DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA HACIENDA, ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

INFORME FINAL

Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena

Ntimero de Informe: 264/2011 20 de abril de 2012

www.contraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE HACIENDA ECONOMIA Y FOMENTO PRODUCTIVO

REMITE INFORME FINAL N° 264, DE 2011, SOBRE AUDITORIA INTERMEDIA AL PROGRAMA ORIGENES, FASE II, PUEBLOS ORIGINARIOS, EJECUTADO POR LA CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA, CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1784/0C-CH

DAA N° 36/2012

SANTIAGO, 2 U.

Aare 1 2 * 2 2 8 S '

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 264, de 2011, con el resultado de la auditoria practicada en la Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopters las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificaran en una proxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de Control.

Saluda atentamente a Ud.,

Por Orden del Contristof General MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO Abogado Jete DnosIon de Auddoria Admonistradive

AL SENOR JORGE RETAMAL RUBIO DIRECTOR NACIONAL CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA ALDUNATE 285 TEMUCO PDO/mvrs tt.L\

FtECIBIDO Direct

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DAA N° 37/2012

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL ()MINA DE PARTES Y ARCHNOS

2 5 ABR 2012 RECIBIDO

ORA

SANTIAGO,

2 0. 1,11-il 2"

0228S

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 264, de 2011, con el resultado de la auditoria practicada en la Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena.

Saluda atentamente a Ud.,

RAM;RO NOOZA Zin-41GA COrTRALOR GENEL41 DE LA REPOBLICA

(

AL SENOR JOAQUIN LAVIN INFANTE MINISTRO DE DESARROLLO SOCIAL PRESENTE PDO/mvrs .

1,NTECF ra

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DAA N° 38/2012

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL OMNI DE PARTES Y ARCHIVOS

z5 AB

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12

RECIB100

SANTIAGO,

2 0.13R1 2 . 0 2 2 SSI;

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 264, de 2011, con el resultado de Ia auditoria practicada en Ia Corporaci6n Nacional de Desarrollo Indigena.

Saluda atentamente a Ud.,

Por Orden del Contrefor General

MARIA ISABEL CARRIE CABALLERO Dom&

A LA SENORA BELGICA MORALES LUPAYANTE AUDITOR MINISTERIAL MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL PRESENTE PDO/mvrs

.

RTE ANTECFD

An•Jgado .1ele de AudItoria Admirustrallve

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DAA N° 39/2012

SANTIAGO,

2 0, ,A,Br' 1 2*

0 2 28S7

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 264, de 2011, con el resultado de Ia auditoria practicada en Ia Corporacion Nacional de Desarrollo lndigena.

Saluda atentamente a Ud.,

Por Orden del Oontraior General td\RA ISti3E1. CARRiL CABALLERO

Aticgadu Jefe Dtvision de Audqctr;i, Admintstranva

AL SENOR FRANCISCO LOIS BUONO CUORE ESPECIALISTA FINANCIERO BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO AVDA. PEDRO DE VALDIVIA NORTE N° 0193-PISO 10 PRESENTE PDO/mvrs.

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REMITE INFORME FINAL N° 264, DE 2011, SOBRE AUDITORIA INTERMEDIA AL PROGRAMA ORIGENES, FASE II, PUEBLOS ORIGINARIOS, EJECUTADO POR LA CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA, CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1784/0C-CH.

DAA N° 40/2012

SANTIAGO,

2 0 GBR 1 2 .

* 022SSS

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 264, de 2011, con el resultado de Ia auditoria practicada en Ia Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena.

Saluda atentamente a Ud.,

Por Orden del Conti-Rio( Gene ,3I

MARIA

isABFA

CARRIL CABALLERO

t. ,

Didiskon

AdrntnistraNa

A LA SENORA CLAUDIA ROJAS MUNOZ AUDITOR INTERNO CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA ALDUNATE 285 TEMUCO PDO/mvrs

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PTMO 13017 INFORME FINAL N° 264, DE 2011, SOBRE AUDITORIA INTERMEDIA AL CONTRATO DE PRESTAMO BID N° 1784/0C-CH., EFECTUADA EN LA CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO, CONADI.

SANTIAGO,

2 0 ABR 2012

En cumplimiento del plan anual de fiscalizacian de esta Contraloria General para el ario 2011, se efectuo una auditoria intermedia al Programa Origenes, Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, ejecutado por Ia Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena, CONADI, y con Ia participacion, en calidad de coejecutores, del Ministerio de Educacion, MINEDUC, del Ministerio de Salud, MINSAL, del Instituto de Desarrollo Agropecuario, INDAP, de la Corporacion Nacional Forestal, CONAF, y de Ia Corporacion Nacional de Desarrollo lndigena, CONADI, financiado con recursos del contrato de prestamo N° 1784/0CCH, del Banco Interamericano de Desarrollo, BID, y con aportes del Gobierno de Chile, para el period° comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2011. OBJETIVO La auditoria tuvo por finalidad verificar que los procesos de adquisicion de bienes y contratacion de servicios fueron realizados de conformidad con las normas aplicables y que los gastos del periodo examinado son validos y elegibles, y cuentan con la respectiva documentacion de respaldo. Adernas, se efectuo un seguimiento respecto de Ia efectividad de las medidas adoptadas por Ia CONADI en relacion con las observaciones formuladas en el Informe Final N° 64, de 2011. METODOLOGIA El examen se practico de acuerdo con las normas de auditoria aceptadas por este Organismo de Control, las cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por Ia Federacion Internacional de Contadores, IFAC, y de conformidad con los requerimientos en materia de PoMicas sobre Auditoria de Proyectos y Entidades (Documento AF-100) y Guias para Ia Preparaci6n de Estados Financieros y Requisitos de Auditoria, (Documento AF-300) del Banco Interamericano de Desarrollo, e incluy6 comprobaciones selectivas de los registros contables y Ia aplicacion de otros procedimientos de auditoria en la medida que se consideraron necesarios en las circunstancias.

A LA SENORA JEFE DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA PRESENTE JFGA/PVP/ARS/rmirs.

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UNIVERSO Y MUESTRA Los gastos rendidos por la Coordinaci6n Nacional del Programa Origenes, de Ia CONADI, durante el periodo sujeto a revision, ascendieron a $ 2.436.721.410, de los cuales se examin6 una muestra de $ 1.098.129.373, equivalente al 45% de los mismos. Por otra parte, el analisis incluy6 el seguimiento de las observaciones de periodos anteriores, por los montos que en cada caso se indican en el cuerpo del presente informe. ANTECEDENTES GENERALES El Programa Origenes, Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, es un proyecto financiado con recursos del Gobierno de Chile y del Banco Interamericano de Desarrollo, BID, en virtud del contrato de prestamo N° 1784/0C-CH, suscrito por las partes el 2 de noviembre de 2006, por un monto de US$ 109.900.000. El objetivo del proyecto es contribuir al mejoramiento de Ia calidad de vida de las comunidades del area rural de los pueblos Aymara, Atacameno, Quechua y Mapuche, para promover el desarrollo con identidad de comunidades indigenas en siete regiones de Chile, a traves del fortalecimiento de sus capacidades y generando mayores oportunidades en su entorno publico. Para cumplir con su objetivo, el proyecto comprende las siguientes categorias de gastos: -

Fortalecimiento de comunidades y organizaciones indigenas Identidad cultural Desarrollo econOmico Adecuaci6n de instrumentos y practicas de los servicios pOblicos Apoyo a iniciativas de institucionalidad y sostenibilidad del modelo de intervencion del programa - Gastos de las unidades ejecutoras y costos financieros La ejecucion es responsabilidad de la Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena a traves de la Unidad de Coordinacion Nacional y de las Unidades Ejecutoras Regionales. Cabe senalar que las revisiones practicadas por las Contralorias Regionales de Arica y Parinacota, Tarapaca, Antofagasta, Biobio, La Araucania, Los Rios y Los Lagos a las Direcciones Regionales de CONADI, INDAP, CONAF, MINSAL y MINEDUC, asi como tambien, las auditorias practicadas en el Nivel Central de cada una de estas entidades, dieron origen a los respectivos informes finales, los cuales se detallan en el Anexo N° 1, cuyas observaciones mas relevantes fueron consideradas para emitir el presente informe final consolidado. Del examen practicado se determinaron, entre otras, las siguientes observaciones:

2

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I.

CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA, CONADI

1.

PROVEEDORES DE ASISTENCIA TECNICA, PAT

1.1. REGION DE LA ARAUCANiA

1.1.1. Consultora Fundacion Desarrollo Campesino Fundecam Durante Ia revision, se constato que para Ia Unidad de Planificacion Sahuelhue, se realizo el pago completo por el servicio de formulacion y ejecucion del Plan de Desarrollo Integral, PDI, a Ia consultora Fundecam por Ia cantidad de $ 32.916.138, a pesar de que existian 30 proyectos sin finalizar, por un monto total de $ 29.391.475. Con fecha 15 de septiembre de 2008, la CONADI adjudico a la Consultora en comento, la licitacion pUblica ID N° 809-212LP08, "Servicio de apoyo para la Formulacion y Ejecuci6n de PDI para la Unidad de Gestion Melipeuco A", proceso en el cual se encuentra contenida Ia Unidad de Planificacion Sahuelhue. En efecto, de los $ 61.129.600 que es el monto total del contrato, segOn lo informado a traves del Sistema de Compras y Contrataci6n Publics , $ 32.916.138, corresponden a los asignados exclusivamente para la UP Sahuelhue, y los restantes $ 28.213.462, es la suma destinado a Ia UP Santa Maria de Llaima. Se constato que el monto total informado a traves de las Ordenes de compra validas emitidas a traves del Sistema de Compras y Contratacian PUblica es de $ 35.533.416, el cual supera lo estipulado en el contrato. Al respecto, se verifico que en el citado portal no han sido ingresadas las modificaciones al acuerdo original, lo que, contraviene lo establecido en los articulos 57 y 58, del reglamento de Ia ley N°19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestaci6n de Servicios, que senalan que debe publicarse dicho Sistema el texto del contrato definitivo y que cada entidad licitante debe mantener la informacion actualizada en el mismo, respectivamente.

1.1.2. Consultora Luis Eduardo Campos Contreras, Kull Kull Ltda. Se verifico, que la Unidad de Planificacion Villarrica A, efectu6 el pago integro del servicio de formulacion y ejecucion del Plan de Desarrollo Integral, PDI, a Ia consultora Kull Kull Ltda., ascendente a $ 30.910.960, a pesar de que se constato que 21 proyectos no habian finalizado, por un monto total de $ 51.608.392.

),

De acuerdo a los antecedentes analizados, con fecha 11 de diciembre de 2009, la CONADI aprob6 a traves de Ia resolucion exenta N° 4.532, el contrato con Ia consultora Kull Kull, por un monto serialado en el parrafo precedente, el cual fue adjudicado a traves de una licitacion publica , segun registro ID N° 809-113-LE09, "Servicio de Apoyo para Ia FormulaciOn y Ejecucion de PDI para la Unidad de Planificacion Villarrica A".

3

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Del monto total correspondiente a la UP Villarrica, la CONADI con fecha 29 de abril de 2011, mediante Ia resolucion exenta N° 886, realiza el pago de la cuota final del convenio, ascendente a $ 5.563.972. Cabe agregar, que a traves de dicho acto, tambien cierra administrativamente el proyecto, incluyendo en los considerandos, en su numero 6 que el acuerdo ha sido aprobado tecnicamente por Ia Coordinadora Regional del Programa. Sobre la materia, se verifica que Ia CONADI inform6 a traves del Sistema de Compras y Contrataci6n POblica, ordenes de compra validas emitidas por $ 25.346.987, suma inferior a lo estipulado originalmente en el contrato, lo que transgrede lo consignado en los citados articulos 57 y 58, del reglamento de la aludida ley N°19.886

1.1.3. Consultora Obispado De Temuco En la ejecucion del convenio suscrito entre la CONADI y la consultora Obispado de Temuco, se determinaron diferencias entre el monto contratado, el informado en el Sistema de Compras y Contratacion Publica, el registrado en el SIGFE y el monto rendido al BID. De acuerdo con lo establecido en el contrato aprobado por la resolucion exenta N°1.667, de 10 de julio de 2008, el total del convenio ascendia a $ 41.390.000. Sin embargo, el monto rendido al BID y pagado, segun registro SIGFE, es de $ 42.990.000; no obstante, las ordenes de compras informadas en el portal mercadopublico.cl, corresponden a $ 47.837.500. Al respecto, en el Sistema de Compras y Contratacion POblica no se incluye informacion que permita justificar el aumento en la suma original del contrato, lo que vulnera lo dispuesto en los aludidos articulos 57 y 58, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba el reglamento de la referida ley N°19.886.

1.1.4.- Consultora Sociedad Comercial Asesorias Y Servicios Nobelsur Ltda. Con fecha 10 de julio de 2009, se adjudico la licitacion publica N° 809-83-LE09 a la Sociedad Comercial, Asesorias y Servicios NobelSur Ltda., para efectuar servicios de apoyo en la formulacion y ejecucion de PDI en 8 comunidades aisladas. El 31 de agosto de 2009, la Comunidad Huiquico Hueche no acepta a la consultora NobelSur Ltda., indicando que la senora Belen Montecinos, que representa a la Consultora, en el pagado, ha tenido una conducta reriida con la probidad. Debido a lo manifestado en el parrafo precedente, durante el aria 2010, la CONADI no realize) pagos a la Consultora por la ejecucion del PDI. Mediante la resolucion exenta N° 3.184, de 29 de octubre de 2010, se efectim la modificacion al contrato, excluyendo a la Comunidad Huiquico Hueche.

4

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Finalmente, cabe senalar que los pagos del informe de ejecucion fueron realizados conjuntamente con fecha 1 de marzo de 2011. t er , 2do y

Sobre la materia, se observe) lo siguiente: a) La facturacion emitida por la Consultora de los 3 primeros informes de ejecucion, tienen fecha 4 de noviembre de 2010; no obstante, el plazo de entrega de los productos, segun lo establecido en el acuerdo operativo no corresponde a esa data, como se muestra en Ia siguiente tabla: PRODUCTO

PLAZO ENTREGA PRODUCTO

FECHA EMISION FACTURA

Informe de avance 1

22-05-2010

04-11-2010

Informe de avance 2

22-08-2010

04-11-2010

Informe de avance 3

22-11-2010

04-11-2010

b) En Ia modificacion efectuada a traves de Ia aludida resolucion exenta N° 3.184, de 2010, como se sefial6 anteriormente, se excluye a Ia comunidad Huiquico Hueche; sin embargo, no existe evidencia de alguna disminuci6n del monto a pagar a la Consultora por los servicios prestados.

1.1.5. Consultora Altus Opportunitas Ltda. Con fecha 17 de marzo de 2011, la Subdireccion Nacional de CONADI, emite la resolucion exenta N° 353, que autoriza el cierre administrativo y ordena el pago de la ultima cuota del convenio "Apoyo para la formulacion y ejecucion del PDI, Unidad de PlanificaciOn Aguas Frias", ejecutado por la consultora Altus Opportunitas Ltda., convenio originalmente adjudicado a traves de Ia licitacion publica ID N° 809-213-LP08. De acuerdo a los antecedentes recabados, se debe hacer presente que la resolucion antes mencionada se basa en el memorandum N° 83, de 10 de febrero del ark) precitado, enviado por Ia Coordinadora Regional del programa al Subdirector Nacional de Ia CONADI de Temuco, para la aprobaciOn del cierre administrativo de la licitacion, en el cual expresa que los productos entregados por la Consultora, se encuentran aprobados tecnica y financieramente, sin observaciones. Sin embargo, en la revision actual se constato que se efectuo el pago, a pesar de que el memorandum N° 162, del 24 de febrero de 2011, emitido por Ia misma Coordinadora Regional rechaza finalmente la documentacion correspondiente al informe final anteriormente aprobado y del cual solicito a Ia Subdirecci6n el pago de la Ultima cuota, cuyo rechazo se basa segOn el memorandum por inconsistencias en la calidad tecnica y Ia evaluacion.

5

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1.2. REGION DE LOS LAGOS Los montos examinados por concepto de pagos a los proveedores de asistencia tecnica, son los siguientes: PROVEEDOR DE ASISTENCIA TECNICA, PAT Consultora Juan Luis Gallardo Fernandez OrganizaciOn No Gubernamental de Desarrollo, Corporacion de Desarrollo Vertientes Sociedad de Prestaciones de Servicios y Asesorfas Sociales, Consultora Alerce Ltda. TOTAL

MESA DE PLANIFICACION LOCAL Cofiaripe

MONTO $ 13.799.100

Cuinco y Riachuelo

7.560.000

Rahue

9.901.678 31.260.778

1.2.1. Consultor Juan Luis Gallardo Fernandez Mediante la resolucion exenta N° 2.221, de 18 de diciembre de 2008, la CONADI regularize la adjudicacion de Ia licitacion publica del "Servicio de Apoyo para la Formulacion y Ejecucion de Planes de Desarrollo Integral en la Unidad de Planificacion Conaripe", realizada con anterioridad, suscribiendose con fecha 1 de diciembre del mismo alio, el contrato de prestacion de servicios entre la Corporaci6n Nacional de Desarrollo Indigena y Ia Consultora, el cual se aprob6 mediante la resolucion exenta N° 2.234-8, de 18 de diciembre de 2008. Luego, el dia 2 de julio de 2009, se modifico el contrato, para corregir un error en el monto consignado originalmente ascendente a $ 59.000.000, por la suma adjudicada de $ 58.997.000, la que se aprob6 por la resolucion exenta N° 865, de 7 de julio de 2009. Posteriormente, el dia el 11 de enero de 2011, se cambio nuevamente el contrato, en atencion a que el consultor ingres6, con data 10 de diciembre de 2010, una solicitud de pr6rroga del mismo, la cual fue aceptada mediante la carta N° 114-002, de 15 de diciembre de 2010, por el Coordinador Programa CONADI-Origenes Los Rios, extendiendose la fecha de termino para el 2 de marzo de 2011, cuya modificacion fue aprobada mediante la resolucion exenta N° 79, de 11 de febrero de 2011, presentandose la boleta de garantia N° 176097-0, del Banco de Chile, por un valor de $ 2.949.850, para caucionar el cumplimiento de dicho servicio de apoyo, con vigencia hasta el 2 de mayo de esa anualidad. Del examen documental se determinaron las siguientes observaciones:

1.2.1.1 Pagos De Cuotas SegCm Acuerdo Operativo

,

A

Conforme el acuerdo operativo del arm 2010, del Plan de Desarrollo Integral de la Mesa de Planificacion de Conaripe, aprobado mediante el acta de 7 de enero de esa anualidad, se establecieron las siguientes fechas de pago para la etapa de ejecuci6n:

6

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PRODUCTO

PORCENTAJE %

Acuerdo Operativo

40

Informe

10

Informe

10

Informe 3

10

TOTAL

FECHA DE PAGO SEGON ACUERDO OPERATIVO 16-10-2009 16-01-2010 16-01-2010 16-04-2010 16-04-2010 16-07-2010 16-07-.2010 16-10-2010

FECHA DE PAGO REAL

MONTO $

17-08-2010

18.398.800

08-03-2011

4.599.700

08-03-2011

4.599.700

08-03-2011

4.599.700

70

32.197.900

Sobre el particular, las fechas no fueron cumplidas por Ia CONADI, toda vez que los informes de avance N OS 2, 3 y 4, por la suma de $ 13.799.100, fueron aprobados mediante Ia resoluciOn exenta N° 117, de 28 de febrero de 2011, cuyo pago se efectuo el 3 de marzo del mismo ano dado que se presentaron reclamos formales que constan en la carpeta de la Comunidad Indigena Manuel Marifilo, ingresada el 1 de septiembre de 2010, respecto a incumplimientos de la Consultora en examen. ,

En efecto, el informe de fecha 17 de diciembre de 2010, emitido por don Luis Brafias Sandoval, Encargado Provincial de Valdivia, Programa Origenes-CONADI, indica que durante la etapa de la revision a los productos N OS 1 y 2, se determinaron una serie de diferencias en los proyectos vinculados con el Fondo de Decision Local de esta Unidad de Planificacion, en los cuales lo propuesto en un inicio por el equipo consultor a cada una de las familias no es concordante con lo entregado a los coejecutores. Luego, en la resolucion exenta N° 117, de 28 de febrero de 2011, en los considerandos se hace una cronologia con los documentos antes citados y los informes de supervision de los proveedores de asistencia tecnica, PAT, de 27 de agosto y 13 de diciembre de 2010, emitidos por la Coordinadora Tecnico Zonal, dolla Maria Elisa Curilem Calfuman, en que se recomienda el pago de la segunda, tercera y cuarta cuota, aprobandose, por tanto, los informes de avance N os 2, 3 y 4. De los antecedentes formales tenidos a la vista no se advierte que las observaciones planteadas por la Comunidad lndigena Manuel Marifilo, se encuentren subsanadas, por lo cual, la revision del reclamo y la emision del informe tecnico se verificara por este Organismo de Control en la proxima fiscalizacion. Ademas de lo anterior, se determin6 que el ID de Tesoreria N° 133550, de 8 de marzo de 2011, fue elaborado con fecha posterior a la emisi6n y cobro del cheque N° 133958, por la citada suma de $ 13.799.100, ya que, segtan consta en la cartola bancaria de la cuenta corriente N° 81509000018, del \" BancoEstado, sucursal Osorno, este fue cobrado el dia 4 del mismo mes y ario.

7

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1.2.2. Sociedad de prestaciones de servicios y Asesorias Sociales Consultora Alerce Ltda. Mediante Ia resolucion exenta N° 1.779, de 24 de octubre de 2008, se adjudico a la Sociedad de Prestaciones de Servicios y Asesorias Sociales, Consultora Alerce Ltda., la licitacion pOblica del servicio de apoyo para la formulacion y ejecucion de planes de desarrollo integral en la Unidad de Planificacion Rahue, comuna de Osorno. Posteriormente, por la resolucion exenta N° 2.226, de 18 de diciembre de 2008, se aprob6 el contrato por la suma de $ 31.903.850, de los cuales $ 7.149.653, corresponden a Ia etapa de formulacion del plan de desarrollo integral y $ 24.754.197, para su ejecuci6n. La representante de la Consultora Alerce Ltda., doria Erica Mancilla, solicit6 una pr6rroga del contrato, la cual se materialize con fecha 16 de diciembre de 2010, siendo la nueva fecha de terrain° el 28 de febrero de 2011. Adernas, se incremento el contrato en la suma de $ 3.000.000, cuyo monto definitivo asciende a $ 34.903.850, todo lo cual fue aprobado mediante la resolucion exenta N° 13, de 25 de enero de 2011. Posteriormente, el 20 de febrero del alio precitado, la aludida representante legal pidio una ampliacian de plaza del contrato hasta el 30 de abril de la misma anualidad, la cual fue aceptada por la Coordinadora Regional de Los Lagos, a traves de Ia carta N° 21, de 21 de febrero de 2011, lo cual fue sancionado por Ia resolucion exenta N° 208, de 4 de abril del mismo aria. Del examen documental se verificaron las siguientes observaciones: a)

Vigencia del contrato y garantias de fiel cumplimiento

De acuerdo con la modificacion del contrato, la fecha de termino era el 30 de abril de 2011; no obstante, al 24 de agosto de ese ano, el servicio de asesoria no se encontraba terminado con cierre administrativo, sin que exista modificacian al mismo. En cuanto a las garantias, se comprob6 que contaba con la poliza N°0120075464, endoso N° 3, de la Campania de Seguros Magallanes, para caucionar el fiel y oportuno cumplimiento del contrato, con una vigencia hasta el 30 de junio de 2011, es decir, la misma se encontraba vencida, sin que exista un nuevo endoso o presentacion de una nueva garantia, contraviniendo lo dispuesto en la clausula septima del convenio y en comento y sus modificaciones. b)

\ 41

Pago de cuotas segiin acuerdo operativo

Mediante la carta de 22 de octubre de 2010, la Consultora hace entrega del cuarto informe de avance, correspondiente al period° julio a octubre de ese alio; no obstante, de acuerdo a lo estipulado en el convenio, este deberia haber sido presentado el 7 de octubre de la misma anualidad, presentando un retraso de 15 dias.

8

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Al respecto, cabe senalar que a traves de la resolucion exenta N° 130, de 4 de marzo de 2011, se aprob6 el cuarto informe trimestral y se orden6 su pago, materializandose el 31 de marzo de ese ano mediante ID de Tesoreria N° 134867, por la suma de $ 4.950.839, cuyo comprobante no adjunta el original de la factura N° 338, de 22 de octubre de 2010, sino una fotocopia simple de la misma, contraviniendo lo dispuesto en el articulo 55, del decreto ley 1.263, Ley Organica de la Administracion Financiera del Estado y en la resolucion N° 759, de 2003, de esta Contraloria General, que fija Normas de Procedimiento sobre Rendicion de Cuentas. ,

Del mismo modo, cabe advertir que el comprobante de egreso se emitio con fecha posterior al giro del cheque. Ademas, con fecha 31 de diciembre de 2010, la Consultora emitio el quinto informe de avance, por el periodo octubre a diciembre de 2010, el cual fue ingresado a la Unidad Ejecutora Regional Los Lagos el dia 3 de enero de 2011, segOn convenio se debia presentar el dia 18 de diciembre de 2010, existiendo un atraso tambien de 15 dias. Sobre el particular, mediante la resolucion exenta N° 208, de 4 de abril de 2011, se aprob6 el quinto informe, ordenandose su pago. Sin embargo, el comprobante de egreso, ID Tesoreria N° 138941 de fecha 31 de mayo del mismo ano, que paga la citada cuota, por la suma de $ 4.950.839, no adjunta el original de la factura N° 342 del 30 de diciembre de 2010, lo que contraviene lo dispuesto en el articulo 98 de la ley N° 10.336 y el articulo 139 del reglamento operativo segunda fase Programa Origenes.

1.3. REGION DE ARICA Y PARINACOTA La revision consider6 una muestra de $ 20.000.000, pagados por concepto de prestacion de servicios contratados por Ia CONADI-Programa Origenes a la empresa Consultora de Innovacion y Gestion Empresarial Ltda., CIGE, segOn contrato de fecha 22 de diciembre de 2010, aprobado mediante la resolucion exenta N° 27, de 13 de enero del mismo Al respecto, corresponde senalar que la Coordinacion Regional del Programa, aprob6 los productos entregados por la Consultora, aun cuando existian actividades que no estaban completamente terminadas, entre ellas, la entrega de informes y rendiciones de proyectos anteriores, lo cual es senalado en el informe de avance N° 2 entregado por la misma Consultora.

2.

FONDOS POR RENDIR

2.1. REGION DE LOS RIOS

1

Al 30 de junio de 2011, se constat6 una diferencia de $ 82.718.553, entre lo informado por el senor Juan Melinao Rocha, Director Regional de Ia CONADI regi6n de Los Rios, por medio del Ord. N° 323, de 25 de julio de 2011, como fondos no rendidos por las comunidades indigenas, por los anos 2007 al 2010, ascendentes a $ 233.355.002 y lo registrado en Ia cuenta contable del SIGFE N° 121.06.02. "Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado", correspondiente a Ia misma regi6n, cuyo un saldo alcanzo Ia suma de $ 316.073.555.

9

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Sobre la materia, corresponde manifestar, las siguientes situaciones: La informacion proporcionada por el Director Regional se Ileva en planilla Excel, el cual es alimentado extracontablemente, en forma manual, considerando Ia informacion contenida en el Sistema de InformaciOn y Monitoreo, SIM. El mencionado registro carece de la fecha de termino de cada proyecto, lo que dificulta el requerimiento de las rendiciones de cuentas. Al respecto, esta Contraloria General solicito al Coordinador Regional de la UER, del Programa Origenes, de la region Los Rios, que realizara una circularizacion de saldos a una muestra de fondos pendientes de rendicion, para verificar aquellos registrados por los beneficiarios al 30 de junio de 2011, segim se describe en la tabla siguiente: ANO 2007 2008 2009 2010 TOTAL

CIRCULARIZACION DE FONDOS PENDIENTES 3.520.000 12.387.754, 24.100.976 61.925.402 101.934.132

PORCENTAJE 100 43,8 41,1 43,3 43,7

MONTO PENDIENTE RENDICION 3.520.000 28.315.147 58.576.585 142.943.270 233.355.002

De las respuestas recibidas, se constato que no existen diferencias de importancia que mencionar; no obstante, como resultado de las diligencias practicadas por este Organismo de Control, cabe serialar lo siguiente: El presidente de Ia comunidad Diego a) Lefillanca, se abstuvo de firmar la carta de confirmacion de deuda del proyecto "Taller de cosmovision y encuentro cultural mapuche", por la suma de $3.000.000. De igual manera, el presidente de la b) comunidad de Los Pellines, no suscribio la calla de confirmacion de la deuda por tres (3) proyectos, a saber, "Taller integral para el fortalecimiento de dirigentes", por la suma de $ 2.000.000; "Rescate cultural comunidad Los Pellines", por la cantidad de $ 4.700.000 y "Capacitacion para la puesta en marcha de la etapa de ejecucion de la MPL Lafquenche Valdivia", por el monto de $ 2.500.000. Al respecto, funcionarios de esta Contraloria General se constituyeron en las comunidades indigenas de Diego Lefillanca y Los Pellines, con la finalidad de recabar mayores antecedentes sobre las respuestas recibidas, de cuyas visitas se desprenden las siguientes situaciones: b.1) Don Luis Lefillanca Antillanca, presidente de la Comunidad lndigena Diego Lefillanca, seriala que en el mes de marzo de 2010, el senor Luis Branas Sandoval, ex Coordinador Provincial del Programa Origenes, le solicito Ia posibilidad de poder "bajar" a traves de la agrupaci6n que representa, la cantidad de $ 3.000.000, en beneficio de Ia Comunidad lndigena Tralcao, de la comuna de Mariquina, a lo que accedio, previa autorizacion de la directiva, como un acto de buena fe.

10

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

Agrega, en su testimonio que con fecha 25 de marzo de 2010, doria Eva Catricheo Antiao, ex Coordinadora Tecnico Local, CTL, le entrego el cheque por la suma de $ 3.000.000, que fue depositado en la cuenta de ahorro N° 71560442534, del BancoEstado, de la comuna de Lanco. Allade, en su declaracion, que al otro dia concurri6 en compariia de don Juan Bautista Antillanca, Tesorero, de la comunidad Diego Lefillanca, y retiraron en efectivo la cantidad de $ 3.000.000, entregando dicha suma a doria Eva Catricheo Antiao quien se encontraba en compania de don Luis Braflas Sandoval. Por otra parte, seriala que la rObrica estampada en los documentos, a saber, convenio de ejecucion iniciativa territorial denominada "Taller de cosmovision y encuentro cultural mapuche", de 16 de marzo de 2010 y la solicitud de desembolso para Ia ejecucion de proyectos de 22 del mismo mes y alio, en la que aparece el nombre y firma de Luis Lefillanca Antillanca, como presidente de la comunidad lndigena Diego Lefillanca, no corresponden a su persona. b.2) Se entrevisto a don Adan Fredy Avila Garay, presidente de la comunidad Indigena Los Pellines, quien manifesto que, al 30 de junio de 2011, mantenia tres proyectos con fondos pendientes de rendicion; sin embargo, serial6 que en relacian al proyecto denominado "Taller integral para el fortalecimiento de dirigentes" por la suma de $ 2.000.000, en su oportunidad, entreg6 los antecedentes al Coordinador Regional del Programa Origenes para presentar la denuncia ante el Ministerio POblico, dado que esos recursos fueron entregados al senor Brarias Sandoval, por una solicitud expresa del ex funcionario del Programa Origenes, organismo que individualize la causa bajo el RUC 1100159767-3, denominada "Malversacion de caudales pCiblicos". Respecto al proyecto denominado "Rescate cultural comunidad Los Pellines", por la suma de $ 4.700.000, serial6 que en el alio 2010 presento las rendiciones al senor Luis Brarias Sandoval; no obstante, en el mes de mayo de 2011 entregO una copia de la documentacion, presentada en su oportunidad, a dorm Cristina Manquehual Huenchumilla, actual CTL, de Ia Costa de Valdivia. Por otra parte, sobre el proyecto denominado "Capacitacion para la puesta en marcha de la etapa de ejecucion de MPL Lafquenche Valdivia", el declarante inform6 que en el ario 2009 el senor Luis Brarias Sandoval, ex Coordinador Provincial del Programa Origenes, le habria solicitado la posibilidad de poder "bajar" a traves de la agrupaci6n que represents, la cantidad de $ 2.500.000, para la ejecucion de un campamento de verano en beneficio de otra comunidad, la que no identifico, con la finalidad de que dichos recursos fueran entregados al funcionario aludido, quien ademas se encargaria de rendirlos al programa. Sobre el particular, agrega, el declarante que a traves del comprobante de egreso N° 14, de 29 de julio de 2009, recibio el cheque por la suma de $ 2.500.000, los cuales fueron depositados en la cuenta de ahorro del BancoEstado N° 72162698428. Asimismo, indica que con posterioridad a esa fecha se realizaron dos retiros en dinero en efectivo, en compailia de don Orlando Avila Millahual, tesorero de Ia comunidad, siendo entregados los fondos a don Luis Brarias Sandoval y Ephraim Alarcon Garrido, en las oficina del Programa Origenes de Valdivia, montos que totalizaron la suma de $ 2.500.000.

11

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

Finalmente, senala que la rObrica consignada en el convenio de ejecucion denominado "CapacitaciOn para la puesta en marcha de la etapa de ejecucion de la MPL Lafquenche Valdivia" de 22 de julio de 2009, en la que consta el nombre y la firma de don Adan Fredy Avila Garay, como presidente de la Comunidad lndigena Los Pellines, no corresponde a su persona. A raiz de los hechos expuestos, dona Cristina Manquehual Huenchumilla, CTL del Programa Origenes, inform6 que al solicitar la rendicion de cuentas del proyecto "Rescate cultural comunidad de Los Pellines", en el mes de mayo del 2011, el presidente de Ia comunidad en comento, le hizo entrega de fotocopias que, segun su version, corresponden a la rendicion del mencionado proyecto, senalando que los originales fueron entregados al ex funcionario del programa don Luis Brarias Sandoval. Agrega, la funcionaria que las fotocopias presentadas por el presidente de Ia comunidad, dan cuenta de un monto de $ 3.655.457 y no del total del proyecto, a saber, $ 4.700.000, informando, que del examen efectuado a la documentacion en comento y de la revision de otras carpetas de rendiciones de la comunidad Los Pellines, advirtio que la documentaciOn en original se encuentra dividida y presentada como rendicion de cuentas en dos proyectos, a saber, "Taller integral para el fortalecimiento de dirigentes" y "Capacitacion para la puesta en marcha de Ia etapa de ejecucion de la MPL Lafquenche Valdivia". Por ultimo manifiesta que esas rendiciones fueron ingresadas por el Proveedor de Asistencia Tecnica, Copees Ltda., con fecha 23 de marzo del 2011, a esa Unidad Ejecutora Regional, y revisadas en la Unidad de Administracion, quienes hicieron su devolucion, con las respectivas observaciones, a don Jose Manuel Guerrero, ex CTL, del Programa Origenes. ,

Sobre este Ultimo punto, se constato que el informe de 26 de agosto del ano precitado, del Proveedor de Asistencia Tecnica, PAT, Copees Ltda., senala que los proyectos "Taller integral para fortalecimiento de dirigentes" y "CapacitaciOn para la puesta en marcha de la etapa de ejecucion de la MPL Lafquenche", no informados por la PAT, corresponden a proyectos no formulados ni ejecutados por ellos, los cuales, a petician del personal del Programa Origenes, region de Los Rios, solo se les presto apoyo para ayudar a las comunidades en el proceso de rendici6n de gastos de los proyectos. Asimismo, informa el documento en comento, que en relacion a los proyectos que aparecen como no informados, pero si como rendidos, ellos fueron elaborados y ejecutados por el anterior Coordinador Tecnico Local, del Programa Origenes, en consecuencia, ese Proveedor de Asistencia Tecnica, PAT, no mantiene antecedentes adicionales que informar. c) En relacion al examen de los proyectos de Ia Comunidad Indigena Diego Lefillanca, se constato lo siguiente: c.1) Revision documental No se advirtiO la existencia de la hoja de rendicion de cuentas, con Ia firma y timbre de la comunidad.

12

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Se constato que la factura de compra N° 15905, por la suma de $ 24.803.166, de 21 de diciembre de 2010, que respalda el gasto de compra de materiales de construcci6n, no presentaba el timbre de inutilizacion "Rendido a ORIGENES", que debio estamparse en dicho documento cuando la comunidad present6 la rendiciOn, segun lo establece el Instructivo del programa. Asimismo, se verifico que la factura en comento, consigna que los materiales fueron recibidos conforme por don Jose Manuel Guerrero Lopez, ex CTL del Programa Origenes y no por el presidente de Ia comunidad beneficiada. Al respecto, cabe sefialar que la totalidad de los bienes, se encuentra respaldados con el acta de recepcion conforme aprobada por el presidente de la Comunidad, don Luis Lefillanca Antillanca; sin embargo, no se constato Ia n6mina de los beneficiarios, situacion que impidio a esta Contraloria General verificar que los bienes fueron recibidos por los beneficiarios de las comunidades de Lanco. c.2) Visitas a terreno proyecto "Potenciando la infraestructura predial y el equipamiento comunitario de comunidades mapuches de Lanco". Al respecto, el 8 de agosto de 2011, se procedi6 a efectuar una visits a los beneficiarios del citado proyecto, oportunidad en que don Luis Lefillanca Antillanca, presidente de la comunidad en comento, serialo que las adquisiciones de materiales de construccion fueron en beneficio de doce comunidades indigenas de Ia comuna de Lanco, manifestando que Ia comunidad Diego Lefillanca, fue favorecida con la suma de $ 1.024.200, a saber, clavos y planchas de zinc, las que se distribuyeron uniformemente a cada familia de su comunidad. Agrega, que los responsables de la entrega de los materiales fueron dolia Eva Catricheo Antiao y Claudia Vasquez, funcionarias del Programa Origenes y PAT, respectivamente. Ahora bien, de Ia inspeccion en terreno se constato que don Luis Lefillanca Antillanca, fue beneficiado con seis planchas de zinc y cuatro kilos de clavos. Asimismo, el entrevistado manifesto que mantiene en su propiedad igual cantidad de materiales, que corresponden a don German Carillanca, Cabe manifestar, que las diligencias practicadas por esta Contraloria General, permitieron constatar que Ia totalidad de los bienes estaban en poder del beneficiario. Es dable sefialar que don Raimundo Heredia Vargas, Coordinador Regional del Programa Origenes, informo que no existen actas de entrega de los bienes a los beneficiaros de las comunidades indigenas, del proyecto en comento. Finalmente, el presidente de Ia comunidad manifest6 a esta Entidad de Control, que el Programa Origenes no supervise la ejecuci6n de sus proyectos; no obstante, se constituyeron para Ia entrega de los materiales que le correspondian a su comunidad.

13

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

2.2. REGION DE LOS LAGOS De acuerdo con la informacion extracontable remitida por la Coordinacion Regional del programa, los fondos pepdientes de rendicion por las comunidades al 30 de junio de 2011, alcanzabaMa suma de $ 133.687.491, distribuidos de la siguiente manera: ANO 2007 $ 12.321.608

MO 2010

ANO 2009 $

PAO 2008 $ 17.436.458

$ 62.477.384

40.780.041

TOTAL $

A N.. 0 2011 $ 672.000

133.687.491

Del analisis efectuado, se determin6 una diferencia de $ 7.180.388, entre los fondos pendientes de rendir informados en planilla extracontable por Ia citada Coordinacion Regional, que alcanzo un monto de $ 133.687.491 y lo registrado por Ia Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena en el SIGFE, ascendente a $ 126.507.103, cuyo detalle se muestra en Ia siguiente tabla: CODIGO CUENTA CONTABLE 1140507 121060203 121060401

MONTO $ 251.506 104.375.648 21.879.949 126.507.103

DETALLE Anticipos de fondos BID Fortalecimiento de Comunidades Indigenas Programa de Desarrollo Indigena BID TOTAL

Esta situacion infringe lo dispuesto en el numeral 5.3, de la aludida resolucion N° 759, de 2003, de la Contraloria General y lo establecido en los articulos 11, 12 y 13, del reglamento operativo, que consignan, que el Organo Ejecutor del Programa Origenes es la Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena, Ia que velars por el buen funcionamiento del programa, el cumplimiento de sus objetivos y su adecuada ejecuci6n, quien sera responsable ante el Banco Interamericano de Desarrollo respecto de todos sus aspectos contables, financieros y de control interno.

2.3. REGION DE ARICA Y PARINACOTA De acuerdo a los antecedentes proporcionados por la Unidad Ejecutora Regional, fue posible establecer Ia siguiente situacion respecto de los recursos ejecutados y rendidos en el primer semestre de 2011, lo que se detalla en el cuadro siguiente:

EJECUTOR COEJECUTOR

SALDO POR RENDIR AL 31-12-2010 $

TRANSFERENCIAS EFECTUADAS POR LA UER A LAS COMUNIDADES ENERO-JUNIO 2011 $

RENDICIONES EFECTUADAS POR LAS COMUNIDADES ENTRE ENEROJUNTO 2011 $

SALDO POR RENDIR AL 30-06-2011 $

CONADI UER

433.289.189

37.489.928

132.355.381

338.423.736

CONADIComunidades Indigenas

15.638.556

6.100.539

0

21.739.095

448.927.745

43.590.467

132.355.381

360.162.831

TOTAL

14

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

Al respecto, corresponde precisar que de acuerdo a la informacion proporcionada por la CONADI, a traves del oficio N ° 08/288, de 12 de septiembre de 2011, el total de rendiciones aprobadas en el citado SIM, en el periodo comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2011, ascendio a $ 172.849.896, en circunstancias que las rendiciones ingresadas al SIGFE, segOn lo detallado en el cuadro precedente, alcanzan un total de $ 132.355.381, estableciendose una diferencia de $ 40.494.515. Consultada la UER inform6 que parte de la diferencia corresponde al proyecto de la Comunidad Indigena de Umirpa, por un total de $ 5.861.666, el cual no se encuentra contabilizado en el SIGFE, aim cuando dicho monto se encuentra transferido a la Comunidad, y parcialmente rendido por la suma de $ 3.087.667. Por otra parte, en igual periodo se advirtio que existe una diferencia de $ 11.559.223, entre el monto de rendiciones aprobadas en el SIM por $ 172.849.896 y lo informado por el Nivel Central de la CONADI al BID, por el mismo concepto, cuya suma ascendi6 a $ 161.290.673.

2.4. REGION DEL B101310 Se detecto que la CONADI no mantiene un detalle de los montos pendientes de rendicion por cada uno de los proyectos ejecutados por las comunidades indigenas. Por otra parte, se constato que existen 22 proyectos que se encontraban con iniciativa de cierre forzado, esto es, contratos sin finalizar con las PAT, pero que deben cerrar por incumplimiento de los mismos, cuyo monto global sin rendir ascendia a $ 12.524.562. Anexo N° 2. los antecedentes fueron respecto, Al derivados por esta Contraloria General al Consejo de Defensa del Estado, para que este asuma los procedimientos de cobranzas correspondientes, con el fin de recuperar los fondos no rendidos.

2.5. REGION DE LA ARAUCANIA

,

Se constat6 que el Programa Origenes registra en el SIGFE, fondos por rendir al 30 de junio de 2011, por un total de $ 2.431.386.047, monto que de conformidad con lo certificado por doria Maria Angelica Jara Leal, funcionaria de apoyo administrativo, de la Subdireccion Nacional Temuco de la CONADI, no se encontraba actualizado, por cuanto no se habia rebajado un numero indeterminado de rendiciones de cuentas presentadas por las comunidades indigenas beneficiarias del programa.

15

vottAt

4e

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CIIIL

3.

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

REGISTROS CONTABLES Y SISTEMAS DE INFORMACION

3.1. REGION DE LOS LAGOS Sobre el particular, la CONADI utiliza, indistintamente, las cuentas contables 1140507, "Anticipos de fondos BID"; 121060203, "Fortalecimiento de Comunidades Indigenas"; y 121.06.04.01, "Programa de Desarrollo Indigena Mideplan BID", para devengar en el SIGFE las transferencias de fondos a beneficiarios del sector privado, en circunstancias que de acuerdo con el oficio N° 54.900 de 2006, de esta Contraloria General, sobre Procedimientos Contables para el sector pUblico, el devengamiento de dichas transferencias, por las cuales deben rendir cuenta, tienen que registrarlas en las cuentas 1210601 o 1210602, dependiendo de si el aporte es para financiar gastos corrientes o es destinado a gastos de inversion o formacion de capital, respectivamente.

3.2. REGION DE ARICA Y PARINACOTA En cuanto a los perfiles de acceso al SIM, cabe serialar que tienen acceso a este sistema 5 personas de la UER de Arica y Parinacota, y 2 de la CONADI. No obstante, de las 5 personas que se desempenan en Ia UER, una ha recibido capacitacion del correcto use del sistema y las 2 de la CONADI, cuya actividad se desarrollo en el mes de agosto de 2009 y que beneficio a los funcionarios Janet Vasquez Manila, profesional de apoyo del Programa Origenes y a don Ruben Mamani Lara, encargado de administracion y finanzas de la Direccion Regional de Ia CONADI. Cabe agregar que, segOn lo informado por el encargado regional del programa, don Ricardo Vicencio Figueroa, en la regi6n de Arica y Parinacota, existen 18 personas con acceso al Sistema de Informacion y Monitoreo, de las cuales 8 corresponden a los proveedores de asistencia tecnica, con el perfil de Tecnico Fondo de Decision Local, esto es, que pueden ingresar y modificar informacion sobre rendiciones en el citado sistema, sin dar aviso a la CONADI.

3.3. REGION DE LOS RIOS Se constato que la Unidad de Administraci6n y Finanzas de Ia Direccion Regional de la CONADI de Los Rios no valida ni concilia la informacion financiera y contable con las operaciones registradas en el sistema SIM, antes de remitirla a la Coordinacion Nacional del Programa, toda vez que de las verificaciones efectuadas por este Organismo de Control, se constatO una diferencia de $ 82.718.553, entre la informacion presentada en ambos sistemas, por cuanto en el Balance de Comprobacion y Saldos del SIGFE, la cuenta contable "Deudores por Transferencias al Sector Privado" presenta al 30 de junio de 2011, un saldo de $ 316.073.555, mientras que el SIM, a igual fecha, informaba un saldo de fondos pendientes de rendici6n de $ 233.355.002.

16

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA CNT

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

Ademas, el sistema contable del programa no es utilizado por la CONADI de manera Integra, de tal forma que proves la informaciOn necesaria para verificar las transacciones y preparar de manera oportuna y correcta los estados financieros. En efecto, no registra como fondos por rendir las transferencias de fondos efectuadas a las comunidades indigenes, en tanto el Servicio no apruebe las cuentas rendidas por las comunidades, momento en el cual debe contabilizarlas como gastos. Tampoco, registra los recursos del programa segun su fuente de financiamiento, esto es, aporte BID, local u otros. Por otra parte, Ia administracion no ha establecido mecanismos de control y acciones de monitoreo que permitan verificar que la informaci6n ingresada y procesada en el SIGFE se mantenga conciliada con los registros del SIM.

3.4. REGION DE LA ARAUCANIA En la Subdireccion Nacional de Temuco y en la Unidad Ejecutora Regional, UER, se han habilitado diversos registros en planillas Excel, de acuerdo con las necesidades que surgen, lo cual dificulto la ejecuciOn de la presente auditoria, pues se obtuvo informacion parcializada y dispersa en tales archivos, lo que impidio efectuar un cotejo expedito entre la informacion registrada en el SIGFE con la contenida en Ia planilla de rendiciones extraida del Sistema de Informacion y Monitoreo, SIM. Sobre la materia, del examen practicado a los registros contables y a la informacion de las operaciones del Programa Origenes, en la Subdireccion Nacional Temuco de Ia CONADI, se determine) que estos no se ajustan a la normativa contable contenida en el oficio N° 60.820, de 2005, que aprueba Ia Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nacion, ni a los procedimientos contables para el Sector POblico, establecidos en el citado oficio N° 54.900, de 2006, ambos de esta Contraloria General. En efecto, se determine que se contabilizaron operaciones con fecha posterior a su pago, lo que vulnera el principio del devengado, contenido en el precitado oficio N° 60.820, de 2005, de esta Contraloria Genera, a saber:

PROVEEDOR

CONADI

RUT

72396000-2

FECHA PAGO

DETALLE Compensa anticipos sueldos mes de enero 2011 Compensa anticipo sueldos liquidos Febrero 2011 Compensa anticipo sueldos liquidos febrero 2011 Anticipo sueldos varies marzo 2011 sueldos liquidos CONADI abril 2011 Intermediacion financiera sueldos liquidos, mayo

FECHA CONTABLE

MONTO $

19-01-2011

31-01-2011

8.918.531

18-02-2011

28-02-2011

8.098.755

21-02-2011

28-02-2011

5.298.131

18-03-2011

31-03-2011

6.159.270

19-04-2011

30-04-2011

10.815.464

19-05-2011

31-05-2011

12.422.079 51.712.230

TOTAL 17

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

Ademas, se constato que el procedimiento contable empleado para el registro de los fondos por rendir entregados a las comunidades indigenas, para la ejecucion de sus proyectos contraviene lo establecido en la Secci6n E — 06, del aludido oficio N° 54.900, de 2006, de este Organismo de Control, por cuanto se devenga el total del convenio, debiendo registrarse solo lo efectivamente pagado. Asimismo, se verificaron inconsistencias entre Ia informacion del programa registrada en el Sistema de InformaciOn y Monitoreo, SIM, y aquella contabilizada en el Sistema de Informacion y Gestion Financiera, SIGFE, situaciem que dificulto Ia revision efectuada, pues ambas bases se encuentran incompletas y desactualizadas. Entre otras, se detallan las siguientes: No se informa en Ia planilla del Sistema de Informacion y Monitoreo, SIM, el numero de egreso asociado a las operaciones, lo que dificulta Ia revision. Se constat6 en el SIM, errores en Ia informaci6n contenida en Ia columna "Boleta", por cuanto se ingreso, en algunos casos, el nOmero de la resoluciOn que aprueba el pago del gasto y, en otros, se registro el nt:Imero de Ia boleta de honorarios, lo que denota falta de uniformidad.

4.

DOCUMENTACION DE RESPALDO

4.1. REGION DE LA ARAUCANIA 4.1.1. Documentacion de respaldo en fotocopias De Ia revision efectuada a los pagos de los proveedores de asistencia tecnica local, se observe) que los egresos mantenian respaldos en fotocopia de las actas que autorizan los informes entregados por las consultoras, emitidas por las mesas de planificacion local, documentos indispensables para Ia aprobaci6n final de pago. Como ejemplos se muestran los siguientes: NOMERO ID TESORERIA 133629

FECHA ID

NOMERO ACTA

FECHA ACTA

09-03-2011

09

09-01-2010

134425

29-03-2011

36

26-11-2010

133272

01-03-2011

39

26-11-2010

6

25-11-2010

6

23-11-2010

5

16-10-2010

5

05-11-2010

6

23-11-2010

6 6

23-11-2010

133271

133270

01-03-2011

01-03-2011

25-11-2010 18

PAT

DETALLE DEL PRODUCTO

Asesorias Especiales. Capacitacion y Agronegocios Ltda.

Nobelsur Ltda

3er Informe Ejecuci6n

4° Informe Ejecucion y Final 4° Informe Ejecucion y Final 2° y 3er Informe Ejecucion 2° y 3er Informe Ejecucion "

2° y 3 er Informe

Ejecucion 1 er 2° y 3er lnforme Ejecucion 2° y 3er Informe Ejecucion 3er Informe Ejecucion 2° y 3er Informe Ejecucion

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

6 23-11-2010 5 16-10-2010 5 05-11-2010 6 5 5

133269

01-03-2011

133899

17-03-2011

136753

03-05-2011

5 5 4 5 5 3 4 Sin numero 16

23-11-2010 14-10-2010 03-11-2010 22-11-2010 05-06-2010 16-10-2010 05-11-2010 02-11-2010 07-06-2010 08-06-2010 21-10-2010 18-03-2011

Altus Opportunitas Ltda. Adra Chile

2° y 3er Informe EjecuciOn 2° y 3er Informe EjecuciOn 1e ,20 y 3er Informe Ejecucion 2° y 3er Informe EjecuciOn 2° Informe EjecuciOn 2° y 3 er Informe EjecuciOn 1 er Informe EjecuciOn 1 er lnforme Ejecucion 1 er Informe Ejecucion 1 er ,2° y 3er Informe Ejecucion 1 er Informe Ejecucion 1 er Informe Ejecucion 1 er Informe Ejecucion Informe Final 6° Informe Ejecucion

Esta situacion, contraviene lo establecido en el articulo 55 del aludido decreto ley N° 1.263, de 1975, Ley Organica de la Administraci6n Financiera del Estado y lo consignado en la citada resolucian N° 759, de 2003, de esta Contraloria General, que fija las Normas de Procedimientos sobre Rendicion de Cuentas, los cuales sehalan que los gastos que realicen los Servicios deben contar con Ia documentaci6n original que justifique tales operaciones y en casos calificados podran aceptarse copias o fotocopias debidamente autentificadas por el ministro de fe o el funcionario correspondiente, lo que no ocurrio en Ia especie.

4.1.2. Documentacion de respaldo incompleta Con fecha 1 de marzo de 2011, mediante el comprobante de egreso N° 133248, se pagaron los servicios de alimentacion y arriendo de salon, al proveedor Inmobiliaria y Turismo la Frontera S.A., para jornadas de capacitacion y coordinacion con las mesas de planificacion local y proveedores de asistencia tecnica, cuyo monto alcanzo los $ 5.763.200, segim el siguiente detalle: NOMERO FACTURA 79108 79109 79110 78937 79113 79112 79111 79114

\

FECHA 01-12-2010 01-12-2010 01-12-2010 26-11-2010 01-12-2010 01-12-2010 01-12-2010 01-12-2010

GLOSA FACTURA SalOn de conferencia, coffe, almuerzo y desayuno. SalOn de conferencia, coffe y almuerzo. Desayuno Salon de conferencia, coffe, almuerzo y desayuno. Salon de conferencia, coffe y almuerzo. Saldn de conferencia, coffe y almuerzo. Desayuno Desayuno

MONTO $ 1.152.640 892.280 260.360 1.152.640 892.280 892.280 260.360 260.360

Cabe sehalar, que los gastos indicados en el cuadro anterior, se encuentran respaldados por Ia factura emitida por el proveedor; sin embargo, en la respectiva rendicion, no se adjunta detalle de los invitados a los eventos y el motivo que los origin& informacion necesaria para justificar el gasto, lo que contraviene lo previsto en el articulo 55, del aludido decreto ley N° 1.263, de 1975, y lo consignado en Ia citada resolucion N° 759, de 2003, de esta Contraloria General. 19

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4.2. REGION DE LOS LAGOS Se verific6 que los comprobantes de egresos que respaldan los pagos a las consultoras proveedoras de asistencia tecnica, PAT, no adjuntan la factura original, lo que transgrede lo establecido en el articulo 55, del precitado decreto ley N° 1.263, de 1975, que seriala, en lo que interesa, que los ingresos y gastos de los servicios o entidades del Estado deberan contar con el respaldo de Ia documentacion original que justifique tales operaciones. Ademas, vulnera lo previsto en el articulo 139 del reglamento operativo segunda fase Programa Origenes, que establece las condiciones sobre los registros que deben existir para cada proyecto y en el numeral 2 "Administracion Financiera Contable", del Manual de Procedimientos del mismo, referido a justificar el gasto con la documentacion de respaldo correspondiente. A modo de ejemplo, se citan los pagos realizados a la consultora Juan Luis Gallardo Fernandez, correspondientes a Ia factura N° 34, de 2 de abril de 2009, por $ 5.200.000 y la factura N° 48, de 19 de octubre de 2009, por $ 3.900.000, cuyos originales se encontraban en Ia carpeta de la PAT. Se verific6, ademas, que los comprobantes de egreso del Sistema de Informacion Gestion Financiera del Estado, por el pago a las consultoras PAT y por las transferencias de recursos a las comunidades indigenas, no cuentan con el visto bueno del funcionario que emite el documento, como tampoco de quien lo aprueba. Por otra parte, el Programa Origenes Osorno, no cuenta con una Oficina de Partes en la cual se registre el ingreso de la documentaci6n. Si bien los informes de avance presentados por las PAT, consignan un timbre con la leyenda "UER Programa Origenes", y una fecha manual, el citado procedimiento no otorga plena seguridad respecto de la data de ingreso de los documentos. Finalmente, en relacion con el resguardo de las polizas de garantia para caucionar el fiel cumplimiento de los contratos, presentadas por las consultoras PAT, se comprob6 que estas no siempre se mantienen en la caja fuerte de la Unidad de Administracion. En efecto, se verific6 que la pOliza N° 0120075464, endoso N° 003, presentada por la sociedad prestaciones de servicios y asesorias sociales consultora Alerce Ltda., correspondiente al contrato del servicio de "Apoyo para Ia formulacion y ejecuciOn de planes de desarrollo integral en unidades de gesti6n del programa origenes en su Segunda Fase, unidad de planificacion de Rahue, comuna de Osorno", se encontraba en la carpeta del proyecto. 5. ADQUISICION DE BIENES, CONTRATACION DE SERVICIOS Y CONTROL DE INVENTARIOS 5.1. REGION DEL BIOBIO Se verific6 que no se mantiene un adecuado

L control de Ia valorizacion de los bienes de uso, dado que no se registra Ia depreciaci6n anual de estos.

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Al respecto, se constato que el monto de los bienes de use ingresados al software de activos fijos, denominado "Sistema de InversiOn de Activo Fijo", es igual a un peso, lo cual se debe a que el mencionado sistema se encontraba en proceso de implementacion, razon por la cual los datos procesados no corresponden a los reales. Igual situacion se produce con aquellos que fueron traspasados desde el Programa Origenes a la Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena, regi6n del Biobio, segun el acta de entrega de 7 de julio de 2010, aspecto que debera ser regularizado de acuerdo con lo senalado en la normativa contable contenida en el referido oficio N° 60.820, de 2005, de esta Contraloria General. Asimismo, se detecto que en las dependencias de la CONADI regi6n del Biobio, se encuentra una camioneta en desuso placa patente Unica ZR-8179, marca Nissan Terrano, ario 2006, la que pertenecia al Programa Origenes, respecto de la cual la Entidad ha solicitado en varias oportunidades, a traves de medios escritos y electrOnicos, el retiro de dicho vehiculo por parte de la Direcci6n Nacional, situacion que at:m se encuentra en tramite y no se ha regularizado.

5.2. REGION DE LA ARAUCANiA 5.2.1. Inventario Durante Ia revision, se verific6 que los bienes muebles ingresados en el sistema de inventarios de la Direccion Nacional de la CONADI no cuentan fisicamente con la numeracian que los identifique. 5.2.2. Modificacion bases de licitacion De examen a la documentaciOn del proceso de licitacian N° 809-38-LP10, realizada por el Programa Origenes para la contratacion del servicio "Adecuada Titularidad de Terreno Indigena para Construccion de Sedes Sociales", se observo que a traves de resolucion exenta N° 4.200, de 29 de diciembre de 2010, la CONADI efectuo una modificacion a las bases de licitaciOn, la cual fue posterior al 27 del mismo mes y alio, fecha de cierre de recepcion de ofertas. Cabe sefialar que las modificaciones efectuadas a estas bases corresponden a los criterios de evaluacion, naturaleza y monto de las garantias, requerimientos tecnicos y otras clausulas, segOn consta en el precitado documento. La situacion anteriormente descrita, no permite dar cumplimiento con lo establecido en los articulos 19, 20, 22, 28, 37 y 38, del reglamento de la ley N°19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Bienes. 5.2.3. Informacion Sistema de Compras y Contrataci6n Publica En la auditoria efectuada, se verifico que Ia CONADI, no presenta en el portal mercadopublico.cl , la totalidad de Ia informacion exigida en el articulo 20, de la mencionada ley N° 19.886, y en el articulo 57, letra f, de su reglamento, aprobado segOn decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

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Segun

Ia

informacion

revisada,

Ia

documentacion faltante es Ia siguiente: NOMERO LICITACION 809-137-LP08 809-213-LP08 809-83-LE09 809-83-LE09 809-83-LE09 809-76-LP08 809-63-LP09 809-63-LP09

INFORMACION FALTANTE Resolucion que aprueba el contrato Resolucion que aprueba el contrato Acta de admisibilidad Modificaci6n del contrato ResoluciOn que aprueba modificaciOn del contrato ResoluciOn que aprueba el contrato Acta de adjudicaciOn Acta de admisibilidad

5.2.4. Pago de proveedores Se constat6 la existencia de pagos de facturas que exceden los 30 dias, situacion que vulnera lo establecido en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, el cual setiala que los pagos deben efectuarse dentro de los 30 dias corridos siguientes al devengo de Ia respectiva operaci6n. A continuaci6n se detallan los casos observados:

79108 79109

133248 01-12-2010 01-03-2011 133248 01-12-2010 01-03-2011

DIAS DE ATRASO ENTRE FECHA FACTURA Y FECHA PAGO 90 90

79110 78937 79113 79112 79111 69 42 44 39 38

133248 01-12-2010 01-03-2011 133248 26-11-2010 01-03-2011 133248 01-12-2010 01-03-2011 133248 01-12-2010 01-03-2011 133248 01-12-2010 01-03-2011 133629 07-12-2010 09-03-2011 134425 04-11-2010 29-03-2011 133272 04-11-2010 01-03-2011 133271 04-11-2010 01-03-2011 133270 04-11-2010 01-03-2011 133269 04-11-2010 01-03-2011 133899 02-12-2010 17-03-2011

90 95 90 90 90 92 145 117 117 117 117 105

NUMERO NOMERO COMPROBANTE FACTURA CONTABLE

37 250

6.

FECHA EMISION FACTURA

FECHA PAGO

MONTO FACTURA $ 1.152.640 892.280 260.360 1.152.640 892.280 892.280 260.360 4.293.150 4.266.080 3.412.864 5.882.419 5.882.419 5.882.419 4.473.367

FALTA DE INSTACIAS DE COORDINACION

6.1. REGION DE LOS RIOS Sobre el particular, la UER no acreditO Ia existencia de documentos que respalden Ia realizacion de reuniones y de acuerdos adoptados con los subejecutores del programa, a saber, INDAP, CONAF, MINEDUC y MINSAL, a fin de incorporar las recomendaciones de la Contraloria General, sobre aspectos de control interno, para dar respuesta oportuna a las observaciones referidas a Ia ejecuci6n de los proyectos.

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6.2. REGION DEL BIOBIO Del examen efectuado, se constato que las situaciones objetadas por Ia Unidad de Auditoria Interna de la CONADI, y por la Contraloria General, no son monitoreadas en el transcurso del tiempo, puesto que en la region no existe un Coordinador del Programa que pueda adoptar medidas para subsanarlas.

6.3. REGION DE ARICA Y PARINACOTA En el period° sujeto a examen, la UER no conto can un Coordinador Tecnico Local, CTL, lo que provoco que estas funciones debieran ser desempetiadas por don Daniel Romero Montecinos y dolla Jovana Soto Calle, profesionales de apoyo del Programa Origenes. Ademas, en la revision se constato que no se da cumplimiento a lo estipulado en el articulo 44, del reglamento operative, al comprobarse que ejecutor CONADI y los subejecutores INDAP, CONAF, MINEDUC y MINSAL, a nivel regional, no han desarrollado instancias de coordinacion can el prop6sito de incorporar las recomendaciones que este Organismo de Control ha informado en materia de control interno.

7.

PROYECTOS DE LAS COMUNIDADES INDIGENAS

7.1. REGION DE ARICA Y PARINACOTA 7.1.1. Proyecto "Mejoramiento de Ia lnfraestructura Social de Ia localidad de Codpa" Can fecha 31 de agosto de 2011, se verifico que la construccion del servicio higienico en la propiedad de don Cesar Alvarez Ore, no estaba finalizado, permaneciendo pendiente la instalacion de las !laves y conexi6n a la red de agua. En cuanto al aporte de la comunidad, se constato que este fue rendido can fecha 18 de marzo del ano precitado, mediante declaracion simple de doila Maria Romero Menacho, representante legal de Ia Comunidad Indigena de Codpa, por un total de $ 3.145.946; sin embargo, la comunidad no entrego antecedentes que permitieran validar Ia efectiva entrega del aporte comprometido. 7.1.2. Instalacian de Sistemas Fotovoltaicos para la Comunidad Indigena Angela Blas de Tacora, Piasalla, Karacarane, de la comuna de General Lagos

\

El convenio suscrito entre Ia Comunidad Indigena de Piasalla y el Programa Origenes-CONADI, aprobado por resolucion exenta N° 1.975, de 15 de diciembre de 2009, era por un monto de $ 32.443.387, de los cuales $ 3.425.000, debian ser aportados por la comunidad y $ 29.018.387, por el programa, los que al 31 de diciembre de 2010, se encontraban totalmente transferidos a la Comunidad. Cabe senalar que, a Ia fecha de esta auditoria intermedia, dichas transferencias de recursos se encontraban rendidas y aprobadas en el SIM, por un total de $ 28.066.622, quedando pendiente de aprobacion un monto kde $ 951.765.

N7

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No obstante lo anterior, segiin lo informado por el nivel central de la CONADI, el total de recursos rendidos al BID, al 30 de junio de 2011, ascendian a $ 28.456.711, cifra mayor en $ 390.089, al monto informado en el SIM, que comprende el contrato de arriendo de vehiculo N°438235, de 13 de diciembre de 2010, por $ 393.313, del cual no se adjunta factura y que la Unidad Ejecutora Regional no registro en el sistema, pero, que igualmente fue rendido por la CONADI al BID. Los gastos incluidos en la suma de $ 28.456.711, corresponden a compras de paneles fotovoltaicos, focos, materiales electricos y de construccion, baterias, inversores, asi como tambien servicios de traslado, servicios de fabricacion y arriendo de vehiculo. Al respecto, se advirtio que el procedimiento utilizado para la compra de los materiales detallados en las facturas N OS 2821, 2822, 2823 y 3039, de 6 de mayo las 3 primeras y de 22 de septiembre Ia Oltima, todas de 2010, por montos de $ 3.092.000, $ 3.092.000, $ 2.145.500 y $ 3.918.000, respectivamente, del proveedor Tilo Ritz, por la suma de $ 12.247.500, no acompanan las cotizaciones exigidas en el articulo 132, del reglamento operativo. Por u ltimo, con respecto al aporte comprometido por la Comunidad, por la suma de $ 3.425.000, se constat6 que este se encuentra totalmente rendido mediante la declaracion jurada simple de 13 de junio de 2011, de don Zenon Blas Varas, representante legal de la Comunidad lndigena de Piasalla; sin embargo, no existe evidencia de los documentos que respalden dicho aporte, consistente en el traslado de equipos, accesorios y otros materiales, estadia y alimentacion de tecnicos y personal de apoyo, todo ello por 65 dias. Es del caso manifestar, que con fecha 16 de junio del alio precitado, el representante de la Comunidad, don Zenon Blas Vargas, procedi6 a Ia entrega de un acta acompariada de los documentos necesarios para el cierre del proyecto, entre ellos, un informe tecnico firmado por don Dante Patin() Rojas, Jefe de Proyectos de Ia PAT IC Pronorte Ltda., y el inventario de bienes, a saber, maquinarias, equipos y herramientas. No obstante lo anterior, con fecha 5 de julio de 2011, don Javier Blas Ticona Presidente de Ia Comunidad de Piasalla, mediante la carta a Ia Directora de la CONADI Regional, solicit() una ampliacion de plazo para la ejecucion del proyecto, hasta el 30 de noviembre del mismo alio, la cual fue concedida por dolia Maricel Gutierrez Castro, el 5 de agosto de esa anualidad, con el objeto de lograr Ia ejecucion del proyecto.

7.2. REGION DE LOS RIOS El Encargado Regional del Programa Origenes, regi6n de Los Rios, inform() que al 30 de junio de 2011, la CONADI de esa region no ha transferido a las comunidades indigenas Ia suma de $ 39.322.762, del total convenido, en circunstancias, que los proyectos se encuentran con sus plazos de ejecucion vencidos. Por otra parte, existe una falta de supervision en terreno por parte del personal de Ia UER, sobre las tareas asignadas a los Coordinadores Tecnicos Locales, CTL, en relacion al control de Ia correcta ejecucion y 24

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rendicion de los proyectos y al cumplimiento de las clausulas contractuales que rigen a los proveedores de asistencia tecnica, PAT. Se efectuaron visitas a terreno a 5 comunidades indigenas, a saber, Rio Cruces de Mucun, Rayen Ko, Tufachilonko Jose Antillanca Pe Tu Mongelei, Bonifacio y Diego Lefillanca, del examen practicado a Ia documentacion que respalda los gastos, se determinaron las siguientes situaciones:

7.2.1. Comunidad Indigena Rayen Ko 7.2.1.1 Revision documental Se constat6 que las facturas de compra N' s 617 y 415, por la suma de $ 600.000 y $ 2.401.182, ambas de 3 de mayo 2010, respectivamente, que respaldan los gastos por la adquisicion de materiales de construccion y madera de la Comunidad, no cuentan con el timbre de inutilizacion "Rendido a ORIGENES”, que debio estamparse en dichos documentos, segCm lo establece el Instructivo del Programa. No fue posible obtener evidencia de la emisi6n de actas de supervision emitidas por el Programa Origenes durante la ejecucian del proyecto.

7.2.1.2 Visita en Terreno Durante la visita efectuada el 8 de agosto de 2011, a la Feria Weney Mapu, se constato la existencia de 22 modulos de yenta, de los cuales se advirti6 que 14 de ellos, no presentan un mejoramiento de infraestructura, en conformidad a lo establecido en el convenio de ejecucion. Al respecto, don Rosalin Angel Zapata Lepilen y don Marcos Ananias Chocori Huenullanca, presidentes de la Feria Weney Mapu y de la Comunidad Rayen Ko, respectivamente, senalaron que lo anterior, se produjo debido a que los modulos serian reestructurados, producto que han sido beneficiados con nuevos recursos, provenientes del Fondo Regional de Iniciativa Local, los que fueron concursados por intermedio de la Municipalidad de Panguipulli, por la suma de $ 21.000.000. Finalmente, es dable senalar que los beneficiarios individualizados precedentemente, manifestaron que no han sido supervisados en la ejecuci6n de los proyectos, por funcionarios del Programa Origenes.

7.3. REGION DE LOS LAGOS Se reviso un total de 20 proyectos cuyos montos examinados ascendieron a $ 26.102.500 y se visitaron 6 comunidades en terreno. ‘

Al respecto, se observo que existen rendiciones de cuentas presentadas por las comunidades indigenas de Ia region de Los Rios, a quienes se les transfirieron recursos cuando dependian 25

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jurisdiccionalmente de la region de Los Lagos, por lo tanto estos proyectos de arrastre tambien dependen financieramente de esta Ultima region. De la revision, se comprob6 que los proyectos de las comunidades indigenas, correspondientes a la provincia de Valdivia, se encontraban con sus plazos de termino concluidos, no contaban con las actas ni con los informes tecnicos de cierre, asi como tampoco con la resolucian que ordena su termino, tal como lo dispone el instructivo de cierre de proyectos de la Segunda Fase del Programa Origenes. A continuaci6n, se muestra el detalle:

COMUNIDAD INDIGENA

MESA PLANIFICACION LOCAL

PROYECTO

Recuperando las practicas cultural del telar en la comunidad de Trayen Mapu. Recuperando la practica cultural Panguinilahue del telar en Ia comunidad de Panguinilahue Francisco Mapu Ni Monquen Futronhueo Llanquel Revitalizacion Lengua Mapuche Valeriano en 4 comunidades, de la Callicul comuna de Panguipulli, Loft Choshuenco Reconstrucci6n Historica Illahuape poblamiento de Lago Ranco Adquisicion de una motosierra Trallun Mapu para prestaci6n de servicios AdquisiciOn de dos motosierras Tripay para prestacion de servicios y Maripan use familiar Tripay AdquisiciOn de 4 desmalezadoras para prestaci6n Maripan de Coz Coz de servicio ImplementaciOn unidades de pesca artesanal, con la Leufu Mapu adquisiciOn de botes, equipos de pesca y buceo Habilitacion de servicios Chospe sanitarios para camping Trayen Mapu

MONTO RENDIDO $

Lanco

300.000

Lanco

300.000

Futrono

2.000.000

Choshuenco

1.770.000

Lago Ranco

3.500.000

Tralcapulli o Mesa Planificacion Local N° 2

504.700

Tralcapulli Comuna de Panguipulli.

1.009.400

Tralcapulli

2.018.800

Mesa PlanificaciOn Lafkenche- Mariquina. Tralcapulli comuna de Panguipulli

1.000.000

481.500 12.884.400

TOTAL

En relacion con el examen de los 10 restantes proyectos, se advirtieron las siguientes observaciones:

7.3.1. Proyecto "Mejoramiento del entorno social comunitario del sector Cofalmo, de Ia Comunidad Indigene Aliantu Se constat6 que Ia Comunidad Indigena rindi6 gastos por la suma de $ 1.250.000, determinandose que estos se ajustan a los objetivos del proyecto.

\\I., \

Sin embargo, de la revision efectuada a Ia documentaci6n administrativa del proyecto, se comprob6 que no contaban con el acta de cierre, el informe tecnico, Ia resolucion de aprobacion del termino del proyecto, acorde a lo dispuesto en el aludido instructivo de cierre de proyectos, de Ia Segunda Fase del Programa Origenes. 26

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7.3.2. Cierre forzado de proyectos Del analisis de los fondos pendientes de rendir, se verifico que la Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena, mediante las resoluciones exentas N os 663 y 664, de 12 de agosto de 2011, aprob6 el cierre forzoso de los proyectos "ImplementaciOn de biblioteca y rescate de Ia memoria hist6rica de la Comunidad Indigena Loy Cumilef", por la suma de $ 1.442.000 y "Remodelacion y mejoramiento de sede comunitaria", comuna de Rio Negro por $ 721.000, ambos de Ia Comunidad Indigena Loy Cumilef, en atencion a lo dispuesto en el numeral 3, letra a), del precitado instructivo de cierre de proyectos del Programa Origenes, Segunda Fase. En efecto, con fecha 10 de mayo de 2011, el Encargado Regional de Fortalecimiento y Cultura de Ia Unidad Ejecutora Regional de Los Lagos, don Pablo Andrade Paillalef y el Coordinador Tecnico Local de Riachuelo y Cuinco, don Danilo Veloso Coronado, en el informe tecnico de cierre, dan cuenta que no se encuentran realizadas las actividades y que no existen productos obtenidos de ambos proyectos. Por lo anteriormente expuesto, Ia Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena procedi6 a dictar el cierre forzado para ambos proyectos, por cuanto no lograron alcanzar los objetivos propuestos. Ademas, de iniciar las acciones legales que en derecho correspondan, destinadas a la restitucion de los recursos entregados a la Comunidad.

7.4. REGION DE LA ARAUCANIA Durante la revision, se constato que las labores desarrolladas por los coordinadores tecnicos locales, en su mayoria, se concentran en tareas adicionales a sus funciones habituales, especificamente, aquellas que deben ser ejecutadas por los proveedores de asistencia tecnica, por ausencia de estos ultimos. En efecto, se constato que al 30 de junio de 2011, existian comunidades que se encontraban en plena ejecucion de su Plan de Desarrollo Integral, PDI, las cuales no contaban con la asistencia de una PAT, razOn por la cual dicha funcion ha sido asumida por los CTL y por personal de apoyo administrativo de la Unidad Ejecutora Regional, UER, de Ia CONADI, situacion que no se ajusta a lo establecido en los articulos N OS 56 y 57, del reglamento operativo del programa, sobre las funciones del Coordinador Tecnico Local. En relacion a lo anterior, es importante serialar que al 1 de septiembre del alio precitado, se observaron mesas de planificacion local, sin el debido asesoramiento de los proveedores de asistencia tecnica, por haber expirado sus contratos para la ejecucion del "Servicio de Apoyo para la Formulacion y EjecuciOn de Planes de Desarrollo Integral", lo que se detalla a continuacion:

UNIDAD EJECUTORA PROVINCIAL

Cautin Cordillera

NOMERO MPL

NOMERO COMUNIDAD

NOMERO FAMILIAS

60

290

1.039

27

SALDO FONDO DE DECISION LOCAL $ 657.221.801

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Cautin Costa

84

332

2.336

375.530.716

Malleco

19

121

230

80.493.162

163

743

3.605

TOTAL

1.113.245.679

Del cuadro precedente, se desprende que para Ia region de La Araucania existe un total de 3.605 familias, equivalentes a 743 comunidades, que se encuentran sin asesoramiento de una PAT, para una inversion de $ 1.113.245.679, correspondiente al saldo por ejecutar del Fondo de Decisi6n Local, FDL.

7.4.1. Revision documental Se revisaron 63 carpetas de proyectos, correspondientes a las categorias de Identidad Cultural y Mejoramiento de Infraestructura, para verificar el cumplimiento de las normas establecidas en el Manual Operativo Fase II, del Programa Origenes, constatandose lo siguiente: a) Se observo que la CONADI, en su calidad de organismo otorgante, no exigi6 a las comunidades indigenas los comprobantes de ingresos emitidos por Ia percepcion de las transferencias de fondos, para la ejecuci6n de los respectivos proyectos, acorde con lo exigido en el numeral 5.3, de la citada resolucion N° 759, de 2003, de esta Contraloria General. b) En la mayoria de las carpetas de proyectos examinados, no se adjuntan algunos antecedentes, tales como: Ia ficha N° 1 "Admisibilidad Proyectos Fortalecimiento Organizacional y Fortalecimiento de la Identidad Cultural", el certificado de personalidad juridica de Ia respectiva Comunidad, la fotocopia del Rol Unico Tributario, RUT, y de la libreta "Cuenta de Ahorro" y el "Acta de SesiOn de la Mesa de Planificacion Local". c) En las carpetas tecnicas administrativas de los proyectos de ejecuciOn, se observan casos en las cuales no se adjunta el formulario N° 3 "Carta Compromiso Aportes Propios" o bien este se encuentra sin Ia firma del representante legal, requisito exigido en el reglamento operativo del programa. d) Se constataron casos donde el formulario "Resumen de rendicion de cuentas", no se encuentra con el visto bueno del encargado de la Unidad Ejecutora Local, como constancia de la revision de la misma, como asimismo, se observaron situaciones en que no consta la fecha de presentacion de Ia rendicion. e) Se verifico que no se informa en la planilla del Sistema de InformaciOn y Monitoreo, SIM, el numero de egreso asociado a las operaciones. f) Se observo el incumplimiento de las obligaciones establecidas en la clausula novena del "Convenio de EjecuciOn de Proyectos", sobre "ModificaciOn del Proyecto", que estipula que toda modificacion, total o parcial del proyecto debera ser acordada expresamente por la Comunidad con Ia Unidad Ejecutora Regional del Programa, y en Ia clausula decima primera del mismo, sobre "DuraciOn del Convenio", que determina Ia fecha de inicio y termino del 28

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contrato, en razon a que no se presentan solicitudes de ampliacion de plazo de vigencia del convenio por parte de Ia Comunidad Indigena, ni tampoco constan los actos administrativos por parte del programa que lo regularice. Anexo N° 3. g) Al 30 de junio de 2011, se constato que 23 de los 63 proyectos revisados, no han recibido la segunda cuota del aporte comprometido por el Programa Origenes. Sobre el particular, es preciso serialar que las comunidades indigenas efectuaron la rendicion de Ia primera cuota de los proyectos en cuesti6n, encontrandose a la espera de la entrega de la segunda cuota. Se constato que la comunidad indigena h) Lefiman, por el proyecto "Rukatun e implementacion sede social", rindio por concepto de honorarios, pasajes e imprevistos, las sumas de $ 380.000, $ 60.000 y $ 43.560, respectivamente, no ajustandose a lo indicado en el numeral VII, del convenio del proyecto, referente a los gastos administrativos, el cual indica que para los gastos mencionados existe un tope de $ 150.000 para el pago de honorarios, $ 50.000 por concepto de pasajes y $ 40.000 de imprevistos. i) Se observe) en las carpetas tecnicas administrativas, la falta de las dos cotizaciones minimas exigidas en el caso de compras superiores a $ 500.000 y menores a $ 15.000.000, contraviniendo con ello lo establecido en el articulo 132, del reglamento operativo. k) En el caso de proyectos de identidad cultural, cuya ejecucion consiste en la distribucion de instrumentos musicales y vestimentas a los diferentes socios y dirigentes de la Comunidad, se constato que en algunos casos no existe documento o acta que acredite la entrega y-o recepci6n conforme de los productos, a modo de ejemplo, se serialan las comunidades de Quilape Lopez y de Rayen Lafquen, por la compra de indumentaria para ninas y adultos y la adquisician de instrumentos musicales y vestimentas, respectivamente. 7.4.2. Visitas en Terreno Con el proposito de validar la informacion puesta a disposici6n de este Organismo de Control y verificar Ia correcta aplicacion de los recursos del Programa Origenes, se efectuaron visitas a las comunidades indigenas beneficiarias, constatandose lo siguiente: a)

Comunidad Indigena: Puraquina Nombre Proyecto: Fortaleciendo el Mapuche Kimun e Identidad del Lof Puraquina Monto: $ 14.211.700

El proyecto fue aprobado mediante la resolucion exenta N° 3.184, de 2008, a Ia Comunidad Indigena Puraquina, por un monto $ 14.911.700, el cual beneficio tambien a Ia Comunidad Indigena Jose Curihuil, situacion que no queda de manifiesto en el diselio del proyecto.

\\.,1 ',

Lo anterior, se produce en razor) a un acuerdo entre ambas comunidades, segun consta en el acta N° 5, de 19 de mayo de 2008, donde a la Comunidad Indigena Jose Curihuil se le destine) del Fondo de Decision Local, FDL, un monto de $ 5.211.700, y a Ia Comunidad Indigena Puraquina, la suma de $ 9.000.000. 29

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Por tanto, corresponde observar que el programa contempla a una Comunidad responsable de la ejecuci6n total del proyecto, en circunstancias que fue ejecutado por dos comunidades distintas b)

Comunidad Indigena: Rapa Proyecto: Implementacion con vestimenta Nombre acondicionamiento Nguillatue. Monto: $ 3.184.000

mapuche

y

Mediante visita inspectiva, se constato que los bienes no se han entregado a los socios de Ia Comunidad, los que de acuerdo a lo manifestado por don Roberto Huechuqueo Calvuen, presidente de la comunidad, los cuales fueron adquiridos por el proyecto, encontrandose fisicamente en la sede comunitaria y en su vivienda particular. Ahora bien, luego de verificados aquellos bienes ubicados en Ia sede comunitaria, se procedio a realizar la inspeccion de los instrumentos musicales y vestimentas en la vivienda del senor Huechuqueo Calvuen, constatandose que faltaban 5 pifilkas, 2 ukillas y 2 trariwes. c)

Comunidad Indigena: Blanco Pichuman Nombre Proyecto: Adquisician de implementacion mapuche para fortalecer el KimOn mapuche Monto: $ 1.564.200

Segun acta de la Comunidad del dia 28 de noviembre de 2008, se dejo constancia de Ia entrega de las vestimentas, indumentarias e instrumentos musicales adquiridos; sin embargo, solo aparece consignado el nombre del socio o dirigente beneficiado y no la firma que acredita la recepci6n conforme de los bienes.. Por otra parte, dona Rosa Pichuman Cole, presidenta de la comunidad, senal6 que Ia Comunidad no recibi6 la batea de madera detallada en factura N° 1012, de 17 de noviembre de 2008, por un monto de $ 29.356, situacion que debera ser investigada por el Servicio. Finalmente, es preciso serialar, que no fue identificada fisicamente una de las dos bombillas de plata detalladas en la misma factura, cuyo monto ascendia a $ 15.000.

7.5. REGION DEL B101310 7.5.1. Examen documental En general, se constato que las rendiciones examinadas cumplen con la normativa legal vigente, cuentan con la documentaci6n de respaldo y se ajustan a los lineamientos especificos de los proyectos del Programa Origenes; no obstante, se observaron algunas situaciones que se detallan a continuacion: a) En la totalidad de los proyectos examinados, las facturas que acreditan las compras de las comunidades incligenas no v'son inutilizadas con un timbre que indique que tales documentos fueron beneficiados con fondos del Programa Origenes. ki

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b) Se observe) que para el proyecto, "Ciclo de giras para conocer experiencias de emprendimiento turistico e intercambio de experiencias educativas pertinentes culturalmente", de la Comunidad Indigena Ayin Mapu, aprobado por la resolucion exenta N° 1.152 de 11 de diciembre de 2007, existen gastos que por su naturaleza no tienen relacion con el proyecto, los cuales se detallan a continuacion: FECHA

FACTURA

28-05-2010 04-06-2010 28-05-2010 08-06-2010 08-06-2010

18475095 367 18475094 10614331 598861

PROVEEDOR Sodimac S.A Marcelo Hermosilla GOmez Sodimac S.A Aasy S.A Ferreteria El Martillo TOTAL

DETALLE Pack Bisagras Basureros Materiales ConstrucciOn Materiales Construcci6n Materiales ConstrucciOn

MONTO $ 1.951 35.700 668.732 41.757 100.000 848.140

Asimismo, se procedie) a realizar el cierre forzado y termino de la ejecucion del proyecto, segOn la resolucion exenta N° 1.661 de 15 de diciembre de 2010, quedando un saldo pendiente por rendir de $ 223.477. Se detecto que existen rendiciones de c) gastos que no cuentan con las aprobaciones correspondientes, tanto del representante de la Comunidad Indigena, como del Coordinador de Ia Unidad Ejecutora Regional. La Corporacion Nacional de Desarrollo e) Indigena, de la region del Biobio no present6 la carpeta del proyecto N° 35019, correspondiente a Ia Comunidad Indigena Huenupi Nahuelhual, dado que esta fue enviada al Consejo de Defensa del Estado, segOn oficio N° 576 de 30 de diciembre de 2010, para la cobranza judicial de los fondos no rendidos, debido al incumplimiento de las obligaciones contractuales de parte de Ia Comunidad Indigena. algunas f) En los proyectos de comunidades indigenas, no se cuenta con un cuadro comparativo de precios, asimismo, en otros casos no se adjuntan las cotizaciones y no se incluye la calla de seleccion del proveedor, segiin lo exige el reglamento operativo del programa.

7.5.2. Visitas en Terreno En Ia Comunidad Indigena Mapuche se verifico que el proyecto referido a la construcci6n de la Sede Comunitaria, se encuentra terminado, informandose que la Comunidad ha realizado aportes propios para el mejoramiento y seguridad del mismo, cumpliendose con el fin del programa y lo establecido en el convenio de entrega de fondos.

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; CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CM IL

8.

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SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES ANTERIORES

8.1. SERVICIOS CONTRATADOS CON EL PROVEEDOR DE ASISTENCIA TECNICA, PAT, CONSULTORA EN DESARROLLO RURAL Y FORESTAL LTDA., LICANKO LTDA. De acuerdo con la informacion entregada por el encargado de administracion de la Unidad Ejecutora Regional del Programa Origenes de la region de La Araucania, hasta el 1 de abril del 2011, la CONADI habia realizado pagos por un monto total de $ 273.219.369 a Ia Consultora en Desarrollo Rural y Forestal Ltda., correspondiente a servicios de asesoria en Ia formulacion y ejecucion de planes de desarrollo integral, PDI, bajo la modalidad de proveedor de asistencia tecnica, PAT. Como antecedente adicional, corresponde agregar que desde el ailo 2007 a la fecha el FOSIS ha transferido a la citada consultora la suma de $ 350.700.000. Del monto pagado por Ia CONADI se revise en la auditoria anterior, una muestra de $ 57.926.400, cifra correspondiente al convenio generado del proceso de licitacion ID 809-301-LP07, realizada para la Unidad de Planificacion, UP, Boyeco Sur. El seguimiento realizado durante la presente revision, permitiO constatar lo siguiente:

8.1.1. Equipos de profesionales de Ia consultora En el Informe Final N° 64, de 2011, se observe la existencia de 2 contratos de fecha 4 de febrero de 2008, entre el Programa Origenes y la Consultora Licanko para la ejecuci6n del servicio. Uno se encuentra informado en el sistema de compras y contratacion publics para efectos del cumplimiento de la ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Servicios, suscrito por las partes y el otro es el que finalmente se formalize a traves de la resolucion N° 439, de 6 de marzo de 2008, de CONADI. Cabe sefialar que el equipo de profesionales permanente contratado, para el desarrollo de las labores de la Consultora es distinto en ambos acuerdos, segun se muestra en el siguiente cuadro:

FUNCIONES CoordinaciOn Apoyo Tecnico 1 Apoyo Tecnico 2 Apoyo Tecnico 3 Administrativo

EQUIPO PROFESIONAL SEGUN CONTRATO INFORMADO EN www.mercadopublico.c1 Edgardo Lienlaf Carol Berrios Cristien Tiznado Vicente Villacura Jenny Nahuelfiir

EQUIPO PROFESIONAL SEGON CONTRATO APROBADO POR RESOLUCION EXENTA N°439, DE 2008 Marcelo Sanchez Areceli Conejeros Edgardo Lienlaf Sergio Caniuqueo Ximena Antiman

De igual forma, en relacion a los equipos de trabajo transitorios, existen diferencias al comparar los profesionales informados en el sistema y aqu ellos. indt d icadtos en el contrato aprobado por la citada resolucion N° 439, de acuerdo al ll 32

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EQUIPO PROFESIONAL BEGUN CONTRATO INFORMADO EN www.mercadopublico.c1

EQUIPO PROFESIONAL BEGUN CONTRATO E APROBADO POR RESOLUCION EXENTA N°439, DE 2008

Claudia Treulen

Claudia Treulen

Cecilia Quilaqueo

Cecilia Quilaqueo

Pamela Poblete

Pamela Poblete

Vicente Millacura

Patricio Coliqueo

Marcelo Neira

Marcelo Neira

Millaray Manquel

Millaray Manquel

Patricio Lizama

Felipe Bastidas

Ximena Antiman

-

Sobre la materia, en el aludido informe final, se seriala que segun declaracion de fecha 17 de marzo del mismo ano efectuada a esta Contraloria General por integrantes de 10 comunidades indigenas de la Mesa de Planificacion Local, MPL, de Boyeco Sur, los profesionales de la consultora que trabajaron con las comunidades son Vicente Millacura, Jaime Aguilera y Patricio Coliqueo. ,

En la presente auditoria, la Coordinadora Regional del Programa Origenes set-lab en el memorandum interno N° 575, de 2011, que Ia existencia de dos contratos distintos para una unica licitacion, se debe a que el acuerdo que se encuentra en el Sistema de Compras y Contratacion PUblica, DCCP, es erroneo y no se puede eliminar ni corregir, ya que el portal no lo permite, segun indica. Este argumento proporcionado por el Servicio, no es un antecedente suficiente que permits aclarar la existencia de dos contratos con informacion distinta. En cuanto al cambio en el equipo de profesionales de la consultora, se presento como antecedente una carta de la Unidad Ejecutora Regional, UER N° 128, de fecha 14 de diciembre de 2009, en Ia cual el Coordinador Regional, Jorge Roa, autoriza a Ia consultora Licanko Ltda., la modificacion de los profesionales. Adernas, Ia CONADI proporciono la solicitud del representante legal de Ia consultora, Edgardo Lienlaf Nahuelnir, dirigida al Coordinador Regional del Programa Origenes Region de La Araucania, Jorge Roa Reyes, de fecha 1 de abril de 2010, en la que se hace referencia a los profesionales Pamela Conejeros Painemal, que reemplaza al senor Edgardo Lienlaf Nahuelnir, y la incorporacion de los senores Carlos Albornoz y Marco Castillo Dominguez, quienes tampoco estan incluidos entre los profesionales, reconocidos por los trabajos realizados, segun consta en las declaraciones de las comunidades y del senor Jaime Aguilera. Al respecto, es importante indicar que al ser revisada Ia carta, este Organismo de Control constato que no contiene el detalle de los cambios autorizados, por lo tanto, se mantienen las observaciones formuladas.

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8.1.2. Recursos materiales asociados al proyecto En el aludido Informe Final N ° 64, de 2011, se serialo que las 4 oficinas y 2 salas de capacitaci6n, de propiedad del representante legal de la consultora en Desarrollo Rural y Forestal Limitada, ubicadas en Avenida Italia N° 1790, de Ia ciudad de Temuco, dispuestas de forma exclusiva para el funcionamiento de la asesoria, segun contrato suscrito con la CONADI, son las mismas instalaciones asignadas de forma exclusiva, Integra y en igual period° de tiempo, a los proyectos FOSIS N OS 09.550301.00288-08 y 09.520001.00122-09. En efecto, las propuestas economicas presentadas por la consultora en las licitaciones adjudicadas para el Programa Origenes, registros ID N OS 809-175-LP08, 809-133-LP08, 809-20-LP09 y 804-132LP08, consideran financiar los costos del item de oficinas; sin embargo, este gasto fue financiado con cargo a los proyectos FOSIS, segun consta en informacion otorgada por dicho Servicio. Es importante sehalar, que el representante de la consultora en Desarrollo Rural y Forestal Limitada, Edgardo Lienlaf Nahuelhir, figura como el propietario del inmueble ubicado en Avenida Italia N°1790.

En relacion a estos hechos, la CONADI no proporcion6 ningun nuevo antecedente, y en consecuencia, se mantiene la observacion. 8.1.3. Ejecucion del convenio En la revision anterior, que dio origen al citado informe final, se constato que a traves de Ia resolucion exenta N°3.159, de 28 de octubre de 2010, se orden6 a la PAT Consultora y Desarrollo Rural Forestal Licanko Ltda., el pago de Ia suma de $ 12.781.728, correspondiente a los productos entregados por la consultora, desembolso que fue autorizado por el Coordinador Regional del programa. En los productos entregados, que segun contrato comprenden los informes de avance de los proyectos realizados por la consultora, se incluyen los listados con una serie de capacitaciones efectuadas por Licanko Ltda., a las comunidades integrantes de la MPL Boyeco Sur. Al respecto, en reunion efectuada el 17 de marzo de 2011, los representantes de las comunidades de la MPL Boyeco Sur, declararon lo siguiente: •

Aparecen firmando la asistencia en los listados de capacitaciones, los integrantes de la comunidad Andres Huenchun, en circunstancias que trabajan en la ciudad y no tienen tiempo de asistir a mediados de semana a dichas clases.

•

Existen integrantes de la comunidad Andres Huenchun suscribiendo los listados de asistencia, no obstante, solo usan su pulgar derecho como firma.

•

En los listados de capacitaciones se presentan personas pertenecientes a la Comunidad Joaquin Cheuquelen, en circunstancias que estas capacitaciones habian sido suspendidas. 34

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•

Las capacitaciones sobre Sanidad Ambiental, Alimentacion Animal y Manejo Praderas no fueron efectuadas a todas las comunidades. En el caso de la comunidad Martin Huenuqueo, incluso, consta que no se realizo ninguna capacitacion.

•

Se realizaron capacitaciones en Produccion de Hortalizas, Comercializaci& de Productos Agricolas, Uso de Maquinarias y Compost Lombricultura para la Comunidad Cuel Tromen, las cuales correspondieron solo a una charla de 15 minutos.

•

No se realizaron capacitaciones de Comercializacion de Productos Agricolas, Uso de maquinarias y compost lombricultura para Ia Comunidad Dionisio Treullan. Ademas el listado de asistencia, presenta la falsificacion de la firma de Domingo Huichalaf Sandoval y Elizabeth Huichalaf.

•

No se realizo capacitacion en Comercializacion Productos Agricolas, ProducciOn de hortalizas, Uso de maquinarias y Compost lombricultura para la Comunidad Andres Huenchim.

No obstante, segOn consta en acta N° 32, de 29 de diciembre de 2009, que si bien la MPL Boyeco Sur aprobo, en su oportunidad, con observaciones los productos "2° Acuerdo Operativo" y "1' Informe de Avance del 2° Acuerdo Operativo", dej6 constancia de las siguientes situaciones: La encargada de la Unidad de Control y a) Seguimiento del Programa Origenes novena region, Susana Aguilera, manifiesta a los dirigentes que la no aprobacian del "2° Acuerdo Operativo", producira un mayor atraso, por lo cual solicita a los dirigentes aprobar los productos. b) La aprobaci& es realizada por parte de la MPL, a pesar de existir productos no ejecutados por la consultora, como asesorias y las mencionadas capacitaciones, ademas, de un constante cambio de profesionales. De igual forma, se establece un atraso en mas de 6 meses en las rendiciones efectuadas por parte de la PAT, lo que perjudica la entrega de recursos necesarios para la continuacion de la construed& de las sedes comunitarias. Con fecha 26 de febrero de 2010, a traves de memorandum N°108, el Coordinador Provincial de Ia Unidad Ejecutora Provincial, UEP, Cautin Cordillera (S), Marcos Schiattino Coronado, recomienda no aplicarle multas a la consultora y solicita ademas tramitar el pago por $ 12.781.728, a pesar de que el Informe Tecnico UEP de la misma fecha senala que en el producto entregado por la consultora no ha cumplido con los contenidos minimos. El 10 de marzo de 2010 el presidente de la MPL Boyeco Sur envia una carta al Coordinador Regional del Programa Origenes, Sr. Jorge Roa Reyes, indicando que de acuerdo a los plazos contractuales con la consultora, a esa data todos los proyectos del componente de Fortalecimiento Cultural y Productivo debian haber terminado, notificando sin embargo que aCin se encontraban pendientes las siguientes actividades del PDI: -

Proyectos de incremento Regularizaciones de terrenos de las sedes Capacitaciones Proyectos extra agricolas 35

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De igual forma, con fecha 22 de octubre de 2010, el presidente de la Comunidad Indigena Andres Huenchun, de la MPL Boyeco Sur, declara a esta Contraloria General que solicito al Programa Origenes, a traves del Coordinador Regional de la epoca, la retencion del pago final a Ia consultora Licanko Ltda., debido a las siguientes situaciones: a) Desconocimiento del equipamiento con que contaba la PAT para realizar su trabajo, tales como salas de reunion y otros. Los dirigentes aprueban acuerdos b) operativos de avance, con trabajos pendientes. c) Existencia de sueldos impagos al personal de Ia Consultora, lo que produjo un constante cambio en los equipos de trabajo y perjudic6 a las comunidades. Realizada Ia consulta a la CONADI por parte de esta Contraloria General, para efecto de justificar la realizacion del pago a la Consultora, a pesar de todos los hechos constatados, la Coordinadora Regional del Programa en el citado memorandum N° 575, de 2011, indica que se encuentra en tramite de cierre forzado los proyectos de la MPL Boyeco Sur, del convenio suscrito entre Consultora y Desarrollo Rural Forestal Licanko Ltda. y la CONADI, por los reiterados incumplimientos en su de ejecuci6n. Ademas, con fecha 1 de septiembre del ano precitado, el Administrador Financiero de La Araucania remite via email a este Organismo de Control, el estado de las polizas de garantia de la Consultora, en el cual se senala que la caucion observada se encuentra vencida desde el 4 de febrero de 2010, no entregando evidencia de haber hecho efectiva Ia garantia de fiel cumplimiento del contrato, o de la existencia de multas cobradas. Ademas, indica que respecto de estas materias estan a la espera del resultado del proceso sumarial instruido en relacion a los incumplimientos de la consultora en Desarrollo Rural y Forestal Ltda, Licanko, segun resolucion exenta N° 1060, de 27 de mayo de 2011, de la CONADI. Por otra parte, el Asesor Juridico del Programa Origenes BID-CONADI manifesto en el informe preparado para esta Contraloria General de fecha 29 de septiembre de la anualidad precitada, que no existen antecedentes de inicio de demandas realizadas por la CONADI en contra de consultoras que prestaron asistencia tecnica; no obstante, inform6 que el Proveedor de Asistencia Tecnica, Licanko Ltda., mantiene en tramite una demands civil en contra del Programa Origenes por $ 50.672.000, respecto de las licitaciones 809-164-LE08 y 809-134-LE08, correspondientes a regularizaciones de terrenos en que se construyen sedes comunitarias. 8.2. SERVICIOS CONTRATADOS CON EL PROVEEDOR DE ASISTENCIA TECNICA, PAT, CONSULTORA SOCIEDAD DE CAPACITACION Y DESARROLLO REGIONAL, IDEAR Ltda. En el aludido Informe Final N° 64, de 2011, emitido por esta Contraloria General, se formularon observaciones relativas a la ejecucion del contrato para la Unidad de Planificacion, UP Ralun Coyan.

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De acuerdo a la informacion entregada por el Programa Origenes, al 1 de abril de 2011, la CONADI habia pagado un monto total de $ 160.864.202 a la consultora !dear Ltda., por servicios de asesoria en formulae& y ejecucion de planes de desarrollo integral de comunidades indigenas. Para efectos de la revision se considero el contrato de $ 42.128.296, adjudicado a traves de la licitacion registro ID N°809-48LP08, Unidad de Gest& (UG) Temuco A. El presupuesto de la UG se divide en partes iguales entre 2 Unidades Provinciales (UP), UP Tromen y UP Ralim Coyan, siendo esta Oltima la seleccionada para efectos de realizar el examen en la auditoria pasada. En el seguimiento a dichas observaciones, se constato lo siguiente:

8.2.1. Diferencia entre los perfiles presentados en oferta tecnica y lo establecido en las bases tecnicas Se verifico que los profesionales presentados por (dear Ltda., en su oferta tecnica, no son semejantes a los perfiles establecidos por la CONADI en las bases de licitaci6n. Al respecto, en su oportunidad, este Organismo de Control solicito a la CONADI las evaluaciones tecnicas de las propuestas recibidas durante el proceso de licitacion, con el objeto de verificar el metodo de asignacion de puntaje al factor equipo profesional. Sin embargo, el programa no entregO la documentaciOn de respaldo original. Durante la realizacion de la presente auditoria, la CONADI indic6 que como Onico respaldo cuentan con las copias que se pueden encontrar digitalizadas en la ficha correspondiente al proceso de licitacion, en el Sistema de Compras y Contrataciones PUblicas. Sin embargo, revisado el documento digitalizado disponible en el portal mercadopublico.cl , se constat6 que no contiene el detalle de las evaluaciones tecnicas por factor de cada una de las propuestas recibidas de las PAT, de acuerdo al procedimiento indicado en el numeral 3.9, de las bases de licitacion ID N° 809-48-LP08, por ende, se mantiene la observacion formulada. 8.2.2. Equipos de profesionales de la Consultora Segim se establece en el mencionado informe final, existieron una serie de observaciones relacionadas con modificaciones sucesivas del equipo de profesionales de la Consultora Idear durante la ejecucian del contrato. Ademas, de presentar los mismos profesionales en la UG de Temuco como en la UP de VilcCm.

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`

Tambien, se observ6 la aprobaci6n por parte la CONADI de capacitaciones que no fueron realizadas y la participaci6n de dirigentes de las comunidades en el trabajo que debe desarrollar la Consultora.

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Durante la realizacion del seguimiento, la CONADI no entrego mayores antecedentes que permitan subsanar las observaciones, por lo que estas se mantienen integramente.

8.2.3. Ejecucion del contrato En el Informe Final N° 64, de 2011, se establecio que el Coordinador Tecnico Local del programa Origenes, no tuvo acceso al convenio suscrito entre Consultora Sociedad de Capacitacion y Desarrollo Regional Idear Ltda y Ia CONADI, ni a la documentacion elaborada por la misma, que por lo complejo de la situacion, solicito al programa no seguir trabajando como CTL en Ia mesa de planificacion local, MPL, Ralun Coyan. Adernas se mencionan, entre otros, la inexistencia de talleres, Ia falta de capacitaciones y la excesiva rotacion de profesionales. De igual forma, se senala en el citado informe, que en la acta N°9, la consultora presento el producto Diagn6stico Participativo, el cual no se ajusta a la realidad de las comunidades que componen la MPL y que no obstante los hechos anteriormente descritos, la Coordinacion Regional del programa solicito a CONADI el pago a la consultora, de los productos correspondientes a la etapa de formulacion del PDI, y mantuvo con Idear el convenio para desarrollar Ia etapa de ejecucion, etapa cuyos productos no contienen Ia aprobacion de los representantes de Ia Comunidad Francisco Hurio Lienan. Adernas se establecio en el informe, que las firmas de Waleska Arriagada Fuentes, apoyo tecnico N°3 que habria sido contratada por la consultora, no son las mismas en todos los documentos. Asimismo, el producto "informe final" presentado por Idear Ltda, aprobado por el Programa Origenes y pagado por CONADI durante el aria 2010, considerando Ia aceptacion de la evaluacion realizada por Marcos Schiattino, asesor de la Unidad Ejecutora Provincial, UEP- contiene un listado de comunidades y personas a las cuales, segun CONADI, se les realizaron capacitaciones, tales como la actividad denominada Capacitacion Ganadera en Sanidad Animal y Capacitacion de Fortalecimiento Organizacional, para 15 personas de la Comunidad Francisco Hurio Lienan, sin embargo, consultado a este respecto el presidente de dicha Comunidad, declara que la capacitaci6n no fue realizada. En relacion al seguimiento realizado sobre las observaciones emanadas del referido Informe Final N° 64, de 2011, la Coordinadora Nacional del Programa Origenes, instruy6 a traves del memorandum interno N° 272, de 6 de mayo de 2011, a la nueva Coordinadora Regional de La Araucania, dar respuesta a las observaciones de esta Contraloria General.

,

En su respuesta, la Coordinadora de la Region de La Araucania expresa que los funcionarios citados en los hallazgos ya no forman parte del Programa Origenes y que se estan tomando medidas correctivas para resguardar los procedimientos enmarcados en el reglamento operativo, las cuales consisten en evaluar los productos a traves de una comisi6n conformada por personal de cada UEP, sancionados en las MPL. Ademas, indica que han elaborado flujogramas para el correcto funcionamiento de cada uno de los procesos.

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Asimismo, manifiesta que el Programa Origenes ha indicado que procedera a instruir al actual Coordinador Tecnico Local, Sr. Jose Campos, para que genere un informe de la situaci6n relacionada con las capacitaciones. Al respecto, corresponde serialar que el Programa Origenes no indica ningOn tipo de accion judicial emprendida. Finalmente, el Programa Origenes inform6 que al 1 de septiembre del ano 2011, se encuentra en proceso el sumario administrativo ordenado por la CONADI con fecha 27 de mayo del 2011, a traves de la resolucion exenta N°1.059, respecto de las observaciones correspondientes a la PAT Ideal. Ltda. A su turno, el Asesor Juridico del Programa Origenes BID-CONADI manifesto en el informe preparado para esta Contraloria General de 29 de septiembre de 2011, que no existen antecedentes de inicio de demandas en contra de Ia Consultora. Sin embargo, agrega que Idear Ltda., tiene dos demandas en contra de la CONADI, una que se encuentra en proceso de tramitacion, por un monto de $ 33.030.784, respecto de la licitacion ID N° 809-24-LP08, por indemnizacion de perjuicios y otra que se encuentra pendiente en la Ilustre Corte de Apelaciones de Temuco, por la apelacion a la sentencia de primera instancia que acogi6 la demanda por indemnizaci6n de perjuicios relacionada con las licitaciones 809-77-LP08, 809-162-LP08 y 809-35-LP08, en Ia cual se conden6 a la CONADI a pagar por concepto de lucro cesante Ia suma de $ 86.697.139, mss las costas del juicio.

8.3. CONTROL INTERNO Y SERVICIOS CONTRATADOS POR EL NIVEL CENTRAL DE CONADI 8.3.1. Servicio de mantencion de hardware, administracion de red e instalacion de puntos de la Coordinacion Nacional del Programa Origenes. En Ia auditoria anterior, se observo la adjudicaci6n del servicio al proveedor Carlos Gonzalez Asesorias Computacionales y Desarrollo de Sistemas E.I.R.L, cuyo period° de entrega del servicio se prorrogara automaticamente por periodos iguales, sin contemplar que el proceso de contratacion fue realizado bajo Ia modalidad de trato directo, menor a 100 UTM, lo que no se ajusta a lo senalado en el articulo 11 del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, reglamento de Ia ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacian de Servicios, el cual establece que cads Entidad sera responsable de estimar el posible monto de las contrataciones, con el objeto de determinar el mecanismo de contratacion que corresponds. De igual forma, en el informe final citado, se establece que de los $ 24.148.698 pagados, solo se encuentra informado en el Sistema de Compras y Contrataci6n PUblica un monto de $ 7.735.000, lo que contraviene lo establecido en el articulo 57 letra d) numeral 4 de la citada ley N°19.886, el cual establece la informacion minima que debe remitirse a dicho sistema de informacion, entre otras, la totalidad de las ordenes de compra asociadas al contrato. Al respecto, en la presente auditoria, se verifico que la CONADI sigui6 realizando pagos con cargo a dicho convenio durante el ario 2011, por un monto de $ 4.760.00, segOn lo registrado en el SIGFE.

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De acuerdo a lo expuesto, esta Contraloria General mantiene la observacion. 8.3.2. Servicio de radiotaxi Transportes Araucaria Ltda. Se observe en el aludido informe final, que en la factura N° 14588, emitida por un monto total de $ 281.160, se detecto la falta de los comprobantes de traslado N OS 142.287 y 144.744, por un total de $ 13.885. Ambos correspondian a traslados realizados por Jose Vargas, persona sin la calidad de funcionario de la CONADI ni tampoco contratado con cargo al Programa Origenes. Al respecto, la CONADI indic6 que la persona es un funcionario del Ministerio de Secretaria General de Ia Presidencia, cuyos traslados correspondieron a reuniones de coordinacion con Ia Direccion Nacional de Ia CONADI, sin entregar antecedentes al respecto. Por lo expuesto, se mantiene lo observado. 8.3.3. Servicio de carga de combustible Petrobras Chile Distribucion Ltda. En la revision anterior, se constato que existian facturas que no adjuntaban las respectivas guias de despacho, con el detalle de las cargas de combustible efectuadas. De igual forma, se verificaron gastos respaldados con fotocopias de las facturas, por un monto de $ 3.652.195, lo que no se ajusta a lo consignado en Ia resolucion N° 759, de 2003, de esta Contraloria General, que fija las Normas de Procedimientos sobre Rendici6n de Cuentas y en el articulo 55 del citado decreto ley N°1.263, de 1975, Ley Organica de Ia AdministraciOn Financiera del Estado. Al respecto, en esta ocasi6n, la CONADI no proporcion6 la documentaciOn faltante, por ende, se mantienen las observaciones formuladas. 8.3.4. Servicios de telefonia, internet y conectividad En la revision de los antecedentes del proceso de licitacion realizado a traves del Sistema de Compras y Contratacion Publica, segCm registro ID N° 805-49-LE07 y para el cual se presento finalmente solo el proveedor GTD Telesat S.A, se determine la omision de las resoluciones correspondientes al proceso de adjudicaci6n y aprobacion del contrato final y de la orden de compra relacionada con el egreso N° 22.518 por un $ 2.379.912, segt:in servicio adjudicado a GTD Telesat S.A. Dichas situaciones no cumplen con lo establecido en el articulo 57, del citado reglamento de la ley N°19.886, que establece la informacion minima que debe remitirse al Sistema de Compras y Contratacion POblica. Asimismo, se verifico que las bases 11 disponibles en el portal correspondian a un borrador.

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Sobre el particular, Ia CONADI inform6 en correo electronic° de 31 de agosto de 2011, que los respaldos se encontraban publicados en el entonces portal chilecompra.cl , pero, que al efectuarse el cambio al actual sitio web mercadopublico.cl , estos antecedentes no fueron traspasados, indicando que independiente de esta situacion, ingresaran las resoluciones del proceso de adjudicaci6n y aprobaci6n del contrato, junto con el original de las bases de licitacion. De las verificaciones efectuadas por este Organismo de Control, se constato que a diciembre de 2011 la informaci6n no estaba publicada en el mencionado portal. Por Contraloria General mantiene la observacion.

lo

anteriormente

expuesto,

esta

8.3.5. Diplomado formacion y autoformacion en pedagogia y saberes culturales mapuche para Azelchefe, Universidad de La Frontera En la auditoria anterior, se constato que por la resolucion exenta N° 1.422, de 2 de octubre de 2009, de Ia CONADI, fue aprobada la realizacion de un diplomado dirigido a 30 personas de 5 identidades de Ia macro zona sur del pals y otros miembros tecnicos de la organizaci6n, por un monto de $ 30.000.000, cuya vigencia contemplaba 12 meses como plazo maxim° para su ejecuci6n, contados desde la fecha de firma del contrato. De acuerdo a lo presentado por la Universidad de La Frontera, las clases se impartirian entre los meses de enero a abril del alio 2010, completando la cantidad de 192 horas cronologicas. Al respecto, se solicit° el informe final y la resolucion de cierre del convenio, correspondiente a los antecedentes que respaldan el egreso contable N° 8868, por un monto pagado a la Universidad de $ 12.000.000, los cuales no fueron proporcionados a este Organismo de Control. Cabe senalar que segim lo estipulado contractualmente, la fecha de entrega de los documentos al programa se encuentra vencida desde el 2 de octubre de 2010. Lo expuesto anteriormente, no cumple con lo establecido sobre la materia en la citada resolucion N° 759, de 2003, de esta Contraloria General y en el mencionado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

\",I-

En esta auditoria, el Programa Origenes proporcion6 el informe final con su evaluacion tecnica y Ia rendici6n correspondiente al monto total del convenio. Sobre el particular, se constato que la rendicion de cuentas del diplomado fue recibida por el programa, el 24 de marzo de 2011, segun consta en carta de la Universidad de La Frontera, superando el plazo maxim° de 20 dias habiles contados desde Ia fecha de termino del convenio, estipulada en la clausula novena del citado acuerdo, que para los efectos fue el 2 de octubre de 2010. Ademas, se detecto que el informe final ingres6 a revision en el mes de junio 2010, cuya version final fue entregada con fecha 18 de octubre 2010.

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antecedentes En merit° de los proporcionados, se levanta la observacion formulada; no obstante, se hace presente que las rendiciones fueron presentadas fuera de plazo, debiendo en lo sucesivo arbitrarse las medidas para que ello no acontezca.

8.3.6. Formaci6n especializada en pedagogia general basica con menci6n en educacion intercultural bilingue, Universidad Bolivariana En el aludido informe final, se observO que se adjudico a la Universidad Bolivariana el servicio denominado "FormaciOn Especializada en Pedagogia General Basica con Mencion en Educacion Intercultural BilingOe", per un monto de $ 26.000.000, para la cual se establecen 884 horas planificadas en 14 asignaturas, a traves del mecanismo de trato directo, aprobado por la resolucion exenta N° 1.743, de 10 de diciembre 2008, de Ia CONADI, lo que no se ajusta a los requisites indicados en el articulo 10, del citado reglamento de Ia ley N° 19.886. En Ia presente auditoria, Ia CONADI indica en correo de 31 de agosto de 2011, serialado anteriormente, que las autoridades de la epoca suscribieron el convenio come trato directo, argumentando que esta contratacion se efectuo de acuerdo a lo previsto en la letra g), del articulo 8°, de la ley N° 19.886 y en el articulo 10, numeral 7, letra d), del reglamento del citado cuerpo legal, que establecen Ia necesidad de contratar consultorias bajo esta modalidad. Asimismo, cabe agregar que los antecedentes correspondientes a Ia contratacion, no estaban publicados en el portal mercadopublico.cl, segim lo exige el articulo 10 del reglamento de la ley 19.886, en su penOltimo incise. Cabe senalar que durante la presente revision, se constataron las siguientes situaciones: a) La decana de la Facultad de Educacion de la Universidad en cuesti6n, inform6 en carta de 15 de mayo de 2009, que el total de matriculados en el desarrollo del tercer y cuarto semestre academic° de ese ano, fueron 25 alumnos, indicando, ademas, que Ia anualidad por cada uno de ellos ascendio a $ 720.000, mas matricula inicial de $ 60.000, lo que hace un total de $ 19.500.000, monto que es inferior en $ 6.500.000, a Ia suma pagada a esa Cas de Estudios, la cual alcanzo a $ 26.000.000. b) En los informes de avance entregados por la Universidad, para el pago de sus cuotas correspondientes, se adjuntan listados de alumnos con evaluaciones de los aflos academicos 2007 y 2008; no obstante, el convenio correspondiente fue suscrito con fecha 10 de diciembre de 2008, para ser ejecutado en el ario 2009, segOn se establece en Ia aludida resolucian exenta N°1.743, de 2008. En atencion a los nuevos antecedentes proporcionados por Ia CONADI, se levanta lo observado respecto de la contratacion mediante trato directo; sin perjuicio, que en la proxima auditoria esta Contraloria General verificara las medidas adoptadas en relacion con las situaciones descritas en v las letras a) y b) precedentes.

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8.3.7. Funcionamiento del Comite Tecnico de Coordinacion Nacional Segun se establece en el referido informe final, la CONADI no entrego antecedentes sobre el funcionamiento del Comite Tecnico de Coordinacian Nacional, establecido en el reglamento operativo del programa, tales como acuerdos y observaciones de dicho Comite, a fin de efectuar un examen y seguimiento de las acciones del programa, segOn lo establece el articulo 25, del citado documento normativo, el cual indica que debe emitirse un acta por cads sesion, con una frecuencia minima de tres meses. Al respecto, en su oportunidad, no fue posible validar por parte de este Organismo de Control, Ia realizacian de las funciones del Comite descritas anteriormente, ya que el Programa Origenes no entreg6 informaci6n sobre la materia. En correo electronico de 31 de agosto de 2011, el Servicio unicamente presento dos actas de sesiones del citado Comite, efectuadas el 1 de junio de 2010 y el 20 de abril de ano 2011. De acuerdo a la informacion proporcionada, esta Entidad Fiscalizadora mantiene la observacion, por cuanto no se ha cumplido con la frecuencia de emision de las actas, que se establece en el articulo 25, del reglamento operativo, para la realizacion de las sesiones. 8.3.8. lnventario En la auditoria anterior, que dio origen al informe final en comento, se selial6 que el Programa Origenes no proporcion6 el inventario actualizado del total de los bienes adquiridos con cargo al programa. Lo anterior, no cumple con lo establecido en el articulo 7.0, letra c), de las normas generales del contrato de prestamo, y en el anexo N° 6 del reglamento operativo. Adernas, no se cirie a lo previsto en el decreto supremo N° 577, de 1978, del Ministerio de Bienes Nacionales, ex Ministerio de Tierras y Colonizacion. Cabe serialar, que la informacion financiera complementaria, analizada en su oportunidad, presenta un listado de los activos adquiridos con recursos del BID y aporte local, desde el inicio de Ia segunda fase del programa, acumulando un monto por $ 192.795.381. Esta cifra incluye la suma de $ 3.581.215, correspondiente a bienes sustraidos de las oficinas del programa durante el alio 2009, lo cual fue observado en el Informe Final N° 106, de 2010, de esta Contraloria General. Al respecto, en la presente auditoria, el programa no proporcion6 el registro actualizado con la totalidad de los bienes inventariables adquiridos con recursos del programa, por ende, se mantiene lo observado. 8.4. REGION DE ARICA Y PARINACOTA a las seguimiento efectuado Del observaciones contenidas en el Informe Final N° 64, de 2011, de la Contraloria Regional de Arica y Parinacota, corresponde sehalar lo siguiente:

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8.4.1 Ingenieros Consultores Proyecto Norte, IC Pronorte Ltda. En el mencionado informe final, se observo el pago de Ia tercera cuota, correspondiente a la consultoria "Servicio de apoyo para la formulacion y ejecucion de PDI en la Unidad de Planificacion Linea- Carretera, Region de Arica y Parinacota, Programa Origenes, Segunda Fase", sin dar cumplimiento al 50% de avance de la ejecucion y rendici6n de los proyectos, toda vez que se constato un progreso promedio de un 48% de las actividades contempladas en el acuerdo operativo, segun lo indicado por Ia Consultora en el segundo informe trimestral presentado a la UER del programa. En efecto, se verifico que en algunas comunas la asesoria tecnica entregada a los proyectos por la Consultora IC Pronorte Ltda., superaba el 50%; no obstante, en otras, como la comuna de General Lagos, presentaba un avance inferior, esto es, de un 10%; sin embargo, la UER del programa como contraparte tecnica, aprob6 y declar6 el cumplimiento del producto, en los terminos tecnicos, plazos estipulados y ampliaciones otorgadas, segim bases de licitacion; contrato; adendum; y plan de trabajo incluido en el convenio, contraviniendo lo exigido en el acuerdo operativo, el cual consigna un 50% de avance de Ia ejecucion y rendicion de los proyectos, como ya se serial& o bien previa recepcion del detalle de cierre de a lo menos 13 proyectos de la cartera total. Tambien, en el informe final en comento, se observo que la PAT IC Pronorte Ltda., no entrego la asistencia tecnica comprometida para la MPL de Camarones, con la regularidad necesaria y en las fechas exigidas, ni tampoco presentando los informes acorde lo consignado en el contrato denominado "Servicio de Apoyo para la Formulacion y Ejecuci6n del PDI en la Unidad de Planificacion Camarones, Regi6n de Arica y Parinacota, Programa Origenes, Segunda Fase". seguimiento, el presente Durante el Encargado Regional del Programa Origenes, certifico con fecha 9 de agosto de 2011, que Ia decision de pagar la tercera cuota, se fundament& en que el atraso en los proyectos y la paralizacion de los trabajos de asesoria, fueron ocasionados por problemas administrativos.

Al tenor de lo expuesto, la CONADI debera instruir un sumario administrativo, a fin de establecer las eventuales responsabilidades administrativas de los funcionarios involucrados en los hechos descritos. 8.5. REGION DEL BIOBIO Sobre la observacion referida a las sedes comunitarias de las comunidades Cacique Llancao y Juan hula°, mencionada en el aludido Informe Final N° 64, de 2011, procede mantenerla, por cuanto, en el presente seguimiento, se constato que las construcciones no se habian terminado. Cabe mencionar que el Tesorero de la nueva directiva de la Comunidad Cacique LLancao, don Luis Marinao Marina°, inform6 que la situaci6n actual del proyecto es coincidente con lo indicado en el acta de cierre tecnico y administrativo de 28 de enero de 2011, puesto que el proyecto no se encuentra terminado, situacion por la cual el anterior dirigente se encuentra con una investigacion vigente en Ia Fiscalia Local de Cariete. 44

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Para el caso de la Comunidad Juan Irulao, el proyecto se encuentra sin terminar, faltando el forrado exterior de la sede y la construccion del bano y cocina, incluidos en el proyecto inicial, segOn consta en el acta de cierre tecnico y administrativo de 15 de febrero de 2010, lo cual fue ratificado en Ia visita a terreno efectuada por este Organismo de Control. 8.6. REGION DE LOS LAGOS SegOn lo indicado en el Informe Final N°64, respecto de las dos consultoras, "Centro Intercultural para el desarrollo sustentable KOme Felen Ltda.", y la "Empresa Proveedora de Asistencia Tecnica Centro Intercultural para el desarrollo sustentable Kume Felen Ltda.", de acuerdo a lo informado por Ia Coordinadora Regional de Programa Origenes de Valdivia, en el transcurso de la visita realizada durante la presente revision, no se aportaron antecedentes que permitan complementar la respuesta sobre las medidas adoptadas para subsanar las observaciones formuladas en el Informe Final N°64. Dichas observaciones, entre otras, dicen relacion primero con inconsistencias entre las bases administrativas, el contrato y el acuerdo operativo del alio 2009, en lo que respects a la calendarizacion de las cuotas; segundo, incumplimiento de lo establecido en las bases de licitacion para las boletas de garantia de fiel cumplimiento del contrato; y tercero, el incumplimiento en las fechas de entrega de los respectivos informes. II.

COEJECUTORES DEL PROGRAMA

A continuacion se presentan las principales observaciones verificadas como resultado de Ia auditoria realizada a las entidades coejecutoras del programa, cuyo detalle se encuentra en los informes finales consolidados N OS 193, 196, 198 y 201, todos de 2011, del MINEDUC, CONAF, MINSAL e INDAP, respectivamente, adjuntos al presente informe.

1.

INSTITUTO DE DESARROLLO AGROPECUARIO, INDAP

1.1. FONDOS POR RENDIR DE COMUNIDADES INDIGENAS Los fondos pendientes de rendicion, al 30 de junio de 2011, ascendian a $ 7.302.646, de los cuales $ 5.811.823 corresponden al saldo informado al termino del ano 2010 y $ 1.490.823, a desembolsos efectuados durante el primer semestre de 2011. En Ia region de La Araucania, los fondos pendientes de rendicion del aria anterior por un monto de $ 504.700, deben reintegrarse a Ia cuenta corriente del Programa Origenes, debido a Ia anulacion del cheque N°0305677, emitido en el atio 2009, desde la cuenta "Indap Fondo Unico". 1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS REGION DE LA ARAUCANIA La Comunidad lndigena Juan Catrilaf II, a) adquirio de dona Liliana Oyarzun Poisson, un tractor usado, placa patente YS 9886-4, por $ 14.000.000, cuyo pago se registr6 mediante el comprobante de egreso N° 935002401, adjuntandose como respaldo de la compra una nota de yenta de la empresa Agrocomercial Mapacor Ltda., documento que no es valid° para ser aceptado como parte de la rendicion de gastos. 45

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Ademas, se verifico que at 14 de septiembre de 2011, el vehiculo permanece inscrito en el Servicio de Registro Civil e Identificacion a nombre de la vendedora, quien posee la calidad de contribuyente de primera categoria, por lo cual, al momento de efectuar la yenta debio emitir un documento tributario, antecedente que no fue encontrado en la documentaci6n entregada por el Institute y que de haberse omitido, se habria vulnerado lo dispuesto en la resolucion exenta N° 6.080, de 10 de septiembre de 2009, emitida por el Servicio de Impuestos Internos, sin que el INDAP advirtiera dicha situacion. En razon de lo expuesto, corresponde que el Institute evalCie las medidas de control interno utilizadas e instruya una investigacion y seguimiento a la inversion efectuada por esa Comunidad, con el objeto de evaluar las eventuates responsabilidades en el pago que no fue debidamente acreditado, y de la cual aun no se ha reatizado el traspaso de dominio del bien a Ia Comunidad. b) En Ia Comunidad Juan Pichulman se efectuo una compra por $ 8.365.67, at proveedor Sociedad Agrocomercial Agrimarket Ltda., cuyo pago se registro mediante comprobante de egreso N°935002628; no obstante, que al momento de adjudicar a dicho proveedor no se disponia de una cotizacion. Al respecto, cabe mencionar que en el cuadro comparativo de ofertas se presentan las cotizaciones de la Ferreteria Imperial y de Vargas Valenzuela y Cia. Ltda., proveedores distintos at adjudicado. Por lo anterior, corresponde que el INDAP eval0e las medidas de control interno utilizadas e instruya un proceso investigativo en la generacion de la orden de compra y posterior pago a un proveedor que no particip6 en las cotizaciones. c) Se constatO que en algunas comunidades el cuadro comparativo fue confeccionado con anterioridad a Ia presentaci6n de las cotizaciones de los proveedores adjudicados, vulnerando con ello lo establecido en el articulo 132, letra i), del reglamento operativo, sobre Ia modalidad de comparacion de precios. Tal es el caso de las siguientes comunidades:

EGRESO

PROVEEDOR

FECHA COTIZACIONES

FECHA CUADRO COMPARATIVO

NOMBRE DE COMUNIDAD

MONTO $

5.248.626

935001165

Tapia Marchant Patricio Omar

10-06-2010

10-05-2010

Antonio Quidel

935002110

Bersezio y Hoffstetter Ltda.

09-09-2010

07-09-2010

Juan Mariqueo

Trecaman 935002629 Sanhueza Jose Humbert

17-11-2010

16-11-2010

Juan Huehuentro

TOTAL

210.000 10 944 000 . . 16.402.626

d) Algunas comunidades indigenas efectuaron compras a traves de Ia modatidad de comparacion de precios, presentando facturas por compras de materiales de construcci6n que superan los $ 15.000.000 y, otras, que en forma parcializada suman dicho monto; no obstante, que pars efectuar ,h).1 estas adquisiciones se debio realizar un llamado a propuesta privada, de conformidad con lo instruido en el articulo 132, letra i), del reglamento operativo del programa.

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3 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

MONTO

NOMERO

EGRESO

FECHA EGRESO

$

FACTURA

935002627

26-11-10

11.261.764

307

935002628

26-11-10

8.365.670

308

NOMBRE

NOMERO

COMUNIDAD Antonio Pichulman

990000743

19-10-10

7.005.650

199

990000743

19-10-10

3.236.650

200

990000743

19-10-10

13.200

201

990000781

26-10-10

12.921.340

202

990000781

26-10-10

7.243.860

203

990000781

26-10-10

717.200

204

990000784

26-10-10

2.055.200

205

990000784

26-10-10

363.300

206

990000744

19-10-10

2.545.585

208

990000744

19-10-10

13.008.540

209

990000744

19-10-10

38.375

210

12-11-10

Curinao Calderon Vicky

08-10-10

Curinao 08-10-2010 Calderon Vicky

18.011.000

TOTAL

Currihual Sandoval

Agrocomercial Agrimarket

31.137.900

TOTAL

Conomil Epuleo

FECHA FACTURA

19.627.434

TOTAL

Canuta Calbuqueo

NOMBRE PROVEEDOR

935001912

09-09-10

1.381.202

1701752

935001908

09-09-10

371.721

1701753

935001910

09-09-10

371.721

1701754

935001911

09-09-10

371.721

1701755

935001909

09-09-10

11.484

1701756

935001909

09-09-10

6.605.136

1701757

935001929

14-09-10

11.138.524

1701751

TOTAL

Soc. Ferreteria Soc La 011eta

26-08-10

20.251.509

1.3 EJECUCION DE PROYECTOS 1.3.1. Region de Arica y Parinacota 1.3.1.1. Comunidad Aymara de Colpitas, proyecto "Resguardo del ganado domestic° mediante la construccion de corrales techados" El 3 de enero de 2011, Ia Comunidad presento al INDAP una solicitud de modificacion presupuestaria, con el fin de utilizar $ 4.036.504, que no habian sido invertidos al 31 de diciembre de 2010, para ser utilizados en la adquisicion de articulos para la esquila de animales, entre ellos, 2 esquiladoras, 1 afilador, 18 peines, 36 cortantes y un generador electric°, Ia cual fue aprobada mediante Ia resolucion exenta N° 49.671, de 13 de mayo de 2011, del Jefe de la Agencia de Area de Parinacota. En Ia visita a terreno, se constatO que los corrales techados se encuentran terminados y en uso; sin embargo, no se pudo contactar a los integrantes de Ia Comunidad, para verificar la utilizacion de los articulos para la esquila de animales, adquiridos segim documentos incluidos en la 4\, Ultima rendicion presentada por ellos, el 28 de abril de 2011, por un total de $ 4.306.088.

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Cabe sefialar que el proyecto se encuentra terminado y rendido por parte de Ia Comunidad; no obstante ello, no cuenta con las correspondientes actas de cierre tecnico y administrativo. 1.3.1.2. Comunidad Indigena Aymara de Guacollo, Proyecto "Resguardo del ganado domestic° mediante Ia construcci6n de corrales techados y cercos de protecciOn". Mediante la resolucion exenta N° 49.683, de 13 de mayo de 2011, el Institute aprob6 la propuesta de modificacion presupuestaria presentada por Ia comunidad el 3 de enero de ese ario, para aplicar la suma de $ 1.808.319, en el reforzamiento de las techumbres y cercos de proteccion de los corrales, adernas, de pagar un saldo impago por concepto de traslado de aridos. Al respecto, se constato que el Institute aprob6 la rendicion de los gastos presentada por Ia Comunidad aun cuando estas daban cuenta de Ia aplicaciOn de recursos en una fecha anterior a Ia aprobacion de Ia citada readecuaci6n presupuestaria. En las visitas efectuadas a terreno, se constato que las estructuras levantadas se encuentran terminadas y estan siendo utilizadas por Ia Comunidad; sin embargo, el proyecto no cuenta con un acta de cierre administrativo y tecnico. 1.3.1.4. Comunidad Indigena de Chuzmiza, Proyecto "Fortalecimiento de la Produccion Agricola mediante Ia instalacion de cercos de protecci6n de Fauna Silvestre y Ia adquisicion de un motocultivador en la localidad de Chuzmiza, comuna de Putre". La Comunidad solicito al INDAP una adecuacion presupuestaria el 16 de mayo de 2011, con el objeto de redistribuir los recursos para adquirir implementos para el motocultivador cotizado en el proyecto, modificacion que fue aprobada mediante resolucion exenta N° 70.435, de 23 de junio de 2011, del Jefe de la Agencia de Area de Parinacota. Se comprob6 que la rendici6n presentada por la Comunidad incluy6 documentos con una data anterior a la aprobacion de Ia citada readecuaci6n presupuestaria. Corresponde consignar que el cierre tecnico y administrativo de este proyecto, fue realizado con fecha 8 de julio de 2011. 1.3.2. Regi6n de Los Rios La muestra seleccionada comprendi6 a las comunidades indigenas: Fucha Pitren, Inocente Panguilef, Jose Neculfilo, Lil Mapu, Nehuen Mapu, Rio Cruces y Tufachi Lonko Jose Antillanca Pe Tu Mongolei, sobre las cuales se efectu6 un examen de los antecedentes de respaldo de sus proyectos de inversion y visitas en terreno, con el objeto de verificar el estado de avance de las obras. 1.3.2.1. Examen documental

V,

De la revision de los antecedentes que respaldan los gastos y de la verificacion del cumplimiento de las clausulas establecidas en el convenio de ejecucion suscrito entre las comunidades y el INDAP, se constato que los recursos asignados, fueron utilizados en actividades elegibles del 48

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programa y, ademas, la documentaci6n que respalda los desembolsos efectuados por ellas, se ajustan a los procedimientos formales de rendicion, excepto los casos que se serialan a continuacion: Del examen de los antecedentes a) contenidos en las carpetas de los proyectos de las comunidades Lil Mapu y Fucha Pitren, se advirtio que existen facturas de compras que no presentan el timbre de inutilizacion "Rendido a INDAP". b) Se observaron facturas con recepci6n conforme, por compras en las comunidades Tufachi Lonko Jose Antillanca , Pe Tu Mongolei y Nehuen Mapu, con la rubrica de funcionarios de la Agenda de Area de Lanco y no del presidente o representante legal de la respectiva Comunidad Indigena. Asimismo, se constato el pago de facturas al proveedor sin ninguna firma de recepcion conforme. Entre los antecedentes de respaldo de c) los proyectos de algunas comunidades, no se observo el acta de supervision que acredita que el personal del INDAP de Ia regi6n de Los Rios, efectuo visitas a todos los comuneros beneficiados, cuya situaci6n se muestra en el siguiente cuadro: COMUNIDAD

NOMERO RUN °

MONTO PROYECTO $

NOMBRE PROYECTO Compra de maquinaria y herramientas

Lonko Tufachi Jose Antillanca Pe Tu Mongolei

Rio Cruces

Nehuen Mapu

65.727.160-8

Adquisicion de vientres y reproductores con apotreramiento

65.182.610-1

de Construccion galpones Construcci6n invernadero ConstrucciOn bodegas Compra de yunta novillos

65.340.370-4

11

COMENTARIO

1.480.000 Solo registra actas de supervision para 3.876.850 algunos beneficiarios 11.427.778 6.901.595

de de

ConstrucciOn cobertizo

2.520.000 3.601.000 1.302.930 Sin acta de supervision 10.059.162

Lil Mapu

65.826.640-3

Construccion galpon

Jose Neculfilo

65.896.890-5

Cobertizo para ovinos (materiales de construcciOn)

Inocente Panguilef

65.295.400-6

ConstrucciOn galpOn

796.904

Fucha Pitren

65.010.203-7

Compra de 2 vaquillas

595.200

9.543.916

A su vez, en el caso de Ia Comunidad Indigena Tufachi Lonko Jose Antillanca Pe Tu Mongolei, se verified) que en algunas de las actas de supervision confeccionadas por personal del INDAP, se consigno que los proyectos presentan 0% de avance en la ejecucian de las obras, estableciendoles un plazo para Ilevarlas a cabo. Sin embargo, no consta en los documentos emitidos con posterioridad, alguna accion de seguimiento que permits verificar Ia ejecuci6n de los proyectos.

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Ia efectuado a examen d) Del documentacion entregada por la Agencia de Area de Lanco, se constato que esta se encuentra incomplete. A modo de ejemplo, se observe) Ia falta de actas de entrega de las especies adquiridas, para los beneficiarios de las comunidades indigenes Tufachi Lonko Jose Antillanca Pe Tu Mongolei, Nehuen Mapu y Rio Cruces, cuyos proyectos ascienden a $ 7.796.948. Al respecto, el Ejecutivo de la citada Agencia de Area certifico que no cuenta con actas de respaldo que demuestren Ia entrega del beneficio a los comuneros. 1.3.2.2. Visitas en terreno Se visitaron las comunidades indigenes Fucha Pitren, Inocente Panguilef, Jose Neculfilo, Lil Mapu, Nehuen Mapu, Rio Cruces y Tufachi Lonko Jose Antillanca Pe Tu Mongolei, con los resultados que se exponen a continuaciOn: a. Comunidad Indigene Jose Neculfilo, proyecto "Infraestructura predial e incremento de masa ganadera para favorecer el rubro ovino" a.1) Se constato que dorm Rosa Llancapan Flandez, utilize) los materiales recibidos en Ia ampliacion de su casa habitacion, y en el cierre perimetral del corral de sus animales, existiendo una parte de los implementos sin uso en su domicilio. Cabe sefialar, que el uso los materiales en la ampliacion de su casa, no se ajusta a lo estipulado en el convenio suscrito con INDAP. a.2) Las beneficiarias done Albertina Cayicul Curin y done Elena Antihuala Calfu, no han ejecutado el proyecto consistente en la construcciOn de un cobertizo, manteniendo sin uso los materiales recibidos en Ia bodega de sus respectivos domicilios. a.3) En las visitas efectuadas a done. Juana Tripayante Llancapan y a dotia Juana CaIlunir Alcapan, ultima que no fue habida; en cuyo reemplazo se entrevisto a su madre dona Amalie Llancapan Flandez, se constato la recepcion de los materiales setialados en las actas de entrega del mes de mayo de 2010. Ademas, se comprob6 Ia construccion de cierres perimetrales de terreno, de huerto y corral para animales, de acuerdo con los objetivos de sus proyectos. b. Comunidad Indigene Lil Mapu, proyecto "Implementacion de lifraestructura productive e incremento de masa ganadera para favorecer el rubro pecuario en Ia comunidad Lil Mapu" b.1) En la visits realizada a los beneficiarios senores Francisco Cuminao Chivaipan, Manuel Cuminao Cahuinpan y Jorge Pailacura Marilaf, se comprob6 la ejecucion de los proyectos segun los objetivos de cada uno de ellos, como son, el apotreramiento de sus campos, el cierre de los huertos y cercos de animales, evidenciandose, edemas, la utilizacion de los materiales recibidos del programa.

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b.2) El proyecto de Ia beneficiaria doria Uberlinda Melipan Aillapan, se encuentra en etapa de construccion, verificandose que la obra presenta dimensiones mayores a lo establecido en Ia formulacion del proyecto. Al respecto, la entrevistada manifesto que los mayores costos estan siendo asumidos por ells. b.3) Se advirtio, que el galloon de dorm Marta Caamailo Pichinao, se encontraba en etapa de ejecucion, faltando el frontis y una parte de la pared del costado izquierdo, sobre lo cual la beneficiaria seilalo que no sabe con exactitud la fecha de termino de Ia construccion. c. Comunidad Indigena Nehuen Mapu, proyecto "Adquisicion de animales de trabajo para las comunidades mapuches de Lanco, y Construed& cobertizo para ovinos" c.1) En la visita realizada a la senora Norma Antimilla Anticura, se entrevisto a don Damian Antimilla Anticura, hermano de la beneficiaria, quien serialo que se recibio una vaquilla y un ternero, constatandose Ia existencia de este Ultimo en poder de la favorecida; no obstante, la vaquilla no fue habida, sobre lo cual, agrega, que el animal se encontraria en los sectores aledaflos del campo, cercanos al valle. c.2) En el caso de la beneficiaria dolia Emilia Antimilla Anticura, se constato la existencia de dos animales, los cuales fueron recibidos de conformidad a lo serialado en su proyecto. c.3) Ademas, se verifico la ejecucion del proyecto de dolia Flor Antimilla Anticura, beneficiaria fallecida y hermana de dona Emilia, advirtiendose que la obra tiene una dimension de 12 m 2 y no los 24 m 2 , establecidos en el proyecto, sin que se pudiera determinar el destino de los materiales que no fueron utilizados en la obra. c.4) El beneficiario don Julio Tripailef Curilen, manifesto que no ha ejecutado el proyecto de construccion del cobertizo, verificandose que la mayoria de los materiales se encuentran en su poder, cuya entrega fue parcializada, a contar de la fecha de la compra efectuada en el mes de junio de 2010. c.5) Adernas, el comunero seilalo no haber recibido Ia totalidad de los materiales de construccion que le correspondian, esto es, 2 unidades de carbonileo y 2 sacos de cemento, puesto que en su reemplazo el proveedor Ferreteria Malalhue E.I.R.L., le hizo entrega de un monto en efectivo de $ 15.000. c.6) La senora Liria Painiman Montecinos, madre del beneficiario don Patricio Llanquiman Painiman, informa que no le ha sido posible Ilevar a cabo la construccion del cobertizo para ovinos, debido a que aCin no se reciben la totalidad de los materiales del proyecto que le correspondian a su hijo, expresando, ademas, que se ha dirigido en reiteradas oportunidades al proveedor Ferreteria Malalhue E.I.R.L., quien le ha manifestado que le hara entrega de los materiales faltantes proximamente.

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Al respecto, este Organismo de Control se constituy6 en las dependencias del proveedor antes citado, entrevistando a don Nelson Seguel Diaz, representante de la empresa, quien reconocio la efectividad de los dichos de doria Liria Painiman Montecinos, respecto de los materiales que se encuentran pendientes de entrega y que constan en las facturas N OS 116 y 117, ambas de 15 de junio de 2010. Por su parte, el proveedor comprometio Ia entrega de los materiales durante la Ultima semana del mes de agosto de 2011, confirmando, ademas, la remision de $ 15.000, efectuada al beneficiario don Julio Tripailef Curilen. Asimismo, se advirtio que la presidenta de la Comunidad, doria Sandra Antimilla Anticura, emiti6 una carta sin fecha, dirigida a don Rodrigo Cordova W., Jefe de la Agencia de Area de Lanco, por medio de la cual aprueba el pago a la Ferreteria Malalhue E.I.R.L., manifestando haber recibido conforme los materiales para la construccion del cobertizo, situacion que no habia ocurrido. d. Comunidad Indigena Rio Cruces de MacOn, proyecto "Construccion de bodega y construccion de invernaderos con cierre perimetral, compra de semillas certificadas y fertilizante". d.1) En Ia visita realizada a dolia Lucia Catrilaf Catrilaf, se constat6 que el galloon contemplado en su proyecto no se encuentraba terminado, faltando el cierre del frontis superior delantero y trasero, ademas del radier de cemento. Al respecto, Ia favorecida manifesto que por expresa solicitud de ella, las 14 bolsas de cemento asignadas para Ia construccion del galloon se encuentran en las bodegas del proveedor Ferreteria El Martillo, hasta poder contar con los recursos para la compra de los materiales faltantes y asi construir el piso de su galloon, comprometiendose a terminar las obras a fines de este ario. d.2) Se verific6 que las beneficiarias senoras Sandra Romero Matamala y Margarita Sanhueza Pinto, conyuge del beneficiario don Jaime Romero Matamala, recibieron y utilizaron los materiales en Ia construccion de los galpones, los que se encontraban construidos de conformidad con las dimensiones especificadas en el proyecto. d.3) Se comprob6 que la beneficiaria doria Mariana Sanchez Almonacid, no ha construido el invernadero para el cual recibi6 los materiales entregados por el programa, verificandose que los mismos se encuentran almacenados en una bodega de su domicilio. Cabe serialar, que en cada uno de los casos antes mencionados, con excepcion de doria Albertina Cayicul Curin y doria Juana CaIluflir Alcapan, de la Comunidad Indigena Jose Neculfilo y de los beneficiarios de la comunidad Tufachi Lonko Jose Antillanca Pe Tu Mongolei, los otros comuneros 1). visitados manifestaron que no han sido supervisados por funcionarios del INDAP durante la ejecucion ni al termino de sus proyectos.

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1.3.3. Regi6n de Los Lagos En el examen documental se verific6 la existencia de las rendiciones y se comprob6 que los gastos de las comunidades se encontraban acorde a los proyectos y con la documentaci6n de respaldo correspond iente. No obstante lo anterior, cabe hacer presente que el Institute no verifica los aportes comprometidos per cada Comunidad para el desarrollo de los proyectos, estipulados en los respectivos convenios, tales como horas hombre para construcciOn de cercos, estacones, entre otras, situaciOn que debera regularizarse a la brevedad, cuyo cumplimiento sera verificado en la pr6xima auditoria. De las visitas en terreno efectuadas a las distintas comunidades se determin6 lo siguiente: 1.3.3.1. Comunidad Indigena de Nancuan, proyecto Agricola Comunidad Indigena Nancuan. Se visito la Comunidad Indigena de Nancuan de Ia comuna de Rio Negro, con el propOsito de verificar la adquisician de 5 terneros destinados a dos socios de esa Comunidad, adquiridos al proveedor don Carlos Manuel Montecino Billeke, mediante las facturas N OS 168 y 169, ambas de 9 de diciembre de 2010, por un monto de $ 510.510 cada una, comprobandose que a troves del acta de recepciOn emitida el 11 de diciembre del mismo oho, el presidente de la citada Comunidad don Jaime Alfonso Lemui Gaez, certifico haber recibido conforme los 5 animales. Sin embargo, el comunero don Hernan Huaiquipan Rojel, beneficiario de los terneros identificados con los autocrotales N OS 220, 221 y 222, consignados en la factura N° 168, antes citada, manifestO que al momento de retirar los animales cambia 3 terneros por otros 2 que no contaban con aretes de identificaciOn, sin haber solicitado la autorizaciOn ni haber dado aviso al INDAP y, ademas, sin el conocimiento de la Directiva de la Comunidad. Cabe senalar, que se adjuntO a Ia factura el protocolo de muestras y resultados de laboratorio emitido por el Servicio Agricola y Ganadero, correspondiente a otros bovinos identificados con los autocrotales 320, 321 y 322, los cuales difieren de los animales facturados por el proveedor y que no corresponden a los finalmente retirados por el beneficiario. Al respecto, el presidente de la mencionada Comunidad, don Jaime Alfonso Lemui Gaez, sehalo que al momento de firmar el acta de recepci6n de los animales no tuvo a la vista los terneros y que del cambio de estos solo se enter6 at momenta de la entrevista con personal de este Organismo de Control.

,,

Sobre el particular, el Institute de Desarrollo Agropecuario debera investigar dicha situaciOn y verificar la entrega de los animales por parte del proveedor al comunero, como tambien determinar si hubo diferencias econ6micas en el cambio de los animales que afectaran el aporte de los recursos destinados al proyecto, solicitando at beneficiario el reintegro de los fondos no utilizados, en caso de detectarse un menor valor de los animales recibidos.

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2.

CORPORACION NACIONAL FORESTAL, CONAF

2.1 REVISION DE PROYECTOS 2.1.1 Region de Tarapaca En relaciOn con el proyecto "Recuperacion y Manejo Bofedal con cierre perimetral", de la Comunidad Indigena Aymara de Pisiga Carpa, es preciso dejar establecido que la CONAF, mediante la resolucian N° 123, de 15 de julio de 2011, procedi6 a efectuar el cierre del mismo; sin embargo, en la visita de inspecci6n en terreno realizada por este Organismo Fiscalizador se verifico que el referido proyecto se encontraba en ejecucion y que, aun existia en poder de la Comunidad, una gran cantidad de material, sin ser instalado. ,

Por otra parte, se observe incumplimiento de lo dispuesto en la ley N° 19.862, sobre Registro de las Personas Juridicas Receptoras de Fondos PUblicos, toda vez que la region de Tarapaca transfirio recursos a la Comunidad Indigena de Cultane, para la ejecucion del proyecto "RecuperaciOn de techos para el pueblo de Cultane, a traves de la reproduccion de tecnicas ancestrales de construccion y reparacion"; sin embargo, no la ingreso al Registro Central de Colaboradores del Estado y Municipalidades. 2.1.2 Region de La Araucania En la revision efectuada a los gastos administrativos y operativos del programa, rendidos durante el period° sujeto a examen, se constato que, en general, se encuentran correctamente presentados, sin perjuicio, que se observe que las cartas de compromiso del aporte propio de las comunidades indigenas Bartolo Nahuelpan de Ia comuna de Villarrica, Pilinmapu de la comuna de Lumaco y Osvaldo Mulato, de Ia comuna de Los Sauces, presentaban enmendaduras en la valorizacion de este. Por otra parte, cabe hacer presente que no obstante que la CONAF emitiO la resoluciOn de cierre del 100 % de los proyectos de la region, en la inspecci6n de terreno realizada, se comprob6 que el proyecto "Proteccion mejoramiento e implementacion de espacio ceremonial y cultural", de la Comunidad Melilonco, de la comuna de Nueva Imperial, no ha dado cabal cumplimiento a su ejecucion. Asimismo, se confirm6 que el proyecto "RecuperaciOn de espacios ecoculturales mediante la incorporacion de especies arboreas nativas y medicinales" de Ia Comunidad Antonio Caniulef, de Ia comuna de Villarrica, no habia rendido el total de los recursos recibidos.

2.1.3. Region de los Lagos 2.1.3.1. Manejo Sustentable del Bosque Nativo para Ia Comunidad Milla Huilma, Caleta Huellelhue, comuna Rio Negro. Adquisicion de bodegas multiproposito, por un monto de $ 842.000. Del examen documental a las rendiciones de cuentas, se determin6 que los gastos se encontraban acorde al objetivo del proyecto.

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Cabe hacer notar, que el proyecto inicialmente fue aprobado para la Comunidad Indigena Loy Cumilef, ubicada en el sector de Caleta Huellelhue; sin embargo, por problemas internos de sus dirigentes no se autorizo a la citada Comunidad, la ejecucion del proyecto. Por tal razon, en sesion de 12 de noviembre de 2010, la Mesa de Planificacion Local de Ricahuelo, determine traspasar los recursos y entregar la responsabilidad de su realizacion a la Comunidad Milla Huilma, del sector de Huilma, cuyo acuerdo que quedo registrado en el numeral 2, del acta de la sesion de trabajado, realizada en la data indicada. Al respecto, es necesario serialar que lo anterior, no conto con Ia autorizaci6n formal de Ia Corporaci6n Nacional Forestal, respaldandose solo con la determinacion adoptada en la referida Mesa de Planificacian Local, vulnerando lo estipulado en el reglamento operativo, sobre la materia Por otra parte, es dable precisar que el 28 de junio de 2011, el Coordinador Tecnico Zonal de Ia CONAF, en conjunto con Ia Asistente Tecnico de la Proveedora de Asistencia Tecnica, PAT, emitieron el informe tecnico de cierre del proyecto, dictando la Corporacion Nacional Forestal, el dia 30 del mismo mes, la resolucion exenta N° 182, con la cual se formalize el cierre tecnicoadministrativo del aludido proyecto. Sin embargo, en la visita efectuada a la Comunidad en el marco de Ia presente auditoria, se comprob6 que dos beneficiarios ubicados en el sector Bahia Mansa, aun no iniciaban la construccion de la bodega y las planchas de zinc adquiridas con recursos del programa, se encontraban apiladas en el patio de las viviendas de los comuneros. Ademas, se observe) que, los mismos socios, no habian cumplido con el aporte propio, consistente en maderas para la citada construccion, infringiendo con ello, el articulo tercero, letra a) del convenio firmado entre la Comunidad y la Corporaci6n. 2.1.4. Region de Arica y Parinacota En el examen, se constato que la CONAF, region de Arica y Parinacota, present6 rendiciones por un monto total de $ 2.084.615, las que fueron aprobados y tramitados por la Unidad Ejecutora Regional, UER, al 30 de junio de 2011, comprendiendo adquisiciones de materiales relacionados con los proyectos "Manejo y recuperacion de Bofedal a traves de la instalaciOn de cercos moviles, para la rotaci6n de las zonas de pastoreo en Ia Comunidad Indigena Aymara de Guacollo", "Forestacion del pueblo de Pachica con fines ornamentales" y "Forestacion ornamental del pueblo de Cochiza", por montos ascendentes a $ 1.537.926, $ 425.337 y $ 121.352, respectivamente.

Ademas, a esa misma fecha, la comunidad Aymara de Piasalla, mantenia pendiente de rendicion un total de $ 1.010.000, correspondiente al aporte propio del proyecto "RecuperaciOn de Bofedal en el sector Crab Qullu". Sin perjuicio de ello, Ia CONAF procedio al cierre del proyecto, mediante la resolucion exenta N° 201, de 30 de junio de 2011.

55

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA IL%

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

2.2. FONDOS PENDIENTES DE RENDICION Al 30 de junio de 2011, existian $ 536.120 que se encontraban pendientes de rendicion, por estar en poder de comunidades, tal come) se muestra en el cuadro siguiente. SALDO EN PODER DE LAS COMUNIDADES, AL 30-06-2011

REGION Tarapaca La Araucania Los Lagos Los Rios Arica y Parinacota TOTAL

0 $ 100.000 0 $ 436.120 0 $ 536.120

En relacion can este punto, cabe indicar que el saldo de la region de La Araucania corresponde a Ia comunidad Antonio Caniulef y se encuentra pendiente de rendicion desde el ano 2008. Al respect(), cabe dejar establecido que can el prop6sito de proceder al cobro judicial de dicho monto, el 7 de septiembre recien pasado, la Corporacion Nacional Forestal remitio los antecedentes a la Corte de Apelaciones de Temuco, causa que fue individualizada can el ROL C005216. 3.

MINISTERIO DE SALUD, MINSAL

3.1. EXAMEN DE GASTOS 3.1.1. Gastos del Nivel Central Durante el period() en analisis, el Nivel Central no ejecuto gastos, .por consiguiente, Ia revision se centre) en los desembolsos rendidos a la CONADI, por la suma de $ 95.523.682. No obstante lo anterior, cabe senalar que el MINSAL mantiene recursos sin ejecutar en las cuentas corrientes N OS 9000526, de la Subsecretaria de Redes Asistenciales y 9022023 de la Subsecretaria de Salud POblica, las cuales presentan saldos de $ 4.047.765, y de $ 444.827, respectivamente. En relacion con el monto de $ 4.047.765, de acuerdo a lo informado por el Servicio, mediante memorandum B44- N° 289, ellos estaban destinados a la realizacion del "II Seminario de Salud Mental y Pueblos lndigenas", el cual fue desarrollado en agosto de 2011 por el Servicio de Salud Osorno; sin embargo, a esa fecha, los recursos no habian side) transferidos a esa Entidad. 3.1.2. Gastos realizados por los Servicios de Salud Cabe senalar, que los gastos ejecutados por los Servicios de Salud durante el period° de revision, fueron de bajo monto y, en general, no se observaron situaciones importantes que mencionar; a excepcion de la boleta electronica N°19, de 1 de febrero de 2011, por Ia suma de $ 353.230, del proveedor dona Andrea Munoz Merino, por concepto de preparacion de alimentos el dia 12 de diciembre de 2010, por el termino del proyecto, incluida en la rendicion de cuentas de Ia Comunidad Indigena Choroy Traigen, correspondiente al Servicio de Salud Osorno, que no adjunta un detalle de los asistentes. 56

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Asimismo, se verifico que en la rendicion se presentan boletas con data posterior a la fecha de vigencia del convenio, esto es, el 30 de septiembre de 2010, aprobado mediante resolucion exenta N° 2.438, de 2009, contraviniendo lo dispuesto en la clausula quinta del mismo. Una situacion similar, se observo en la rendiciOn de la Comunidad Indigena Trocomo, al verificarse que ciertos gastos se efectuaron con posterioridad at 31 de diciembre de 2010, fecha de termino de vigencia del convenio, el cual fue aprobado por resolucion exenta N° 2.335, del mismo 3.2. FONDOS POR RENDIR El Ministerio de Salud presenta Estados de Ingresos y Gastos acumulados en forma separada para los fondos provenientes del contrato de prestamo BID y del aporte local, ambos con sus notas explicativas. El total de los gastos rendidos a la CONADI, durante el period° bajo analisis, como ya se senalo, es de $ 95.523.682 correspondientes a dos rendiciones, las que se detallan mas abajo, quedando pendiente de rendir la suma de $ 37.533.970, de los cuales $ 9.155.372, equivalentes al 24,4%, se encuentran en proceso de rendicion y $ 28.378.598, es decir, el 75,6% estan depositados en las diferentes cuentas corrientes del programa. NOMERO OFICIO

FECHA

C55 N° 1107 C55 N° 2690

24-03-2011 12-08-2011

MONTO 28.815.245 66.708.437 95.523.682

TOTAL

Los Servicios de Salud informaron saldos pendientes de rendicion, los cuales no son concordantes con los consignados en las notas a los estados financieros, presentados por el MINSAL, cuyo detalle se presenta en el siguiente cuadro:

SERVICIO DE SALUD

FONDOS POR RENDIR F FONDOS POR RENDIR SEGON ESTADO DE SEGON SERVICIO INGRESOS Y GASTOS $ $

DIFERENCIA $

545.300

6.212.869

(5.667.569)

ANTOFAGASTA

10.721.029

8.886.514

1.834.515

BIOBLO

2.400.000

0

2.400.000

OSORNO

9.777.907

9.715.181

62.726

ARAUCO

4.854.825

0

4.854.825

28.299.061

24.814.564

3.484.497

ARICA

TOTAL

3.3 CONTROL INTERNO 3.3.1. Nivel Central se reiteran las Sobre el particular, observaciones formuladas en informes anteriores, las cuales dicen relacion, entre otras, con la falta de una cuenta corriente exclusiva para manejar los recursos del programa y las diferencias entre los datos contenidos en el SIM con los estados financieros. 57

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3.3.2. Servicio de Salud El Servicio de Salud Arica no ha dispuesto medidas de control eficientes, respecto de los recursos transferidos, con el proposito de contar con los antecedentes necesarios, para informar su ejecuci6n y rendicion, en los plazos estipulados en los respectivos convenios. Ademas, no se ha efectuado monitoreo sobre los avances financieros y tecnicos de los proyectos, segun lo establece el instructivo del programa, falencia que ha ocasionado que aOn existan proyectos con fondos pendientes de rendici6n; no obstante, que sus fechas de termino estaban fijadas para el arm 2010. Por otra parte, se constato que el Servicio no inutiliza la documentacion que respalda los egresos correspondientes a Ia ejecucion de los recursos del programa, a modo de impedir que se incluyan en futuras rendiciones de gastos.

4.

MINISTERIO DE EDUCACION, MINEDUC

4.1. FONDOS POR RENDIR A CONADI En Ia revision practicada, se determine que los fondos pendientes de rendicion a la CONADI al 30 de junio de 2011, ascendian a $ 215.444.000; sin embargo, el Ministerio presenta en el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados $ 39.042.000, originandose una diferencia de $ 176.402.000, que corresponden a transferencias de fondos no reconocidos por Ia Corporaci6n Nacional de Desarrollo Indigena, de acuerdo al siguiente detalle:

ANO

2006 2007 2008 2009 TOTAL

INFORMACION MINEDUC INGRESOS A LA CUENTA CORRIENTE N° 9023810 FASE II

INFORMACION CONADI TRANSFERENCIAS RECONOCIDAS POR LA CONADI DURANTE LA FASE II

$

$

DIFERENCIA $

616.357.000 1.208.680.000 1.051.045.000 850.000.000 3.726.082.000

792.759.000 1.208.680.000 1.051.045.000 850.000.000 3.902.484.000

176.402.000 0 0 0 176.402.000

En este orden de ideas, el saldo por rendir segun el MINEDUC alcanza a $ 215.444.000, segun se detalla:

MONTO $

DESCRIPCION Transferencias Fase I no reconocida por la CONADI Gastos pendientes de rendicion TOTAL

176.402.000 39.042.000 215.444.000

A su vez, los gastos pendientes de rendici6n de acuerdo al Sistema de Gesti6n Financiera del Estado, SIGFE, al 30 de junio de 2011, se desagregan segOn se expone: 58

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REGION XV I II VIII IX XIV X Nivel Central SUBTOTAL Gastos no identificados TOTAL POR RENDIR

GASTOS POR RENDIR $ 2007 2008 45.000 12.600.000 12.600.000 45.000

2009 6.398.000 -241.000 -181.000 1.803.000 -22.000 2.907.000 7.476.000 540.000 18.680.000

TOTAL REGIONAL $ 6.398.000 -241.000 12.464.000 1.803.000 -22.000 2.907.000 7.476.000

540.000 31.325.000 7.717.000 39.042.000

Tal como se mencion6 en auditorias anteriores, de acuerdo con lo expuesto en el cuadro precedente, existen $ 7.717.000, que no estan asociados a la SEREMI que realizo el gasto. Lo anterior, obedece a que el MINEDUC, no mantiene un control adecuado de los desembolsos contabilizados y pendientes de rendicion por cads Secretaria Regional Ministerial de Educacion. Al respecto, se constato que el Servicio ha revisado los gastos, rendiciones y cuentas corrientes de los alios 2006, 2007, 2008 y 2009, labor que le ha permitido identificar aquellos documentos contables pendientes de rendici6n, informacion que ha sido comunicada a las SEREMIS, a objeto de facilitar el proceso de bUsqueda documental y rendicion. 4.2. ANULACION DE DOCUMENTACION UTILIZADA EN RENDICION DE CUENTAS Sobre la materia, se establecio que las SEREMIS, no invalidaron la documentacion de respaldo de los gastos al momento de su pago, como tampoco cuando fue incluida en las rendiciones efectuadas al Ministerio, medida que se estima necesaria, a fin de evitar que tales antecedentes sean reutilizados. 4.3. REINTEGROS QUE NO IDENTIFICAN SU ORIGEN DE FINANCIAMIENTO No existe un control sobre la proporcionalidad de los recursos reintegrados por los sostenedores de los establecimientos educacionales, de modo que no es posible determinar que porci6n corresponde al aporte local y al financiamiento del BID. CONCLUSIONES Atendidas las consideraciones expuestas, corresponde sefialar que la Corporacion Nacional de Desarrollo Indigena no ha subsanado la totalidad de las observaciones contenidas en el Informe Final N° 64, de 2011 Al respecto, es necesario informar que esta Contraloria General esta incoando un sumario administrativo, para determinar la existencia de eventuales irregularidades en las materias alli serialadas, segim consta en la resolucion exenta N° 122, de 2012, de este Organismo de Control.

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Ademas, en relacion con las situaciones determinadas en la presente auditoria, la CONADI y los coejecutores del programa, deberan adoptar las siguientes acciones: CONADI Cumplir estrictamente las instrucciones 1. impartidas por esta Contraloria General en la resolucion N° 759, de 2003, que fija Normas de Procedimiento sobre Rendici6n de Cuentas y las senaladas en el decreto ley N° 1.263, de 1975, la Ley Organica de la Administracion Financiera del Estado, sobre Control Financiero y, en particular, rendir cuenta con documentacion original. Subsanar los errores y omisiones del 2. Sistema de Informacion y Monitoreo, SIM, de la CONADI, para registrar las operaciones financieras y de proyectos en forma Integra, exacta, autorizada y oportuna, con integracion al SIGFE, en aquellos procesos que el sistema contable lo permita. Ademas, el SIM debe contener los datos necesarios para validar el cumplimiento de los fines, propositos y objetivos del programa, de conformidad con el Marco Logic°. de las 3. Verificar el cumplimiento actividades realizadas por los proveedores de asistencia tecnica, PAT, aplicar las multas y ejecutar las garantias cuando corresponda. Requerir de las comunidades y de otras 4. entidades y personas beneficiarias del programa, las rendiciones de cuentas pendientes y proceder a su examen, solicitando a los coejecutores los informes de inversiones correspondientes a las transferencias otorgadas, de conformidad con el reglamento operativo y a lo establecido en el numerales 5.2 y 5.3, de la resolucion N° 759, de 2003, de esta Contraloria General. Asimismo, efectuar visitas a terreno, para comprobar la ejecuci6n de los proyectos. Aplicar procedimientos de control, con el 5. fin de evitar que los documentos y facturas que respaldan los gastos rendidos sean utilizados nuevamente para justificar otras operaciones. Ademas, presentar conciliada la informaci6n contable relativa a gastos rendidos y fondos por rendir al BID. Actualizar los registros del SIGFE con el 6. detalle de las operaciones del programa, con el fin de controlar los recursos transferidos sujetos a rendicion de cuentas, como tambien, implementar registros que permitan identificar los montos ya rendidos y el saldo de cada proyecto. Realizar la determinaci6n de los gastos 7. financiados con aportes BID y local, con la informacion financiera oficial emanada de los registros contables. Exigir que los bienes adquiridos por los 8. beneficiarios y el programa sean identificados y mantenidos adecuadamente. Regularizar la propiedad de las sedes 9. construidas con fondos del programa y que a la fecha no son propiedad de las comunidades indigenas.

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10. Instruir a las unidades ejecutoras regionales, acerca de la coordinacion, control y supervision que deben realizar respecto de los coejecutores y comunidades indigenas participes de los proyectos y actividades del programa. 11. Garantizar que los gastos realizados en proyectos, sean controlados en relacion a los planes operativos anuales y de adquisiciones. 12. Solicitar a los coejecutores efectuar un control de los gastos presentados por regiones. 13. Subsanar todas las observaciones selialadas en el presente informe y, en lo sucesivo, arbitrar las medidas para dar cumplimiento integral a la normativa aplicable al programa. 14. Disponer que la Unidad de Auditoria Interna de la CONADI realice auditorias a los procesos del Programa Origenes, especialmente financieros y de proyectos. 15. Verificar que las comunidades indigenas que reciben fondos se encuentren inscritas en el Registro de Personas Juridicas Receptoras de Fondos POblicos, establecido en la ley N° 19.862. INDAP 1. Investigar la eventual responsabilidad de los funcionarios de la regi6n de Arica y Parinacota, en la aprobacion de las modificaciones presupuestarias para el proyecto de inversion de Ia Comunidad Indigena Aymara de Guacollo, "Resguardo del ganado domestic° mediante la construcci6n de corrales techados y cercos de proteccion" y el proyecto de Ia Comunidad Indigena de Chuzmiza, "Fortalecimiento de la Producci6n Agricola mediante la instalacion de cercos de proteccion de Fauna Silvestre y la Adquisicion de un Motocultivador en la localidad de Chuzmiza, comuna de Putre", para los cuales se acept6 la rendici6n de gastos efectuados con anterioridad a Ia autorizaci6n de la readecuaci6n presupuestaria. el seguimiento de las 2. Efectuar actividades de los proyectos de inversion que no se encontraban ejecutados en las regiones de Los Rios y de Los Lagos, con el objeto de comprobar el termino de las obras o en caso contrario solicitar el reintegro de los recursos no utilizados. Asimismo, en la region de Los Rios, corresponde investigar Ia entrega pendiente de productos, por parte de la Ferreteria Malalhue E.I.R.L., determinandose las eventuates responsabilidades en los pagos efectuados a dicho proveedor. las situaciones 3. Indagar sobre observadas en la region de La Araucania, relacionadas con la aceptacion de la rendicion de gastos mediante una nota de yenta, sin advertir, el incumplimiento de Ia obligacion tributaria por parte del vendedor. Asimismo, corresponde determinar la eventual responsabilidad de los funcionarios involucrados en la aceptaci6n de cuadros comparativos elaborados por las comunidades indigenas antes de la fecha de recepcion de las cotizaciones y en el pago efectuado a un proveedor que no las present&

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4. Investigar acerca del incumplimiento de lo dispuesto en Ia letra a), del articulo 132, del reglamento operativo, sobre adquisicion de obras, bienes y servicios de suministros, toda vez que en Ia region de La Araucania se verificaron compras que superaban el limite para operar bajo la modalidad de Ia comparaci6n de precios. 5. Realizar un seguimiento de los proyectos que aCin no se han concluido en Ia regiones de Arica y Parinacota, del Biobio, de La Araucania, de Los Rios y de Los Lagos, mencionados en el presente informe, cuyas situaciones fueron observadas en auditorias anteriores y confirmadas al 30 de junio de 2011, para verificar que las comunidades cumplan con sus aportes comprometidos en los respectivos convenios. Asimismo, en los casos en que se determine incumplimiento de las actividades contempladas en los proyectos de inversion se debera solicitar el reintegro de los recursos transferidos. por rendir 6. Reintegrar los fondos existentes en la region de La Araucania ascendentes a $ 504.700, a la cuenta corriente del programa, toda vez que ellos corresponden a un cheque girado en diciembre de 2009, el cual fue anulado, cuyos fondos se encuentran en Ia cuenta corriente de operaciones de Ia Direcci6n Regional del INDAP. Regularizar los casos, en los cuales los 7. proyectos de inversion, se encuentran concluidos sin contar con las actas de cierre tecnico y administrativo.

CONAF Instruir en la region de Tarapaca 1. para determinar las eventuates responsabilidades procesos sumariales, administrativas por la emision de las respectivas resoluciones de cierre de proyectos que no se encontraban terminados o que no han sido ejecutados y por el incumplimiento del articulo 1, de Ia ley N° 19.862, sobre Registro de Personas Juridicas, Receptoras de Fondos Publicos y la letra a) del articulo 1, del reglamento de ese mismo cuerpo legal. Exigir el cumplimiento del aporte propio, 2. en aquellas comunidades que no la habian enterado.

actividades de 3. Incrementar las supervision en Ia ejecucion de los proyectos, a fin de validar en terreno el cumplimiento de la ejecucion de los proyectos, de acuerdo con lo establecido en los convenios suscritos entre las comunidades y Ia CONAF.

4. Solicitar la rendicion de los recursos que se encuentran en poder de las comunidades.

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MINSAL El Ministerio de Salud, en general, ha ejecutado los gastos de acuerdo con la normativa legal y con las clausulas del contrato de prestamo N° 1784-0C-CH, asi como tambien, acorde con lo dispuesto en el convenio de colaboracion entre la CONADI y MINSAL, para Ia subejecucion del Programa de Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, Fase II. No obstante lo anterior, de la auditoria se desprendieron observaciones relacionadas, en lo esencial, con la falta de use de cuentas corrientes exclusivas para el programa y de cuentas contables; deficiencias de control interno; fondos pendientes de rendicion, por parte de los Servicios de Salud, por las sumas de $ 37.533.970, lo anterior, pese a que el programa se encuentra en etapa de cierre. En relacion, con los fondos pendientes de rendicion a la CONADI, el Ministerio de Salud debera adoptar las medidas pertinentes con el objeto de regularizar esa situacian a la brevedad. MINEDUC 1. En raz6n de los saldos por rendir por un total de $ 39.042.000, el Ministerio debera adoptar las medidas pertinentes para su rendici6n, exigiendo que ello sea cumplido por los sostenedores y por las SEREMIS, o en su defecto, proceder a requerir el reintegro de los montos involucrados. Verificar que toda Ia documentacion que 2. forma parte del expediente de rendicion, indique de forma impresa que no sera reutilizada en otros fines, ya sea por los sostenedores, SEREMIS y Nivel Central. La efectividad de las medidas dispuestas por la CONADI y los coejecutores del Programa Origenes, para salvar las observaciones formuladas, se verificara en la proxima auditoria a los estados financieros. N

Salu atenta enf a Ud.

\AL :i.:IP01" 1.-1 I

ORTEGA

Jefa Area de Hacienda, Economia y Fomento Productivo DivisiOn do Auditoria Administrative

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ANEXO N°1 DETALLE INFORMES FINALES MO 2011

REGION

SERVICIO

NOMERO DE INFORME

XV

CONADI

22

I

CONADI

33

II

CONADI

22

VIII

CONADI

35

IX

CONADI

34

XIV

CONADI

30

X Nivel Central y regiones XV, I, II, VIII, IX, X, XIV y Metropolitana Nivel Central y regiones XV, I, II, VIII, IX, X, XIV y Metropolitana Nivel Central y regiones XV, I, II, VIII, IX, X, XIV y Metropolitana Nivel Central y regiones XV, I, II, VIII, X, XIV y Metropolitana

CONADI

37

MINEDUC

193

MINSAL

198

INDAP

201

CONAF

196

64

013,11At 4

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA at

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CONTRALORIAS REGIONALES

ANEXO N°2 PROYECTOS TERMINADOS BAJO LA MODALIDAD DE CIERRE FORZADO RESOLUCION DE CIERRE

1660

1658

589 SIN CARPETA

201

FECHA

15-12-2010

COMUNIDAD

MONTO PENDIENTE DE RENDICION EN EL SIM $

Juan Flanco

537.477

Rayen

100.000

Kilamapu

1.568.403

Alhuelemu

1.297.275

15-12-2010 Pilguen

141.520

Juan Nanco

174.091

Pedro Melita

156.596

Pablo Quintriqueo Huenuman

435.247

Kilamapu

993.640

Nawel Konkull

631.400

Juan 'Nano

740.467

30-04-2010 SIN CARPETA

02-02-2011

GerOnimo Ancalao

1.348.348

Ayin Mapu

585.380

1662

15-12-2010

Huenupi Nahuehual

101.013

1070

16-09-2010

Pablo Huirileo

99.905

188

27-01-2011

Ruca Nirre

904.800

1.657

15-12-2010

225.000 1.809.000 Ruca Nirre 890

15-12-2010

180.000 270.000 225.000

TOTAL

12.524.562

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ANEXO N° 3 LISTADO DE PROYECTOS QUE VULNERAN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS EN LOS CONVENIOS

NOMBRE COMUNIDAD

NOMBRE PROYECTO

Luis Ranileo

Rukan Mejoramiento de cementerios y Daullico trawun comunitario Mejoramiento de la calidad de vida para personas de la tercera Ramon Levio edad, en la Comunidad Ram6n Levio, Territorio Champulli. AdquisiciOn de mapuche tukuluwOn, para use ceremonial y Dollinco Quepe cotidiano en la Comunidad Dollinco Quepe ImplementaciOn sede comunitaria, Chepe Traipainao Comunidad Chepe Tripainao Lorenza Collan Construccion de sede Lorenza Alto Huimpil Collan, Alto Huimpil Juan Antonio ConstrucciOn de sede comunitaria Antiman Jose Aillariir de Wexipantu en la Comunidad Jose Pelal Ailariir Fortaleciendo la implementaciOn Kumudungun de indumentaria de la Comunidad Kumedungun Rukatun e implementaciOn sede Lefiman social ConstrucciOn e implementacion Curamil Paillavil de sede social. Construcci6n sede Comunidad Turra Turra Apoyando la implementacion y Ignacio Rayman fortalecimiento del centro de salud Tromilen intercultural mapuche Boroa Filulawen Cierre de guillatue e Llancahuito implementacion de indumentaria tradicional mapuche Mejoramiento e implementacion Lorenzo Cariman de sede en la Comunidad Lorenzo Cariman de Gorbea Marileo y Hueche Construcci6n de sede comunitaria Fortaleciendo y rescatando la Marileo y Hueche identidad cultural en la Comunidad Marileo y Hueche Fortalecimiento de la identidad cultural de la comunidad Juan Juan Currihuinca Currihuinca, mediante la compra de mapuche tukuluwlin y utensilios de rag Reparacion y terminaciOn de ruka e implementacion de un taller de Hueche Catrifol tenido de lana en la Comunidad Hueche Catrifol Fermin Manquilef Construccion sede comunitaria

66

FECHA RESOLUCION

FECHA DiAS DE TERMINO ATRASO AL SEGON CONVENIO 30-06-2011

17-06-2010

17-06-2011

13

16-06-2009

16-06-2011

14

02-08-2010

31-12-2010

181

11-12-2008

11-12-2010

201

26-06-2009

26-06-2011

4

30-06-2009

30-06-2011

0

12-12-2008

12-12-2010

200

17-06-2009

17-06-2011

13

19-06-2009

19-06-2011

11

30-06-2009

30-06-2011

0

12-12-2008

12-12-2010

200

30-06-2009

30-06-2011

0

11-12-2008

11-12-2010

201

16-06-2009

16-06-2011

14

11-12-2008

11-12-2010

201

19-12-2008

19-12-2010

193

22-12-2008

22-12-2010

190

07-09-2010

31-12-2010

181

20-02-2009

20-02-2011

130

11-12-2008

11-12-2010

201

,01,1tAL,or

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Ill

Francisco Manquefiir Santiago Manqueo Huencho Huenuqueo Puraquina Cacique Pailacar Quilape Lopez Queupu Marimenuco Juan Reinao Jeronimo Melillan Ramon Reyes Felix Huinca Marillan Manuel Tramolao Pedro Quilaqueo Pelahuenco Chico Blanco Pichuman

Esteban Romero

Juan Canio

Juan Canio

Travol Llanca

Manuel Coilla

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Reafirmando la identidad

06-03-2009

06-03-2011

116

CelebraciOn de We xipantu en la Comunidad Santiago Manqueo

17-06-2009

17-06-2011

13

Construccion de sede comunitaria

11-12-2008

11-12-2010

201

26-11-2008

26-11-2010

216

20-02-2009

20-02-2011

130

26-06-2009

26-06-2011

4

26-06-2009

26-06-2011

4

26-06-2009

26-06-2011

4

19-12-2008

19-12-2010

193

22-12-2008

22-12-2010

190

18-06-2009

18-06-2011

12

26-06-2009

26-06-2011

4

26-06-2009

26-06-2011

4

30-03-2009

30-03-2011

92

28-10-2008

28-10-2010

245

17-12-2008

17-12-2010

195

20-02-2009

20-02-2011

130

17-06-2009

17-06-2011

13

11-12-2008

11-12-2010

201

31-03-2009

31-03-2011

91

Fortaleciendo el mapuche kimCin e identidad del lof Puraquina We Ruka Pailacar Mapumew Adquisicion de indumentaria para nifias y adultos Fortalecer las practicas de las tradiciones y costumbres de la cultura mapuche Pehuenche Rescate y fortalecimiento de la cultura mapuche Construcci6n sede comunitaria Construccion sede comunitaria AdquisiciOn de implementacion y vestuario Ampliacion e implementacion sede social Construccion sede comunitaria Implementacion de vestimenta y instrumentos mapuche AdquisiciOn de implementacion mapuche para fortalecer el KimOn Mapuche Adquisicion en equipamiento, instrumentos e indumentaria mapuche Mejoramiento de la lnfraestructura de los espacios de significacion cultural en el Lof Mapu Chucauco CelebraciOn del We Xipantu en el Lof Mapu Chucauco Fortalecimiento de la identidad cultural en la comunidad Marcelo Travol Llanca, mediante el mejoramiento del Eltun y la adquisicion de vestimenta Recuperando el Mapuche KimOn y la identidad

67

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