El Sistema de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara

El Sistema de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara I. Antecedentes • De acuerdo con la Declaración Universal de los Derechos Hu...
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El Sistema de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara

I. Antecedentes • De acuerdo con la Declaración Universal de los Derechos Humanos de 1948, artículos 22, 23 y 25: “Toda persona tiene derecho a un nivel de vida adecuado que le asegure, así como a su familia, la salud y el bienestar, y en especial la alimentación, el vestido, la vivienda, la asistencia médica y los servicios sociales necesarios; tiene asimismo derecho a los seguros en caso de desempleo, enfermedad, invalidez, viudez, vejez u otros casos de pérdida de sus medios de subsistencia por circunstancias independientes de su voluntad”. • Lo anterior en nuestro país quedó establecido como derecho en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 123, fracción XXIX: “Es de utilidad pública la Ley del Seguro Social, y ella comprenderá seguros de invalidez, de vejez, de vida, de cesación involuntaria del trabajo, de enfermedades y accidentes, de servicio de guardería y cualquier otro encaminado a la protección y bienestar de los trabajadores, campesinos, no asalariados y otros sectores sociales y sus familiares”.

I. Antecedentes • Si bien la seguridad social es un derecho de los trabajadores, con el paso del tiempo se ha dificultado su cumplimiento, principalmente por: • Los decrementos de las tasas de natalidad. • El aumento de la expectativa de vida de los individuos. • Este fenómeno, que inició en países desarrollados en el siglo XIX y en los países en desarrollo de manera más reciente, ha traído consecuencias importantes en la viabilidad financiera de los sistemas de pensiones y jubilaciones, situación que no ha sido ajena a los sistemas pensionarios universitarios.

I. Antecedentes •

En 2001, la Secretaría de Educación Pública (SEP) y la Asociación Nacional de Universidades e Instituciones de Educación Superior (ANUIES) conformaron una comisión para asesorar a las Universidades Públicas de Educación Superior (UPES), en el diseño de estrategias sobre su sistema de pensiones y jubilaciones.



El objetivo era sentar las bases de regímenes pensionarios sustentables, así como abatir totalmente los pasivos contingentes derivados de éstos, con el propósito de no poner en riesgo las funciones sustantivas de las instituciones educativas.



Con base en lo anterior, la Universidad de Guadalajara se dio a la tarea de analizar diferentes alternativas de solución a la problemática financiera que representaba su sistema de pensiones y jubilaciones, la cual en ese momento, diciembre 2002, se resumía así:

II. Situación del régimen de pensiones antes de la reforma* Total de trabajadores de la Universidad de Guadalajara

18,231

Total de jubilados

1,573

Costo anual aproximado de la nómina de jubilados

237 millones

Porcentaje que representaba de la nómina de trabajadores en activo

9.31%

Trabajadores que según estudio actuarial lograrían jubilarse en 10 años.

5,196

Relación trabajadores activos – jubilados

12 a 1

Relación trabajadores activos – jubilados (dentro de 10 años)

3a1

Promedio de edad de jubilación

55 años

Promedio de permanencia en el régimen de pensiones (esperanza de vida: 75 años)

20 años

Pensiones a las que tenía acceso el universitario Requisitos solicitados para acceder a la pensión universitaria

UdeG y IMSS Antigüedad laboral de 30 años, sin importar edad biológica.

Cuantía de la pensión promedio por jubilado (calculado sobre su último salario integrado como activo)

Con estos indicadores, el periodo de suficiencia del Régimen de Pensiones de la Universidad de Guadalajara llegaba apenas a 2004.

12,588

Relación entre presupuesto UdeG (2003) y pasivo contingente de todas las generaciones de trabajadores (millones de pesos) $61,64

En 2013, El pasivo contingente total significaba poco más de 13.66 veces el presupuesto total de la Universidad de Guadalajara

$4,55 Presupuesto UdeG 2013

Pasivo contingente, generaciones actuales y futuras

III. El proceso de reforma • A partir del acuerdo entre la Universidad de Guadalajara y los Sindicatos, con sustento en los estudios actuariales y con el fin de resolver el problema de las pensiones y jubilaciones de la Casa de Estudios, el Consejo General Universitario aprobó establecer un marco jurídico que permitiera contar con un sistema de seguridad social propio que garantizara pensiones superiores a las establecidas en la Ley del Seguro Social. • La institución optó por mantener sólo la pensión universitaria, modificando su régimen y estableciendo porcentajes de aportaciones (universidad y trabajadores) y beneficios sobre el salario integrado.

IV. Sustento jurídico Para concretar la reforma, se llevaron a cabo las siguientes acciones: •

El Congreso del Estado en sesión del 17 de diciembre de 2002, aprobó el Decreto No. 19871 que reformó la Ley Orgánica, en lo relativo a las pensiones y jubilaciones de los trabajadores de la Universidad de Guadalajara.



El Consejo General Universitario el 29 de marzo del 2003 autorizó el dictamen No. 11/2003/314 que aprobó las Bases para operar el Régimen de Pensiones, Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad social de la Universidad de Guadalajara.



El 31 de marzo del 2003 la UdeG y sus Sindicatos (STAUdeG Y SUTUdeG) celebraron convenios, los cuales forman parte de los Contratos Colectivos de Trabajo, para la creación y regulación del Régimen de Pensiones, Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad Social de la UdeG.

IV. Sustento jurídico • La Universidad de Guadalajara incorporó a sus trabajadores Académicos, y Administrativos, en la continuación voluntaria del régimen obligatorio (modalidad 38) de conformidad al artículo 222, fracción d) de la Ley del Seguro Social, a través de la cual se les otorgan los servicios de salud, en sus diversas ramas toda vez que la Universidad otorga todas las prestaciones relativas a pensiones y jubilaciones. • Los trabajadores directivos fueron incorporados al Régimen Obligatorio del Instituto Mexicano del Seguro Social (Mod.10, la cual otorga los servicios tanto de salud como pensiones en sus diversas modalidades).

V. La pensión universitaria después de la reforma • Se estableció un régimen de aportaciones al fondo de pensiones de 3.00%, tanto para trabajadores como para la institución, con incrementos anuales de 1.00% hasta llegar a 10.00% de manera estable.

• Los trabajadores que ingresan a laborar a la institución después de la entrada en vigor del nuevo régimen pensionario aportan el 10% de su salario al fondo de pensiones. • El personal que se jubila a partir del nuevo esquema, aporta el 10% de la cuantía de su pensión). • El requisito para tener el derecho a la pensión por años de servicio es de 65 años de edad y mínimo 35 años de aportación al fondo para las nuevas generaciones.

V. La pensión universitaria después de la reforma Para los trabajadores vigentes al 2003, se diseñó un período de transición. Tabla de incremento gradual de la edad de jubilación Año en el que el trabajador cumple 30 años de servicio

Años de servicio que deberá reunir

Edad biológica requerida

2003

30

No aplica

2004

30

55

2005

30

56

2006

30

57

2007

30

58

2008

30

59

2009

30

60

2010

30

61

2011

30

62

2012

30

63

2013

30

64

2014

30

65

V. La pensión universitaria después de la reforma • Se eliminó la doble pensión (IMSS y UdeG). • Los directivos no tienen la posibilidad de obtener una jubilación por ese cargo. • El monto de la cuantía de la pensión se calcula con base en un salario regulador (promedio del salario integrado en las categorías tabulares de los últimos 5 años anteriores al ejercicio del derecho de la pensión, aplicando en su caso el tabulador vigente en el año de la jubilación). • La pensión tiene un carácter dinámico (se actualiza con los incrementos salariales del personal en activo).

V. La pensión universitaria después de la reforma • Se constituyó un fondo de pensiones administrado a través de un Fideicomiso irrevocable, que contó con una aportación inicial de parte de la Universidad de Guadalajara por $470 millones de pesos. • El patrimonio de pensiones constituido en el Fideicomiso no se afectó durante los primeros diez años de operación, la Universidad cubrió la nómina de jubilados que se generó por ese lapso, y a partir del mes de diciembre del a 2013 comenzó a pagar las pensiones con recursos provenientes de este fondo.

• Los trabajadores que concluyen su relación laboral con la institución sin derecho a una pensión o jubilación pueden retirar sus aportaciones o transferirlas a la administradora de fondos para el retiro que ellos elijan.

VI. Pensiones y jubilaciones contempladas en el Régimen Pensionario •

Pensión por jubilación.



Pensión por retiro anticipado por vejez.



Pensión por retiro anticipado por edad avanzada.



Pensión por incapacidad permanente total por riesgo de trabajo.



Pensión por incapacidad parcial por riesgo de trabajo.



Pensión por invalidez total o parcial.



Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por riesgo de

trabajo o

enfermedad de trabajo. •

Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por invalidez, jubilación, retiro anticipado por vejez y edad avanzada.

VII. Comportamiento del pasivo contingente y el ahorro fiscal generado por la reforma (millones de pesos) 250.000

200.000

Gracias a la reforma, al 2015 la Universidad genera un ahorro fiscal de 153 mil millones de pesos, pues en lugar de tener un pasivo contingente de 197 mil millones, éste es de 43 mil millones de pesos.

197.121

167.348

173.916

181.899

151.398 150.000

106.216

116.035 114.787

125.928

80.066

87.326

90.731

139.761 133.713 138.014

100.000

61.642

134.514

100.475

108.075 112.449

143.555

153.229

121.267

50.000

51.876

0

9.766 2003

26.000

28.709

2005

2006

Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015

24.056

25.452

26.438

27.311

30.131

2007

2008

2009

2010

2011

Con Reforma

Sin Reforma

33.634

35.901

38.343

2012

2013

2014

Ahorro Fiscal

43.892

2015

8.627

3.164.466

1.709.334

1.215.368

2.000.000

862.111

4.000.000

2.294.891

5.223.144

6.000.000

4.258.573

8.000.000

10.888.438

10.154.907

9.264.619

10.000.000

6.534.946

Desde su constitución, el fondo del Fideicomiso Pensionario crece constantemente. A partir de diciembre de 2013 comenzó a absorber el costo de las jubilaciones.

12.000.000

8.004.747

VIII. Saldo histórico del Fideicomiso Pensionario

0

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

IX. Desempeño Financiero del Fideicomiso del Régimen de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara Subcuentas

Al 31 de marzo de 2016, el saldo del Fideicomiso de Pensiones y Jubilaciones asciende a 11 mil 46 millones de pesos.

Total

Capital semilla

1,017,302,528.73

Aportaciones de trabajadores

3,792,839,636.70

Aportaciones de la UdeG

3,792,839,636.71

Aportación federal

965,840,483.19

Aportación Jubilados

738,959,193.03

Aportación UdeG Jubilados

738,959,193.03

Total general Fideicomiso 11,046,740,671.39 *Cada una de las subcuentas incluye capital e intereses

X. Viabilidad del nuevo Régimen Pensionario 2054

3.5%

2049

2048

5%

2044

2041 2037

2039

2037

2039 2036 2032

2029

2048 2045

2044

2042

2037

2034

2048

2046

2040

2040

2040

2039

2039

2013

2014

2037

2043

2038

2033

2032 2024

Con una tasa de interés del 5%, el Régimen Pensionario es viable hasta 2043. Con una tasa de 3.5%, es viable hasta 2038.

2019 2014 2009

2004 2003

2004

2005

Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2015

XI. Consideraciones y propuestas • Tanto a nivel nacional como internacional, es difícil encontrar sistemas de pensiones que cuenten con viabilidad financiera perenne, debido a que las reformas generalmente sólo resuelven los problemas de manera temporal o parcial. • Por ello es que los sistemas pensionarios, de manera permanente, deben darse a la tarea de buscar opciones que den mayor certeza y viabilidad en el tiempo a sus esquemas de seguridad social. • La Universidad de Guadalajara no es la excepción. Si bien las medidas financieras tomadas han beneficiado al sistema pensionario universitario, existen factores que deben tomarse en cuenta para convenios futuros.

XI. Consideraciones y propuestas En actitud responsable, la Universidad analiza diversas medidas que permitan generar mayor viabilidad del sistema pensionario en el tiempo, lo cual dará certidumbre a los trabajadores universitarios y sus familias, entre otras:  Diversificar los esquemas de inversión, cuidando siempre la seguridad y la exposición al riesgo.  Otorgar préstamos con base en los recursos del fondo de pensiones a los trabajadores universitarios, o algún otro proyecto productivo que ofrezca mayor retorno financiero y seguridad al capital invertido.

 Incrementar las aportaciones para trabajadores de nuevo ingreso.  Incrementar las aportaciones (en menor proporción) para los trabajadores vigentes y la Universidad.  Establecer programas que incentiven y motiven la permanencia laboral de los trabajadores.

XI. Consideraciones y propuestas • Asimismo, es importante que continúe la asignación de recursos por medio del “Fondo de Apoyo para Reformas Estructurales de las Universidades Públicas Estatales”, lo cual representa un incentivo para nuevas y más profundas reformas, creando conciencia en las generaciones de trabajadores actuales sobre la problemática existente para que sean sensibles a incrementar sus aportaciones.

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