CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Lic. Edgar Díaz Betancourt Administrador Comercial Contador Público C.P.C. Nro. 11363 SUDECA Nro. 852
LIC. EDGAR DIAZ BETANCOURT CONTADOR PÚBLICO Y ADMINISTRADOR COMERCIAL
Ciudadano: Superintendente de Cajas de Ahorro Ministerio del Poder Popular para las Finanzas Presente.Caracas, 12 de febrero de 2016
Nos dirigimos a ustedes en la oportunidad de remitirle anexo a la presente, Informe Financiero e Informe Especial para el Ejercicio Económico terminado al 31/12/2015 de la Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro N°. 1.198 del sector privado y con un total de 876 socios activos. Sin más a que hacer referencia se despide.
Cordialmente,
Edgar Díaz Betancourt C.P.C. Nro. 11363 Inscrito en la Superintendencia de Cajas de Ahorro Nro. 852
Anexo lo indicado 2
5ta. Av. Montecristo Nº 2 Quinta Teresita Planta Alta Oficina 3, Urb. Montecristo. Municipio Sucre. Caracas – Venezuela. Teléfonos:(0212) 238.37.13 / 238-32-34 / Celular 0416-4029494
LIC. EDGAR DIAZ BETANCOURT CONTADOR PÚBLICO Y ADMINISTRADOR COMERCIAL
Caracas, 12 de febrero de 2016
Señores: Junta Directiva de Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros Presente.
Me dirijo a ustedes en la oportunidad de remitirle anexo, Informe Financiero e Informe Especial para el Ejercicio Económico Terminado al 31/12/2015 de la Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, inscrita en la Superintendencia de Caja de Ahorro bajo N°. 1198 del sector privado y con un total de 876 socios activos. Sin mas a que hacer referencia y agradeciendo la confianza depositada me suscribo de ustedes.
Cordialmente, Lic. Edgar Díaz CPC. 11.363 Inscrito Superintendecia de Cajas de Ahorro. N°. 852
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5ta. Av. Montecristo Nº 2 Quinta Teresita Planta Alta Oficina 3, Urb. Montecristo. Municipio Sucre. Caracas – Venezuela. Teléfonos:(0212) 238.37.13 / 238-32-34 / Celular 0416-4029494
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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PERÍODO 2013 - 2016
CARGOS
PRINCIPALES
SUPLENTES
PRESIDENTE
EDGAR BATTISTELLA
ENRIQUE CRISCUOLO
TESORERO
OMAR RODRIGUEZ
ORLANDO TORRES
SECRETARIA
NORMA LUQUE
REINALDO SUAREZ
CONSEJO DE VIGILANCIA PRESIDENTE
GRACIA DEL NARDO
MARIA CAROLINA ACOSTA
VICEPRESIDENTE
OSWALDO ANDRADE
CARMEN ALBA
SECRETARIO
HERIBERTO BLANCO
ARMANDO GUILLEN
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DICTAMEN DE AUDITORIA
He efectuado la auditoría del Estado de Situación Financiera y los Estados conexos de Resultados Integrales, de Cambios en las Cuentas del Patrimonio y del Flujo de Efectivo para el ejercicio terminado al 31-12-2015 de la CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS, la preparación de dichos estados financieros es responsabilidad del Consejo Administrativo, mi responsabilidad es emitir una opinión sobre los estados financieros con base a la auditoría. A los efectos de ejecutar la auditoría de Balance, se analizaron los rubros que estructuran Estado de Situación Financiera
y los Estados conexos de Resultados
Integrales, utilizándose los procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios, según las circunstancias, y se aplicaron las normas de auditoría de aceptación general. Esas normas requieren que se planifique y se realice la auditoría, a fin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contengan errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con bases en prueba selectivas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. También una auditoría incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones contables significativas hechas por el Consejo Administrativo, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. La Caja de Ahorro presentó los estados financieros reexpresados para dar reconocimiento a la nueva base contable de acuerdo con Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela, los cuales incluyen las Normas Intencionales de Información Financiera (NIC-NIF) emitidas y aprobadas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela,
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En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos sus aspectos sustanciales la situación financiera de la: CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS, para el año terminado al 31-12-
2015 de conformidad con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas y conforme a las normas dictadas por la Superintendencias de Cajas de Ahorro del Ministerio de Finanzas. Las notas explicativas y los análisis a los estados financieros, son parte integral del presente informe.
Edgar Diaz Betancourt C.P.C. Nro. 11363 Inscrito en la Superintendencia de Cajas de Ahorro Nro. 852
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 / 12 / 2014 Y AL 31/12/2015 ( Costos Históricos )
ACTIVO CÓDIGOS
2014 BOLÍVARES
ACTIVO CIRCULANTE
2015 BOLÍVARES
Efectivo en Caja y Bancos 111-02 111-02 111-03-06 111-03-07 111-03-12 111-03-15 111-03-16 111-03-22 111-03-24 111-03 111-04-01 111-04-20 111-04-21 111-04 111-06-11 111-06-12 111-06-13 111-06 111-07-03 111-07-04 111-07 111
Caja Chica Total Caja Chica Banco Mercantil Cta. Corriente Banco Mercantil Cta. Corriente Banco Occidental de Descuento Banco del Caribe Cta. Corriente Banco Banesco Cta. Corriente Banco del Tesoro Bancrecer Cta. Cte. TOTAL BANCOS CUENTAS CORRIENTES B.O.D. Cta. De Ahorros Bco. Nacional de CréditoCta, de Ahorros Banco Bancrecer TOTAL CUENTAS DE AHORROS Depósito Plazo Fijo Banco Caribe Depósito Plazo Fijo Banco B.O.D. Depósito Plazo Fijo Bancrecer TOTAL DEPÓSITOS A PLAZO FIJO Fideicomiso Banco del Caribe Fideicomiso B.O.D. TOTAL FIDEICOMISOS BANCARIOS TOTAL EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
112-01 112-04 112-08 112-09 112-19 112 113-01-04 113-01 113
Aportes Socios por Cobrar Hipotecas por Cobrar Prestamos a Corto Plazo por Cobrar Prestamos a Corto Plazo Vehículos Otras Cuentas por Cobrar TOTAL CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO Intereses Devengados por Cobrar Plazo Fijo Intereses Devengados por Cobrar TOTAL INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR TOTAL EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR
116-03 116
Seguros Pagados por Anticipado TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
121-01 121,01 121-03-01 121-03 121-04 121-04 121-05-01 121-05 121 132-06 132
Prestamos a Mediano Plazo Total Prestamos a Mediano Plazo Prestamos Especiales por Cobrar Total Prestamos a Largo Plazo Prestamos de Vehículos Total Prestamos de Vehículos Prestamos Hipotecarios, Adquisición de Vivienda Total Prestamos Hipotecarios TOTAL MEDIANO Y LARGO PLAZO Otras Inversiones Financieras TOTAL OTRAS INVERSIONES
4.000,00
6.000,00 4.000,00
571.489,56 3.595.857,02 835,55 2.581.839,34 214.581,76 146.887,04 0,00
6.000,00 528.305,47 2.491.048,46 20.440,98 2.546.981,77 231.045,35 243.312,90 30.806,68
7.111.490,27 587.356,97 7.282.440,72 8.710.369,36
6.091.941,61 312.710,90 524.163,12 1.464.264,78
16.580.167,05 8.120.842,13 1.000.000,00
2.301.138,80 39.000.000,00 13.951.067,00 13.600.000,00
9.120.842,13
( Nota No. 6 )
2.000.000,00
66.551.067,00 10.000.000,00 10.061.235,57
2.000.000,00 34.816.499,45
( Nota No. 7 )
20.061.235,57 95.011.382,98
Efectos y Cuentas por Cobrar 19.844,35 608.265,30 9.192.450,48 105.138,62
702.972,24 6.260.780,11 369.556,92 172.819,64 7.506.128,91 226.078,14
9.925.698,75 934.103,06
226.078,14 226.078,14 42.548.706,50
934.103,06 934.103,06 105.871.184,79
Gastos Pagados por Anticipado 62.752,21
168.066,59 62.752,21 42.611.458,71
168.066,59 106.039.251,38
Mediano y Largo Plazo 5.887.235,51
9.897.518,72 5.887.235,51
2.995.862,48
9.897.518,72 766.144,76
2.995.862,48 1.103.570,78
766.144,76 315.415,86
1.103.570,78 9.337.580,45
315.415,86 8.273.803,35
9.337.580,45 19.324.249,22 1.025.370,18
8.273.803,35 19.252.882,69 1.459.140,78
1.025.370,18
1.459.140,78
Activos Fijos 141 141
Activo Fijo Tangible Depreciación Acumulada Activo Fijo TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVOS
562.633,45 (117.401,87)
719.395,33 (186.338,42) 445.231,58 63.406.309,69
5ta. Av. Montecristo Nº 2 Quinta Teresita Planta Alta Oficina 3, Urb. Montecristo. Municipio Sucre. Caracas – Venezuela. Teléfonos:(0212) 238.37.13 / 238-32-34 / Celular 0416-4029494
533.056,91 127.284.331,76
LIC. EDGAR DIAZ BETANCOURT CONTADOR PÚBLICO Y ADMINISTRADOR COMERCIAL
PASIVO PASIVO CIRCULANTE
Efectos y Cuentas por Pagar 211-03-02 211-08-01 211-08-02 211-19 211-20 211
Auditores Externos por Pagar Seguro Social Política Habitacional Nominas por Distribuir Depósitos por Identificar TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR TOTAL PASIVO CIRCULANTE PASIVO A LARGO PLAZO
( Nota No. 8 )
9.856,00 11.450,39 2.450,34 40.963,69 151.288,51
TOTAL PASIVO
17.920,00 14.323,43 1.904,13 360.967,27 216.008,93 216.008,93
395.114,83 395.114,83
216.008,93
395.114,83
PATRIMONIO Capital Social 311 312 313 321-01
Aportes Socios Aporte Patronal Aportes Voluntarios Socios Total Capital Reservas Estatutarias Resultado del Ejercicio
56.927.001,33 37.967,46 862.255,93 ( Nota No. 2 ) ( Nota No. 5 )
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
116.835.539,69 37.761,51 782.484,04 57.827.224,72 1.025.370,19 4.337.705,85 63.190.300,76
117.655.785,24 1.459.140,78 7.774.290,91 126.889.216,93
63.406.309,69
127.284.331,76
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LIC. EDGAR DIAZ BETANCOURT CONTADOR PÚBLICO Y ADMINISTRADOR COMERCIAL CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS R.I.F. No. J-30162226-0 Ave. Francisco de Miranda, cruce c/calle Elice, Edif. Centro Perú, Torre B, piso 10, Ofc. 103 Municipio Chacao Caracas - Venezuela
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS DEL 01/01/2015 AL 31/12/2015 ( Costos Históricos ) 2014 BOLÍVARES
CÓDIGOS 411-01 411-02 411-04 411-05 411
INGRESOS Intereses s/Prestamos a Corto Plazo Intereses s/Prestamos a Mediano Plazo Intereses s/prestamos de Vehículos Intereses s/prestamos Hipotecarios TOTAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS
412-01 412-02 412-04 412-06 412
Intereses Ganados Cuentas Corrientes Intereses Ganados Cuentas de Ahorros Intereses Ganados Plazo Fijo Intereses Ganados Fideicomisos TOTAL INTERESES GANADOS S/DEPÓSITOS
422-24 425-01 426-06 426
OTROS INGRESOS Ingresos por Ahorros Otros Ingresos Otros Ingresos Extraordinarios TOTAL OTROS INGRESOS
230.317,80 1.604.481,29 341.777,18 969.276,18
89.050,66 1.637.803,64 750.757,78 188.387,39
86.730,27 5.898.582,19
394.989,92 68.137,00
512-01 512-02 512-03 512-04 512-05 512-06 512-08 512-09 512-11 512-15
Prestaciones Sociales Intereses sobre Prestaciones Sociales Vacaciones Bonos Vacacionales Bonificacion o Utilidades Seguro Social Obligatorio / Paro Forzoso Ley de Política Habitacional Aporte de Ahorro del Personal Uniformes Curso y Entrenamiento
121.094,05 1.594,98 49.010,30 25.264,14 109.916,50 40.096,93 8.254,54 21.130,60 9.497,60 24.640,00
531-02 531-03 531-09 531-10 531-14
532-01 532-02 532-03 532-10 532
541-01 541-05 541-06 541 551-03 551-04
551
GASTOS DE ASAMBLEA Y PROCESOS TOTAL GASTOS PERSONAL Y DIRECTIVO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Luz y Aseo Urbano CANTV Transporte Aseo y Limpieza Papelería y Útiles de Oficina TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICO Procesamiento de Datos Honorarios Abogados Auditores Externos Aseo y Limpieza TOTAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICOS SEGURIDAD PATRIMONIAL Seguro de Fidelidad Otras Primas Primas de Seguros TOTAL GASTOS DE POLIZAS DE SEGUROS MATERIALES Y SUMINISTROS Materiales Aseo y Limpieza Papeleria y Utiles de Oficina
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS REPARACION Y MANTENIMIENTO
7.054.202,74
65.000,23 32.666,90
84.730,27 2.000,00
511-01 511-03 511-08 511
522 521/522
293.111,83 1.600.626,49 4.463.578,50 696.885,92
( Nota No. 3 )
GASTOS ORGANISMOS PUBLICOS TOTAL GASTOS DE PERSONAL GASTOS PERSONAL DIRECTIVO Representacion Junta Directiva Otros Gastos del Personal TOTAL GASTOS PERSONAL DIRECTIVO Gastos de Notaria y Registro Gastos de Reuniones y Asambleas
3.624.043,41
2.665.999,47
EGRESOS GASTOS DEL PERSONAL Sueldos Básicos Bono de Alimentacion Aporte Patronal Caja de Ahorro GASTOS DE PERSONAL
521-03 521-05 521 522-01 522-02
436.135,02 2.058.764,09 103.047,52 1.026.096,78 3.145.852,45
TOTAL INGRESOS
512 511/512
2015 BOLÍVARES
97.667,13 10.775.913,28
580.485,25 160.090,64 30.997,54 463.126,92
771.573,43 180.165,57 2.642,85 78.245,06 40.269,20 160.027,98 65.331,92 12.399,01 61.141,20
410.499,64 873.626,56 13.592,00
600.222,79 1.371.796,22 26.018,00 154.825,49
13.592,00 8.472,45 17.703,79
180.843,49 14.199,00 13.713,50
26.176,24 39.768,24 3.275,03 6.534,54 316,00
27.912,50 208.755,99 6.942,57 11.007,73 23.700,00 192.114,56
10.125,57 15.600,00 86.600,00 24.640,00 14.440,00
233.764,86 18.000,00 156.000,00 45.260,00
141.280,00
4.939,00 77.003,89
219.260,00
4.233,34 61.858,44 62.752,21 81.942,89
10.931,01 50.311,72
128.843,99 22.716,99 34.061,62
61.242,73
5ta. Av. Montecristo Nº 2 Quinta Teresita Planta Alta Oficina 3, Urb. Montecristo. Municipio Sucre. Caracas – Venezuela. Teléfonos:(0212) 238.37.13 / 238-32-34 / Celular 0416-4029494
56.778,61
LIC. EDGAR DIAZ BETANCOURT CONTADOR PÚBLICO Y ADMINISTRADOR COMERCIAL
571-01 571-02 571-03 571-04 571-05 571 572-02 572-07 572-08 572-09 572-10 572 581-02 581 591-05 591-13 591
Equipo de Oficina Equipo de Computacion Material para Fotocopiadora Instalaciones Mantenimiento Aire Acondicionado TOTAL REPARACION Y MANTENIMIENTO GASTOS DE DEPRECIACION Depreciaciom Mobiliario y Equipos Depreciacion Fotocopiadora Gastos de Depreciacion Amortizacion Mejoras Gasto de Amortizacion Programas TOTAL GASTOS DE DEPRECIACION GASTOS BANCARIOS Comisiones Bancarias TOTAL GASTOS BANCARIOS OTROS GASTOS Condominio Otros Egresos TOTAL OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
29.507,00 65.894,81 35.196,00 10.800,00
10.071,79 232.180,73 19.104,00 25.500,00 8.960,00 141.397,81
18.703,25 12.027,21 2.613,60 7.473,12 785,00
295.816,52 28.008,79 40.927,76 7.473,12
41.602,18 6.401,82
76.409,67 41.968,14
6.401,82 23.426,20 140.062,34 ( Nota No. 5 ) ( Nota No. 6 )
41.968,14 35.180,31 333.048,06
163.488,54 1.560.876,34
368.228,37 3.001.622,37
4.337.705,85
7.774.290,91
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ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO AL 31/12/2015 ( Valores Nominales ) AHORRO ESTATUTARIO
SALDOS AL 31/12/2014
57.827.224,72
AUMENTO AHORROS ESTATUTARIOS
59.828.560,52
AUMENTO DE LA RESERVA
RESERVAS
1.025.370,19
RESULTADO DEL EJERCICIO
4.337.705,85
TOTAL PATRIMONIO
63.190.300,76
59.828.560,52 433.770,59
433.770,59
DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS 2013
-4.337.705,85
-4.337.705,85
RESULTADO DEL EJERCICIO AL 31-12-2015
7.774.290,91
7.774.290,91
TOTAL PATRIMONIO
117.655.785,24
1.459.140,78
7.774.290,91 126.889.216,93
5ta. Av. Montecristo Nº 2 Quinta Teresita Planta Alta Oficina 3, Urb. Montecristo. Municipio Sucre. Caracas – Venezuela. Teléfonos:(0212) 238.37.13 / 238-32-34 / Celular 0416-4029494
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CAJA DE AHORRO Y PRÉSTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS R.I.F. No. J-30162226-0 Ave. Francisco de Miranda, cruce c/calle Elice, Edif. Centro Perú, Torre B, piso 10, Ofc. 103 Municipio Chacao Caracas - Venezuela
ÍNDICES FINANCIEROS COMPARATIVOS Ejercicios Finalizados al 31-12-2014 y 31/12/2015 Los Estados Financieros se analizaron mediante los índices que abajo mencionamos a fin de emitir una opinión sobre la situación económica Financiera de la Empresa :
AÑO 2014
AÑO 2015
CUENTAS
MONTOS
MONTOS
Intereses sobre Prestamos
3.145.852,45 26.830.378,13
Prestamos a Corto y Mediano Plazo
=
11,72%
3.624.043,41 29.178.581,44
=
12,42%
=
5,96%
10.775.913,28 3.001.622,37
=
27,85%
106.039.251,38 395.114,83
=
268,38
Los préstamos generaron un promedio del 12,42% anual, ligeramente superior al año precedente
Intereses Colocaciones Inversiones
939.145,17 11.120.842,13
=
8,44%
5.160.464,42 86.612.302,57
Al cierre del ejercicio el promedio de las Inversiones arrojo 5,96% anual inferior al año precedente
Total Ingresos Total Egresos
5.898.582,19 1.560.876,34
=
26,46%
Los Gastos del ejercicio fueron de un 27,85 % con respecto al total de ingresos.
Activo Circulante Pasivo Circulante
42.611.458,71 216.008,93
=
197,27
Por cada Bs. 1,00 de pasivo, la caja posee Bs. 268,38 para satisfacer sus obligaciones a corto plazo.
Total Activo Total Patrimonio
63.406.309,69 63.190.300,76
=
100,34%
127.284.331,76 126.889.216,93
=
100,31%
=
0,70%
533.056,91 126.889.216,93
=
0,42%
37,50%
8.399.080,41 126.889.216,93
=
6,62%
=
23,00%
El total del patrimonio esta respaldado por un 100,31% en activos.
Activo Fijo Neto Total Patrimonio
445.231,58 63.190.300,76
El total del patrimonio esta respaldado en un 0,42% en activos fijos.
Total Efectivo Total Patrimonio
23.695.657,32 63.190.300,76
=
El total del patrimonio esta representado en un 6,62% en efectivo, en cuentas de ahorros y corrientes,
Préstamo a Corto y Mediano Plazo Total Patrimonio
26.830.378,13 63.190.300,76
=
42,46%
29.178.581,44 126.889.216,93
El total de los prestamos a corto y mediano plazo, representan el 23,00 % del patrimonio, acorde con lo establecido en el Articulo No. 51, Capitulo VIII, sección No. 1, "De los Prestamos", de los Estatutos de la Caja de Ahorros.
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AL 31/12/2015 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS ( Costos Históricos )
Utilidad Neta del Ejercicio Menos: 10 % Reserva Legal Estatutaria Excedente del Ejercicio a Repartir
7.774.290,91 -777.429,09 6.996.861,82
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CAJA DE AHORRO Y PRESTAMO DE LOS PRODUCTORES EXCLUSIVOS Y CORREDORES DE SEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2015 (Expresado en Bolívares Nominales) NOTA 1
Resumen de Políticas más significativas Constitución, Objeto y Duración:
La asociación Civil sin fines de lucro Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros, fue constituida el 26 de Noviembre de 1991 y registrada el 23 de Marzo de 1992 bajo el número uno (1), folio dos (2), Tomo veintisiete (27) del protocolo ante la Oficina Subalterna del Tercer Circuito del Registro del Municipio Libertador del Distrito Federal e inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro, bajo el Nor. 1198, sector privado. Los nuevos Estatutos de la Caja de Ahorro adaptados a la disposición legales y vigentes fueron protocolizados en el registro público oficina subalterna del tercer circuito del Municipio Libertador al 17/02/2003 bajo el N°44 Tomo 9 del Protocolo Primero y en fecha 13/10/2004, se modificaron los artículos 6, literal b, 9, 16, 25, 27, 30, 31, 38, 58, 59, 63, 64, 65, 69, 76 literal b y se agregó numeral 5, 80, 81, se incorporó el artículo 84, se agregó Capitulo XI de las Elecciones, el Capitulo XIII Reforma de Estatutos, el Capitulo XIV Reglamentos Internos. Se elimino artículo 95 y se modifico el artículo 99. La Asociación tiene por Objeto principal establecer y fomentar el ahorro sistemático y estimular la formación de hábito de economía y previsión social entre sus afiliados. Su duración es por tiempo ilimitado. Principios de Contabilidad a)
La contabilidad, se procesa de acuerdo a los lineamientos previstos por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y de acuerdo al código previsto por ese organismo y sobre la base de acumulaciones y en forma consistente con los ejercicios precedentes.
b)
Ingresos
1) Esta representado por el 5% de los Ahorros Estatutarios y desde un 5% hasta un 20% de los Ahorros Voluntarios de los socios de Caja de Ahorro y Préstamo de los Productores Exclusivos y Corredores de Seguros. 2) Los Intereses que generan las Cuentas de Ahorros, Corriente y los Plazos Fijos se registran mensualmente y sobre la base de acumulaciones. 3) Los otros ingresos. 5ta. Av. Montecristo Nº 2 Quinta Teresita Planta Alta Oficina 3, Urb. Montecristo. Municipio Sucre. Caracas – Venezuela. Teléfonos:(0212) 238.37.13 / 238-32-34 / Celular 0416-4029494 15
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c)
"El marco conceptual para informes financieros identificados, que sirvieron de base para la preparación de los estados financieros que se anexan, fueron los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela (VEN-NIF)"
NOTA 2 Reservas Al 31 de diciembre de 2015 las reservas se encuentran constituidas por las siguientes partidas: Reservas Estatutarias año 2014 Reservas Estatutarias año 2015 Total Reservas
1.459.140,78 (1) 777.429,09 (2) 2.236.569,87
(1) De acuerdo al articulo No 55 de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares, las reservas estatutarias están depositadas en un deposito a plazo fijo en el banco Caribe bajo el No 867000042 a 91 días a una tasa del 14.50% con renovación automática. (1) Se ajusta al inicio del próximo período económico
NOTA 3 Otros Ingresos El saldo de esta cuenta al 31-12-15 corresponde a los Ingresos por concepto de ahorros no reclamados del año 2014, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 12 de los estatutos.
NOTA 4 Resultado del Ejercicio Lo constituye el saldo que queda después de descontar el 10%, en el año 2015, que se destina a los Fondos de Reservas. Este remanente es distribuido y abonado a la cuenta de cada socio, y su liquidación se realiza al cierre del ejercicio anual, una vez que los estados financieros auditados son aprobados en Asamblea General de Socios. El Excedente del ejercicio se ajusta al inicio del ciclo contable 2016. NOTA 5 Impuesto Sobre la Renta. De acuerdo al artículo No 14 numeral 10, según el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de reforma de la Ley de Impuesto Sobre La Renta publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria No. 6.152 de fecha 18/11/2014, las Instituciones de ahorro y previsión social, los fondos de ahorros, de pensiones y retiro por los enriquecimientos que obtengan en el desempeño de las actividades que le son propias, están exentos del pago de ese tributo.
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NOTA 6 Depósitos a Plazo Fijo, Fideicomisos y Otras Inversiones Financieros BANCOS
No CERTIFICADO
PERIODO
DIAS
TASA
MONTO
BANCARIBE
46913
15/10/2015
15/01/2016
92
14.50%
2,600,000.00
BANCARIBE
46822
29/10/2015
28/01/2016
91
14.50%
23,000,000.00
BANCARIBE
46975
03/11/2015
28/01/2016
86
14.50%
5,500,000.00
BANCARIBE
47034
21/12/2015
22/02/2016
63
14.50%
7,900,000.00
BOD
18169155
11/11/2015
25/01/2016
75
15.50%
13,951,067.00
BANCRECER
1010102069 TOTAL DEPOSITOS PLAZO FIJO
14/12/2015
14/03/2016
91
15.50%
13,600,000.00 66,551,067.00
FIDEICOMISO BANCOS
BANCO NACIONAL DE DESCUENTO
BANCARIBE
TOTAL FIDEICOMISO
NUMERO
16133
13332
MONTO
10,061,235.57
10,000,000.00
20,061,235.57
NOTA 7 Depósitos por Identificar El saldo de esta cuenta esta constituido por depósitos efectuados por los socios para pagar o amortizar préstamos a corto y largo plazo o para incrementar sus ahorros, los cuales al cierre del ejercicio terminado al 31/12/2015 se desconocían los depositantes.
18
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ESTADOS FINANCIEROS REEXPRESADOS
19
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CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31-12-2015 (VALORES ACTUALIZADOS) A C T I V OS ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO EN CAJA CHICA BANCOS CUENTAS CORRIENTES BANCOS CUENTAS AHORROS CUENTAS POR COBRAR DEPOSITOS A PLAZO FIJO FIDEICOMISO INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
6.000,00 6.091.941,61 2.301.138,80 9.925.698,75 66.551.067,00 20.061.235,57 934.103,06 168.066,59 106.039.251,38
TOTAL ACTIVOS MEDIANO Y LARGO PLAZO PRESTAMO A MEDIANO PLAZO PRESTAMO ESPECIALES POR COBRAR PRESTAMO DE VEHICULOS PRESTAMOS HIPOTECARIOS OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS TOTAL ACTIVO MEDIANO Y LARGO PLAZO
9.897.518,72 766.144,76 315.415,86 8.273.803,35 1.459.140,78 20.712.023,47
ACTIVOS NO CORRIENTES ACTIVOS FIJOS TANGIBLES NETOS
75.890.366,76
TOTAL ACTIVOS
202.641.641,61 PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR
395.114,83
TOTAL PASIVOS
395.114,83 PATRIMONIO
APORTE SOCIOS APORTE PATRONAL APORTE VOLUNTARIO RESERVAS ESTATUTARIAS DEFICIT DEL EJERCICIO
258.674.657,10 263.630,03 6.770.629,21 5.422.673,97 -68.885.063,53
TOTAL PATRIMONIO
202.246.526,78
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
202.641.641,61
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CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL 01-01-2015 AL 31-12-2015 (VALORES ACTUALIZADOS)
INGRESOS EGRESOS GASTOS ORGANISMOS PUBLICOS GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS SEGURIDAD PATRIMONIAL MATERIALES Y SUMNISTROS REPARACION Y MANTENIMIENTO GASTOS BANCARIOS OTROS GASTOS GASTOS DE PERSONAL DIRECTIVO GASTOS DE ADMINISTRACION TOTAL EGRESOS
15.086.278,59
840.311,91 39.077,50 1.080.202,80 306.964,00 180.381,59 79.490,05 414.143,13 58.755,40 515.519,72 253.180,89 327.270,80 4.095.297,79
BENEFICIO O COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO PERDIDA MONETARIA PERDIDA DEL EJERCICIO
79.876.044,33 -68.885.063,53
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CAJA DE AHORRO DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS FLUJO DE EFECTIVO AL 31-12-2015 (VALORES ACTUALIZADOS)
ACTIVIDADES OPERACIONALES Resultado del Ejercicio Depreciacion y Amortizacion TOTAL ACTIVIDADES OPERACIONALES
-68.885.063,53 756.928,72 -68.128.134,81
MOVIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS Aumento aportes Socios por Cobrar Disminucion Hipoteca por Cobrar Aumento Prestamos a Corto Plazo por Cobrar Disminucion Prestamos a Corto Plazo Vehiculos Disminucion de Otras Cuentas por Cobrar Aumento Intereses Devengados Por Cobrar Aumento de Seguros Pagados por Anticipado Aumento de Prestamos a Mediano Plazo Disminucion de Prestamos Especiales por Cobrar Disminucion Prestamos de Vehiculos Disminucion de Prestamos Hipotecarios Aumento de Otras Inversiones Financieras Aumento de Cuentas y Efectos por Pagar TOTAL MOVIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS ACTIVIDADES DE INVERSION Activos Fijos TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION
-19.844,35 94.706,94 -2.931.670,37 264.418,30 172.819,64 -708.024,92 -105.314,38 -4.010.283,21 2.229.717,72 788.154,92 1.063.777,10 -433.770,60 179.105,90 -3.416.207,31
-64.408.301,48
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento Depositos a Plazo Fijo Aumento del Patrimonio Aumento de Fideicomisos Bancarios Distribucion de Dividendos del Año 2014 TOTAL ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO
-57.430.224,87 136.076.931,50 -18.061.235,57 -4.337.705,85 56.247.765,21
MOVIMIENTO NETO DEL EFECTIVO
-15.296.576,91
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO
23.695.657,32
SALDO FINAL DEL EFECTIVO
Efectivo en Caja Chica Bancos Cuentas Corrientes Bancos Cuentas Ahorros TOTAL EFECTIVO
8.399.080,41
6.000,00 6.091.941,61 2.301.138,80 8.399.080,41
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CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS MOVIMIENTO DE PATRIMONIO AL 31-12-2015 (VALORES ACTUALIZADOS) APORTE SOCIOS SALDO AL 31-12-2015
258.674.657,10
APORTE PATRONAL 263.630,03
APORTE RESERVAS VOLUNTARIO ESTATUTARIAS 6.770.629,21
5.422.673,97
DEFICIT DEL EJERCICIO 2015
TOTAL PATRIMONIO
EXCEDENTE (DEFICIT)
0,00 271.131.590,31 -68.885.063,53
258.674.657,10
263.630,03
6.770.629,21
5.422.673,97
TOTAL PATRIMONIO
-68.885.063,53
-68.885.063,53 202.246.526,78
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CAJA DE AHORROS DE LOS PRODUCTORES Y CORREDORES DE SEGUROS 2,81 ANUAL 1,40 PROMEDIO
CALCULO DEL REME AL 31 DE DICIEMBRE 2015 VALOR NOMINAL
VALOR ACTUALIZADO
ACTIVOS MONETARIOS
42.611.458,71
119.738.198,98
PASIVOS MONETARIOS
216.008,93
606.985,09
POSICION MONETARIA NETA
42.395.449,78
119.131.213,88
INGRESOS
10.775.913,28
15.086.278,59
GASTOS DE PERSONAL GASTOS ORGANISMOS PUBLICOS GASTOS DE ASAMBLEAS Y PROCESOS GASTOS PROFESIONALES Y TECNICOS MATERIALES Y SUMINISTROS SEGURIDAD PATRIMONIAL REPARACION Y MANTENIMIENTO GASTOS BANCARIOS OTROS GASTOS GASTOS PERSONAL DIRECTIVO GASTOS DE ADMINISTRACION POSICION MONETARIA ACTUAL
-771.573,43 -600.222,79 -27.912,50 -219.260,00 -56.778,61 -128.843,99 -295.816,52 -41.968,14 -368.228,37 -180.843,49 -233.764,86 50.246.150,36
-1.080.202,80 -840.311,91 -39.077,50 -306.964,00 -79.490,05 -180.381,59 -414.143,13 -58.755,40 -515.519,72 -253.180,89 -327.270,80
-130.122.194,69
130.122.194,69
POSICION MONETARIA ESTIMADA PERDIDA MONETARIA
-79.876.044,33
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