10/02/2014
96.660
57.996
19.332
19.332
SB IV
22/09/2011
10/12/2012
N/A
10/08/2014
98.869
79.095
N/A
19.774
SB V
24/02/2012
10/07/2013
N/A
10/05/2016
147.227
88.336
N/A
58.891
SB VI
11/09/2012
10/11/2013
10/06/2014
10/11/2017
190.508
114.305
38.102
38.101
SB VII
12/11/2012
10/11/2013
10/05/2014
10/06/2017
198.599
119.160
39.720
39.719
ICBC VIII
21/05/2013
10/05/2014
10/05/2015
10/12/2017
198.854
129.255
49.714
19.885
ICBC IX
19/07/2013
10/10/2014
10/05/2015
10/01/2018
198.248
148.686
29.737
19.825
ICBC X
30/08/2013
10/11/2014
10/12/2015
10/05/2018
209.547
136.206
52.387
20.954
ICBC XI
25/03/2014
10/04/2015
10/09/2015
10/12/2016
192.797
144.598
28.919
19.280
ICBC Prendarios I
15/09/2014
10/08/2015
10/10/2015
10/07/2016
187.703
155.794
9.385
22.524
ICBC XII
27/05/2015
10/04/2016
10/09/2016
10/01/2018
238.394
178.796
35.759
23.839
ICBC Prendarios II
04/12/2015
10/08/2016
10/09/2016
10/01/2018
290.330
246.781
5.806
37.743
La Entidad mantiene en cartera propia valores de deuda fiduciaria y certificados de participación de los Fideicomisos Financieros SB Personales, ICBC Personales e ICBC Prendarios por un monto de miles de pesos 65.608 y miles de pesos 240.493 al 30 de septiembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, respectivamente, registrados en el rubro “Otros créditos por intermediación financiera – Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores”.
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Fideicomisos no sujetos al régimen de oferta pública Existen fideicomisos de garantía, donde el fiduciante transfiere un bien o derecho de su propiedad para garantizar el cumplimiento de ciertas obligaciones. En la medida que no existan incumplimientos o demoras del fiduciante en las obligaciones asumidas con el beneficiario, el fiduciario no ejecutará la garantía y todos los excesos sobre el valor de las obligaciones serán reembolsados por el fiduciario al fiduciante o fideicomisario. Se detallan a continuación los fideicomisos de garantía, en los que la Entidad es fiduciaria, vigentes a la fecha de cierre de los presentes estados contables: Fideicomiso
Fiduciante
Fecha de contrato
Bienes Fideicomitidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Banco de la Ciudad de RG Super. Seg. 24.659 Buenos Aires
02/01/1997
Capital mínimo ART en fondos líquidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Agrupación Preventiva RG Super. Seg. 24.659
26/06/1996
Capital mínimo ART en fondos líquidos
NOTA XVII – ADOPCION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA Mediante la Resolución General N° 562, la CNV ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standard Board, IASB) para los estados contables correspondientes a los ejercicios anuales que se inicien a partir del 1° de enero de 2012, admitiendo su aplicación anticipada a partir del 1° de enero de 2011; y requiriendo la presentación de cierta información complementaria durante el período de transición. A través de dicha Resolución se exceptuó a las entidades financieras de la adopción de NIIF a esa fecha, exclusión que se mantiene en las normas vigentes de CNV según el NT 2013 de acuerdo con lo indicado en Nota II. Con fecha 12 de febrero de 2014 el BCRA emitió la Comunicación “A” 5541 donde establece la decisión de converger hacia las NIIF, para la confección de los estados contables de las entidades alcanzadas por la Ley de Entidades Financieras correspondientes a los ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de 2018 y para los períodos intermedios correspondientes. La Comunicación “A” 5635, de fecha 22 de septiembre de 2014, estableció los lineamientos a observar en la elaboración del Plan de Convergencia y los reportes periódicos semestrales sobre el avance del mismo. El 12 de marzo de 2015, dicho plan de Convergencia fue aprobado por el Directorio y posteriormente con fecha 30 de marzo de 2015 fue presentado al BCRA. Los reportes periódicos sobre dicho Plan de Convergencia fueron presentados al BCRA el 30 de septiembre de 2015, el 31 de marzo de 2016 y el 30 de septiembre de 2016, acompañados de su correspondiente Informe Especial de Auditoría Interna. Con fecha 4 de diciembre de 2015, el BCRA emitió la Comunicación “A” 5844 la cual establece los lineamientos que deberán cumplimentar las entidades financieras a fin de presentar las partidas de ajustes que permitan elaborar la Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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conciliación de sus activos y pasivos con aquellos que resultarían de aplicar las NIIF. El 31 de marzo de 2016 se presentó al BCRA dicha conciliación sobre los saldos contables al 31 de diciembre de 2015, acompañada del correspondiente Informe Especial del Auditor Externo. El 30 de septiembre de 2016 se realizó el segundo envío al BCRA de la conciliación sobre los saldos contables al 30 de junio de 2016, junto con el Informe Especial del Auditor Externo. Actualmente la Entidad se encuentra en proceso de construcción de los desarrollos a introducir en los sistemas propios con el fin de lograr su adecuación a las NIIF. NOTA XVIII - LINEA DE FINANCIAMIENTO PARA LA PRODUCCION Y LA INCLUSION FINANCIERA A través de la Comunicación "A" 5380 (y sus modificatorias), el BCRA estableció las condiciones para el otorgamiento de créditos bajo el programa "Línea de créditos para la inversión productiva" (LCIP), (actual “Línea de financiamiento para la producción y la inclusión financiera” (LFPI) a partir de la Comunicación “A” 5874 emitida el 31 de diciembre de 2015) destinados a la financiación de proyectos de inversión con fines específicos (adquisición de bienes de capital, construcción de instalaciones o adquisición de inmuebles necesarios para la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de bienes). Asimismo, con fecha 17 de mayo de 2016, el BCRA emitió la Comunicación “A” 5975 la que habilitó un nuevo Cupo, Segundo Tramo – Cupo 2016. Este cupo establece una exigencia equivalente al 15,5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos (el tramo anterior era del 14%), calculado en función del promedio mensual de saldos diarios de mayo de 2016, siendo este de miles de pesos 4.332.522 donde al menos un 75% de ese valor debe ser otorgado a MiPyMEs y el cumplimiento se calculará como el promedio de saldos diarios entre el 1 de julio de 2016 y el 31 de diciembre de 2016 de todas las operaciones vigentes en dicho periodo que correspondan a desembolsos realizados bajo esta línea de financiamiento. La línea tiene vigencia entre el 1 de julio de 2016 y el 31 de diciembre de 2016, con una tasa máxima a aplicar del 22% nominal anual fija (excepto para determinadas financiaciones). En el caso de clientes que no reúnan la condición de MiPyME la tasa de interés a aplicar se fijará libremente. Al 30 de septiembre de 2016 los cupos en vigencia corresponden al primer tramo del Cupo 2016 que posee una exigencia de miles de pesos 3.847.166 y el segundo tramo del Cupo 2016 con una exigencia de miles de pesos 4.332.522. La Entidad ha dado cumplimiento a la colocación de los créditos de acuerdo a las condiciones citadas en relación con el primer tramo del Cupo 2016. NOTA XIX - MODIFICACIONES A LA NORMATIVA VIGENTE SOBRE RELACIONES TECNICAS Capitales Mínimos El BCRA dispuso a través de la Comunicación “A” 5831, con vigencia a partir del 1 de diciembre de 2015, ajustes sobre las normas de capitales mínimos que alcanzan al cómputo de las bases individual y consolidada mensual, los límites de la exposición máxima frente a un mismo deudor, técnicas de cobertura de riesgos de créditos, aforos, cobertura por tramos, tratamiento para conjuntos de técnicas de cobertura del riesgo de crédito y derivados de crédito, entre otros cambios y adecúan los lineamientos para la gestión de riesgos en las entidades financieras lo que respecta a la gestión de los riesgos residuales.
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Adicionalmente, la Comunicación "A" 5889 emitida el 21 de enero de 2016, y con vigencia a partir del 1 de marzo de 2016 recoge los cambios introducidos por la Comunicación "A" 5867 emitida el 30 de diciembre de 2015 e introduce modificaciones a la definición del riesgo de mercado a la vez que reformula aspectos referidos a la exigencia de capital por riesgo de tasa de interés, riesgo de posiciones en acciones, riesgo de tipo de cambio, riesgo de posiciones en opciones y cómputo, políticas y procedimientos para la gestión de la cartera de negociación, entre otros. La Comunicación “A” 5926 ajustó el régimen informativo, para reflejar los cambios introducidos por las Comunicaciones mencionadas anteriormente y los incrementos de exigencia de riesgo de crédito por los excesos verificados en las participaciones en el capital de empresas. Con fecha 9 de mayo de 2016 el BCRA emitió la Comunicación “A” 5970, por la cual amplía y complementa los requerimientos solicitados a través del punto 2 de la mencionada comunicación “A” 5926 relativos a la determinación de la exigencia por riesgo de mercado. Además se incluye el requerimiento de información adicional relativa a instrumentos derivados. Dicha comunicación fue reglamentada por la Comunicación “A” 6019 introduciendo las modificaciones en el régimen informativo de referencia. Posteriormente, el BCRA emitió la Comunicación “A” 6070 estableciendo nuevas normas de procedimiento aplicables a las informaciones correspondientes al período septiembre de 2016 considerando el término de la vigencia del período especial de cómputo de la exigencia por riesgo de mercado previsto en el punto 5. de la Comunicación “A” 5867 (marzo/agosto 2016). La Comunicación “A” 6077 del 4 de octubre de 2016 introdujo las correspondientes modificaciones en el régimen informativo en función a lo establecido en la Comunicación “A” 6070. Al 30 de septiembre de 2016, la Entidad cumple con las exigencias de capitales mínimos de acuerdo con la normativa vigente. Posición global neta en moneda extranjera La Comunicación “A” 5834 emitida el 20 de noviembre de 2015 y sus modificatorias inició una serie de modificaciones al cálculo de la posición global neta de moneda extrajera (PGN), excluyendo para su cómputo los títulos públicos nacionales hasta el importe de las suscripciones primarias efectuadas a partir del 1 de noviembre de 2014. La posición global neta negativa de moneda extranjera (posición diaria) no podrá superar el 15% de la Responsabilidad Patrimonial Computable (RPC) del mes anterior al que corresponda. En tanto la posición global neta positiva de moneda extranjera no podrá superar el 15% de la RPC o los recursos propios líquidos, lo que sea menor. Este límite es de aplicación hasta la posición del 31 de marzo de 2016, ya que el BCRA, a través de la Comunicación “A” 5935 disminuyó este límite al 10%. Por otra parte, el límite para la posición a término en moneda extranjera no podrá superar el 7,5% de la RPC del mes anterior, límite que también fue reducido, llevándolo al 5% a partir del 1 de abril de 2016 por la Comunicación “A” 5894. Con fecha 23 de junio de 2016, y con vigencia a partir del 1 de julio de 2016, la Comunicación “A” 5997 modificó el límite general (Posición global neta positiva de moneda extranjera), estableciendo que esta posición -en promedio mensual de saldos diarios convertidos a pesos al tipo de cambio de referencia- no podrá superar el 15% de la RPC o los recursos propios líquidos (hasta el 30 de junio de 2016 era el 10%), ambos del mes anterior al que corresponda, lo que sea menor. Asimismo, esta norma deja sin efecto el límite de la posición a término que se había impuesto durante el 2015.
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Al 30 de septiembre de 2016, la Entidad se encuentra dentro de los límites establecidos para la posición global neta en moneda extranjera por la normativa vigente a esa fecha. Efectivo Mínimo El BCRA a través de la Comunicación “A” 5980 emitida el 26 de mayo de 2016 establece un incremento en la tasa que las entidades financieras deben aplicar para la integración de Efectivo Mínimo. Dicho incremento se efectúa en dos tramos, uno comprendido por el período que va desde el 1 de junio de 2016 al 30 de junio de 2016 (de 2,5 p.p. en depósitos a vista y de hasta 1,5 p.p. en depósitos a plazo), y otro a partir del 1 de julio de 2016 (también del 2,5 p.p. en depósitos a vista y de hasta 1,5 p.p. en depósitos a plazo). Cabe destacar que la Comunicación "A" 6069 incorporó todo lo relativo a los Depósitos de Unidades de Valor Adquisitivo actualizables por CER- “UVA” (Ley 25.827) y a los Depósitos de Unidades de Vivienda actualizables por índice del costo de la construcción para el Gran Buenos Aires – “UVI” (Ley 27.271), lo que implicó cambios en la normas de efectivo mínimo y el tratamiento de tales obligaciones. NOTA XX – EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES Con fecha 7 de diciembre de 2010 la Asamblea de Accionistas de la Entidad aprobó el Programa de Emisión de Obligaciones Negociables por un monto máximo en circulación en cualquier momento durante la vigencia del programa de hasta US$ 250.000.000 o su equivalente en otras monedas. La última actualización de dicho programa fue aprobada por el Directorio de la entidad con fecha 12 de febrero de 2015. Con fecha 23 de septiembre de 2015, la Asamblea Extraordinaria aprobó renovar por un plazo de 5 años el Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables. En el marco del programa global mencionado, la Entidad mantiene vigentes las siguientes emisiones de Obligaciones Negociables:
Fecha de emisión 30/10/2014 15/01/2015 17/06/2015 06/08/2015 Total
Serie Clase III Clase IV Clase V Clase VI
Moneda Pesos Pesos Pesos Pesos
Valor nominal residual al 30/09/16
Tipo
298.000.000 201.333.332
Simple Simple Simple Simple
Fecha de Vencimiento
Tasa
30/04/2016 20/07/2016 19/12/2016 06/02/2017
Badlar + 2,75% Badlar + 3,50% Badlar + 3,75% Badlar + 3,50%
Valor libros (*) (en miles de pesos) 30/09/16
31/12/15
300.353 198.958 300.633 301.683 209.623 209.426 510.256 1.010.420
(*) Incluye capital e intereses neto de gastos (monto de capital adeudado: miles de pesos 499.333 al 30 de septiembre de 2016 y miles de pesos 975.283 al 31 de diciembre de 2015) NOTA XXI – GUARDA DE DOCUMENTACION DE LA ENTIDAD En cumplimiento de la RG de CNV N° 629 de fecha 14 de agosto de 2014, los terceros custodios de la documentación respaldatoria de las operaciones contables y demás documentación de gestión de la Entidad, no comprendida en el artículo 5° inciso a.3), Sección I del Capítulo V del Título II de las Normas de CNV (NT2013), se detallan a continuación:
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra Socia
Comisión Fiscalizadora
Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
36
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Administración y Finanzas
Gerente General
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Director
Director
Custodio Administradora de Archivos S.A.
Domicilio Ruta 36, km 31,5 Florencio Varela Provincia de Buenos Aires.
Responsable Director de Operaciones, Lic. Martín Barischpolski
NOTA XXII – SANCIONES APLICADAS A LA ENTIDAD FINANCIERA Y SUMARIOS INICIADOS POR EL BCRA Sumario de la CNV en relación a los Fideicomisos Bonesi Durante los años 2008 y 2009, el Banco, en su carácter de fiduciario, emitió cinco series de Fideicomisos Financieros Bonesi (Series XVIII a XXII). Dichos fideicomisos recibieron la cesión de créditos de consumo originados por Bonesi S.A. como activos subyacentes. Posteriormente, durante el año 2009 Bonesi S.A. presentó su concurso preventivo y retuvo ilegítimamente las cobranzas derivadas de los créditos de los Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII. En tal contexto, en fecha 15 de mayo de 2009, la CNV instruyó un sumario al Banco, en su carácter de fiduciario de los Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII, así como a los Sres. Myles John Denniss Ruck, William Scot Dorson, Simon Peter Ridley, Alejandro Luis Iván Etchart, Ricardo Alberto Ferreiro, Raúl Antonio Miranda, Gerardo Prieto, Gerard Wharton-Hood y Amalia Isabel Martínez Christensen, en su carácter de directores de la Entidad; y a los Sres. Ricardo Perez Ruiz, Rubén Osvaldo Mosi y Hugo Néstor Galluzo, en su carácter de síndicos. El 1° de julio de 2009 el Banco presentó ante la CNV su descargo con relación al sumario iniciado. Finalizado el período de prueba el 18 de octubre de 2010 se presentó el alegato. El 26 de febrero de 2013, la CNV dictó la Resolución Nº 17.034 resolviendo el sumario iniciado a Standard Bank Argentina S.A. (actual ICBC Argentina S.A.), sus Directores y Síndicos. La misma resuelve aplicar una multa de pesos 1.125.000 a la Entidad y a sus Directores y, aplica a los Síndicos titulares de la Entidad la sanción de apercibimiento. Dicha decisión fue apelada por el Banco en fecha 8 de marzo de 2013, encontrándose la misma pendiente de resolución a la fecha de los presentes estados contables. Al 30 de septiembre de 2016, la multa se encuentra previsionada en su totalidad. El BCRA mediante la Comunicación “A” 5940 de fecha 1 de abril de 2016 dispuso que la entidades financieras que a dicha fecha tengan registradas contablemente previsiones por las sanciones mencionadas deberán analizar, de acuerdo con los informes legales vigentes, si se cumplen las condiciones para su registración contable total o parcial. En el caso de sanciones que no reúnan las condiciones para efectuar la previsión contable, la Entidad deberá desafectar estos saldos con contrapartida en “Ajuste de Resultado de Ejercicios Anteriores” o en la cuenta de pérdidas diversas “Cargos por Sanciones Administrativas, Disciplinarias y Penales”, según corresponda. Para las sanciones pendientes de pago que no reúnan las condiciones para efectuar la previsión contable, la siguiente Asamblea de Accionistas deberá prever la constitución de una reserva normativa especial por el importe no previsionado correspondiente a las sanciones aplicadas en la medida en que se cuente con resultados no asignados. De no ser suficiente dicho saldo, deberá constituirse la Reserva Normativa Especial a medida que se cuente con resultados no asignados positivos.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra Socia
Comisión Fiscalizadora
Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
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Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Administración y Finanzas
Gerente General
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Director
Director
Sumario de la CNV en relación a Comunicación “A” 5085 Con fecha 28 de noviembre de 2014 el Banco fue notificado del inicio de un Sumario en el que se involucra a la Entidad en su carácter de sociedad depositaria, a los directores titulares al momento de los hechos examinados, Sres. Myles Ruck, Peter Gerard Wharton Hood, Simon Ridley, Amalia Martínez Christensen, Alberto Etchart, Gerardo Prieto, Ricardo Ferreiro, Raul Miranda Gabriel Castelli y a los miembros de la comisión fiscalizadora Matías Olivero Vila, Osvaldo Mosi y Hugo Galluzzo. También a ICBC Investments SA Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, a los directores titulares al momento de los hechos examinados, Sres. Fabián Ciarlotti, Rubén Celi y José María Aristi y a los miembros de la comisión fiscalizadora Sres. Jorge Hugo Santesteban Hunter, Patricia Ziella y Ernesto Favio Vega. La apertura de este procedimiento se basó en una denuncia realizada por un cuotapartista ante la CNV donde expresa que a pesar de haber suscripto al fondo de inversión en dólares estadounidenses, la Sociedad Gerente comenzó a mediados del año 2010 a pagar los rescates en pesos, y asimismo manifestó que al efectuar los reclamos telefónicos ante la Sociedad Depositaria se le informó que los rescates se habían liquidado en pesos en atención a las disposiciones de la Comunicación “A” 5085 del BCRA. Se clausuró el período probatorio y el Banco entiende que el mismo no debiera prosperar, en tanto la normativa emitida por el BCRA impedía el rescate en dólares estadounidenses. Sumario del BCRA en relación a Comunicación “A” 5264 Con fecha 29 de julio de 2016 el Banco fue notificado del inicio de un Sumario Penal Cambiario N° 6994 en el que se involucra a la Entidad y a cuatro de sus funcionarios. La apertura de este procedimiento se basó en una supuesta violación al punto 3.8 de la Comunicación del BCRA "A" 5264 que preveía que debía esta entidad evaluar la razonabilidad de los montos de dinero transferidos por residentes al exterior, en concepto de ayuda familiar. Se presentó el descargo correspondiente y el Banco entiende que el mismo no debiera prosperar, en tanto no se ha violentado la normativa en cuestión, que además, la misma ha sido derogada. NOTA XXIII - PUBLICACION DE ESTADOS CONTABLES De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables. NOTA XXIV – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO No existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de los presentes estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Entidad correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2016.
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Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Administración y Finanzas
Gerente General
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Director
Director
Anexo (A)
Detalle de Títulos Públicos y Privados al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
Títulos Públicos a valor razonable de mercado
País / Exterior
BONOS DE CONSOLIDACION - SEXTA SERIE PR13 BONO DEL TESORO NACIONAL CER 2021 BONO DEL TESORO 2018 TF ARS BONO DE LA NACION ARGENTINA USD 7% VTO 2017 BONAR 2024 8.75% USD BONO DE LA NAC ARGENTINA USD LINK VTO 28/10/2016 BONAD 2018 USD LINKED 2,40% BONAD 0.75% USD LINK VTO 2017 22/02/2017 BONAD 2017 USD LINK 0.75% 21/09/2017 BONAD 0.75% USD LINK VTO. 09/06/2017 BONAR B+300 09/10/2017 BONAR 2020 BONAR USD 29/12/2016 6% BONAR 2018 ARS 01/03/2018 B+2.75 BONAR 2020 ARS 01/03/2020 B+3.25 BONO REP ARG DESCUENTO USD (NY) 2033 PBI BONO REP ARG DESCUENTO EN $ 2033 PBI% BONO REP ARG A LA PAR USD (ARG) STEP UP 2038 PBI BONO REP ARG DESCUENTO USD (ARG) 2033 BONO AA46D 7.625% REG S USD BONO GARANTIZADO NACIONAL 2% VTO 04/02/18 (BOGAR 2018) PRO12 BONO DE CONSOLIDACION 7 S $ - PR14 BONOS DE CONSOLIDACION SERIE 8 PR15 BONO DEL TESORO NACIONAL $ VTO 31/03/2016 BONAC 30/09/2016 BONO DEL TESORO NACIONAL $ VTO 09/05/2015 BONOS DE LA REP ARGENTINA DESCUENTO VTO 2033 8.28% LEY ARGENTINA BONOS DE LA REP ARGENTINA DESCUENTO VTO 2033 PESOS BONOS PAR $ CANJE 2010 BONO NACION ARGENTINA USD VTO 2018 BONO DE LA NAC ARG 11/02/2019 $ BONO DE LA NAC ARG + 200 BP VTO 2017 BONO DE LA REP ARGENTINA BAD+2% VTO 29/09/2016 BONO DEL TESORO NACIONAL $ VTO 12/07/2016 BONOS DE LA REPUBLICA ARGENTINA DESCUENTO 2033 8.28% LEY NY BONO REP ARG A LA PAR EN $ SEPT UP 2038
000 000 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
BONO DEL TESORO EN PESOS 2021
000 001 001
- Del País
- Títulos Públicos a costo más rendimiento - Del País
Identificación
Valor de Mercado o Valor Presente -
02420 05315 05317 05436 05458 05461 05462 05464 05465 05466 05467 05468 05471 05475 05476 40791 45696 45699 45700 91661 02405 02449 02570 02571 05312 05313 05314 05443 05444 05446 05451 05454 05459 05460 05463 44674 45695
-
05318
-
Saldo s/libros (1) 30.09.2016
Saldo s/libros (1) 31.12.2015
4.096.485 4.096.485 222 447.930 10.238 24.047 160.885 442.849 1.016.556 38.440 181.301 134.921 1.757 281 1.187 2.392 1.971 14.493 1.332.387 73 236.698 47.857 -
1.834.082 1.834.082 9.215 15.591 85 123.310 809 122 49 765 8.482 2 1.140.085 124 472 302.148 44 189 346 4.033 14.053 10.474 420 818 752 22 26.653 153.127 3.170 18.522 60 140 -
Posición sin Opciones
Opciones
Posición Final
3.570.812 3.570.812 222 447.930 24.047 959 423.752 1.016.556 38.440 128.201 134.921 1.757 281 1.187 2.392 1.971 14.493 1.332.387 73 1.243 -
-
3.570.812 3.570.812 222 447.930 24.047 959 423.752 1.016.556 38.440 128.201 134.921 1.757 281 1.187 2.392 1.971 14.493 1.332.387 73 1.243 -
270.000 270.000 270.000
-
270.000 270.000 270.000
(1 ) Criterio de valuación en Nota II. b)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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Comisión Fiscalizadora
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Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Detalle de Títulos Públicos y Privados
Anexo (A) Cont.
al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
Instrumentos emitidos por el BCRA - Letras del BCRA a valor razonable de mercado LEBAC BCRA ARS VTO 11/01/2017 LETRA BCRA ARS 18/01/2017 LETRA DEL BCRA $ VTO 06/01/2016 LETRA DEL BCRA $ VTO 13/01/2016 LETRA DEL BCRA $ VTO 20/01/2016 LETRA BCRA PESOS VTO 27/01/2016 LETRA BCRA $ VTO. 03/02/2016 LETRA BCRA $ VTO.10/02/2016 LETRA DEL BCRA $ VTO 17/02/2016 LETRA BCRA $ VTO.24/02/2016 LETRA DEL BCRA $ VTO 02/03/2016 - Letras del BCRA - Por operaciones de pase LETRA BCRA ARS 05/10/2016 I05O6 LETRA BCRA ARS 15/02/2017 I15F7 LETRA BCRA ARS 23/11/2016 I23N6 LETRA DEL BCRA ARS VTO 10/05/2017 I10Y7 LETRA BCRA $ VTO. 11/05/2016 - Letras del BCRA - a costo más rendimiento LETRA BCRA USD 05/10/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 12/10/2016 LEBAC BCRA ARS VTO 23/11/2016 LEBAC BCRA ARS VTO 28/12/2016 LETRA BCRA PESOS VTO 19/10/2016 LETRA BCRA ARS I26O6 LETRA BCRA ARS 05/10/2016 I05O6 LETRA BCRA ARS 02/11/2016 I02N6 LETRA BCRA 12/10/2016 I12O6 LETRA BCRA 09/11/2016 I09N6 LETRA BCRA ARS 18/01/2017 I18E7 LETRA BCRA USD VTO. 06/01/2016 LETRA BCRA USD VTO: 13/01/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 20/01/2016 LETRA BCRA USD VTO.27/01/2016
País / Exterior
Identificación
Valor de Mercado o Valor Presente
Saldo s/libros (1) 30.09.2016
Saldo s/libros (1) 31.12.2015
Posición sin Opciones
Opciones
Posición Final
000
-
4.948.231
11.649.569
4.438.195
-
4.438.195
000 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
46760 46761 46636 46637 46638 46639 46640 46641 46643 46644 46645
-
11.974 11.414 560 -
4.753.128 838.030 266.338 334.672 1.742.445 390.651 33.512 36.627 658.450 452.403
11.974 11.414 560 -
-
11.974 11.414 560 -
46783 46786 46795 46809 46656
-
429.701 260.626 55.946 34.658 78.471 -
347.056 347.056
-
-
-
12135 12136 46745 46756 46771 46778 46783 46784 46788 46789 46796 12091 12092 12094 12095
-
4.506.556 3.887 890 58.948 2.452 498.674 593.812 1.607.228 309.663 574.042 486.148 370.812 -
6.549.385 3.211 735 161.875 81.936 177.580 36.180
000 001 001 001 001 001 000 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
4.426.221 3.887 890 58.948 2.452 498.674 593.812 1.607.228 309.663 493.707 486.148 370.812 -
-
4.426.221 3.887 890 58.948 2.452 498.674 593.812 1.607.228 309.663 493.707 486.148 370.812 -
(1) Criterio de valuación en Nota II. b)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Anexo (A) Cont.
Detalle de Títulos Públicos y Privados al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción LETRA BCRA USD VTO.03/02/2016 LETRA BCRA USD VTO.10/02/16 LETRA DEL BCRA USD VTO 17/02/2016 LETRA BCRA USD VTO. 24/02/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 02/03/2016 LETRA BCRA USD 09/03/2016 LETRA BCRA USD 16/03/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 23/03/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 30/03/2016 LETRA BCRA USD VTO.06/04/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 20/04/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 27/04/2016 LETRA BCRA US VTO. 04/05/2016 LETRA BCRA US VTO.11/05/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 18/05/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 26/05/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 22/06/2016 LETRA BCRA USD VTO.20/07/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 10/08/2016 LETRA BCRA USD VTO.17/08/2016 LETRA BCRA USD VTO. 24/08/2016 LETRA BCRA USD 14/09/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 28/09/2016 LETRA BCRA ARS 09/03/2016 LETRA BCRA ARS 01/06/2016
País / Exterior
Identificación
001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
12097 12098 12100 12101 12103 12104 12106 12107 12108 12109 12111 12112 12113 12114 12115 12116 12120 12124 12127 12128 12129 12132 12134 46646 46659
Valor de Mercado o Valor Presente
-
Saldo s/libros (1) 30.09.2016
Saldo s/libros (1) 31.12.2015
-
21.301 23.466 67.162 35.784 15.501 28.860 5.836 3.048 5.920 20.344 10.466 8.932 6.183 4.320 2.679 4.699 3.724 9.934 6.576 3.392 6.360 1.991 747 9.497 13.160
Posición sin Opciones
-
Opciones
Posición Final
-
(1) Criterio de valuación en Nota II. b)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra Socia Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
Comisión Fiscalizadora
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Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
-
Anexo (A) Cont.
Detalle de Títulos Públicos y Privados al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
País / Exterior
Identificación
46660 46661 46666 46667 46669 46671 46673 46682 46686
Total de Títulos Públicos
001 001 001 001 001 001 001 001 001 000
Total de Títulos Públicos y Privados
000
LETRA DEL BCRA $ VTO 08/06/2016 LETRA DEL BCRA $ VTO 15/06/2016 LETRA DEL BCRA $ VTO 20/07/2016 LETRA DEL BCRA $ VTO 27/07/2016 LETRA BCRA ARS VTO 10/08/2016 LETRA BCRA ARS 24/08/2016 LETRA DEL BCRA USD VTO 27/01/2016 LETRA BCRA 06/04/2016 LETRA BCRA 07/09/2016
Valor de Mercado o Valor Presente
Saldo s/libros (1) 30.09.2016
Saldo s/libros (1) 31.12.2015
Posición sin Opciones
Opciones
Posición Final
-
9.044.716
11.837 61.153 308.055 42.554 1.536.448 694.049 168.675 1.477.531 1.467.684 13.483.651
8.279.007
-
8.279.007
-
9.044.716
13.483.651
8.279.007
-
8.279.007
(1) Criterio de valuación en Nota II. b)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Anexo (B)
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
TIPO GTIA
30.09.2016
31.12.2015
CARTERA COMERCIAL En situación normal Con garantías y contragarantías preferidas " A " Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Con seguimiento especial - En observación Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Con seguimiento especial - En negociación o con acuerdos de refinanciación Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperable Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas
000 001 002 003 000 002 003 000 002 003 000 002 003 000 002 003 000 002 003
21.465.589 25.450 1.528.140 19.911.999 1.597 1.597 489 482 7 33.832 3.119 30.713 14.029 3.114 10.915 24.723 4.196 20.527
19.285.438 256.286 1.351.058 17.678.094 9.796 447 9.349 34.391 527 33.864 27.781 3.708 24.073 25.638 1.137 24.501
TOTAL CARTERA COMERCIAL
000
21.540.259
19.383.044
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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Hugo Galluzzo Director
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Anexo (B) Cont.
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
TIPO GTIA
30.09.2016
31.12.2015
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA Cumplimiento normal Con garantías y contragarantías preferidas " A " Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Riesgo bajo Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Riesgo medio Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Riesgo alto Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperable Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperable por disposición técnica Con garantías y contragarantías preferidas " B " Sin garantías ni contragarantías preferidas
000 001 002 003 000 002 003 000 002 003 000 002 003 000 002 003 000 002 003
18.205.718 2.419 4.334.012 13.869.287 276.483 64.364 212.119 185.890 2.125 183.765 236.391 7.546 228.845 119.621 1.081 118.540 4 4
14.888.782 1.163 3.746.262 11.141.357 230.746 57.925 172.821 108.515 1.497 107.018 149.011 5.254 143.757 96.629 1.949 94.680 8 8 -
TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA
000
19.024.107
15.473.691
TOTAL GENERAL
000
40.564.366
34.856.735
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Hugo Galluzzo Director
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Anexo (C)
Concentración de las financiaciones al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Financiaciones Número de clientes
30.09.2016 % sobre cartera total Saldo de Deuda
31.12.2015 % sobre cartera total Saldo de Deuda
10 mayores clientes
5.133.835
12,66%
5.820.479
16,70%
50 siguientes mayores clientes
8.602.968
21,21%
6.731.569
19,31%
100 siguientes mayores clientes
3.349.710
8,26%
2.962.029
8,50%
Resto de clientes
23.477.853
57,87%
19.342.658
55,49%
TOTAL
40.564.366
100,00%
34.856.735
100,00%
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Anexo (D)
Apertura por plazos de las financiaciones al 30/09/2016 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto Sector Público no Financiero Sector Financiero
Sector Privado no financiero y residentes en el exterior Total
Cartera vencida
1 mes
3 meses
Plazos que restan para su vencimiento 6 meses 12 meses 24 meses más de 24 meses
Total
1
4.911
9.658
14.487
28.974
15.622
754
74.407
1.489
261.142
410.248
36.265
231.158
179.324
3.311
1.122.937
863.025 864.515
8.546.739 8.812.792
5.523.813 5.943.719
3.918.157 3.968.909
5.164.602 5.424.734
6.327.164 6.522.110
9.023.522 9.027.587
39.367.022 40.564.366
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Anexo (E) Detalle de Participaciones en Otras Sociedades al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto Identificación
Denominación
Denominación / Empresa / Entidad
-En Entidades Financieras actividades complementarias y autorizadas - Del país 30598910045 30682415513 33628189159 30692264785 30688964306 30690783521
PRISMA MEDIOS DE PAGO S.A. SEDESA MAE S.A. COMPENSADORA ELECTRONICA S.A. ARGENCONTROL S.A. INTERBANKING S.A.
- Del exterior 00015BE0386
SWIFT S.C.R.L.
Total de Participaciones en otras sociedades
Pais / Exterior
Clase
Acciones y/o Cuotas Partes Valor Nominal Votos por Cantidad Unitario Acción
Importe 30.09.2016
Importe 31.12.2015
000
9.107
9.107
000 001 001 001 001 001 001 001 002 002
9.107 9.081 8.133 167 27 131 113 510 26 26
9.107 9.081 8.133 167 27 131 113 510 26 26
9.107
9.107
ORD ORD ORD ORD ORD ORD
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
900.000 42.563 1 41.097 60.000 149.556
ORD
125
1
2
000
Actividad Principal
Información sobre el emisor Datos del último Estado Contable Fecha de Capital Patrimonio Resultado cierre de del ejercicio Ejercicio
649 651 641 949 661 661
31/12/2015 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2015
15.000 1.000 242 1.000 700 1.346
436.525 41.747 85.710 15.726 3.267 383.370
300.971 13.808 48.325 11.852 987 317.632
641
31/12/2015
237.402
6.649.053
1.071.628
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Anexo (F) Movimientos de Bienes de Uso y Bienes Diversos al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
BIENES DE USO -Inmuebles -Mobiliario e Instalaciones -Máquinas y equipos -Vehículos -Diversos TOTAL BIENES DIVERSOS -Obras en Curso -Anticipos por compra de Bienes de uso -Obras de Arte -Bienes tomados en defensa de créditos -Papelería y útiles -Otros bienes diversos TOTAL
Valor residual al inicio del ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
Bajas
Pérdidas por desvalorización
362.485 109.758 78.993 1.697 5.588 558.521
6.658 51.406 103.171 5.574 2.982 169.791
139.668 60 34 139.762
-
27
-
72.607 184.525 1.114 478 3.832 112.574 375.130
41.130 78.429 2.297 1.769 123.625
(79.363) (60.399) (139.762)
86.623 549 720 87.892
-
27 -
Depreciaciones del período Años de Importe vida útil asignados
Valor residual al cierre del 30.09.2016
Valor residual al cierre del 31.12.2015
50 10 5 5 5
5.766 14.731 28.656 1.018 1.907 52.078
503.045 146.493 153.481 6.253 6.697 815.969
362.485 109.758 78.993 1.697 5.588 558.521
50
-
50
5 1.000 1.005
34.374 176.331 1.114 473 5.580 52.224 270.096
72.607 184.525 1.114 478 3.832 112.574 375.130
50
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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Anexo (G)
Detalle de Bienes Intangibles al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Valor residual al inicio del ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
Amortizaciones del período Años de Importe vida útil asignados
Bajas
Gastos de Organización y desarrollo
89.955
83.704
-
-
TOTAL
89.955
83.704
-
-
5
Valor residual al cierre del 30.09.2016
35.913
137.746
89.955
35.913
137.746
89.955
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
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Comisión Fiscalizadora
CPCECABA T° 260 F° 161 49
Valor residual al cierre del 31.12.2015
Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Director
Director
Anexo (H)
Concentración de los depósitos al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
30.09.2016 Número de clientes
Saldo de deuda
31.12.2015 % sobre cartera total
Saldo de deuda
% sobre cartera total
10 mayores clientes
3.427.282
9,01%
6.068.470
16,74%
50 siguientes mayores clientes
3.309.597
8,70%
5.118.447
14,12%
100 siguientes mayores clientes
2.247.954
5,91%
2.777.601
7,66%
29.050.190
76,38%
22.286.328
61,48%
Resto de clientes
TOTAL
38.035.023
100,00%
36.250.846
100,00%
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Administración y Finanzas
Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
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50
Anexo (I) Apertura por plazos de los depósitos, otras obligaciones por intermediación financiera y obligaciones negociables subordinadas al 30/09/2016 (Cifras expresadas en miles de pesos)
1 mes
Plazos que restan para su vencimiento 6 meses 12 meses 24 meses
3 meses
Concepto
Depósitos
32.712.988
3.242.752
686.914
1.345.892
más de 24 meses
45.428
1.049
-
-
Total
38.035.023
Otras obligaciones por intermediación financiera ( OOIF ) B.C.R.A.
5.749
Bancos y Organismos Internacionales
1.403.939
Obligaciones negociables no subordinadas Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
-
-
2.811.103
614.384
298.000
201.333
131.564
305.266
1.877.386
5.749 7.143.642
-
-
-
499.333 12.007
-
-
-
-
-
3.285.962
46.910
2.882
1.416
1.325
20.724
3.359.219
Total
4.707.657
3.156.013
818.599
132.980
306.591
1.898.110
11.019.950
Total
37.420.645
6.398.765
1.505.513
1.478.872
352.019
1.899.159
49.054.973
Otros
12.007
-
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Anexo (J)
Movimiento de Previsiones al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos) Saldos al comienzo del ejercicio
DETALLE
Aumentos
Instrumento para la aclaración de Aumentos
Disminuciones Desafectaciones Aplicaciones
Saldo al final del 30.09.2016
Saldo al final del 31.12.2015
REGULARIZADORAS DEL ACTIVO (1)
678.219
499.490
001
190.301
109.348
878.060
678.219
-Otros Créditos por intermediación financiera - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
13.415
5.069
001
3.183
1.575
13.726
13.415
-Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
19.088
6.945
001
4.476
3.949
17.608
19.088
-
-
000
-
-
-
-
-Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
-Participaciones en otras sociedades - Por desvalorización -Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad TOTAL
167.260
190.597
001
87.112
4.069
266.676
167.260
877.982
702.101
000
285.072
118.941
1.176.070
877.982
DEL PASIVO
85.500
-
001
-
52.095
33.405
85.500
-Contingencias con el B.C.R.A.
-
-
000
-
-
-
-
-Compromisos eventuales (1)
116
-
000
116
-
-
116
21.717
001
99
7.017
-
000
-
21.717
000
215
-Indemnizaciones por despidos (2)
181.445
-Otras contingencias (3)
1.125
- Para sanciones administrativas disciplinarias y penales (4) TOTAL
268.186
(1) Ver criterio de valuación en Nota II.e. (2) Ver criterio de valuación en Nota II.q. (3) Ver criterio de valuación en Nota II.r. (4) Ver Nota XXII
59.112
181.445
1.125
1.125
230.576
268.186
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-
196.046
Comisión Fiscalizadora
52
Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Anexo (K)
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL al 30/09/2016 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Acciones Cantidad (en miles)
Clase
Ordinarias
Votos por acción
1.344.619
TOTAL
1.344.619
Capital social Pendiente de Asignado emisión o distribución
Emitido En circulación En cartera
1
-
Integrado
No Integrado
1.344.619
-
-
-
1.344.619
-
1.344.619
-
-
-
1.344.619
-
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra Socia Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
Comisión Fiscalizadora
53
Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Anexo (L)
Saldos en Moneda Extranjera al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
RUBROS
Casa matriz y sucursales en el país
Total al 30.09.2016
Euros
Dólar
Total al 30.09.2016 (Por Moneda) Libra Franco Suizo
Yen
Total al 31.12.2015
Otras
ACTIVO Disponibilidades Títulos Públicos y Privados Préstamos Otros Créditos por intermediación financiera Participación en otras sociedades Créditos diversos Partidas pendientes de imputación Total del activo
4.940.882 2.304.365 9.171.965 183.892 26 248.939 2.599 16.852.668
4.940.882 2.304.365 9.171.965 183.892 26 248.939 2.599 16.852.668
63.582 1.739 39.427 26 104.774
4.858.294 2.304.365 9.170.226 139.748 248.939 2.599 16.724.171
4.233 4.233
4.717 4.717
11 11
14.762 14.762
7.514.573 1.069.246 5.275.595 574.891 26 257.270 1.285 14.692.886
PASIVO Depósitos Otras obligaciones por intermediación financiera Obligaciones diversas Partidas pendientes de imputación Total del pasivo
7.703.272 8.925.197 12.290 2.665 16.643.424
7.703.272 8.925.197 12.290 2.665 16.643.424
90.836 90.836
7.703.272 8.796.927 12.290 2.665 16.515.154
32.800 32.800
4.297 4.297
94 94
243 243
4.912.936 8.438.162 19.558 1.723 13.372.379
2.741.265 50.695.659 53.436.924
2.741.265 50.695.659 53.436.924
1.325 317.836 319.161
2.739.940 50.309.056 53.048.996
2.205 2.205
2.427 2.427
24.422 24.422
39.713 39.713
2.137.637 49.425.320 74.574 51.637.531
ACREEDORAS (excepto cuentas acreedoras por contra) Contingentes De control De derivados
1.785.425 218 -
1.785.425 218 -
88.673 -
1.696.752 218 -
-
-
-
-
3.794.561 37.059
Total cuentas de orden acreedoras
1.785.643
1.785.643
88.673
1.696.970
-
-
-
-
3.831.620
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (excepto cuentas deudoras por contra) Contingentes De control De derivados Total cuentas de orden deudoras
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Comisión Fiscalizadora
54
Claudio S. Sarasqueta Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla Gerente General
Hugo Galluzzo Director
Ricardo Ferreiro Director
Anexo (N)
ASISTENCIA A VINCULADOS al 30/09/2016 y al 31/12/2015 (Cifras expresadas en miles de pesos)
SITUACIÓN
NORMAL
CONCEPTO
CON SEGUIM.
CON PROBLEMAS /
CON ALTO RIESGO DE
ESPECIAL /
RIESGO MEDIO
INSOLVENCIA / RIESGO ALTO
RIESGO
NO
BAJO
VENCIDA
VENCIDA
VENCIDA
IRRECUP.
NO
IRRECU-
POR DISP.
PERABLE
TECNICA
TOTAL
30.09.2016
VENCIDA
31.12.2015
17.752
-
-
-
-
-
-
-
17.752
23.332
1.512
-
-
-
-
-
-
-
1.512
5.974
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.512
-
-
-
-
-
-
-
1.512
5.974
-
-
-
-
-
-
-
-
-
568
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
568
3.687
-
-
-
-
-
-
-
3.687
4.215
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
3.669
-
-
-
-
-
-
-
3.669
4.173
18
-
-
-
-
-
-
-
18
42
353
-
-
-
-
-
-
-
353
424
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
353
-
-
-
-
-
-
-
353
424
7.626
-
-
-
-
-
-
-
7.626
8.419
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.626
-
-
-
-
-
-
-
7.626
8.419
4.574
-
-
-
-
-
-
-
4.574
3.732
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.574
-
-
-
-
-
-
-
4.574
3.732
2.Otros créd.por Int.Fin.
953
-
-
-
-
-
-
-
953
319
3.Créditos por arrendamientos financieros y otros
348
-
-
-
-
-
-
-
348
667
5.388
-
-
-
-
-
-
-
5.388
15
9.081
-
-
-
-
-
-
-
9.081
8.133
33.522
-
-
-
-
-
-
-
33.522
32.466
272
-
-
-
-
-
-
-
272
243
1.Préstamos -Adelantos
Sin garantías ni contragarantías preferidas -Documentos
-Hipotec.y prendarios
Sin garantías ni contragarantías preferidas -Personales
-Tarjetas
Sin garantías ni contragarantías preferidas -Otros
Sin garantías ni contragarantías preferidas
4.Resp. eventuales
5.Participaciones en Otras Sociedades y títulos privados TOTAL (*) TOTAL DE PREVISIONES
(*) No se incluye la asistencia a vinculados registrada en Corresponsales, Otros créditos por Intermediación Financiera y Créditos Diversos, por miles de pesos
1.255.028
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Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
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Administración y Finanzas
Gerente General
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Director
Director
María Gabriela Saavedra Socia Contadora Pública (U.N.S.)
Comisión Fiscalizadora
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55
Instrumentos Financieros Derivados al 30/09/2016 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Tipo de Contrato
Objetivo de las operaciones realizadas
Activo Subyacente
Tipo de Liquidación
Anexo (O)
Ámbito de negociación o contraparte
Plazo Promedio Ponderado Originalmente Pactado
Plazo Promedio Ponderado Residual
Plazo Promedio Ponderado de liquidación de diferencias
Monto
Futuros
Intermediación Cuenta propia
Moneda Extranjera
Diaria de diferencias
ROFEX
4
2
1
37.227.776
Forwards
Cobertura de Moneda Extranjera
Moneda Extranjera
Con entrega del subyacente
Residentes en el exterior
13
1
0
75.721
Forwards
Intermediación Cuenta de terceros
Moneda Extranjera
Al vencimiento de diferencias
OTC Residentes en el País Sector no Financiero
3
1
33
1.962.817
Forwards
Intermediación Cuenta propia
Moneda Extranjera
Diaria de diferencias
MAE
4
2
1
8.346.952
SWAPS
Intermediación Cuenta propia
Otros
Diaria de diferencias
MAE
16
8
1
80.000
SWAPS
Intermediación Cuenta propia
Otros
Al vencimiento de diferencias
OTC Residentes en el País Sector no Financiero
20
16
108
371.935
Operaciones de pase
Intermediación Cuenta propia
Títulos Públicos Nacionales
Con entrega del subyacente
MAE
0
0
0
809.764
Nota: El plazo promedio ponderado de liquidación de diferencias está expresado en días. El resto de los plazos están expresados en meses.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Administración y Finanzas
Gerente General
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Director
Director
María Gabriela Saavedra Socia Contadora Pública (U.N.S.)
Comisión Fiscalizadora
CPCECABA T° 260 F° 161
56
RESEÑA INFORMATIVA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016
Buenos Aires, Argentina, 3 de noviembre de 2016
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. informa sus resultados por el tercer trimestre del ejercicio económico 2016
ICBC Argentina S.A. / Reseña Informativa Septiembre 2016 |
1
RESEÑA DE LA GESTION COMERCIAL DE ICBC ARGENTINA S.A.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A, como Banco Universal, atiende a todos los segmentos desde Individuos, Pequeñas y Medianas Empresas y Grandes Corporaciones ofreciendo toda la gama de productos transaccionales, de préstamos, de inversión, Banca de Inversión y Fondos Comunes de Inversión.
ICBC Argentina S.A. está integrado por una dotación de 3.714 empleados y posee una amplia red compuesta por 104 sucursales distribuidas en 17 provincias de la Argentina y la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En cuanto a clientes, atiende a más de 1.000.000 individuos y
33.000 Corporaciones,
Empresas, PyMes y Comercios.
Finalizó el tercer trimestre con Activos por 62.556 millones de pesos, Préstamos (netos de previsiones) por 36.594 millones de pesos y Depósitos por 38.035 millones de pesos. Se ubica en el sexto y octavo puesto (último dato disponible: Julio 2016) en el ranking de Bancos privados del Sistema Financiero en función al total de préstamos y depósitos, respectivamente.
El resultado neto acumulado del período ascendió a 2.120 millones de pesos con un ROE de 37,63% (retorno anualizado sobre el patrimonio neto promedio) y un ROA de 4,66% (retorno anualizado sobre activos promedios).
Los resultados obtenidos durante el período están explicados principalmente por un Ingreso Financiero Neto de 6.074 millones de pesos y un Ingreso por Servicios Netos de 1.825 millones de pesos, dado principalmente por el crecimiento en volumen de las comisiones, por resultados originados en operaciones de Comercio Exterior, por mantenimiento de cuentas y alquiler de cajas de seguridad.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Socia Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
Director
Director
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Septiembre 2016 |
2
INFORM ACION CONTABLE SELECCIONADA RESULTADO DEL PERIODO ANALISIS RESPECTO AL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
El resultado acumulado al 30 de septiembre de 2016 ascendió a 2.120 millones de pesos, presentando un incremento del 85% respecto al mismo período del ejercicio anterior. (Información en millones de pesos)
Período finalizado el: Estado de Resultados Resumido
Var. % vs
30/09/2016 30/09/2015 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2012 30/09/2015
Ingresos Financieros
9.912
6.834
5.226
Egresos Financieros
-3.838
-3.041
-1.832
6.074
3.793
3.394
-714
-460
-365
-319
Ingresos por Servicios
2.946
2.168
1.619
Egresos por servicios
-1.121
-754
-570
Gastos de Administración
-4.349
-3.193
2.836 562
Margen Bruto de Intermediación Cargo por Incobrabilidad
Resultado Neto por Intermediación Fciera. Utilidades Diversas Pérdidas Diversas Resultado antes Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias Resultado Neto del Período
2.907
2.134
45%
-934
-694
26%
1.973
1.440
60%
-223
55%
1.159
872
36%
-439
-308
49%
-2.526
-1.761
-1.343
36%
1.554
1.552
613
438
82%
368
368
239
183
53%
-50
-67
-54
-89
-35
-25%
3.348
1.855
1.866
763
586
80%
-1.228
-709
-644
-253
-202
73%
2.120
1.146
1.222
510
384
85%
Los ingresos financieros netos presentan un incremento de 2.281 millones de pesos respecto a septiembre 2015 (60%). Las principales variaciones son por incrementos en los resultados por intereses por adelantos, documentos descontados, prendarios, financiación de consumos de tarjetas de crédito, intereses por préstamos personales y comerciales, por resultados de títulos públicos, por resultados de forwards y por diferencia de cotización. Respecto a los egresos financieros, se incrementaron 797 millones respecto a septiembre 2015 (26%), siendo las principales variaciones los incrementos en intereses por depósitos a plazo fijo, en intereses por obligaciones negociables emitidas por la entidad y en el impuesto a los ingresos brutos. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Socia Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
Director
Director
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Septiembre 2016 |
3
El Cargo por Incobrabilidad, tomando en cuenta los créditos recuperados y previsiones desafectadas dentro del rubro utilidades diversas, se incrementó en 155 millones respecto a septiembre 2015. El ratio de pérdidas crediticias se incrementó de 1,44% en septiembre 2015 a 1,60% en septiembre 2016.
Los Ingresos por Servicios Netos aumentaron un 29% respecto al mismo período del ejercicio anterior, llegando a un total de 1.825 millones de pesos impulsado por el crecimiento en volumen de las comisiones vinculadas con Tarjetas de Crédito y Seguros, y resultados originados en operaciones de Comercio Exterior, y el mantenimiento de cuentas y el alquiler de cajas de seguridad. Los Gastos de Administración se incrementaron en un 36% respecto a septiembre 2015, atribuible a mayormente los Gastos al Personal por efecto de los incrementos salariales acordados por el conjunto de los bancos con las representaciones gremiales, por impuestos y por otros gastos operativos.
Por lo antes mencionado se alcanzó un Resultado Operativo de 2.836 millones de pesos que sumados a las utilidades diversas (netas de las pérdidas) permitieron alcanzar un Resultado (neto del Impuesto a las Ganancias) de 2.120 millones de pesos.
INFORM ACION FINANCIERA RELEVANTE Al cierre del período, los Préstamos al Sector Privado no Financiero (sin deducir previsiones) ascienden a 36.362 millones de pesos, un incremento de un 23% con respecto al cierre del año anterior. Dentro de este rubro, se destacaron los incrementos, respecto a diciembre 2015, de los adelantos a empresas, documentos descontados, préstamos prendarios, personales y tarjetas de crédito.
Por otra parte los Depósitos llegaron a 38.035 millones de pesos al cierre del período, presentando un incremento de 1.784 millones respecto a diciembre 2015. Se verifican incrementos principalmente en cajas de ahorro, que se utilizaron para financiar el crecimiento de los activos del balance. La participación de mercado es del 4,54% de los depósitos totales de las entidades privadas (dato a Julio 2016).
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
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Director
Director
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4
ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA (Información en millones de pesos)
30/09/2016
30/09/2015
30/09/2014
30/09/2013
30/09/2012
ACTIVO
62.556
50.348
35.367
24.809
19.233
Disponibilidades
10.069
4.385
4.878
4.099
3.105
Descripción
Títulos Públicos Préstamos
9.045
12.549
7.096
2.059
2.267
36.594
25.549
18.740
14.314
11.103
3.365
5.420
2.683
2.601
1.245
785
658
564
520
399
9
9
5
18
18
Otros Créditos por Intermediación Financiera Créditos por arrendamientos financieros Participaciones en Otras Sociedades Créditos Diversos
1.448
871
666
531
510
Bienes de Uso
816
543
492
482
465
Bienes Diversos
270
264
147
61
37
Bienes Intangibles
138
88
83
88
74
17
12
13
36
10
PASIVO
53.983
44.857
31.029
21.911
17.448
Depósitos
38.035
31.837
23.660
17.319
14.420
Otras Obligaciones por Inter. Financiera
13.454
10.715
5.630
3.559
2.243
Partidas Pendientes
Obligaciones Diversas
2.131
1.834
1.396
842
695
Previsiones
231
368
253
73
57
Partidas Pendientes
132
103
90
118
33
PATRIMONIO NETO
6.453
4.345
3.116
2.388
1.401
Resultados Acumulados - Ganancia
2.120
1.146
1.222
510
384
ESTRUCTURA DE GENERACION Y APLICACION DE FONDOS COMPARATIVA (Información en millones de pesos)
Flujos generados por (aplicados a) las actividades operativas
30/09/2016
30/09/2015
30/09/2014
30/09/2013
30/09/2012
(2.593)
(4.524)
(2.728)
(1.416)
805
Flujos aplicados a las actividades de inversión
(204)
(230)
(76)
(38)
(31)
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de financiación Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
1.534
1.543
1.344
699
(151)
731
199
577
263
21
Total de fondos generados por (aplicados en) el período
(532)
(3.012)
(883)
(492)
644
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Hugo Galluzzo
Ricardo Ferreiro
Socia Contadora Pública (U.N.S.) CPCECABA T° 260 F° 161
Director
Director
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Septiembre 2016 |
5
PRINCIPALES INDICADORES
30/09/2016 30/09/2015 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2012
Calidad de Activos (%) Cartera sin generación / Préstamos y arrendamientos financieros (1)
1,61%
1,58%
2,23%
1,84%
1,90%
147,99%
150,86%
121,09%
127,81%
129,17%
Previsiones / Promedio de préstamos y arrendamientos fcieros (3)
2,60%
2,68%
2,90%
2,57%
2,69%
Cartera sin generación / (Patrimonio Neto+Previsiones) (4)
6,49%
6,93%
9,08%
8,60%
10,82%
Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desaf. / Promedio de préstamos y arrendamientos financieros (5)
1,60%
1,44%
1,39%
1,72%
1,36%
4,64%
3,45%
5,25%
2,98%
2,78%
Retorno sobre promedio total del Patrimonio Neto (7)
37,63%
31,07%
43,72%
28,40%
32,11%
Margen Financiero Neto (8)
16,39%
13,44%
18,09%
14,78%
12,77%
Gastos Administrativos / Resultado Operativo Bruto (9)
55,06%
61,32%
56,85%
65,39%
67,02%
Ingresos Netos por Servicios / Resultado operativo Bruto (10)
23,10%
27,17%
23,60%
26,74%
28,16%
Ingresos Netos por Servicios / Gastos Administrativos (11)
41,96%
44,30%
41,51%
40,89%
42,01%
Previsiones / Cartera sin generación (2)
Resultados (%) Retorno sobre promedio total de activos (6)
Resultados antes de Previsiones / Promedio total de activos (12)
7,77%
6,06%
8,23%
5,46%
4,79%
Rdo. Operativo Bruto / Promedio de Activos de Riesgo (13)
21,31%
18,46%
23,68%
20,17%
17,78%
Patrimonio Neto / Total de Activos (14)
13,70%
10,91%
12,27%
11,68%
9,28%
Patrimonio Neto / Activos de Riesgo (15)
16,73%
12,19%
14,57%
14,45%
11,49%
Responsabilidad Patrimonial Computable / Activos de Riesgo (16)
16,84%
12,24%
14,74%
13,99%
10,69%
Inmovilización del capital (Activo no corriente / Activo Total) (17)
26,83%
30,75%
30,95%
36,57%
36,08%
Préstamos / Total Activos (18)
61,18%
53,33%
56,10%
61,24%
61,31%
Activos Líquidos / Depósitos (19)
26,47%
13,77%
20,62%
23,66%
21,53%
Activos Líquidos / Activos Totales (20)
16,10%
8,71%
13,79%
16,52%
16,14%
Depósitos a la vista / Préstamos y arrendamientos financieros (21)
60,31%
63,52%
67,38%
66,32%
74,74%
Préstamos y arrendamientos fcieros / depósitos y fdos de terceros (22)
71,38%
60,49%
64,66%
69,94%
67,94%
15,88%
12,24%
13,98%
13,23%
10,23%
Capital (%)
Liquidez (%)
Solvencia (%) Solvencia (Patrimonio Neto / Pasivo Total)
(1) Cartera sin Generación/Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre el Total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros(sin incluir previsiones) . (2) Previsiones/Cartera sin Generación: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre la totalidad de los créditos clasificados en las categorías 3 a 6. (3) Previsiones/Promedio de Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más los créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado) (4) Cartera sin Generación/(Patrimonio Neto + Previsiones): Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre la sumatoria del Patrimonio Neto y las Previsiones. (5) Cargos por Inc. menos Créditos recuperados y previsiones desafectadas / Prom. de préstamos y arrendamientos financieros: Se toma la diferencia entre los resultados anualizados por cargos por incobrabilidad y los créditos recuperados y previsiones desafectadas, sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado) (6) Retorno sobre Activos promedios (ROAA): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado) (7) Retorno sobre Patrimonio Neto (ROAE): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio del patrimonio neto (el promedio se obtiene tomando el patrimonio neto al inicio y cierre del período analizado) (8) Margen Financiero Neto: Margen financiero neto anualizado dividido por el promedio del total de activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando dichos activos al inicio y al cierre del período analizado)
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(9) Gastos Administrativos/Resultados Operativos Brutos: Se computa el total de gastos administrativos sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) (10) Ingresos Netos por Servicios/Resultados Operativos Brutos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) (11) Ingresos Netos por Servicios/Gastos Administrativos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el total de gastos administrativos. (12) Resultados antes de previsiones/Promedio total de activos: Se toma el resultado neto por intermediación financiera sin incluir el cargo por incobrabilidad anualizado sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado) (13) Resultado operativo bruto /promedio de activos de riesgo: Se toma el resultado anualizado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) sobre el promedio de los activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando los activos de riesgo al inicio y cierre del período analizado). Se entiende por activos de riesgo a la sumatoria de los títulos públicos y privados, préstamos netos, arrendamientos financieros netos, OCIF, créditos diversos y partidas pendientes de imputación. (14) Patrimonio Neto/Total Activos (15) Patrimonio Neto/Activos de riesgo (16) Responsabilidad Patrimonial Computable/Activos de riesgo (17) Se toma como activo no corriente a las participaciones en otras sociedades, bienes de uso, bienes diversos, bienes intangibles y a las financiaciones de más de 12 meses. (18) Préstamos/Total Activos: Se computa el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones). (19) Activos Líquidos/Depósitos: Se computa el total de activos líquidos sobre el total de depósitos. Los activos líquidos están integrados por disponibilidades (20) Activos Líquidos/Total Activos (21) Depósitos a la vista/Préstamos y arrendamientos financieros: Se toman los depósitos en cajas de ahorro y los depósitos en cuentas corrientes sobre el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones). (22) Préstamos y arrendamientos financieros /depósitos y fondos de terceros: Se toma el total de Préstamos (sin incluir previsiones) y créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) sobre depósitos, OOIF y obligaciones diversas.
SINTESIS DE DATOS ESTADISTICOS 30/09/2016 Cant. de operaciones a plazo fijo Individuos Cant. de operaciones a plazo fijo Empresas Cant. de operaciones por préstamos Individuos Cant. de operaciones por préstamos Empresas Cantidad de sucursales
30/09/2015
67.790 1.005 973.019 53.622 104
45.803 653 878.619 45.493 103
30/09/2014 38.167 622 841.245 36.753 103
30/09/2013
30/09/2012
37.617 555 889.915 34.398 103
33.922 568 936.627 27.631 99
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HECHOS RELEVANTES ASAMBLEA DE ACCIONISTAS – APROBACION DE ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Con fecha 21 de abril de 2016 se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria convocada en los términos de las normas legales vigentes en las cual se decidió el destino de los resultados del ejercicio 2015 que ascendieron a miles de pesos 2.107.921. De esta forma, se aprobó que dicha ganancia sea distribuida de la siguiente manera: (i) a Reserva Legal el monto de miles de pesos 421.584; y (ii) el remanente, es decir miles de pesos 1.686.337, a constituir una reserva facultativa.
PRORROGA PROGRAMA DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Mediante Resolución Nº 18.112 de fecha 7 de julio de 2016, la Comisión Nacional de Valores autorizó la prórroga del Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables, simples, no convertibles en acciones, por un monto máximo de valor nominal de doscientos cincuenta millones de dólares estadounidenses (V/N US$ 250.000.000) o su equivalente en otras monedas, originalmente autorizado mediante Resolución Nº 16.537 del 31 de marzo de 2011, por cinco años a contar desde la fecha de vencimiento del plazo original. Demás hechos relevantes se encuentran expuestos en la página web de la Comisión Nacional de Valores www.cnv.gob.ar.
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PERSPECTIVAS Los resultados obtenidos demuestran un muy buen desempeño de la Entidad y posicionan al Banco con buenas perspectivas para el año entrante. El Banco planea seguir su programa de crecimiento, captar una mayor participación de mercado y escalar en el ranking de préstamos y depósitos del sistema privado.
Se espera que el Banco siga mostrando buenos indicadores, tanto del punto de vista de la rentabilidad como de la calidad crediticia; intentando ganar una mayor cuota de mercado en un entorno mucho más competitivo.
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INFORM ACION ADICIONAL REQUERIDA POR EL ART. 12 DEL CAP. III DEL TITULO IV DE LAS NORM AS DE CNV (N.T. 2013). En relación con la información requerida por las normativa de referencia, según la Resolución General N° 622 de la CNV, informamos que la misma se encuentra incluida en el presente documento y en los estados contables de la Entidad al 30 de septiembre de 2016. Adicionalmente, atendiendo a la particularidad de la actividad que desarrolla la Entidad, cierta información no resulta aplicable. CUESTIONES GENERALES SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD La Entidad no ha estado afectada por regímenes jurídicos específicos o significativos que impliquen decaimiento o renacimiento contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones. Asimismo, no han existido modificaciones significativas en las actividades de la Entidad o circunstancias similares que afecten la comparabilidad de sus estados contables con los presentados en ejercicios anteriores.
CLASIFICACION DE LOS SALDOS DE CREDITOS Y DEUDAS La Entidad expone en los Anexos “D” e “I” la apertura por plazo de las financiaciones y la apertura por plazo de los depósitos, otras obligaciones por intermediación financiera y obligaciones negociables, por cuanto esta información debe ser analizada en forma conjunta con los referidos Anexos a los Estados Contables de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 30 de septiembre de 2016. Los saldos en moneda extranjera, son expuestos en el Anexo “L” de los estados contables de la Entidad. DETALLE DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN SOCIEDADES DEL ARTICULO 33 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES (LGS) La Entidad expone en el Anexo “E” el detalle de participaciones en otras sociedades y en Nota XIV a los Estados Contables de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 30 de septiembre de 2016 los saldos deudores y/o acreedores con sus sociedades controlantes y vinculadas.
FINANCIAMIENTO A DIRECTORES, SINDICOS Y MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA La Entidad expone en el Anexo “N” de los Estados Contables al 30 de septiembre de 2016 la asistencia a Vinculados, el cual incluye la financiación a Directores y Síndicos de la Entidad.
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INVENTARIO FISICO DE LOS BIENES DE CAMBIO Atendiendo a la particularidad de la actividad que desarrolla la Entidad, no es de aplicación el presente punto del artículo N° 12 – Capitulo III, Título IV de las normas de CNV. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES La Entidad expone las participaciones en otras sociedades en el Anexo “E” a sus Estados Contables, no correspondiendo clasificar ninguna de ellas dentro del exceso admitido por el artículo 31 de la LGS.
VALORES RECUPERABLES En la Nota II h) de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 30 de septiembre de 2016 se expone la valuación de los bienes de uso y de los bienes diversos. SEGUROS A continuación se detallan las coberturas vigentes al 30 de septiembre de 2016.
Póliza
Cobertura
Monto cobertura
Vigencia
Locales robo: Casa Central
U$S 31.500.000
Locales robo: Sucursales (en el caso de las sucursales Mendoza, Rosario; Mar del Plata, Santiago del Estero, Neuquén, Santa Fe, Comodoro Rivadavia y Córdoba es de u$s 2.000.000)
U$S 1.000.000
Locales robo: Minibancos excepto las siguientes ubicaciones
U$S 250.000
Minibanco Minera Aguilar por cada siniestro
U$S 500.000
Minibanco YPF Destilería por cada siniestro
U$S 400.000
Minibanco YPF Petroquímica por cada siniestro
U$S 400.000
Minibanco Piedra Buena
U$S 500.000
Integral Bancaria
Contenido de Locales
U$S 650.000
31/12/2016
Integral Bancaria
Cajas de Seguridad
U$S 15.000.000
31/12/2016
Integral Bancaria
Cajeros Automáticos: Por cada cajero
U$S 300.000
31/12/2016
Integral Bancaria
Delitos por Computación: por cada siniestro
U$S 3.500.000
31/12/2016
Integral Bancaria
31/12/2016
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Tipo de cambio de referencia Com. A 3500: 15,2633 peso/dólar.
CONTINGENCIAS POSITIVAS Y NEGATIVAS La Entidad no posee situaciones contingentes a la fecha de emisión de los estados contables cuyos efectos patrimoniales no hayan sido contabilizados.
ADELANTOS IRREVOCABLES A CUENTA DE FUTURAS SUSCRIPCIONES A la fecha de los presentes Estados Contables no existen adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones. En la Nota VII de los Estados Contables de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 30 de septiembre de 2016 se expone la restricción a la distribución de utilidades. DIVIDENDOS ACUMULATIVOS IMPAGOS DE ACCIONES PREFERIDAS Debido a que la Entidad no ha emitido acciones preferidas no es de aplicación el presente punto.
Este informe es un análisis resumido de los resultados del Banco. A los efectos de su adecuada interpretación, el mismo deberá complementarse con la lectura de los estados contables del Banco, así como de todas las presentaciones que periódicamente se realizan ante la Comisión Nacional de Valores www.cnv.gob.ar. Asimismo, en www.bcra.gob.ar, el Banco Central puede publicar información sobre el Banco correspondiente a una fecha posterior a la de la última información hecha pública por el Banco.
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISION DE ESTADOS CONTABLES DE PERIODO INTERMEDIO A los señores Presidente y Directores de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. Domicilio legal: Florida 99 Ciudad Autónoma de Buenos Aries C.U.I.T. N°: 30-70944784-6 Informe sobre estados contables Hemos efectuado una revisión de los estados contables de período intermedio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. (“la Entidad”) que se adjuntan, los que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2016, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, y las Notas I a XXIV y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N y O. Las cifras y otra información correspondientes al 31 de diciembre de 2015 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio. Responsabilidad del Directorio y la Gerencia sobre los estados contables El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y presentación de los estados contables de período intermedio adjuntos de conformidad con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (“B.C.R.A.”), y por el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que el Directorio y la Gerencia consideren necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones materiales. Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables de período intermedio adjuntos sobre la base de nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y con las “Normas mínimas sobre Auditorías Externas” emitidas por el B.C.R.A. aplicable a la revisión de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados contables intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados contables de período intermedio. Conclusión Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados contables de período intermedio adjuntos no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Entidad al 30 de septiembre de 2016, así como los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A.
Párrafo de énfasis Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la información contenida en la Nota III a los estados contables adjuntos, que indica que los mismos han sido preparados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren en ciertos aspectos de valuación de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, que se describen y cuantifican en dicha nota. Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que: 1. los estados contables de período intermedio adjuntos se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances, y surgen de los registros contables de la Entidad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. Los sistemas de información utilizados para generar la información incluida en los estados contables mantienen las condiciones de seguridad e integridad en base a las cuales fueron oportunamente autorizados; 2. al 30 de septiembre de 2016, la Entidad registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida líquida requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores para los agentes de liquidación y compensación de acuerdo con lo indicado en Nota V a los estados contables adjuntos; 3. hemos revisado la reseña informativa requerida por la Comisión Nacional de Valores correspondiente a los estados contables al 30 de septiembre de 2016, sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones significativas que formular, y 4. al 30 de septiembre de 2016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables ascendía a $ 48.720.067, no siendo exigible a dicha fecha. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de noviembre de 2016 KPMG Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra Socia Contadora Pública (UNS) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 260 Fº 161
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA A los Señores Presidente, Directores y Accionistas de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. CUIT 30709447846 Florida 99 Ciudad Autónoma de Buenos Aires Hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables semestrales adjuntos de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. (en adelante “Entidad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2016, y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes, correspondientes al período de nueve meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas I a XXIV y los Anexos A a L, N y O. Las cifras correspondientes al estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2015 y a los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2015, sus Notas y Anexos presentados en forma comparativa, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se los presenta con el propósito que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período económico actual, sujetos a tal revisión limitada.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables La Dirección y la Gerencia de la Entidad son responsables tanto de la preparación y presentación razonable y fidedigna de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) como también del sistema de control interno que consideren necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas previstas por la Ley General de Sociedades N° 19.550 (T.O. 1984) y modificatorias. Dichas normas requieren que la revisión de los estados contables incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en Actas y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y el Estatuto Social, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Nuestro trabajo comprendió la revisión sobre bases selectivas, de la planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y las conclusiones de la revisión limitada efectuada por los auditores externos de la entidad y su correspondiente informe emitido el 3 de noviembre de 2016. Una revisión limitada se limita a indagaciones, principalmente a las personas responsables de los asuntos financieros y contables y a aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión limitada tiene un alcance significativamente menor y proporciona una
menor seguridad, que un examen de auditoría realizado de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas en nuestro país, y por consiguiente este tipo de revisión no permite obtener un grado de seguridad tal que asegure que se pueda tomar conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse si se hubiera realizado un examen de auditoría. En consecuencia, no expresamos un dictamen u opinión de auditoría sobre los estados contables semestrales adjuntos. Nuestra responsabilidad solo consiste en emitir una conclusión sobre los mismos, basados en el alcance citado de nuestro trabajo. Además, dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, nuestra revisión tampoco se extendió a los criterios y decisiones u otras cuestiones empresarias de los niveles ejecutivos y directivos de la entidad, los que son de su exclusiva responsabilidad.
Conclusión Con base en nuestra revisión limitada, informamos que nada nos llamó la atención que nos hiciera pensar que los mencionados estados contables adjuntos de período intermedio, tomados en su conjunto, no presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 30 de septiembre de 2016, los resultados de sus operaciones, las variaciones de su patrimonio neto y del flujo de efectivo y sus equivalentes, por el período de nueve meses terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables establecidas por el BCRA.
Otras cuestiones contables Sin modificar la conclusión de nuestro informe sobre los estados contables semestrales adjuntos, queremos enfatizar los siguientes hechos: Las Resoluciones Técnicas N° 26 y 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y las Resoluciones 562/09 y 576/10 de la Comisión Nacional de Valores (CNV), establecieron a partir de los ejercicios económicos iniciados el 01/01/12, la adopción obligatoria de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), para la preparación de Estados Contables de las entidades que hagan ofertas pública de sus valores negociables en acuerdo a la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831; no obstante, las entidades financieras reguladas por el BCRA que hagan oferta pública de sus valores negociables, como es el caso de la Entidad, han quedado exceptuadas de la aplicación de las NIIF por cuanto la CNV acepta para éstas la aplicación de las normas contables establecidas por el BCRA, las que están descriptas en la Nota II y fueron las aplicadas por la Entidad. El BCRA a través de la Comunicación “A” 5541 del 12/02/2014, estableció un proceso de convergencia paulatina del Régimen Informativo y Contable de las entidades financieras bajo su control, hacia las NIIF, por el cual éstas deben elaborar y presentar su propio plan de convergencia hacia estas normas, y además determinó que: a) en los estados financieros de publicación durante los ejercicios 2015 y 2016, las entidades sólo deben informar en sus estados contables sobre el proceso de avance de dicho Plan de Convergencia hacia las NIIF, sin exponer en los mismos la conciliación entre las NIIF y las normas contables vigentes establecidas por el BCRA que están resumidas en la Nota II; b) durante el ejercicio económico
2017, las entidades deberán presentar en cada estado contable semestral de publicación, una conciliación de los principales rubros del activo, pasivo, patrimonio neto y resultados respecto de los importes que resultarían de aplicar las normas que el BCRA dicte en el marco del proceso de convergencia hacia las NIIF; y c) a partir de los ejercicios iniciados el 01/01/2018, las entidades financieras deberán comenzar a registrar las operaciones y variaciones patrimoniales de acuerdo con las nuevas normas contables que el BCRA dicte en el proceso de convergencia hacia las NIIF. Las NIIF mantienen diferencias con las normas contables aplicadas en la actualidad por el BCRA descriptas en la Nota II y utilizadas para la preparación de los presentes estados contables Por los motivos señalados en el párrafo anterior, tales diferencias y su cuantificación, no han sido expuestas en Nota a los presentes estados contables. A su vez, las normas contables del BCRA descriptas en la Nota II y aplicadas para la preparación de los presentes estados contables, presentan ciertas diferencias con las normas contables profesionales establecidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aplicables a entidades que no se encuentran bajo el régimen de oferta pública de la CNV. Estas diferencias se encuentran expuestas y cuantificadas en la Nota III a los estados contables examinados.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Al 30 de septiembre de 2016, la Entidad registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida líquida, requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores (CNV) para los Agentes de Liquidación y Compensación, según se menciona en la Nota V a los estados contables adjuntos. Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del BCRA. Manifestamos, que durante el período, hemos realizado en cuanto correspondían, las tareas previstas por el artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550, incluyendo la asistencia a las reuniones de Directorio y diversos Comités de Directorio. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 3 de noviembre de 2016
