AITSA Interface. AITSA Application Programing Interface (API) Specification Document

AITSA Interface AITSA Application Programing Interface (API) Specification Document Version 1.7.2 January, 2016 AITSA Application Programing Inter...
0 downloads 0 Views 2MB Size
AITSA Interface

AITSA Application Programing Interface (API) Specification Document

Version 1.7.2 January, 2016

AITSA Application Programing Interface (API) Specification Document AITSA COOP-CORE Description

Author

Date

Version

Initial draft

Joseph Rodriguez

26-Dec-2014

1.0

Modification based on team meetings

Joseph Rodriguez

8-Jan-2015

1.1

Modification based on team meetings

Joseph Rodriguez

21-Jan-2015

1.2

Modification based on team meetings

Willian Suarez

03-feb-2015

1.3

Modification based on team meetings

Enid Medina

05-Feb-2025

1.4

Modification for Information detail

Willian Suarez

27-feb-2015

1.5

Modification based on team meetings

Enid Medina

11-mar-2015

1.6

Add fields of month and quarter transactions

Willian Suarez

15-may-2015

1.7

Add fields IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ

Willian Suarez

02-dec-2015

1.7.1

Spelling corrections to various properties

Joseph Rodriguez

25-Jan-2016

1.7.2

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 2

Table of Contents About this document .................................................................................................................................... 5 General Information ................................................................................................................................. 5 Assumptions ............................................................................................................................................. 5 COSSEC AITSA Agent Landscape............................................................................................................... 6 What’s New................................................................................................................................................... 6 New Fields ................................................................................................................................................ 6 Methods........................................................................................................................................................ 7 1. Socios.................................................................................................................................................... 7 Request................................................................................................................................................. 7 Response .............................................................................................................................................. 7 2. Prestamos ............................................................................................................................................. 9 Request................................................................................................................................................. 9 Response .............................................................................................................................................. 9 3. Cuentas ............................................................................................................................................... 11 Request...............................................................................................................................................11 Response ............................................................................................................................................11 5. Pignoraciones .....................................................................................................................................13 Request...............................................................................................................................................13 Response ............................................................................................................................................13 6. Productos............................................................................................................................................15 Request...............................................................................................................................................15 Response ............................................................................................................................................15 7. Servicios ..............................................................................................................................................17 Request...............................................................................................................................................17 Response ............................................................................................................................................17 8. Finanzas .............................................................................................................................................. 19 Request...............................................................................................................................................19 Response ............................................................................................................................................19 9. Inversiones..........................................................................................................................................21 Request...............................................................................................................................................21 Response ............................................................................................................................................21 Glossary.......................................................................................................................................................22 SOCIOS.CO_QUIEBRA .............................................................................................................................22 PRODUCTOS.CO_TIPO_CUENTA.............................................................................................................23 Version 1.7.2 01/25/2016

Page 3

SERVICIOS.CO_CATEGORIA.....................................................................................................................23 SERVICIOS.CO_TIPO_PRESTAMO............................................................................................................24 SOCIOS.CO_GENERO ..............................................................................................................................24 SOCIOS.CO_ASOCIADO...........................................................................................................................25 PIGNORACIONES.CO_TIPO_PLEDGE.......................................................................................................25 PIGNORACIONES.CO_TIPO_CUENTA......................................................................................................25 Conventions............................................................................................................................................26 Status Codes ...........................................................................................................................................27 FINANCIAL.CO_CUENTA .........................................................................................................................31

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 4

About this document General Information •

This document explain how to establish a Data Electronic Exchange between Credit Union’s Core Sysytems and AITSA* (AITSA –Automatizacion de Informe Trimestral y sistema actuarial- Spanish Nemotenic of regulator back office system).



The document details all the methods that will be executed to obtain information of all master entities of the credit union core system.



Each method has a specific URL that uses HTML Form POST parameters for authentication and responds with an array of JSON objects.

Assumptions •

The Web Service supplied by Credit Union’s Core System Vendor will be accessed through Local Area Network or equivalent landscape that offer a secure connection to “Credit Union Web Service Server”.



The “Credit Union Web Service Server” does not need to be exposure to the internet.



All responses are UTF-8 encoded.

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 5

COSSEC AITSA Agent Landscape The diagram below show the interaction between Credit Union Servers, AITSA Agent (data collector) and AITSA Back Office:

What’s New New Fields 1. Spelling corrections in various methods including Cuentas [PC_INTERES] and Inversiones [PC_INTERES / CO_CASA_CORRETAJE] 2. IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ definition was added on INVERSIONES entity.

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 6

Methods 1. Socios Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/socios/

POST

Values

Params

Type

String

username

POST

string

password

POST

Response Response

Status

Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL.

200

[{ "ID_SOCIO": , "ID_PERSONA": , "IN_ACTIVO": (1 = active, 0 = inactive), "CO_QUIEBRA": , "FE_QUIEBRA": (YYYY-MM-DD), "CO_GENERO": (F,M,I), "CO_SSP": , "CO_ASOCIADO": (O,D,E), "IN_SOCIO": (1 = socio, 0 = no socio), }]

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 7

ID_SOCIO(string) - Account Number that identifies this person ID_PERSONA (string) - Unique ID to identify person. This ID is should represent individuals and can repeat if the individual has different types of accounts within institution. This ID serves the same purpose as the individuals social security number, but for security reasons we strongly suggest not to use the social security number. IN_ACTIVO(int) - Flag to indicate active status CO_QUIEBRA(string) - Code to represent different types of bankruptcy FE_QUIEBRA(string) - Date of bankruptcy CO_GENERO(char) - Flag to indicate gender or institution CO_SSP (string) - Institutions tax id number CO_ASOCIADO(char) - Flag to indicate the type of asociacion the member has with this institution: Oficial, Director, Empleado IN_SOCIO(int) - Flag to indicate if account owner owns any amount in company stock. {"error":"Please provide username."}

400

{"error":"Please provide password."}

400

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 8

2. Prestamos Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/prestamos/

POST

Values

Params

Type

string

username

POST

string

password

POST

Response Response

Status

Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL.

200

[{ "NU_CUENTA": , "ID_SOCIO": , "ID_SERVICIO": , "FE_ULTIMO_PAGO": (YYYY-MM-DD), "FE_VENCE_PAGO": (YYYY-MM-DD), "MN_ORIGINAL": (9999999999.99), "MN_BALANCE": (9999999999.99), "FE_EMISION": (YYYY-MM-DD), "PO_INTERES": , "MN_PAGO": (9999999999.99), "MN_LIMITE_CREDITO": (9999999999.99), "CA_TERM": , "FE_TERMINACION": (YYYY-MM-DD), Version 1.7.2 01/25/2016

Page 9

"IN_PERDIDA": (1 = true, 0 = false), "FE_PERDIDA": (YYYY-MM-DD), "IN_COBRO_JUDICIAL": (1 = true, 0 = false), "IN_REESTRUCTURADO": (1 = true, 0 = false), "IN_MENOS_CABO": (1 = true, 0 = false), "IN_TASA_AJUSTABLE”: (1 = true, 0 = false) , "MN_RESERVA_DETERMINADA": (9999999999.99) }] NU_CUENTA(string) - Account Number ID_SOCIO(string) - ID that references master record in “socios” entity named ID_SOCIO. ID_SERVICIO (string) - ID that references master record in “SERVICIOS”. FE_ULTIMO_PAGO (string) - The date of the last payment made FE_VENCE_PAGO (string) - The date the next payment is/was expected. This date should be in the future if payments are up to date and should be in the past if the expected payment has not been made. MN_ORIGINAL(string) - The total amount of the loan. MN_BALANCE(string) - TheActual amount balance of the loan. FE_EMISION (string) - The date of the loan was disbursed. PO_INTERES (string) – Loan interest rate. MN_PAGO (string) - Monthly payment of loan. MN_LIMITE_CREDITO (string) - Amount of credit awarded; in case of credit line or credit card. CA_TERM (int) - Term of loan in months FE_TERMINACION (string) - Date the loan is expected to be paid in full IN_PERDIDA (int) - Flag to indicate if loan is flagged as write-off FE_PERDIDA (string) – The date the account was flagged as write-off IN_COBRO_JUDICIAL (int) - Flag to indicate if loan collection / litigation IN_REESTRUCTURADO (int) – Flag to indicate if loan has been restructured IN_MENOS_CABO (int) - Flag to indicate that the value of the collateral given to cover the loan does not cover the remain balance of the loan. IN_TASA_AJUSTABLE (int) - Flag to indicate if loan have rate variable or not. MN_RESERVA_DETERMINADA (string) – Bad debt Reserve establish for special types of loans. {"error":"Please provide username."}

400

{"error":"Please provide password."}

400

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 10

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

3. Cuentas Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/cuentas/

POST

Values

Params

Type

string

username

POST

string

password

POST

Response Response

Status

Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL.

200

[{ "NU_CUENTA": , "ID_SOCIO": , "ID_PRODUCTO": , "IN_ACTIVO": (1 = active, 0 = inactive), "MN_BALANCE": (9999999999.99), "FE_APERTURA": (YYYY-MM-DD), "FE_VENCIMIENTO": (YYYY-MM-DD), "PC_INTERES": (999.99),

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 11

"MN_TOTAL_REQUERIDO_EVENTO":

(9999999999.99)

}]

NU_CUENTA(string) - Account Number ID_SOCIO(string) - ID that references master record in “socios” entity named ID_SOCIO. ID_PRODUCTO (string) - ID that references master record in “PRODUCTOS”. IN_ACTIVO(int) - Flag to indicate active status MN_BALANCE (string) - Account balance FE_APERTURA (string) – the date the account was open. FE_VENCIMIENTO (string) – account maturity date or expiration date PC_INTERES (string) – Interest rate on account MN_TOTAL_REQUERIDO_EVENTO (string) – Amount required for “Evento Determinado” account {"error":"Please provide username."}

400

{"error":"Please provide password."}

400

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 12

5. Pignoraciones Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/pignoraciones/

POST

Values

Params

Type

string

username

POST

string

password

POST

Response Response

Status

Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL.

200

[{ "ID_CUENTA": , "ID_PLEDGE": , "CO_TIPO_PLEDGE": (P,C), "CO_TIPO_CUENTA": (P,S,C,T), "MN_PLEDGE": (9999999999.99) }] ID_CUENTA(string)–ID of the account that is being pledged.This ID references the NU_CUENTA element of the CUENTAS entity. ID_PLEDGE(string)– ID of account that requires the pledge. This ID references either the NU_CUENTA element of PRESTAMOS or the NU_CUENTA element of CUENTAS.

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 13

CO_TIPO_PLEDGE(char) – This code references the entity that element ID_PLEDGE belongs to. The possible values are (C)uentas or (P)restamos CO_TIPO_CUENTA(char) -Type of Pledge. Possible values include: (P)restamos, (S)obre giros, (C)heques sin fondo, (T)arjetas de crédito MN_PLEDGE(string) - Amount pledged {"error":"Please provide username."}

400

{"error":"Please provide password."}

400

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 14

6. Productos Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/productos/

POST

Values

Params

Type

string

username

POST

string

password

POST

Response Response

Status

Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL.

200

[{ "ID_PRODUCTO": , "CO_TIPO_CUENTA": , "TX_DESCRIPCION": , "TX_NOMBRE": "CO_MES_DESEMBOLSO_EVENTO" : }] ID_PRODUCTO (string) - Unique ID for the product CO_TIPO_CUENTA(string) - This product should map to a specific type of account (examples: Acciones, Clubes, Iras, Eventos, Fondos Publicos). More information on valid values can be found in the glossary at the end of this document.

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 15

TX_DESCRIPCION (string) - A brief description of the product TX_NOMBRE (string) - The name of the product CO_MES_DESEMBOLSO_EVENTO (string) - month agreed for disbursement {"error":"Please provide username."}

400

{"error":"Please provide password."}

400

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 16

7. Servicios Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/servicios/

POST

Values

Params

Type

string

username

POST

string

password

POST

Response Response

Status

Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL. [{ "ID_SERVICIO": , "CO_TIPO_PRESTAMO": , "CO_CATEGORIA": , "TX_DESCRIPCION": , "TX_NOMBRE": }] ID_SERVICIO(string) - Unique ID for the product CO_TIPO_PRESTAMO (string) - - External ID used to specify the type of loan defined by COSSEC. More information on valid values can be found in the glossaryat the end of this document CO_CATEGORIA(string) - External ID used to specify the type of loan defined by COSSEC. More information on valid values can be found in the glossaryat the end of this document.

200

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 17

TX_DESCRIPCION (string) - A brief description of the loan TX_NOMBRE (string) - The name of the loan {"error":"Please provide username."}

400

{"error":"Please provide password."}

400

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 18

8. Finanzas Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/finanzas/

POST

Values

Params

Type

string

username

POST

string

password

POST

Response Response

Status

200 Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL. [{ "CO_CUENTA ": , "MN_BALANCE": (9999999999.99) , "MN_TRX_MONTH": (9999999999.99) , "MN_TRX_QUARTER": (9999999999.99) }] CO_CUENTA (string) – Account code in SIFCOOP for financial chart of accounts, for Balance Sheet, and Income Statement. MN_BALANCE (string) – Current account balance MN_TRX_MONTH (string) – Total amount of transaction in month reported MN_TRX_QUARTER (string) – Total amount of transaction in quarter reported {"error":"Please provide username."}

Version 1.7.2 01/25/2016

400

Page 19

{"error":"Please provide password."}

400

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 20

9. Inversiones Authenticate the user with the system and obtain an array of records Request URL

Method

aitsa/inversiones/

POST

Values

Params

Type

String

username

POST

String

password

POST

Response Response

Status

200 Response will be an object containing the list of records (JSON array). Any record element that does not apply can be left blank or NULL. [{ "NU_CUSIP": , "TX_INVERSION": , "CO_CASA_CORRETAJE": , "MN_INVERSION": (9999999999.99), "MN_AMORTIZACION": (9999999999.99), "MN_VALOR_MERCADO": (9999999999.99), "FE_COMPRA": (YYYY-MM-DD), "FE_VENCIMIENTO": (YYYY-MM-DD), "PC_INTERES": (999.99), "CO_CLASIFICACION": , "CO_TIPO_INVERSION": , "PO_SUJETO_RIESGO": (999.99) , "IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ": (1 = active, 0 = inactive), }] NU_CUSIP (string) – CUSIP Identification number

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 21

TX_INVERSION (string) – Investment Description CO_CASA_CORRETAJE (string) – Broker MN_INVERSION (string) – Investment Amount MN_AMORTIZACION (string) – Amortization Amount MN_VALOR_MERCADO (string) – Market Value Amount FE_COMPRA (string) – Start Date FE_VENCIMIENTO (string) – End Date PC_INTERES (string) – Interest Rate CO_CLASIFICACION (string) – Investment Classification CO_TIPO_INVERSION (string) – Investment Type PO_SUJETO_RIESGO (string) – Risk Rate IN_ACEPTABLE_LIQUIDEZ (int) - Flag to indicate if valid for liquidity {"error":"Please provide username."}

400

{"error":"Please provide password."}

400

{"error":"Incorrect username or password."}

401

{"error":"Something went wrong. Please try again later."}

500

Glossary SOCIOS.CO_QUIEBRA Code

Description

7

Chapter 7

11

Chapter 11

12

Chapter 12

13

Chapter 13

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 22

PRODUCTOS.CO_TIPO_CUENTA 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Cuenta corriente Depósito a Socio Depósito a No Socio Depósito de evento determinado a Socio Depósito de evento de terminado a No Socio Certificado de Ahorro a Socio Certificado de Ahorro a No Socio Cuenta IRA a Socio Cuenta IRA a No Socio Certificados y depósitos a Cooperativas Depósito de Fondo Público Otro Depósito Acciones

SERVICIOS.CO_CATEGORIA 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Corporaciones (COMERCIAL) Entidades sin fines de lucro (COMERCIAL) Personales (CONSUMO) Colaterizados (CONSUMO) Automóviles (CONSUMO) Hipotecarios (CONSUMO) Líneas de crédito (CONSUMO) Tarjetas de crédito (CONSUMO) Otros (CONSUMO)

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 23

SERVICIOS.CO_TIPO_PRESTAMO 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Personales a socios Personales a no socios Personales a no socios, según Ley Núm. 106. Personales con Garantía ASR, según Ley Núm. 106. Personales con Garantía Hipotecaria Tarjetas de Crédito Primeras Hipotecas FHA 15 años ó menos Primeras Hipotecas VA 15 años ó menos Primeras Hipotecas convencionales “conforming” 15 años ó menos Primeras Hipotecas convencionales “non - conforming” 15 años ó menos Primeras Hipotecas FHA mayores de 15 años Primeras Hipotecas VA mayores de 15 años Primeras Hipotecas convencionales “conforming” mayores de 15 años Primeras Hipotecas convencionales “non - conforming” mayores de 15 años Otros Préstamos Hipotecarios Préstamos de Construcción a Individuos Préstamos de Desarrollo de Viviendas y Comercios Vehículos Nuevos Vehículos Usados Arrendamiento Propiedad Mueble Estudiantiles garantizados Entidades sin Fines de Lucro Comerciales a socios Comerciales a no socios con colateral líquida Comerciales a no socios con colateral no líquida bajo Artículo 9.02. Comerciales a pequeños y medianos negocios bajo Artículo 9.02. Préstamos a cooperativas Otros préstamos

SOCIOS.CO_GENERO CODE

DESCRIPTION

M

Masculino

F

Femenino

I

Institucion (Persona Juridica)

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 24

SOCIOS.CO_ASOCIADO CODE

DESCRIPTION

O

Oficial

D

Director

E

Empleado

PIGNORACIONES.CO_TIPO_PLEDGE CODE

DESCRIPTION

C

Cuentas

P

Préstamos

PIGNORACIONES.CO_TIPO_CUENTA CODE

DESCRIPTION

P

Préstamos

S

Sobregiro

C

Cheques sin fondo

T

Tarjetas de crédito

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 25

Conventions ● ● ● ● ●

Client - AITSA Agent Software. Status - HTTP status code of response. All the possible responses are listed under ‘Responses’ for each method. Only one of them is issued per request server. All responses are in JSON format. All request parameters are mandatory unless explicitly marked as [optional]

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 26

Status Codes All status codes are standard HTTP status codes. Below are possible codes used in this API. 2XX -Success of some kind 4XX -Error occurred in client’s part 5XX -Error occurred in server’s part Description

Status Code

OK

200

Bad request

400

Authentication failure

401

Forbidden

403

Resource not found

404

Method Not Allowed

405

Conflict

409

Precondition Failed

412

Internal Server Error

500

Not Implemented

501

Service Unavailable

503

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 27

FINANCIAL.REQ_CUENTA CODE

DESCRIPTION

00005

Depósito y Acciones de Socios en exceso de lo asegurado

00010

Depósito de no socios en exceso de lo asegurado

00015

Total de deposito y Acciones en exceso de lo asegurado

00020

Depósito y Acciones en exceso de lo asegurado

00045

Número total de préstamos concedidos durante el año fiscal

10500

Préstamos

10501

Cantidad diferida de originación de préstamos bajo SFAS 91

11000

Provisión de Préstamos Incobrables

11000

Provisión de Préstamos Incobrables

11502

Cuentas corrientes que generan intereses

11503

Efectivo en fondo de cambio, caja menuda y fondo de cambio en tránsito

11504

Cuentas corrientes que no generan intereses

12000

Cuentas y Certificados de Ahorro

12501

Total de Inversiones en Valores Negociables

12540

Valores comprados bajo acuerdo de reventa (REPO)

13000

Inversión en COSSEC

13500

Propiedad y Terreno (Neto) utilizada por la cooperativa

13501

Propiedad y Terreno (Neto) Reposeido o Recibido en pago de deuda o no en uso por la cooperativa

14000

Mobiliario y Equipo (Neto)

14500

Otros Activos

14501

Plusvalía por la adquisición de cooperativas

16000

PRÉSTAMOS E INVERSIONES EN EL CAPITAL DE COOPERATIVAS

20500

Depósitos

21000

Obligaciones por Pagar

21005

Valores vendidos bajo acuerdo de recompra (REV-REPO'S)

21500

Cuentas por Pagar y Otras Deudas

30500

Acciones

30501

Obligaciones de Capital

30502

Acciones Preferidas

31000

Reserva de Capital Indivisible (Reserva Capital de Riesgo)

31500

Reserva Requerida por COSSEC

32000

Ganancias (Pérdidas) no realizadas en Inversiones Disponibles para la Venta

32001

Ganancias (Pérdidas) reclasificación Inversiones Retenidas hasta su Vencimiento

32400

Reserva Especial de Préstamos Incobrables

32500

Otras Reservas

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 28

CODE

DESCRIPTION

33000

Sobrantes (Pérdidas) Años Anteriores

33500

Sobrante (Pérdida) Corriente

40000

Total INGRESOS DE OPERACIONES FINANCIERAS

40500

Intereses sobre préstamos

40501

Amortización de la cantidad diferida de originación de préstamos (SFAS 91)

41000

Intereses sobre ahorros y certificados

41500

Intereses de inversiones de valores negociables

42000

Dividendos de inversiones en organismos cooperativos

42100

Comisiones por la venta de seguros

42500

Otros ingresos operacionales

50000

Total GASTOS DE OPERACIONES FINANCIERAS

50500

Gastos de interés sobre depósitos

51000

Gastos de interés sobre las obligaciones

51500

Otros gastos operacionales

60000

Total GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

60200

Beneficio y compensación salarial

60400

Honorarios o servicios profesionales

60800

Viajes y representación de los cuerpos directivos

61200

Seguros y fianzas a cuerpos directivos

61600

Seguros a socios

62000

Gasto para la Provisión Préstamos Incobrables

62400

Pérdidas (ganancias) en inversiones clasificadas para negociar (Trading)

62800

Diferencias en cuentas

63200

Arrendamiento de oficina

63600

Materiales y efectos de oficina

64000

Reparación y mantenimiento

64400

Gastos de educación

64800

Anuncios y promoción

65200

Gastos de asamblea

65600

Contribuciones sobre la propiedad

66000

Depreciación

66400

Agua, luz, teléfono, correo y servicio de mensajería

66800

Gastos programación y mecanización

67200

Cuota COSSEC

67600

Gastos por concepto de examen y/o supervisión

68000

Cargos bancarios

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 29

CODE

DESCRIPTION

68400

Donativos

68800

Otros gastos

70000

Total GANANCIAS (PÉRDIDAS) NO OPERACIONALES

70500

Ganancia (Pérdida) en la venta de inversiones negociables

71000

Ganancia (Pérdida) en la venta de otros activos fijos

71500

Otro ingreso (gasto) no operacional

80000

Economía (Pérdida) neta después de la Contribución Especial

80200

Economía (Pérdida) neta antes de la Contribución Especial

80205

Contribucion Especial

80500

Aportación a la Reserva de Capital Indivisible

80505

Aportación Adicional a la Reserva de Capital Indivisible

81000

Otras Reservas

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 30

FINANCIAL.CO_CUENTA CODE

DESCRIPTION

00025

Total de la cartera de préstamos que garantizan obligaciones por pagar

00030

Total de otro activo (no préstamo) que garantizan obligaciones por pagar

00035

Porción de préstamos garantizados por acciones

00040

Porción de préstamos garantizados por depósitos

00045

Número total de préstamos concedidos durante el año fiscal

00050

Cantidad (Dólares) de préstamos concedidos durante el año fiscal

00051

Número total de préstamos reestructurados concedidos durante el año fiscal

00052

Cantidad (dólares) de préstamos reestructurados concedidos durante el año fiscal

00055

Cantidad (Dólares) de préstamos a Directores, Oficiales y Empleados

00060

Cantidad (Dólares) de préstamos cargados a pérdida durante el año fiscal

00065

Cantidad (Dólares) de recobros durante el año fiscal de préstamos cargados a pérdidas

00070

Cantidad (Dólares) de provisión para pérdidas en préstamos de bienes raíces

00075

Cantidad (Dólares) de préstamos vendidos al mercado secundario durante el año fiscal

00080

Cantidad(Dólares) casos radicados de quiebras de individuos bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal

00081

Número casos radicados de quiebras de individuos bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal

00084

Número casos radicados Capítulo 13 Ley Quiebras durante el año fiscal

00085

Cantidad (Dólares) casos radicados Capítulo 13 Ley Quiebras durante el año fiscal

00088

Número casos radicados de quiebras comerciales bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal

00089

Cantidad (Dólares) casos radicados de quiebras comerciales bajo Capítulo 7 Ley Quiebras durante el año fiscal

00090

Línea de crédito en tarjetas de crédito no utilizada

00091

Núm. casos radicados quiebras comerciales 100% garantizados con inmueble Cap. 11 Ley Quiebras en el año fiscal

00092

Cantidad ($) casos radicados quiebras comerciales 100% garantizados con inmueble Cap. 11 Ley Quiebras año fiscal

00093

Núm. casos radicados de quiebras comerciales garantizados sin inmueble Cap. 11 Ley Quiebras en el año fiscal

00094

Cantidad ($) casos radicados de quiebras comerciales garantizados sin inmueble Cap. 11 Ley Quiebras en el año fiscal

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 31

CODE

DESCRIPTION

00095

Línea de crédito en Share Draft no utilizada

00096

Línea de crédito comercial no utilizada

00097

Número casos radicados Capítulo 12 Ley Quiebras durante el año fiscal

00098

Cantidad (Dólares) casos radicados Capítulo 12 Ley Quiebras durante el año fiscal

00105

Número Empleados Tiempo Parcial

00110

Número Empleados Tiempo Completo

00115

Número de socios

00120

Número de no socios

00125

Número de Distritos

00130

Número de sucursales sin incluir oficina principal

00131

Número de unidades de servicio

00132

Número de unidades automatizadas de servicio (ATM Automatic Transfer Machine)

00135

Número años que faltan por amortizar la plusvalía por la adquisición de cooperativas

00145

Número de casos por la cual la cooperativa fue demandada

00150

Cantidad (Dólares) de casos por la cual la cooperativa fue demandada

00155

Balance de las cuentas no reclamadas

00160

Número de Reporte de Actividades Sospechosas (SAR) durante el trimestre

00165

Número de Reportes de Transacciones en Efectivo (CTR) durante el trimestre

00170

Número de Reporte de Transferencias al Extranjero durante el trimestre

10001

Total de activos no neto de la provisión de préstamos incobrables

10500

Préstamos

10500

Total Préstamo

10501

Cantidad diferida de originación de préstamos bajo SFAS 91

10505

Personales a socios

10506

Personales a no socios según Ley Núm. 106

10507

Personales con garantía de ASR según Ley Núm. 196

10510

Personales a no socios

10515

Personales con garantía hipotecaria

10520

Tarjetas de crédito

10521

Préstamos hipotecarios FHA y VA

10522

Préstamos de construcción a individuos

10523

Préstamos de desarrollo de viviendas y comercios

10524

Préstamos hipotecarios de propiedades comerciales

10525

Préstamos primera hipoteca

10526

Hipotecarios a entidades sin fines de lucro

10530

Otros préstamos hipotecarios

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 32

CODE

DESCRIPTION

10535

Vehículos nuevos

10536

Arrendamiento propiedad mueble

10540

Vehículos usados

10545

Estudiantiles garantizados

10550

Entidades sin fines de lucro

10551

Préstamos a cooperativas

10555

Comerciales a socios

10556

Comerciales a no socios con colateral líquida

10557

Comerciales a no socios con colateral no líquida (Art.9.02)

10558

Comerciales a pequeños y medianos negocios (Art. 9.02)

10560

Otros préstamos

10565

Cuentas a cobrar en préstamos

10570

Préstamos Reestructurados

11000

Provisión de Préstamos Incobrables

11000

Provisión de Préstamos Incobrables

11000

Provisión de Préstamos Incobrables

11001

Exceso (Deficiencia) de Reserva

11002

Balance de provisión al comenzar el año fiscal

11500

Efectivo y cuentas corrientes totales

11502

Cuentas corrientes que generan intereses

11503

Efectivo en fondo de cambio, caja menuda y fondo de cambio en tránsito

11503

Efectivo en fondo de cambio, caja menuda y fondo de cambio en tránsito

11504

Cuentas corrientes que no generan intereses

12000

Cuentas y Certificados de Ahorro

12000

Cuentas y Certificados de Ahorro

12000

Total CUENTAS Y CERTIFICADOS

12005

Federación de Cooperativas

12010

Banco Cooperativo

12015

Coop. de Ahorro y Crédito

12020

Bancos Comerciales

12025

Otros

12030

Entidades Financieras de los EE.UU.

12501

Total de Inversiones en Valores Negociables

12501

Total TIPOS DE INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES

12502

Total CLASIFICACIÓN Y VENCIMIENTO

12505

Inversiones negociables aceptables para los requisitos de liquidez

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 33

CODE

DESCRIPTION

12520

Obligaciones del Gobierno de los Estados Unidos

12525

Valores de Agencias del Gobierno de los Estados Unidos

12525

FEDERAL

12530

Obligaciones del Gobierno de Puerto Rico

12530

GOVERMENT

12535

Valores de Agencias del Gobierno de Puerto Rico

12535

PR

12540

Valores comprados bajo acuerdo de reventa (REPO)

12545

Inversiones en "Pass-through securities"

12550

Inversiones colaterizadas por hipotecas (CMO/REMIC)

12555

Otras inversiones en valores negociables

12560

Trading (T)

12565

Held to Maturity (M)

12570

Available for Sale (S)

12575

Non Compliance (V)

12580

Total de pérdidas no realizadas de inversiones en violación (Non Compliance)

12585

Sobrantes transferidos a reserva requerida por inversiones en valores negociables

12590

Transfered S to M (R)

13000

Inversión en COSSEC

13000

Inversión en COSSEC

13500

Propiedad y Terreno (Neto) utilizada por la cooperativa

13501

Propiedad y Terreno (Neto) Reposeido o Recibido en pago de deuda o no en uso por la cooperativa

14000

Mobiliario y Equipo (Neto)

14500

Otros Activos

14501

Plusvalía por la adquisición de cooperativas

15000

Total Préstamos morosos totales

15002

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS

15003

De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS

15004

De 12 ó más meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS

15005

De 2 a menos de 6 meses Préstamos morosos totales

15006

Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS DE AUTOS

15010

De 6 a menos de 12 meses Préstamos morosos totales

15015

De 12 ó más meses Préstamos morosos totales

15020

Cuentas a cobrar en préstamos Préstamos morosos totales

15020

PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO Cuentas a cobrar en préstamos

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 34

CODE

DESCRIPTION

15030

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO

15035

De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO

15040

De 12 ó más meses MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO

15045

Total MOROSIDAD EN TARJETAS DE CRÉDITO

15055

Morosidad Primera Hipoteca De 2 a menos de 6 meses

15060

Morosidad Primera Hipoteca De 6 a menos de 12 meses

15065

Morosidad Primera Hipoteca De 12 ó más meses

15070

TOTAL Morosidad Primera Hipoteca

15080

Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios De 2 a menos de 6 meses

15085

Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios De 6 a menos de 12 meses

15090

Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios De 12 ó más meses

15095

Total Morosidad Otros Préstamos Hipotecarios

15101

PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO De 2 a menos de 6 meses

15102

PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO De 6 a menos de 12 meses

15103

PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO De 12 meses o más

15105

Total PRÉSTAMOS PERSONALES Y DE CONSUMO

15106

De 2 a menos de 6 meses PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106

15107

De 6 a menos de 12 meses PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106

15108

De 12 meses o más PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106

15110

Total PRÉSTAMOS PERSONALES A NO SOCIOS SEGÚN LEY NUM. 106

15111

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS

15112

De 6 a menos de 3 años MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS

15113

Más de 3 años y cobropor vía judicial

15114

Más de 3 años y no están en cobro por vía judicial

15115

Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS

15116

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO

15117

De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO

15118

De 12 meses o más MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO

15120

Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO

15121

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES

15122

De 6 meses a menos de 12 meses MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES

15123

De 12 meses o más MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 35

CODE

DESCRIPTION

15124

Comerciales Cap.11 100% garantizados con inmueble MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA

15125

Total MOROSIDAD EN OTROS PRÉSTAMOS COMERCIALES

15126

Individuos bajo Capítulo 7 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA

15127

Quiebras bajo Cápitulo 13 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA

15128

Comerciales Cap. 11 garantizados sin inmueble MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA

15129

Comerciales bajo Capítulo 7 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA

15130

Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA

15131

Préstamos Personales y de Consumo

15132

Préstamos Personales a No Socios Ley Núm. 106

15133

Tarjetas de Crédito

15134

Préstamos de Autos Nuevos y Usados

15135

Préstamos Hipotecarios

15136

Préstamos a Entidades sin Fines de Lucro

15137

Préstamos Comerciales que no están en menoscabo

15138

Préstamos Reestructurados

15139

Quiebras bajo Capítulo 12 MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS EN QUIEBRA

15140

Total PRÉSTAMOS SIN ATRASOS EN SUS PAGOS

15140

Total Préstamos Sin Atrasos en sus Pagos

15141

Total Préstamos Con Atrasos

15142

Total Préstamos Con y Sin Atrasos

15146

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS

15147

De 6 a menos de 3 años MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS

15148

Más de 3 años y cobro por vía judicial MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS

15149

Más de 3 años y no están en cobro por vía judicial MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS

15150

Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS COMERCIALES HIPOTECARIOS

15151

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS EN QUIEBRA

15152

De 6 a menos de 3 años MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS EN QUIEBRA

15153

Más de 3 años, pero acogido a un proceso de Ley de Quiebra

15155

Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS EN QUIEBRA

15161

De 2 a menos de 6 meses PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 36

CODE

DESCRIPTION

15162

De 6 a menos de 12 meses PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196

15163

De 12 meses o más PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196

15164

Total PRÉSTAMOS PERSONALES CON GARANTÍA DE ASR SEGÚN LEY NUM. 196

15165

Personales con garantía de ASR según Ley Núm. 196

15166

De 2 a menos de 6 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS

15167

De 6 a menos de 12 meses MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS

15168

De 12 meses o más MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS

15169

Total MOROSIDAD EN PRÉSTAMOS REESTRUCTURADOS

15170

Corporaciones

15171

Entidades sin fines de lucro

15172

Total Comercial (reestructurado)

15173

Personales

15174

Colaterizados

15175

Automóviles

15176

Hipotecarios

15177

Líneas de Crédito

15178

Tarjetas de Crédito

15179

Otros consumo (reestructurado)

15500

Total Préstamos Hipotecarios

15505

Primera hipoteca tasa fija

15510

Primera hipoteca tasa ajustable

15515

Otras hipotecas tasa fija

15520

Otras hipotecas tasa ajustable

16000

Préstamos e Inversiones en Capital de Cooperativas

16000

PRÉSTAMOS E INVERSIONES EN EL CAPITAL DE COOPERATIVAS

16005

Federación de Cooperativas

16010

Banco Cooperativo

16015

Seguros Múltiples

16020

Seguros de Vida (COSVI)

16025

Cooperativas de Ahorro y Crédito

16030

Cooperativa de Servicios Fúnebres

16035

Liga de Cooperativas

16040

Empresas cooperativas no financieras (Compañía Cooperativa)

16045

Empresas financieras de segundo grado (Compañía de servicios financieros)

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 37

CODE

DESCRIPTION

16050

Otros Préstamos e Inversiones en el Capital de Cooperativas

16055

Inversión en el Fondo de Inversión y Desarrollo Cooperativo de PR

16521

Otros instrumentos financieros autorizados por la Corporación

16522

Otros elementos que la Corporación establezca mediante reglamento

16523

Porción de la reserva de préstamos incobrables para préstamos no morosos

16530

Total de Capital Indivisible

16530

Total de Capital Indivisible

16531

100% Obligaciones y valores de deuda incluyendo porciones de todos éstos que sean emitidos, asegurados o garantizados

16532

100% Préstamos, incluyendo porciones de todos éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados incondicionalmente por el Estado

16533

100% la porción de los préstamos de los socios garantizado por acciones, depósitos o ambos que no puedan retirarse de la cooperativa

16534

100% de otros activos sujetos a riesgo establecidos por la Corporación

16535

100% de los préstamos completamente garantizados por primeras hipotecas sobre propiedades residenciales de una a cuatro familias.

16539

80% de las acciones comunes o preferidas respaldadas por inversions en el Banco Cooperativo, Cooperativa de Seguros Múltiples, y Cooperativas de Seguros de Vida (COSVI),

16540

Total de activos sin riesgo con ponderación de 0%

16540

Total de activos sin riesgo con ponderación de 0%

16541

80% Efectos en proceso de cobro.

16543

80% Obligaciones y valores de deuda, incluyendo porciones de todos éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados por el Estado Libre Asociado de Puerto Rico

16544

80% Préstamos, incluyendo porciones de todos éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados por el Estado Libre Asociado de Puerto Rico

16545

16547

80% de los depósitos, préstamos, obligaciones y valores de deuda, incluyendo porciones de éstos, que sean emitidos, asegurados o garantizados por instituciones depositarias de Estados Unidos y Puerto Rico, 80% del costo histórico de la propiedad inmueble o el valor de tasación según certificado por un tasador debidamente cualificado, 80% de los seguros prepagados que correspondan a riesgos de la institución

16548

80% de otros activos sujetos a riesgo establecidos por la Corporación.

16549

80% Intereses en proceso de cobro

16550

Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 20%

16550

Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 20%

16551 16552

50% de préstamos completamente garantizados por primeras hipotecas sobre propiedades residenciales. 50% de aquella inversión que represente participación en préstamos de los descritos en el subinciso anterior.

16546

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 38

CODE

DESCRIPTION

16553

50% de otros activos sujetos a riesgo establecidos por la Corporación.

16554

50% de la inversión en acciones de los Organismos Cooperativos Centrales siempre que no tengan pérdidas corrientes o acumuladas.

16555

50% de los préstamos comerciales completamente garantizados por primeras hipotecas sobre propiedades inmuebles, ya sea residencial o no residencial.

16560

Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 50%

16560

Total de activos no sujetos a riesgo por ponderación de 50%

16565

Total Activos Sujeto A Riesgo

16570

Razón de Capital Indivisible a Total de Activos Sujetos A Riesgo

17000

Total originacion Préstamos

17002

Personales a socios

17004

Personales a no socios

17006

Personales a no socios según Ley Núm. 106

17007

Personales con garantía de ASR según Ley Núm. 196

17008

Personales con garantía hipotecaria

17010

Tarjetas de crédito

17012

Primeras Hipotecas FHA 15 años o menos

17014

Primeras Hipotecas VA 15 años o menos

17016

Primeras Hipotecas convencionales conforming 15 años o menos

17018

Primeras Hipotecas convencionales non-conforming 15 años o menos

17020

Primeras Hipotecas FHA mayores de 15 años

17022

Primeras Hipotecas VA mayores de 15 años

17024

Primeras Hipotecas convencionales conforming mayores de 15 años

17026

Primeras Hipotecas convencionales non-conforming mayores de 15 años

17028

Otros préstamos hipotecarios

17030

Préstamos de construcción a individuos

17032

Préstamos de construcción de viviendas y comercios

17034

Vehículos nuevos

17036

Vehículos usados

17038

Arrendamiento propiedad mueble

17040

Estudiantiles garantizados

17042

Entidades sin fines de lucro

17044

Comerciales a socios

17046

Comerciales a no socios con colateral líquida

17048

Comerciales a no socios con colateral no líquida bajo Artículo 9.02

17050

Comerciales a pequeños y medianos negocios bajo Artículo 9.02

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 39

CODE

DESCRIPTION

17052

Préstamos a cooperativas

17054

Otros Préstamos

20500

Depósitos

20500

Depósitos 105,799,194

20500

Total Depósito

20501

CUENTAS CORRIENTES NO REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA A socios

20502

CUENTAS CORRIENTES NO REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA No socios

20503

Total CUENTAS CORRIENTES NO REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA

20504

Total CUENTAS CORRIENTES REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA

20504

Balance total de cuentas corrientes reflejadas

20504

Balance total de cuentas corrientes reflejadas

20505

CUENTAS CORRIENTES REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA A socios

20510

CUENTAS CORRIENTES REFLEJADAS EN LOS LIBROS DE LA COOPERATIVA No socios

20511

Cuentas de Depósitos

20515

Cuentas de depósitos a socios

20520

Cuentas de depósitos no socios

20521

Depósitos de eventos determinados

20525

Depósitos de eventos determinados a socios

20530

Depósitos de eventos determinados a no socios

20531

Certificados de Ahorro

20535

Certificados de ahorro a socios

20540

Certificados de ahorro a no socios

20541

Cuentas IRAS

20545

Cuentas "IRA" a socios

20550

Cuentas "IRA" a no socios

20555

Certificados y depósitos de Cooperativas

20555

Certificados y depósitos de Cooperativas

20560

Depósitos de Fondos Públicos

20560

Depósitos de Fondos Públicos

20565

Otros depósitos

21000

Obligaciones por Pagar

21005

Valores vendidos bajo acuerdo de recompra (REV-REPO'S)

21500

Cuentas por Pagar y Otras Deudas

22000

Fuente de los Fondos

22001

Total

22002

Total Acumulado

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 40

CODE

DESCRIPTION

22003

GAP

22004

GAP Acumulado

30500

Acciones

30501

Obligaciones de Capital

30502

Acciones Preferidas

30503

Acciones

31000

Reserva de Capital Indivisible (Reserva Capital de Riesgo)

31001

35% Reserva de Capital Indivisible (Reserva Capital Riesgo)

31500

Reserva Requerida por COSSEC

32000

Ganancias (Pérdidas) no realizadas en Inversiones Disponibles para la Venta

32001

Ganancias (Pérdidas) reclasificación Inversiones Retenidas hasta su Vencimiento

32400

Reserva Especial de Préstamos Incobrables

32400

Reserva Especial de Préstamos Incobrables

32500

Otras Reservas

32500

Otras Reservas

33000

Sobrantes (Pérdidas) Años Anteriores

33001

Menos: Pérdida Neta

33002

15% de las ganancias retenidas por la cooperativa no distribuidas

33500

Sobrante (Pérdida) Corriente

33500

Sobrante (Pérdida) Corriente

40000

Total INGRESOS DE OPERACIONES FINANCIERAS

40500

Intereses sobre préstamos

40501

Amortización de la cantidad diferida de originación de préstamos (SFAS 91)

41000

Intereses sobre ahorros y certificados

41500

Intereses de inversiones de valores negociables

42000

Dividendos de inversiones en organismos cooperativos

42100

Comisiones por la venta de seguros

42500

Otros ingresos operacionales

50000

Total GASTOS DE OPERACIONES FINANCIERAS

50500

Gastos de interés sobre depósitos

51000

Gastos de interés sobre las obligaciones

51500

Otros gastos operacionales

60000

Total GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

60200

Beneficio y compensación salarial

60400

Honorarios o servicios profesionales

60800

Viajes y representación de los cuerpos directivos

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 41

CODE

DESCRIPTION

61200

Seguros y fianzas a cuerpos directivos

61600

Seguros a socios

62000

Gasto para la Provisión Préstamos Incobrables

62000

Gasto para la Provisión Préstamos Incobrables

62400

Pérdidas (ganancias) en inversiones clasificadas para negociar (Trading)

62800

Diferencias en cuentas

63200

Arrendamiento de oficina

63600

Materiales y efectos de oficina

64000

Reparación y mantenimiento

64400

Gastos de educación

64800

Anuncios y promoción

65200

Gastos de asamblea

65600

Contribuciones sobre la propiedad

66000

Depreciación

66400

Agua, luz, teléfono, correo y servicio de mensajería

66800

Gastos programación y mecanización

67200

Cuota COSSEC

67600

Gastos por concepto de examen y/o supervisión

68000

Cargos bancarios

68400

Donativos

68800

Otros gastos

70000

Total GANANCIAS (PÉRDIDAS) NO OPERACIONALES

70500

Ganancia (Pérdida) en la venta de inversiones negociables

71000

Ganancia (Pérdida) en la venta de otros activos fijos

71500

Otro ingreso (gasto) no operacional

80000

Economía (Pérdida) neta después de la Contribución Especial

80200

Economía (Pérdida) neta antes de la Contribución Especial

80205

Contribucion Especial

80500

Aportación a la Reserva de Capital Indivisible

80505

Aportación Adicional a la Reserva de Capital Indivisible

81000

Otras Reservas

90000

Exceso (insuficiencia) en fondos líquidos

90500

Inversiones cruzadas

90500

Inversiones cruzadas

90700

Depósitos eventos determinados

91000

Certificados de ahorros que vencen en 30 días

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 42

CODE

DESCRIPTION

91500

Depósitos pignorados

92000

Depósitos netos

92500

Reserva depósitos netos x 15 %

93000

Depósitos eventos determinados x 8.33% x meses acumulados

93500

Certificados de ahorros que vencen en 30 días x 25%

94000

Liquidez Requerida

94500

Ahorros pignorados

95000

Inversiones cruzadas y ahorros pignorados

95500

Intereses acumulados de activos líquidos no gravados

96000

Total de Ahorros Disponibles

Version 1.7.2 01/25/2016

Page 43