Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy

Ceramika Nowa Gala SA za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 września 2009 r. zawierające kwartalną informację finansową, o której mowa w §87 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim

Końskie, 16 listopada 2009 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). III kwartały 2009 narastająco

III kwartał 2008

III kwartały 2008 narastająco

50 708 36 553 14 154 255 7 301 308 6 800 -288 690 0

133 556 96 709 36 847 1 058 22 899 1 206 13 801 672 3 323 0

55 662 38 229 17 433 234 8 050 672 8 945 312 774 0

152 196 102 848 49 348 1 189 25 212 1 286 24 039 410 4 313 0

5 822

11 150

8 483

20 136

846 4 976

1 315 9 835

1 287 7 196

3 101 17 035

0 4 976

0 9 835

0 7 196

0 17 035

4 976 0 4 976

9 835 0 9 835

7 196 0 7 196

17 035 0 17 035

0 0 -17 -1 174 223

554* 72* -25 -1 174 223

-15 0 -9 0 0

-15 0 -14 0 0

III kwartał 2009 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej Wynik netto Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym Inne składniki całkowitego dochodu koszty emisji akcji zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji koszty dotyczące skupu akcji strata na sprzedaży akcji własnych** podatek dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym

Zysk (strata) zannualizowany Średnia ważona ilość akcji tys. szt. Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych)

4 008

4 008 0 4 008

9 485

9 485 0 9 485

7 172

17 006 0 17 006

17 006

17 006 0 17 006

13 827 57 038 0,24

20 577 57 038 0,36

57 038 0,24

57 038 0,36

*dotyczy zwrotu podatku dotyczącego kosztów emisji akcji serii U, uznanych za koszty uzyskania przychodów **szerzej zobacz pkt.8

2

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 30.09.2009

31.12.2008

Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem

18 851 9 296 147 845 4 900 0 0 0 145 5 341 0 186 378

18 851 9 575 152 723 4 900 0 0 0 147 5 398 0 191 594

Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem

78 198 62 758 7 0 3 941 723 145 627

74 860 49 717 293 0 7 619 736 133 225

0

0

332 005

324 819

Aktywa

Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów

3

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 30.09.2009

31.12.2008

57 038 126 642 0 25 044 -11 073 8 070 205 721 0 205 721

57 038 113 166 0 16 432 -8 314 20 648 198 970 0 198 970

11 949 0 8 761 24 0 20 734

53 499 0 8 892 24 0 62 415

22 927 123 74 234 0 782 7 484 105 550

21 944 351 34 185 0 1 825 5 129 63 434

0

0

Suma zobowiązań

126 284

125 849

Suma pasywów

332 005

324 819

Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

205 721 57 038 3,61 57 038 3,61

198 970 57 038 3,49 57 038 3,49

Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5

4

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). III kwartały 2009

2008

Działalność operacyjna 9 835 13 547 0 0 3 050 155 105

17 035 14 214 0 0 4 155 -466 167

1 328 1 315 2

2 463 3 101 0

29 337 -3 340 -13 255 1 693

40 669 -8 731 -15 034 5 734

Przepływ operacyjny brutto

14 435

22 638

Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

70 8 -1 108

40 2 -1 974

13 405

20 706

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

8

258

Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych

0 0

0 0

0 0 0 -9 219

0 0 0 -15 498

0 0 0

-72 0 0

Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań

Działalność inwestycyjna

Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-9 211 -15 312 (kontynuowane na następnej stronie)

5

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). III kwartały 2009

2008

Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Nabycie akcji własnych Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania

627* 0 22 173 3 930** 0 -7 863 0 -23 547 0 0 -3 130

0 0 13 941 0 -5 704 -2 788 0 -3 881 0 0 -3 961

-7 810

-2 393

-3 616

3 001

7 619 -62

6 987 168

3 941

10 156

3 455 486

9 886 270

3 941

10 156

*zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. ** wpływ ze sprzedaży akcji własnych skupowanych w celu umorzenia

6

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej

Kapitał podstawowy

Stan na 01.01.2008 r. Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekty błędu Stan na 01.01.2008 po przekształceniu

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Kapitał z aktualizacji wyceny

Akcje własne

Niepodzielone wyniki

Udziały mniejszości

Razem

Kapitał własny ogółem

Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji Stan na 30.09.2008

57 038 0 0 57 038 0 0 0 0 0 57 038

119 801 0 0 119 801 -15 0 9 812 0 0 129 598

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 -14 0 0 0 -2 774 -2 788

15 018 0 0 15 018 17 035 0 -9 812 -5 703 0 16 538

191 857 0 0 191 857 17 006

0 0 0 0 0

0

0

-2 774 200 386

0 0

191 857 0 0 191 857 17 006 0 0 0 -2 774 200 386

Stan na 01.01.2009 r. Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji Stan na 30.09.2009

57 038 0 0 0 0 0 57 038

113 166 -325* 0 6 299 0 7 502** 126 642

16 432 0 0 16 114 0 -7 502 25 044

0 0 0 0 0 0 0

-8 314 -25 0 0 0 -2 734 -11 073

20 648 9 836 0 -22 413 0 0 8 071

198 970 9 486 0 0 0 -2 734 205 722

0 0 0 0 0 0 0

198 970 9 486 0 0 0 -2 734 205 722

*dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów oraz straty na sprzedaży akcji własnych **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października 2008

7

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach:  W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane,  W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane skonsolidowane I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

w tys. zł III kwartały 2008 (dane 2009 porównywalne)* 133 556 13 801 11 150 9 835 13 405 -9 211 -7 810 -3 678 332 005 126 284 20 734 105 550 205 721 57 038 57 038 073 0,24 0,24 3,61 3,61 -

152 196 24 039 20 136 17 035 20 706 -15 312 -2 393 3 169 324 819 125 849 62 415 63 434 198 970 57 038 57 038 073 0,36 0,36 3,49 3,49 0,1

w tys. EURO III kwartały 2008 (dane 2009 porównywalne)* 30 359 3 137 2 534 2 235 3 047 -2 094 -1 775 -836 78 626 29 907 4 910 24 996 48 719 13 508 0,06 0,06 0,85 0,85 -

44 441 7 019 5 880 4 974 6 046 -4 471 -699 925 77 849 30 162 14 959 15 203 47 687 13 670 0,11 0,11 0,84 0,84 0,03

* w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2008 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za III kwartały 2008

Kurs średni NBP na dzień 31.12.2008 r. – 4,1724 zł/EURO Kurs średni NBP na dzień 30.09.2009 r. – 4,2226zł/EURO Średnia kursów NBP za III kwartały 2008 – 3,4247zł/EURO Średnia kursów NBP za III kwartały 2009 – 4,3993zł/EURO

8

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). III kwartały 2009 narastająco

III kwartał 2008

III kwartały 2008 narastająco

37 411 30 622 6 789 64 4 589 160 2 104 130 111 0

102 695 82 990 19 705 720 14 034 659 5 732 297 1 288 0

39 475 31 498 7 977 174 5 370 562 2 219 179 264 0

110 286 86 434 23 852 363 15 970 868 7 377 307 989 0

2 123 484 1 639 0 1 639

4 741 1 088 3 653 0 3 653

2 134 439 1 695 0 1 695

6 695 1 397 5 298 0 5 298

1 639 0 1 639 1 639

3 653 0 3 653 3 653

1 695 0 1 695 1 695

5 298 0 5 298 5 298

0 0 -17 -1 174 223 671

554* 72* -25 -1 174 223 3 303

-15 0 -9 0 0 1 671

-15 0 -14 0 0 5 269

671 0 671

3 303 0 3 303

1 671 0 1 671

5 269 0 5 269

19 055 57 038 0,33

4 125 57 038 0,0700

17 212 51 272 0,34

7 195 57 038 0,13

57 038

57 038

51 272

57 038

III kwartał 2009 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej Wynik netto Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym Inne składniki całkowitego dochodu koszty emisji akcji zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji koszty dotyczące skupu akcji strata na sprzedaży akcji własnych** podatek dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym

Zysk (strata) zannualizowany Średnia ważona ilość akcji tys. szt. Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt.

*dotyczy zwrotu podatku dotyczącego kosztów emisji akcji serii U, uznanych za koszty uzyskania przychodów **szerzej zobacz pkt.8

9

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 30.09.2009

31.12.2008

Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów

896 72 306 0 0 0 0 80 046 1 156 0 154 404

750 72 239 0 0 0 0 79 899 1 025 0 153 913

58 741 38 980 0 0 1 327 445 99 493 0

52 250 35 427 0 0 1 953 409 90 039 0

253 897

243 952

10

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 30.09.2009

31.12.2008

Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

57 038 114 601 0 12 697 -11 073 3 653 176 916 0 176 916

57 038 107 424 0 14 428 -8 314 5 770 176 346 0 176 346

8 949 0 6 648 0 0 15 597

8 436 0 6 668 0 0 15 104

24 532 123 32 055 0 555 4 119 61 384 0

22 892 351 27 454 0 1 457 348 52 502 0

76 981

67 606

253 897

243 952

176 916 57 038 3,10 57 038 3,10

176 346 57 038 3,09 57 038 3,09

11

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). III kwartały 2009

2008

Działalność operacyjna 3 653 6 964 0 0 1 087 70 51

5 298 6 599 0 0 795 -416 110

2 833 1 088 2

997 1 397 0

15 748 -6 490 -3 669 2 070

14 780 -2 411 -7 815 5 567

7 659

10 121

70 7 -1 244

40 2 -548

6 491

9 615

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

8

112

Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych

0 0

0 0

0 0 0 -7 774

0 0 0 -13 356

0 0 0

0 0 0

Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna

Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-7 766 -13 244 (kontynuowane na następnej stronie)

12

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). III kwartały 2009

2008

Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Nabycie akcji własnych Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania

627* 0 22 172 3 930** 0 -7 863 0 -16 933 0 0 -1 313

0 0 13 941 0 -5 704 -2 788 0 0 0 0 -987

620

4 462

-655

833

1 953 29

2 477 121

1 327

3 431

1 030 297

3 210 221

1 327

3 431

*zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. ** wpływ ze sprzedaży akcji własnych skupowanych w celu umorzenia.

13

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000).

Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej

Kapitał podstawowy

Stan na 01.01.2008 r. Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na 01.01.2008 po przekształceniu

Kapitał zapasowy

Kapitał z aktualizacji wyceny

Kapitał rezerwowy

119 641 0 0 119 641 -15 0 2 226 0 0 121 852

0

Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji Stan na 30.09.2008

57 038 0 0 57 038 0 0 0 0 0 57 038

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stan na 01.01.2009 r. Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisje/skup akcji Stan na 30.09.2009

57 038 0 0 0 0 57 038

107 424 -325* 0 0 7 502** 114 601

14 428 0 0 5 770 -7 501 12 697

0 0 0 0 0 0

Akcje własne

Niepodzielone wyniki

0 0 0 0 -14

7 930

Razem

Udziały mniejszości

Kapitał własny ogółem

0 0 -2 774 -2 788

0 7 930 5 298 0 -2 226 -5 704 0 5 298

184 609 0 0 184 609 5 269 0 0 -5 704 -2 774 181 400

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

184 609 0 0 184 609 5 269 0 0 -5 704 -2 774 181 400

-8 314 -25 0 0 -2 734 -11 073

5 770 3653 0 -5 770 0 3 653

176 346 3 303 0 0 -2 733 176 916

0 0 0 0 0 0

176 346 3 303 0 0 -2 733 176 916

*dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów oraz straty na sprzedaży akcji własnych **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października 2008

14

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach:  W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane,  W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane jednostkowe I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

w tys. zł III kwartały 2008 (dane 2009 porównywalne)* 102 695 5 732 4 741 3 653 6 491 -7 766 620 -626 253 897 76 981 15 597 61 384 176 916 57 038 57 038 073 0,07 0,07 3,10 3,10 -

110 286 7 377 6 695 5 298 9 615 -13 244 4 462 954 243 952 67 606 15 104 52 502 176 346 57 038 57 038 073 0,13 0,13 3,09 3,09 0,1

w tys. EURO III kwartały 2008 (dane 2009 porównywalne)* 23 343 1 303 1 078 830 1 475 -1 765 141 -142 60 128 18 231 3 694 14 537 41 897 13 508 0,02 0,02 0,73 0,73 -

32 203 2 154 1 955 1 547 2 808 -3 867 1 303 279 58 468 16 203 3 620 12 583 42 265 13 670 0,04 0,04 0,74 0,74 0,03

* w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2008 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za III kwartały 2008

Kurs średni NBP na dzień 31.12.2008 r. – 4,1724 zł/EURO Kurs średni NBP na dzień 30.09.2009 r. – 4,2226zł/EURO Średnia kursów NBP za III kwartały 2008 – 3,4247zł/EURO Średnia kursów NBP za III kwartały 2009 – 4,3993zł/EURO

15

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartały 2009 r. grupy kapitałowej (zawierające skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest Ceramika Nowa Gala S.A.

1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną.  Ceramika Nowa Gala S.A. – jednostka dominująca,  Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. – jednostka zależna.  Ceramika Gres S.A. – jednostka zależna. Podlegające konsolidacji sprawozdania spółek zależnych zostały przygotowane w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest skrócone, śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok 2008. W związku ze zmianą w MSR 1 zmieniono nazewnictwo elementów sprawozdania finansowego. Ponadto sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentujemy jako jedno zestawienie zawierające wydzieloną część dotyczącą pozostałych składników całkowitego dochodu. Informacja o segmentach działalności została sporządzona zgodnie z wymogami MSR 34, które zostały dostosowane do regulacji zawartych w MSSF 8.

2. Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostatnie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich.

3. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe 





W 1 półroczu 2009 przeprowadzono inwestycję mającą na celu automatyzację procesu produkcyjnego na wydziale polerowania płytek w zakładzie spółki dominującej – uruchomienie produkcji na nowych urządzeniach nastąpiło w kwietniu br. – kwota nakładów inwestycyjnych wyniosła ok. 5 mln zł, a kwota obciążająca wynik finansowy okresu z tytułu czasowego wstrzymania produkcji, potrzebnego do montażu nowych urządzeń wyniosła 340 tys. zł. Dodatkowo w spółce zależnej Ceramice Gres S.A. zmodernizowano linie szkliwierskie co umożliwi poszerzenie oferty asortymentowej tej spółki. Kwota nakładów to ok. 1 mln zł. W związku ze zmniejszoną sprzedażą, spółki grupy w 2009 czasowo ograniczały produkcję swoich wyrobów. W efekcie część kosztów stałych obciążyła wprost wynik finansowy grupy – kwota obciążenia wyniku brutto to ok. 7,5 mln zł. Spółka skupowała akcje własne w celu ich umorzenia – łączna kwota wydatków poniesionych z tego tytułu w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 16

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe









Ceramika Nowa Gala SA

roku to 361,7 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami KSH wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane w dniu 01 lipca 2009 roku. (szerzej zobacz pkt.8). Poniesiona strata na tej sprzedaży (skorygowana o rozliczenie podatku dochodowego) prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. Dodatkowo spółka prowadzi skup akcji własnych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008 r. – łączna kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku to 7.501,4 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu to 11.073,2 tys. złotych. W 2008 roku spółka wystąpiła do Urzędu Skarbowego o uznanie za koszty uzyskania przychodów, kosztów poniesionych w związku z emisją akcji serii U. Po przeprowadzonej kontroli weryfikacyjnej, Urząd Skarbowy zwrócił emitentowi kwotę nadpłaconego podatku dochodowego. Kwota zwrotu, powiększona o podatek VAT wyniosła łącznie 626 tys. zł. Kwota ta prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. W dniu 30 czerwca 2009 roku przypadał termin spłaty kredytu obrotowego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę S.A w BRE Banku S.A. Zadłużenie z ww. kredytu wynosiło 7.000 tys. zł. W drodze Aneksu nr 11 do umowy kredytowej nr 04/076/02/Z/OB termin spłaty przesunięty został na dzień 29 czerwca 2010 roku przy czym kwota 600 tys. złotych została spłacona we wrześniu , a kolejne 600 tys. złotych zostanie spłacone w grudniu 2009r. Zrefinansowano kredyt obrotowy w kwocie 15 mln zł oraz kredyt inwestycyjny w kwocie 905 tys. EURO (szerzej zobacz pkt. 9)

4. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów        

Utworzenie rezerwy na zobowiązania – 6.037 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania – 4.615 tys. zł, Wykorzystanie rezerw na należności – 467 tys. zł, Utworzenie rezerw na należności – 200 tys. zł, Zwiększenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy – 672 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy – 803 tys. zł, Zwiększenie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego – 1.510 tys. zł Wykorzystanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego – 1.570 tys. zł.

5. Segmenty działalności Struktura organizacyjna grupy oparta jest na układzie funkcjonalnym. Wyróżniamy cztery podstawowe obszary działalności: sprzedaż, produkcja, finanse oraz administracja i logistyka. Każdy z obszarów w ramach całej grupy podlega jednej osobie. Każda z osób odpowiedzialnych za ww. obszary podlega bezpośrednio Zarządowi. Zasadnicze decyzje co do bieżącej działalności oraz co do strategii rozwoju grupy podejmowane są przez Zarząd. Grupa specjalizuje się w produkcji gresowych płytek ceramicznych, które sprzedawane są pod dwoma markami Ceramika Nowa Gala oraz Ceramika Gres, przy czym polityka sprzedaży ustalana jest wspólnie dla całej grupy. Zgodnie z wymogami MSSF 8 wyróżniono tylko jeden segment operacyjny.

17

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

5.1.

Ceramika Nowa Gala SA

Informacja o obszarach geograficznych Kraj III kwartały 2009

Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik na sprzedaży

III kwartały 2008

Eksport III kwartały III kwartały 2009 2008

Razem III kwartały III kwartały 2009 2008

116 538

120 559

17 018

31 637

133 556

152 196

76 556

75 097

11 008

23 771

87 564

98 868

39 982

45 462

6 010

7 866

45 992

53 328

9 145

3 980

36 847

49 348

Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży 30.09.09

31.12.08

30.09.09

31.12.08

30.09.09

31.12.08

Aktywa: Należności handlowe Pozostałe należności (nieprzypisane)

51 452

35 493

10 105

13 050

61 557 1 201

48 543 1 174

62 758

49 717 tys. zł

Wszystkie aktywa trwałe należące do spółek grupy zlokalizowane są w ich siedzibach na terenie Polski. Grupa nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych poza granicami kraju. Żaden z pojedynczych krajów, do których eksportowane są produkty grupy nie stanowi więcej niż 10% skonsolidowanych przychodów. 5.2. Informacja o produktach Grupa jest wyspecjalizowana w produkcji płytek ceramicznych i elementów uzupełniających sprzedawanych w ramach łącznej oferty. Pozostała sprzedaż ma charakter marginalny i dotyczy sprzedaży surowców lub pojedynczych usług. Wyroby ceramiczne III kwartały III kwartały 2009 2008 Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Nabyte aktywa trwałe

Pozostała sprzedaż III kwartały III kwartały 2009 2008

Razem III kwartały III kwartały 2009 2008

133 148

151 784

408

412

133 556

152 196

8 765

16 662

0

0

8 765

16 662 tys. zł

5.3. Informacja o znaczących odbiorcach W ciągu III kwartałów 2009r. udział żadnego z odbiorców grupy nie przekroczył 10% wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży.

6. Skup akcji własnych. a. Skup akcji własnych w celu umorzenia na podstawie uchwały nr 13 Walnego Zgromadzenia Od dnia 07 lipca 2008r. do dnia 27 marca 2009r. prowadzony był skup akcji własnych w celu ich umorzenia. Wykonywanie skupu odbywało się w oparciu o obowiązujące w tym 18

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

zakresie przepisy prawa krajowego i unijnego, w szczególności Rozporządzenie Komisji WE nr 2273/2003 i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 13 Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na zakup przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż 1.500.000 (słownie: jeden milion pięćset tysięcy) akcji, b) wysokość środków przeznaczonych na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż 6.500.000 zł (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy złotych), c) Zarząd został upoważniony do realizacji zakupu akcji własnych w celu umorzenia w okresie nie dłuższym niż do 20 czerwca 2009r. d) cena nabywanych akcji nie mogła być wyższa niż 4,70 zł (słownie: cztery złote siedemdziesiąt groszy) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia pochodziły z kapitału zapasowego utworzonego z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych. Skup odbywał się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych, natomiast łącznie od rozpoczęcia skupu wydano 5 103,6 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia w związku z faktem, iż nabyto łącznie 1.500.000 akcji własnych o wartości nominalnej 1.500.000 złotych, stanowiących 2,63 % kapitału zakładowego oraz 2,63 % głosów na walnym zgromadzeniu. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami KSH wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane w dniu 01 lipca 2009 roku. (szerzej zobacz pkt.8) b. Nabycie akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia W dniu 10 października 2008r. Walne Zgromadzenie upoważniło Zarząd do rozpoczęcia kolejnego programu skupu akcji własnych, w oparciu o art. 362 § 1 pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych, w brzmieniu obowiązującym od dnia 5 października 2008 roku i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki oraz uchwale nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie określenia środków na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki , a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki nie będzie większa niż 9.900.000 (słownie: dziewięć milionów dziewięćset tysięcy) akcji, b) nabycie akcji może być dokonane jednorazowo lub w nieograniczonej ilości razy w okresie pięciu lat od dnia 10 października 2008 r., przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do określenia oraz do zmiany sposobu wykorzystania i przeznaczenia nabywanych akcji własnych spółki, c) cena nabywanych akcji nie będzie niższa niż cena nominalna tj. 1,0 zł (słownie: jeden złoty) za 1 (jedną) akcję i nie wyższa niż 5,0 zł (słownie: pięć złotych) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych pochodzą z utworzonego na ten cel kapitału rezerwowego pod nazwą „Środki na nabycie akcji własnych”. Zgodnie z uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na skup akcji przekazano kwotę 18.000.000 zł (słownie: osiemnaście milionów złotych), przy czym w/w kwota może zostać powiększona w przyszłości w drodze uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, o kwoty wydzielone z 19

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

zysku netto spółki za kolejne lata obrotowe. I tak w dniu 30 czerwca 2009r. Walne Zgromadzenie przeznaczyło na podwyższenie tego kapitału całość zysku netto wypracowanego przez spółkę w roku 2008 w kwocie 5.770 tys. zł. Do dnia 30.09.2009 r. nabyto łącznie 3.941.437 akcji własnych o wartości nominalnej 3.941.437 złotych, stanowiących 6,91% kapitału zakładowego oraz 6,91% głosów na walnym zgromadzeniu. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku to 7.501,4 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu to 11.073,2 tys. złotych.

7. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2007 W stosunku do informacji opublikowanych w ostatnim raporcie rocznym w sprawie spornej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych nastąpiła zmiana polegająca na tym, że w wyniku złożonych przez Spółkę odwołań od wyroków sądu I instancji, w kolejnych rozpatrywanych sprawach Sąd Apelacyjny wydaje wyroki uwzględniające apelacje Spółki oraz odwołania Emitenta od decyzji ZUS. W związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym za rok 2008 przedmiotowa sprawa jest prezentowana jako zobowiązanie warunkowe, a nie jako rezerwa.

8. Transakcja Ceramiki Nowej Gali S.A. z Domem Maklerskim IDMSA Ceramika Nowa Gala S.A. dokonała w dniu 1 lipca 2009 roku transakcji pozasesyjnej na rynku regulowanym GPW zbycia 1.500.000 akcji własnych po cenie 2,63 zł (słownie: dwa złote 63/100) za jedną akcję na rzecz Domu Maklerskiego IDMSA z siedzibą w Krakowie. Sprzedane akcje miały wartość nominalną 1.500.000 złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6% i uprawniały do 1.500.000 głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta. Akcje Sprzedawane zostały nabyte przez Ceramikę Nową Galę S.A. w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art. 362 §2 pkt 5 KSH. Z uwagi na to, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Ceramiki Nowej Gali S.A. zwołane na dzień 30 czerwca 2009 roku nie podjęło uchwały w sprawie umorzenia Akcji Sprzedawanych, Ceramika Nowa Gala S.A. była zobowiązana zbyć Akcje Sprzedawane. Jednocześnie Ceramika Nowa Gala S.A. zawarła z Domem Maklerskim IDMSA umowę, w której strony postanowiły, że:  w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, spółce Ceramika Nowa Gala S.A. będzie przysługiwało prawo odkupu Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odkup akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym.  w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, Domowi Maklerskiemu IDM SA będzie przysługiwało prawo odsprzedaży Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odsprzedaż akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym.  Dom Maklerski IDMSA zobowiązuje się nie sprzedawać, ani nie przenosić pod jakimkolwiek innym tytułem Akcji Sprzedawanych w okresie do 31 lipca 2009 roku, na inny podmiot niż Ceramika Nowa Gala SA. W dniu 02 lipca 2009 roku Ceramika Nowa Gala SA za pośrednictwem biura maklerskiego dokonała pakietowej transakcji sesyjnej na rynku regulowanym GPW nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art. 362 §2 pkt 8 KSH zgodnie z postanowieniami uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008r. w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez

20

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

Spółkę akcji własnych Spółki. Nabyto 1.500.000 akcji własnych po cenie 2,65 zł/szt. Nabyte akcje miały wartość nominalną 1.500.000 złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6%.

9. Zawarcie umów kredytowych przez Ceramikę Nową Galę S.A. z HSBC Bank Polska S.A. W związku z faktem, iż na koniec sierpnia br. przypadał termin spłaty kredytu obrotowego udzielonego Spółce przez Kredyt Bank SA Emitent postanowił zrefinansować powyższy kredyt. W związku z powyższym Ceramika Nowa Gala SA zawarła w dniu 13 sierpnia 2009 roku dwie umowy kredytowe z HSBC Bank Polska SA. Przedmiotem umowy kredytowej nr 108/2009 było refinansowanie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank SA. Istotne warunki tej umowy przedstawiają się następująco:  Umowa kredytowa o maksymalnej wartości 15.000 tys. złotych, która może być wykorzystywana w formie krótkoterminowego kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 5.000 tys. złotych, w formie krótkoterminowych transz do kwoty 15.000 tys. złotych, w formie linii akredytyw do kwoty 6.000 tys. złotych,  Przeznaczenie kredytu: spłata kredytu udzielonego Emitentowi przez Kredyt Bank SA, którego kwota wynosi 15.000 tys. złotych, a ostateczny termin spłaty przypada na 31 sierpnia 2009 roku, finansowanie bieżącej działalności Spółki,  Ostateczny termin spłaty kredytu to 13 sierpnia 2010 r.,  Waluta kredytu – PLN (Jednakże w ramach linii akredytyw dopuszcza się jej wykorzystanie w walutach PLN, EUR oraz USD),  Oprocentowanie kredytu: stawka referencyjna plus marża banku,  Zabezpieczenie kredytu stanowią: hipoteki kaucyjne na nieruchomościach należących do Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do rachunku bieżącego Spółki, Ponadto powyższa umowa kredytowa zawierała następujące warunki zawieszające:  Przedstawienie zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia oraz zawierającego oświadczenia, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu,  Złożenie przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. Druga umowa nr 109/2009 to umowa o kredyt nieodnawialny w kwocie nie wyższej niż 4.100 tys. złotych, z przeznaczeniem na spłatę kredytu inwestycyjnego udzielonego Emitentowi przez BRE Bank SA. W związku z przedstawieniem przez Ceramikę Nową Galę S.A. zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia i zawierającego oświadczenie, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu oraz złożeniem przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. w dniu 21 sierpnia 2009 roku spełniły się warunki zawieszające umowę kredytową zawartą z HSBC Bank Polska S.A.

10.

Spłata przez spółkę zależną Ceramikę Nowa Gala II Sp. z o.o. kredytu inwestycyjnego

W dniu 31 lipca 2009 roku spółka zależna Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. spłaciła ostatnią ratę kredytu inwestycyjnego nr umowy kredytowej 56/CK/2004 zaciągniętego w

21

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Ceramika Nowa Gala SA

banku (dawniej Bank BPH S.A.) Pekao S.A. i wystąpiła do banku o zwolnienie prawne zabezpieczeń ww. kredytu. W związku ze spłatą kredytu inwestycyjnego Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. na dzień publikacji niniejszego raportu półrocznego nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu kredytów.

11.

Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, a przed datą publikacji niniejszego raportu.

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

12.

Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz wyników finansowych na rok 2009

Spółka nie publikowała prognoz na rok 2009.

13.

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego

Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki następujący akcjonariusze posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Podane poniżej informacje ustalono w oparciu o komunikaty przekazane Emitentowi przez akcjonariuszy Głosy na WZ

Procentowy udział w głosach na WZ

10 806 249

Procentowy udział w kapitale akcyjnym 18,95 %

10 806 249

18,95 %

Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

5 689 995

9,98 %

5 689 995

9,98 %

AS Hansapank

5 256 220

9,22 %

5 256 220

9,22 %

Ceramika Nowa Gala S.A.* Jupiter NFI S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny

4 225 481 3 826 610 3 027 136

7,41 % 6,71 % 5,31 %

4 225 481 3 826 610 3 027 136

7,41 % 6,71 % 5,31 %

Akcjonariusz Piotrowski Waldemar

Ilość objętych akcji

*spółka nie ma prawa wykonywać prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji własnych

Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu wg opublikowanego w dniu 15.05.2009 r. skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2009. Głosy na WZ

Procentowy udział w głosach na WZ

10 806 249

Procentowy udział w kapitale akcyjnym 18,95 %

10 806 249

18,95 %

Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

6 339 792

11,12 %

6 339 792

11,12%

AS Hansapank

5 256 220

9,22 %

5 256 220

9,22 %

Jupiter NFI S.A. Ceramika Nowa Gala S.A.* AIG Otwarty Fundusz Emerytalny

3 826 610 3 122 283 3 027 136

6,71 % 5,47% 5,31 %

3 826 610 3 122 283 3 027 136

6,71 % 5,47 % 5,31 %

Akcjonariusz Piotrowski Waldemar

Ilość objętych akcji

*spółka nie ma prawa wykonywać prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji własnych

22

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

14.

Ceramika Nowa Gala SA

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę w okresie od daty publikacji ostatniego raportu kwartalnego do daty publikacji bieżącego raportu nie zaszła żadna zmiana w stanie posiadania akcji spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta. Na dzień publikacji niniejszego raportu z informacji dostępnych Emitentowi wynika, że:  Pan Waldemar Piotrowski pełniący funkcję Prezesa Zarządu posiada – 10.806.249 akcji Emitenta stanowiących 18,95% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu,  Pan Paweł Górnicki pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu posiada – 352.077akcji Emitenta stanowiących 0,62% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu,  Pan Zbigniew Polakowski pełniący funkcję Prokurenta posiada – 12.070 akcji Emitenta stanowiących 0,02 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.  Pan Grzegorz Leszczyński pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej posiada – 773.537 akcji Emitenta stanowiących 1,36 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu.

15.

Informacja o postępowaniach, w których stroną jest emitent lub jednostka od niego zależna, których wartość stanowi, co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta

Nie istnieją takie postępowania.

16.

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie objętym niniejszym raportem nie zostały zawarte przez Emitenta ani przez spółki od niego zależne transakcje z podmiotami powiązanymi, zarówno pojedynczo, ani też łącznie, które byłyby istotne i zawarte na warunkach innych niż rynkowe.

17.

Informacje o udzieleniu przez Ceramika Nowa Gala S.A. lub jednostki od niej zależne poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji, których wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Ceramika Nowa Gala S.A.

W przeciągu III kwartałów 2009 roku Ceramika Nowa Gala S.A., jak również spółki od niej zależne nie udzieliły poręczeń kredytu, pożyczek lub gwarancji, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta. W związku ze spłatą kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę II Sp. z o.o. wygasło poręczenie udzielone za tą spółkę przez spółkę dominującą Ceramikę Nową Galę S.A. Kwota tego poręczenia wynosiła 14.906 tys. zł.

23

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

18.

Ceramika Nowa Gala SA

Czynniki, które w ocenie spółki będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez grupę kapitałową w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału.

Do czynników, które w najbliższym okresie mogą wpływać na wyniki finansowe grupy kapitałowej należą:  zmienność kursów walut,  niepewność co do tempa rozwoju gospodarczego w kraju jak również na rynkach, do których grupa eksportuje swoje produkty,  wprowadzenie do sprzedaży nowych serii produktowych,  ograniczenie produkcji w związku z sezonowym spadkiem sprzedaży. W przypadku jednostki dominującej nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby mieć wpływ na ocenę jej sytuacji finansowej, a które nie zostałyby ujawnione w skonsolidowanym raporcie kwartalnym.

24