NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurídicas que se generan en aplicación de los principios del derecho de autor. C. C. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINSITRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
FORMULARIO DE LA DESCRIPCIÓN DE LA TESIS DOCTORAL O DEL TRABAJO DE GRADO TÍTULO COMPLETO DE LA TESIS DOCTORAL O TRABAJO DE GRADO:
ESTUDIO DE LA VIABILIDAD DEL PLAN DE NEGOCIOS PARA UN PROYECTO PISCÍCOLA RENTABLE EN EL VALLE DEL CAUCA
AUTOR Apellidos Completos Arboleda Bernal
Nombres Completos Andrés Manuel
DIRECTOR (ES) TESIS DOCTORAL O DEL TRABAJO DE GRADO Apellidos Completos Nombres Completos Medina Bastos José Manuel
ASESOR (ES) O CODIRECTOR Apellidos Completos
Nombres Completos
TRABAJO PARA OPTAR AL TÍTULO DE: Administrador de Empresas
FACULTAD: Ciencias Económicas y Administrativas PROGRAMA: Carrera X Licenciatura ___ Especialización ____ Maestría ____ Doctorado ____ NOMBRE DEL PROGRAMA: Administracion de Empresas NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR DEL PROGRAMA: Margarita Maria Castillo Mendoza CIUDAD:
BOGOTA
AÑO DE PRESENTACIÓN DEL TRABAJO DE GRADO: 2009
NÚMERO DE PÁGINAS: 72
PUJ– BG Normas para la entrega de Tesis y Trabajos de grado a la Biblioteca General –Noviembre 14 de 2007
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TIPO DE ILUSTRACIONES:
Ilustraciones Tablas, gráficos y diagramas Planos Fotografía
SOFTWARE requerido y/o especializado para la lectura del documento: Adobe acrobat reader MATERIAL ANEXO (Vídeo, audio, multimedia o producción electrónica):
Duración del audiovisual: ___________ minutos. Número de casetes de vídeo: ______
Formato: VHS ___ Beta Max ___ ¾ ___ Beta Cam
____ Mini DV ____ DV Cam ____ DVC Pro ____ Vídeo 8 ____ Hi 8 ____ Otro. Cual? _____ Sistema: Americano NTSC ______ Europeo PAL _____ SECAM ______ Número de casetes de audio: ________________ Número de archivos dentro del CD (En caso de incluirse un CD-ROM diferente al trabajo de grado): _________________________________________________________________________ PREMIO O DISTINCIÓN (En caso de ser LAUREADAS o tener una mención especial): _______________________________________________________________________________
DESCRIPTORES O PALABRAS CLAVES EN ESPAÑOL E INGLÉS: Son los términos que definen los temas que identifican el contenido. (En caso de duda para designar estos descriptores, se recomienda consultar con la Unidad de Procesos Técnicos de la Biblioteca General en el correo
[email protected], donde se les orientará). ESPAÑOL Piscicultura Piscicola Tilapia Acuicola Granja acuícola
INGLÉS Pisciculture Aquaculture Fish Fish farm Food source
RESUMEN DEL CONTENIDO EN ESPAÑOL E INGLÉS: (Máximo 250 palabras - 1530 caracteres): Con este trabajo de grado se pretende evaluar la viabilidad de un proyecto piscícola en el departamento del Valle del Cauca. Los objetivos que se plantearon para realizar esta evaluación fueron los siguientes: Identificar producto, desarrollar el estudio de mercado y comercialización, determinar los aspectos técnicos, determinar la estructura administrativa y determinar la viabilidad financiera. PUJ– BG Normas para la entrega de Tesis y Trabajos de grado a la Biblioteca General –Noviembre 14 de 2007
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La idea para le elaboración de un proyecto piscícola surgió a partir de la creciente demanda de alimentos que se está viviendo en el mundo, lo cual ha generado una disminución en la pesca de captura por sobre explotación. Esta situación provocará grandes repercusiones y la única solución es encontrar un equilibrio entre las necesidades de los humanos y las del medio ambiente. La piscicultura representa una solución viable a esta problemática ya que mediante estos cultivos se obtiene una gran fuente de alimento que garantiza una excelente calidad del producto, sin perjudicar el medio ambiente y que contribuirá a suplir la creciente demanda por alimentos. This graduate work is to assess the feasibility of an aquaculture project in the department of Valle del Cauca. The targets were raised for this assessment were: Identify product, develop the market and marketing study to determine the technical aspects, determine the administrative structure and determine the financial viability. The idea for the development of an aquaculture project arose from the growing demand for food that is being experienced in the world, which has generated a decline in capture fisheries by overexploitation. This situation will cause great impact and the only solution is to find a balance between the needs of humans and the environment. Fish farming is a viable solution to this problem because these fish are obtained through a food source that guarantees excellent product quality, without harming the environment and will help meet the increasing demand for food.
PUJ– BG Normas para la entrega de Tesis y Trabajos de grado a la Biblioteca General –Noviembre 14 de 2007
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ESTUDIO DE LA VIABILIDAD DEL PLAN DE NEGOCIOS PARA UN PROYECTO PISCÍCOLA RENTABLE EN EL VALLE DEL CAUCA
ANDRÉS MANUEL ARBOLEDA BERNAL
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTÁ D.C. 2009
ESTUDIO DE LA VIABILIDAD DEL PLAN DE NEGOCIOS PARA UN PROYECTO PISCÍCOLA RENTABLE EN EL VALLE DEL CAUCA
ANDRÉS MANUEL ARBOLEDA BERNAL
TUTOR JOSE MANUEL MEDINA BASTOS
TALLER DE GRADO II
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTÁ D.C. 2009 2
TABLA DE CONTENIDO
Pag.
Capítulo I……………………………………………………………………………………………10
1. Planteamiento del problema……………………………………………………………………...10 1.1 Antecedentes……………………………………………………………………………10 1.2 Formulación…………………………………………………………………………….11 2. Justificación………………………………………………………………………………………12 3. Marco teórico y conceptual………………………………………………………………………13 3.1 Definición………………………………………………………………………………13 3.2 Contexto mundial……………………………………………………………………….13 3.3 Contexto en Colombia………………………………………………………………….14 3.4 Actividades comerciales de la piscicultura……………………………………………..16 3.5 Tipos de cultivos………………………………………………………………………..18 3.6 Especies cultivadas en Colombia……………………………………………………….19 3.7 Requerimientos para la piscicultura…………………………………………………….22 3.8Costos…………………………………………………………………………………...23 3.9 Comercialización……………………………………………………………………….24 3.10 Grupos de piscicultores en Colombia…………………………………………………24 3.11 Componentes de un plan de negocio……………………………………………….....24 4. Objetivos………………………………………………………………………………………….26 4.1 Objetivo general………………………………………………………………………...26 4.2 Objetivos específicos…………………………………………………………………...26
Capítulo II…………………………………………………………………………………………...27
5. Identificación del producto……………………………………………………………………….27 5.1 Generalidades…………………………………………………………………………..27 5.2 Ventajas del producto…………………………………………………………………..28 5.3 Crecimiento de la tilapia………………………………………………………………..29 3
5.4 Normas de calidad……………………………………………………………………...29 6. Estudio de mercado y comercialización………………………………………………………….30 6.1 Identificación de la demanda actual y potencial………………………………………..30 6.2 Identificación de los compradores y entrevista a pescas deportivas……………………31 6.3 Perfil de la competencia………………………………………………………………...35 6.4 Comercialización……………………………………………………………………….36 6.5 Canales de comercialización……………………………………………………………36 6.6 Aspectos importantes de la comercialización................………………………….…….37 6.7 Precio del producto……………………………………………………………………..37 6.8 Mecanismos de publicidad……………………………………………………………..38 6.9 Análisis de proveedores………………………………………………………………...38 7. Aspectos técnicos del proyecto…………………………………………………………………...40 7.1 Tamaño…………………………………………………………………………………40 7.2 Ubicación……………………………………………………………………………….40 7.3 Proceso de producción………………………………………………………………….41 7.3.1 Secado y limpieza del estanque……………………………………………...41 7.3.2 Protección del estanque……………………………………………………...41 7.3.3 Desinfección del estanque…………………………………………………...42 7.3.4 Abonamiento…………………………………………………………………42 7.3.5 Siembra………………………………………………………………………43 7.3.6 Transporte……………………………………………………………………46 7.3.7 Cuidado del medio ambiente………………………………………………...47 7.4 Distribución del proyecto………………………………………………………………49 7.5 Estructura administrativa……………………………………………………………….50 8. Análisis financiero………………………………………………………………………………..53 8.1 Inversión en activos fijos……………………………………………………………….53 8.1.1 Costo del terreno……………………………………………………………..53 8.1.2 Infraestructura y equipos…………………………………………………….53 8.2 Costo de producción……………………………………………………………………56 8.2.1 Alevinos……………………………………………………………………...57 8.2.2 Alimento……………………………………………………………………..57 8.2.3 Mano de obra………………………………………………………………...58 8.2.4 Otros gastos operacionales…………………………………………………...58 4
8.3 Ingresos…………………………………………………………………………………59 8.4 Financiación…………………………………………………………………………….59 8.5 Evaluación financiera…………………………………………………………………..60 8.5.1 Supuestos generales………………………………………………………….60 8.5.2 Criterios de evaluación financiera…………………………………………...61
Capítulo III………………………………………………………………………………………….63
9. Resumen ejecutivo………………………………………………………………………………..63 10. Conclusiones…………………………………………………………………………………….65 11. Bibliografía……………………………………………………………………………………...68 12. Glosario…………………………………………………………………………………………70
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ÍNDICE DE TABLAS
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Tabla 1. Exportaciones e importaciones del sector piscícola………………………………15 Tabla 2. Precio del producto eviscerado……………………………………………………38 Tabla 3. Especificaciones del proyecto…………………………………………………….40 Tabla 4. Alimentación para la etapa de levante…………………………………………….43 Tabla 5. Alimentación para la etapa de pre engorde……………………………………….44 Tabla 6. Alimentación para la etapa de ceba definitiva…………………………………….45 Tabla 7. Activos fijos………………………………………………………………………56 Tabla 8. Salarios de personal……………………………………………………………….58 Tabla 9. Criterios de evaluación financiera………………………………………………...61
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ÍNDICE DE IMÁGENES
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Imagen 1. Piscicultura en Colombia………………………………………………………..13 Imagen 2. Alevinos…………………………………………………………………………17 Imagen 3. Agentes comercializadores……………………………………………………...18 Imagen 4. Tilapia roja (Oreochromis Sp)…………………………………………………..20 Imagen 5. Cachama………………………………………………………………………...21 Imagen 6. Trucha arco iris………………………………………………………………….21 Imagen 7. Distribución del proyecto……………………………………………………….49 Imagen 8. Organigrama…………………………………………………………………….50
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ÍNDICE GRÁFICOS
Pag.
Grafico 1. Explotación de la pesca marítima……………………………………………….10 Grafico 2. Producción de peces de cultivo en Colombia…………………………………...14
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ÍNDICE DE ANEXOS
Pag.
Anexo 1. Actividades comerciales de la piscicultura………………………………………70 Anexo 2. Analisis Financiero………………………………………………………………73
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CAPÍTULO 1
1. PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
1.1 ANTECEDENTES
Aunque no existe en la actualidad una base de datos con información detallada sobre las poblaciones de peces, se sabe que estas están disminuyendo velozmente debido a la sobre explotación. Cada día los recursos de la pesca marítima y de captura están viviendo una reducción acelerada. Se considera que un 50% está plenamente explotado, un 28% se encuentra sobre pescado y que solo un 25% posee alguna capacidad de producir más que en la actualidad1.
Gráfico 1. Explotación de la pesca marítima
Fuente: El Autor
También es necesario tener en cuenta la creciente demanda de alimentos que se está viviendo en el mundo, debido al aumento de la población mundial y el consumo de esta. Este aumento está generando prácticas y políticas insostenibles que están acabando los recursos naturales de los que dependen los humanos, como lo es el caso de la disminución de la pesca de captura por sobre
1
http://www.fao.org/fishery/topic/3380/es[consultado 12 Ago. 2008]
10
explotación. Esta situación provocará grandes repercusiones y la única solución es encontrar un equilibrio entre las necesidades de los humanos y las del medio ambiente2.
Debido a estas condiciones de sobre explotación que se presenta en los mares y ríos, y a la creciente demanda de alimentos por el aumento de la población y el consumo de la misma, la piscicultura ha tomado importancia durante los últimos años. Esta forma de producción de peces representa de alguna manera una solución viable para esta problemática, y colabora para que los océanos y ríos no sigan siendo explotados indebidamente.
También es importante tener en cuenta que la mayoría de los pueblos del Valle del Cauca en donde se puede desarrollar un cultivo piscícola, tienen altos índices de pobreza y desempleo.
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Es viable desde el punto de vista técnico y financiero el plan de negocios para la creación de un acuicultivo en el Valle del Cauca?
2
http://www.unfpa.org/swp/2001/presskit/spanish/foodsp.htm[consultado 14 Ago. 2008]
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2. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Es importante afirmar que el consumo de pescado en los humanos es muy importante por ser una fuente de proteína y grasas benéficas que el organismo necesita. Por lo tanto la elaboración de un cultivo piscícola es una forma de obtener este alimento sin perjudicar el medio ambiente, y garantizando una excelente calidad del producto, que contribuirá a suplir la creciente demanda por alimentos en el mundo.
Actualmente se puede inferir, a partir de la tabla de exportaciones e importaciones (Tabla 1) y el cuadro de producción de peces en Colombia (Grafico 2), que hay una creciente demanda nacional e internacional. Es posible ver este incremento basándonos en la oferta. La oferta ha estado creciendo en términos generales desde 1989 hasta el 2003, aunque también se ha visto afectado por diversas situaciones como sucedió entre 1999 y el 2000. Estos grandes aumentos en la oferta, y los recientes niveles de exportaciones, demuestran que la demanda por peces está aumentando tanto a nivel nacional como internacional. Desde el punto de vista medio ambiental, esta afirmación también tiene mucho sentido. A medida que se van sobre explotando los recursos naturales, es necesario plantear soluciones que proporcionen alimentos de excelente calidad y que no perjudiquen los recursos naturales del planeta.
A nivel local, un acuicultivo representaría una fuente de empleo para la región del Valle del Cauca en donde se instale el proyecto, brindando así mejores niveles de ingreso para sus habitantes y mejorando su nivel de vida. En otras palabras, un cultivo piscícola sería un gran aporte hacia el desarrollo de la localidad en donde se ubique, dados los beneficios que este brindará.
Por estas razones se puede afirmar que existe una necesidad en el mercado que se puede satisfacer mediante la creación de un acuicultivo en Colombia, y por eso este trabajo estará enfocado a determinar la viabilidad de este proyecto.
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3. MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL
3.1 DEFINICIÓN
“La piscicultura es la actividad que involucra la cría y levante de peces cautivos en medios naturales o artificiales, controlados con técnicas que permiten su cultivo y aprovechamiento racional3.”
3.2 CONTEXTO MUNDIAL
La piscicultura ha tenido un notable crecimiento durante los últimos 20 años en el mundo. Esto se debe a la notable disminución en la pesca de captura por la sobre explotación de los océanos. La piscicultura representa una actividad muy importante para compensar la disminución en la pesca de captura, y asegura una excelente fuente de proteína. El crecimiento mundial de las principales especies cultivadas en Colombia durante los últimos 20 años es del 12% para la Tilapia, 6% para la Trucha, y 29% para la Cachama4.
Imagen 1. Piscicultura en Colombia
Fuente: http://www.aquaculture.co.il/images/opening.JPG
3
http://www.corpocaldas.gov.co/secciones/infogeneral.php?ele=168[consultado 13 Ago. 2008]
4
http://www.agrocadenas.gov.co/piscicultura/documentos/caracterizacion_piscicultura.pdf[consultado 13 Ago. 2008]
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3.3 CONTEXTO EN COLOMBIA
La evolución de la piscicultura en Colombia es muy similar al comportamiento que ha tenido esta en el mundo. A nivel nacional, esta actividad también ha tomado mayor importancia y ha crecido durante los últimos años. La siguiente gráfica ilustra perfectamente la evolución que ha tenido la piscicultura en Colombia.
Grafica 2. Producción de peces de cultivo en Colombia
Fuente: http://www.agrocadenas.gov.co/piscicultura/documentos/caracterizacion_piscicultura.pdf
Es evidente que hubo un incremento constante desde 1989 hasta 1999. Desde este año hasta el 2000 hubo una disminución notoria, debido a la recesión económica, y a los problemas de orden público que sufrió el país en esta etapa. Desde esta disminución en la actividad piscícola, se ha presentado un crecimiento constante hasta el 2003, aunque no se registró niveles tan altos como se presenciaron en 1999.
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A partir de la gráfica se puede afirmar que en Colombia las principales especies que se cultivan son la Tilapia, la cCachama, y la Trucha, y durante los últimos años ha tomado un poco de fuerza otras especies que a través del texto se nombrarán.5
Tabla 1. Exportaciones e importaciones del sector piscícola.
Fuente: http://www.agrocadenas.gov.co/piscicultura/Reportes/exp_prd_06.pdf
5
Ibíd.
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En cuanto a las exportaciones e importaciones de peces en Colombia, también se puede ver un comportamiento muy similar al de la producción. Es evidente que desde 1997 hasta el 2006, tanto las exportaciones como las importaciones totales han aumentado. Las exportaciones aumentaron de 1,461 (miles US$) a 5,024 (miles US$), y las importaciones aumentaron de 11,229 (miles US$), a 15,910 (miles US$). El comportamiento en la balanza comercial refleja un déficit, ya que siempre ha sido mayor las importaciones que las exportaciones. Esto demuestra que el consumo de pescado en Colombia es muy alto, y que tanto la demanda nacional, como la internacional están creciendo. Las importaciones de peces se pueden analizar como una falta de oferta nacional, pues importamos casi tres veces más de lo que exportamos, aunque es necesario tener en cuenta que una parte de estas importaciones corresponden a especies que no son cultivadas en Colombia como el salmón, y otros peces de aguas frías.
En comparación con el resto del mundo, en cuanto a la producción de Tilapia, Colombia ha tenido un crecimiento poco significativo, ya que el crecimiento en países como Egipto, China, Honduras y Costa Rica, ha sido por encima del doble del crecimiento nacional. En cuanto a la Trucha, el crecimiento es muy similar al de la Tilapia, y países como Chile, Noruega, y Turquía tuvieron crecimientos mayores al doble del que tuvo Colombia. Por otro lado, Colombia ocupa el segundo puesto en la producción de Cachama después de Brasil.6
3.4 ACTIVIDADES COMERCIALES DE LA PISCICULTURA (PROCESO)
La piscicultura se puede dividir en varias actividades comerciales que van desde la producción de alevinos, pasando por el levante y engorde, el procesamiento o transformación de los peces, hasta los canales de comercialización. Es indispensable aclarar que el proceso que se describirá a continuación se lleva a cabo con la Tilapia, la Trucha y la Cachama, las cuales son las tres principales especies que se manejan en los acuicultivos de Colombia. Para tener mayor compresión sobre el proceso, ver anexo 1.
La primer actividad es en la que se producen lo alevinos. El proceso que se realiza en esta fase comienza con la reproducción entre machos y hembras anteriormente seleccionados, y se obtienen 6
Ibíd.
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los huevos fertilizados. Estos huevos se colocan en incubadoras y finalmente de esta manera se obtienen las larvas. En este momento es necesario suministrarles concentrado con hormonas para desencadenar el proceso de reversión sexual y obtener la mayoría de los alevinos machos. Para finalizar esta etapa, los alevinos son transportados a un estanque más grande en donde permanecen hasta que obtienen un peso cercano a los 30 gramos, lo cual normalmente tarda aproximadamente 30 días.
Imagen 2. Alevinos
Fuente: http://img378.imageshack.us/img378/4204/alevinos4diasbr2.jpg La segunda actividad que se lleva a cabo en el proceso de producción de peces, es el levante y engorde. En esta etapa, el primer objetivo es llevar los alevinos a un peso de aproximadamente 180 gramos, para que después de este momento se pueda llevar a cabo la fase de engorde. Aquí el objetivo es llevar al pez a un peso por encima de los 350 gramos. La duración de la etapa de engorde es de aproximadamente siete (7) meses para la Tilapia y la Cachama y de 10 meses para la Trucha.
La tercera actividad corresponde al procesamiento de los peces, en donde se obtiene el producto para comercializar, ya sea en filete, entero, o vivo para reproducción y para estanques de pesca deportiva. 17
La última actividad básicamente consiste en la entrega del pescado a los agentes comercializadores como lo son las tiendas mayoristas, supermercados y restaurantes, para luego ser distribuido al consumidor final7.
Imagen 3. Agentes comercializadores
Fuente: http://www.iberimage.com/fotos/2a2_MG_2453.jpg
3.5 TIPOS DE CULTIVOS
En la etapa de levante y engorde hay varios tipos de cultivo que se pueden utilizar. El tipo de cultivo depende de la cantidad de peces que se pueden tener por metro cuadrado del estanque.
Se considera un cultivo extensivo cuando se pretende tener de uno (1) a tres (3) peces por metro cuadrado. En este caso, el cuerpo de agua es de un tamaño extensivo, y su función no es exclusivamente el cultivo de peces. Bajo esta modalidad, la alimentación es proporcionada por el mismo cuerpo de agua, y consta de semillas, algas, larvas, huevos, insectos, etc.
Cuando se mantienen de tres (3) a cinco (5) peces por metro cuadrado, se considera un cultivo semi intensivo. En este cultivo la productividad natural pasa a un segundo plano y se le da mayor importancia a los alimentos concentrados para aumentar la productividad por metro cuadrado. Estos 7
Ibíd.
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cultivos requieren de una mayor inversión y se recomienda utilizar la modalidad de monocultivo que más adelante se explicará.
El último tipo de cultivo es el intensivo, en el cual se mantienen de seis (6) a 15 peces por metro cuadrado y bajo esta modalidad no hay productividad natural.
Los cultivos semi intensivos y los intensivos, generalmente son monocultivos. Es decir, cultivos en donde solo se maneja una especie. En los cultivos extensivos, es más probable encontrar un policultivo, en donde se manejan dos o más variedades de peces, para aprovechar los diferentes métodos alimenticios de las especies, y no desperdiciar alimento8.
3.6 ESPECIES CULTIVADAS EN COLOMBIA
Como mencione anteriormente, las principales especies de peces que se utilizan en los cultivos piscícolas de Colombia son la Trucha, la Tilapia, y la Cachama. También se manejan especies como la Carpa, el Bocachico, y el Yamu como acompañantes de las principales especies en los policultivos. Es necesario tener claro las características de las principales especies, para determinar el enfoque del cultivo que se va crear.
La Tilapia roja u Oreochromis Sp, es un pez que originalmente viene del África, y que tiene una excelente adaptación a climas cálidos principalmente a temperaturas entre 25oC y 30oC. También tiene una muy buena adaptación a aguas con pocos niveles de oxígeno, y al cultivo en altas densidades. Es una especie apta para cultivos extensos, semi intensivos, o intensivos, ya que su alimentación puede ser a base de concentrado o natural. Cuando se cultiva esta especie, es necesario que el cultivo sea mono sexo, solo machos, ya que estos tienen la habilidad de tener un mayor crecimiento, lo que conlleva a una mayor producción de carne. Con esto también se evita que haya reproducción no deseada, ya que si esto ocurre, abran crías compitiendo por espacio, comida, y oxígeno. Por esta razón es muy importante adquirir los alevinos en cultivos donde garanticen como mínimo un 95% de machos. El factor más importante a tener en cuenta en los cultivos de tilapia, es 8
www.piscicolaagualinda.com/dcto/RECOMENDACIONES_MANEJO_ESTANQUES_PISCICOLA.doc [consultado 13 Ago. 2008]
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el agua. Esta especie requiere agua de buena calidad, en especial cuando están en cultivos de altas densidades. El peso promedio final de la tilapia es de 300 a 400 gramos y puede tardar aproximadamente 7 meses dependiendo del tipo y la región del cultivo.
Imagen 4. Tilapia roja (Oreochromis Sp)
Fuente: http://www.tena.gov.ec/imágenes/tilapia_roja_big.jpg La Cachama es una especie que por lo general habita en aguas cálidas, principalmente entre 24oC y 30oC. Su alimentación es bastante variada y va desde frutas, semillas e insectos, por lo cual se considera un omnívoro. Cuando se cultiva la Cachama, esta acepta perfectamente el concentrado, aunque son menos resistentes a la falta de oxigeno, y a la calidad del agua que la tilapia roja. Es una excelente especie para levante y engorde, ya que bajo buenas condiciones puede alcanzar los 500 gramos de pesos en aproximadamente de 7 meses9.
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Ibíd.
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Imagen 5. Cachama
Fuente: http://aguaverde.acuicultura.googlepages.com/IM0013532.JPG/IM0013532-full;init:.JPG La trucha arco iris es una especie que se cultiva en temperaturas cerca a los 15oC. La temperatura es muy importante para la trucha, ya que cuando se cultiva a temperaturas más frías, su metabolismo disminuye, disminuyendo así su crecimiento y engorde. Otro factor clave en los cultivos de trucha es el oxígeno. Esta es una especie con grandes exigencias respiratorias, por lo que se debe cultivas en aguas ricas en oxígeno. También es importante tener en cuenta que el agua debe ser fresca y corriente para garantizar una buena calidad y cantidad. Su alimentación es a base de insectos, moluscos, y peces, aunque se ajusta muy bien al concentrado. La trucha es muy utilizada en los cultivos piscícolas por su gran capacidad de adaptarse a la manipulación, y a cultivos con altas densidades. La trucha alcanza un peso final de 250 a 300 gramos y tarda entre 8 y 11 meses aproximadamente dependiendo de la región del cultivo10.
Imagen 6. Trucha arco iris
Fuente: http://www.pesca-fly.com.ar/images/Pesca/arco_iris.jpg 10
Piscicultura, Carmen Eugenia piña, Santafé de Bogotá, 1995, editorial UNISUR, pg. 185-187
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3.7 REQUERIMIENTOS PARA LA PISCICULTURA
Uno de los factores más importantes a la hora de iniciar un proyecto piscícola, es el suelo. El suelo que se escoja para la construcción de los estanques piscícolas debe ser suficientemente impermeable para evitar perdida de agua por filtración, y debe tener la cantidad necesaria de humus para garantizar que exista suficiente producción de microorganismos.
La topografía del terreno es otro factor importante para la construcción de los estanques piscícolas. Lo ideal en cuanto a la topografía del terreno en donde se van a construir los estanques, es que exista cierto grado de inclinación. Se recomienda que el terreno tenga una pendiente aproximada entre 0,5% - 1%. En otras palabras, el terreno debe tener un desnivel de cincuenta centímetros a un (1) metro, por cada 100 metros de largo. Este desnivel proporciona una serie de ventajas, como la facilidad de llenado y vaciado del estanque, ya que el agua va a fluir por gravedad. Abra una disminución en la cantidad de tierra que hay que escavar para la construcción, lo que disminuye los costos, y finalmente esto proporción mayor seguridad ya que evita derrumbes de tierra en los estanques.
Otro factor que tiene gran importancia es el agua que se utiliza para los cultivos piscícolas, ya que de esta manera se determina si es posible o no cultivar peces. Lo más importante a tener en cuenta en cuanto al agua es la cantidad y la calidad de esta.
La cantidad de agua necesaria se determina midiendo si esta es suficiente para llenar los estanques, y compensar las pérdidas por evaporación. Es necesario realizar recambios de agua dentro de los estanques para poder mantener el nivel adecuado, la claridad del agua y los niveles de oxígeno.
La calidad de agua se puede determinar por sus propiedades químicas, físicas y biológicas. Es necesario contar con una buena calidad de agua en términos generales para poder establecer un cultivo piscícola. El agua que viene contaminada, es decir que tiene altas cantidades de desechos orgánicos e inorgánicos, no es apta para el cultivo de peces, ya que puede aumentar la tasa de mortalidad o retrasar su crecimiento. En este punto es necesario recordar que el agua debe tener cierta cantidad de humus, como se dijo anteriormente, ya que esto facilita la producción de microorganismos, los cuales representan una fuente de nutrientes para los peces. 22
Otro factor en que influye en el agua es la transparencia. Es necesario contar con agua transparente, ya que esto influye en la productividad del estanque. Esto se debe a que el agua turbia no permite la penetración de los rayos solares y por lo tanto no permiten que las diferentes especies de plantas se alimenten y esto causara que se disminuya el nivel de oxígeno dentro del estanque.
El nivel de oxígeno en el agua es fundamental para los cultivos piscícolas, ya que sin la presencia del oxígeno, los peces no pueden respirar y por lo tanto mueren. Por eso es necesario que el estanque cuente con un nivel óptimo de oxígeno en el agua. Las necesidades de oxígeno varían según la especie. Es necesario tener en cuenta que existen condiciones que hacen que los niveles de oxígeno disminuyan. Generalmente, durante la noche, o cuando se presentan altas temperaturas el oxígeno disminuye. Es necesario contar siempre con niveles adecuados de oxígeno en los estanques. Si esto no se puede lograr de manera natural mediante las plantas, o el recambio de agua, se pueden utilizar equipos de aireación como los mezcladores de agua.
Otro factor importante en cuanto al agua, es el pH o acidez del agua. El pH óptimo que debe tener el estanque es de 7.0 a 8.5. Si este nivel de pH no se logra obtener, esto afectara la reproducción de los peces y la productividad del estanque en general.
El último factor sobre el cual se debe tener claridad para la creación de un acuicultivo es la temperatura del agua. Es muy importante que esta no presente variaciones bruscas, ya que puede ocasionar la muerte de los peces. La temperatura óptima varía según la especie que se cultive. Se puede decir que la temperatura es un factor que afecta la productividad del estanque ya que está directamente relacionada con factores muy importantes como la cantidad de oxígeno disponible, y aspectos biológicos como el crecimiento y desarrollo de los peces.11
3.8 COSTOS
Los costos de la actividad piscícola no se pueden generalizar, ya que estos varían entre las diferentes regiones del país en cuanto a factores como costo de la tierra, mano de obra, transporte de maquinaria, etc. De igual forma es importante tener en cuenta que los principales costos para la 11
Ibíd.
23
creación de un cultivo piscícola son: Costo de la tierra y herramientas, mano de obra, equipos, otros insumos (abonos, empaques, etc.), comercialización, alevinos y alimento balanceado12.
3.9 COMERCIALIZACIÓN
Los principales canales de comercialización a nivel nacional incluyen las pescas deportivas, las pescaderías, tiendas multi-productos, cadenas de supermercados, restaurantes especializados y los compradores mayoristas que en la mayoría se ubican en las centrales de abastos13.
3.10 GRUPOS DE PISCICULTORES EN COLOMBIA
Los principales grupos que existen actualmente en Colombia relacionados con la piscicultura son: •
Asociación Colombiana de piscicultura y pesca
•
Federación Colombiana de Acuicultores
•
Piscicultores de Taganga
•
Cooperativa de Piscicultores del Amazonas
3.11 COMPONENTES DE UN PLAN DE NEGOCIO
Los principales componentes de un plan de negocios son los siguientes: •
Consideraciones básicas: Aquí se incluyen aspectos como los objetivos, la justificación, los antecedentes, las características generales del área del proyecto, y los factores condicionantes.
•
Análisis de oferta y demanda de un bien o servicio (estudio de mercado y comercialización): En esta etapa se determinan aspectos como la identificación de la demanda actual y potencial, características de los consumidores, perfil de caracterización de la competencia, canales de comercialización, programa de ventas y oferta del bien, precios, mecanismos de publicidad, y análisis de proveedores.
12
Óp. cit., p. 5
13
Ibíd.
24
•
Aspectos técnicos del proyecto: Este componente del plan de negocios hace referencia principalmente al tamaño, la localización, y el proceso tecnológico que utilizará el proyecto.
•
Aspectos legales y administrativos: Determinar la constitución de la empresa desde el punto de vista legal o jurídico, y la estructura organizativa que se creará para el proyecto.
•
Inversiones y financiamiento: Se determina en términos económicos las necesidades del proyecto.
•
Presupuesto de ingresos y gastos: Según el estudio de mercado, la comercialización, el tamaño, y la ingeniería del proyecto, se calculan los ingresos, los costos, y los gastos.
•
Evaluación del proyecto: Es el resultado de la integración de la totalidad de los puntos anteriores, para determinar la viabilidad del plan de negocios14.
14
MÉNDEZ, Rafael. Formulación y evaluación de proyectos. Enfoque para emprendedores. 5 ed. Bogotá D.C. 2008. 3247 p.
25
4 OBJETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL
Desarrollar el plan de negocios para un acuicultivo en el Valle del Cauca.
4.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
1.
Identificar producto.
2.
Desarrollar el estudio de mercado y comercialización del proyecto.
3.
Determinar los aspectos técnicos del proyecto.
4.
Determinar la estructura administrativa del proyecto.
5.
Determinar la viabilidad financiera del proyecto.
7.
Evaluar el proyecto.
26
CAPÍTULO 2
5. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
5.1 GENERALIDADES
La Tilapia (Oreochromis Sp) es un pez originario de África considerado bíblico, muy apreciado por la calidad de su carne y bondades que presenta en cultivos, con una adecuada planificación desde sus primeros estudios y fases a nivel de producción industrial. (Ver imagen 4)
La Tilapia se desarrolla de manera óptima en un rango de temperatura de agua que oscila entre 25ºC a 30ºC. Estas son susceptibles a bajas temperaturas, especialmente por debajo de los 15ºC en su crecimiento, ya que pueden contraer enfermedades de tipo bacteriano y por debajo de los 9ºC su muerte es inminente.
En países como Filipinas e Indonesia ha sido adoptado como pez nativo, y en los años 95 hasta el 2003 en China fue pez de mayor producción a nivel nacional, con niveles de 160.000 toneladas métricas hasta 330.000 en el año 2003 seguido por Filipinas y algunos países de Latinoamérica entre ellos Colombia.
En países como Estados Unidos, Canadá y Alemania su carne es muy apreciada en su presentación de filete, a tal punto que la oferta nunca ha podido satisfacer la demanda que se presenta. Dentro de los productos pesqueros, ocupa en dichos países el tercer producto en importancia después del camarón marino y del salmón del atlántico.
El cultivo y consumo en Latinoamérica ha ido creciendo de manera acelerada y en países como Costa Rica, la tilapia ocupa el primer renglón de las exportaciones. Esto ocurre de igual manera en países como Honduras y México donde su trabajo de cultivo y procesamiento en plantas para tal fin, han sido diseñadas con verdadera tecnología de punta y bajo sistema de producción a nivel intensivo.
Con respecto a Suramérica, se destacan los trabajos realizados en Colombia, Ecuador, Perú, Brasil y Venezuela, especialmente en Ecuador donde la tilapia ha adquirido gran importancia, debido a la 27
crisis por la que atraviesa el sector productor de camarón. Colombia se destaca por ser el mayor productor en cuanto a calidad y cantidad se refiere con 19.842 toneladas en el año 1998 y 26.540 en el año 2002.15
5.2 VENTAJAS DE PRODUCTO
La tilapia o mojarra, denominada de esta manera según la zona del país, es la más adecuada para el establecimiento de un acuicultivo rentable en el Valle del Cauca. Esto se debe a que en este departamento se encuentran los rangos de temperatura ideales para el desarrollo de esta especie. El rango ideal en el que obtiene mayor rendimiento en cuanto a ganancia de peso como se ha mencionado anteriormente es de 25ºC a 30ºC. Si se pretende establecer un acuicultivo de tilapia donde no se tengan estas condiciones de temperatura los rendimientos no serian rentables ya que tardaría mucho más tiempo en obtener el peso ideal de comercialización y se tendría que invertir mayor dinero en cuanto a alimento y servicios para obtener el mismo producto.
Hay que destacar que la especie seleccionada es la mejor opción por su gran aceptación y posibles alternativas de comercialización. La mejor forma para comercializar la tilapia para nuestro proyecto es en pez vivo, y es aquí donde el Valle del Cauca presenta otra gran ventaja ya que cuenta con un gran número de pescas deportivas a lo largo y ancho del departamento en empresas privada, públicas y otras de gran importancia como son las cajas de compensación familiar que brindan este servicio como, Comfandi, Confenalco, Fundación Zoológica de Cali, Club Municipal, etc.
El motivo de escoger la comercialización en vivo es que en ella no se incurre en costos adicionales de alistamiento. Dentro de estos costos esta la utilización de salas de procesamiento para la evisceración y procesos de empaque al vació en bandejas, entre otros. Otra ventaja importante de la comercialización en vivo es que se evitan las mermas en peso del producto que pueden variar entre un 12% a 16%.
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Espejo Gonzales, Carlos. Fundamentos de Acuicultura continental. Bogotá, Instituto Nacional de pesca y Acuicultura, 2001. P. 283 - 296.
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5.3 CRECIMIENTO DE LA TILAPIA
El proceso de producción acuícola es el proceso en el cual llevamos el pez desde un peso de siembra de seis (6) a ocho (8) gramos, hasta un peso final de 300 a 400 gramos. Es importante afirmar que el tiempo de producción varía según las condiciones y este puede estar entre los 6 meses y medio y los 8 meses, hasta llegar a un peso de comercialización ideal de 340 a 380 gramos dependiendo del peso que requieran los clientes.
5.4 NORMAS DE CALIDAD
El principal estándar de calidad que se usa cuando se habla de piscicultura, es el peso del pez entero, que siempre debe estar en determinados rangos dependiendo de la calidad a la cual se le está apuntando con la producción. Aparte de este tipo de control de calidad, no existen normas de calidad específicas ni impuestas en el mercado. Es importante tener en cuenta que de acuerdo al tipo de cliente que se esté manejando, como normalmente no son clientes estacionarios, sino periódicos, estos son los que hacen o exigen que el pez a entregar tenga un desarrollo normal en cuanto a proporciones del cuerpo con respecto al tamaño de la cabeza y el ancho del animal. El ancho del pez indica la forma como fue alimentado, ya que cuando los peces son de cabeza muy grande y cuerpo pequeño y delgados especialmente en el lomo y parte superior del animal, indica deficiente alimentación, lo cual genera un rendimiento muy bajo, especialmente después de evisceración. Por este motivo, es de gran importancia llevar un adecuado monitoreo en cuanto al nivel de alimentación según la fase. Este monitoreo se realiza llevando unas tablas de alimentación adecuadas de acuerdo con la etapa de desarrollo del pez, además de la utilización de una buena calidad del concentrado. Se puede afirmar que la calidad del alimento suministrada al pez tiene un 70% de influencia en la productividad, y el otro 30% corresponde a la genética del animal.
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6. ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN
6.1 IDENTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL Y POTENCIAL
De acuerdo con diferentes investigaciones y boletines de las diferentes asociaciones de Acuacultores que existen en el país como son, Acuoriente con sede principal en la ciudad de Villavicencio y la S.A.V como Asociación de Acuicultores del Valle del Cauca, las cifras especificas en cuanto a demanda de Tilapia roja en el departamento del Valle del Cauca son desconocidas. Esto se debe a la falta de políticas a nivel gubernamental sobre censos serios tanto de productores como de compradores. Aunque las cifras sean desconocidas, según Eduard Reinel Rojas, experto en acuacultura, se ha observado que en los últimos cinco (5) a seis (6) años la demanda siempre ha sido mayor que la oferta. Esta gran demanda se debe especialmente a la ubicación geográfica el Valle del Cauca. Se puede afirmar que esta es una ubicación privilegiada para la producción piscícola, ya que se ve obligado a abastecer los mercados del departamento del Cauca, Nariño y parte del Putumayo.
Además de todas las cualidades que anteriormente se resaltaron sobre la ubicación de un acuacultivo en el Valle del Cauca por motivos como temperatura y calidad de suelo, cabe sumarle la gran demanda que presenta por la necesidad de abastecer departamentos cercanos.
Es necesario en este punto aclarar que el punto geográfico donde con certeza se establecerá el acuicultivo es en el municipio de Jamundí. Esta zona es ideal ya que presenta todas las cualidades anteriormente descritas y además tiene ventaja de estar muy cerca de varios consumidores finales como son los centros de recreación de la caja de compensación familiar CONFANDI, el Club de empleados del Municipio de Cali, y diferentes pescas deportivas en las afueras de la ciudad de Cali, especialmente hacia el sur.
Cabe anotar que en el diseño de investigación de mercados está encaminada a la atención de clientes que se encuentran en todo el departamento, en especial las pescas deportivas en la vía panorama Buga a Tulúa, la vía Tulúa a Riofrío, y la vía panamericana entre Jamundí a Popayán, las cuales son famosas por sus centros de recreación dedicadas a la explotación de este campo tan promisorio como es el de la pesca deportiva. Haciendo un sondeo, se pudo determinar que hay 9 pescas deportivas dentro de estas zonas que compran producto permanentemente. Aunque no se 30
descarta la atención a los diferentes tipos de clientes más lejanos del Valle del Cauca y de otros municipios, según el estudio que se hizo a los posibles compradores del producto final, se llegó a la conclusión que para el tamaño de producción con el cual se aspira empezar, habrá suficiente demanda cercana a la zona de la piscícola como para vender todo el producto a las pescas deportivas. Cabe anotar que a la hora de la cosecha habrá algunos peces que no cumplan el peso requerido para la comercialización a pescas deportivas de 350 gramos y por lo tanto estos serán vendidos a pescaderías que cuentan con el equipo necesario para eviscerar y filetear los pescados. Según el sondeo, también se puede afirmar que hay alrededor de 4 grandes pescaderías que también requieren de producto permanentemente cerca de la región en la cual se elaborara el acuacultivo.
También es importante resaltar que en el valle del cauca la demanda por Tilapia es más alta que la oferta. Esto se debe a que muchos productores han decidido montar piscícolas de una manera empírica sin un debido estudio de las correctas prácticas, y por lo tanto no han obtenido resultados favorables. También es importante mencionar que las piscícolas más grandes del valle del cauca pertenecían a narcotraficantes, y estas poco a poco han ido cerrando por falta de manejo o por incautaciones por parte de estupefacientes. Esto ha generado una disminución en la oferta, lo cual se puede ver como positivo para el montaje de un cultivo piscícola.
6.2 IDENTIFICACIÓN DE LOS COMPRADORES Y ENTREVISTAS A PESCAS DEPORTIVAS
El proyecto dirige el mercado hacia los compradores del producto entero y en presentación en vivo, porque se evitan las pérdidas de peso por mermas de evisceración, así como la disminución en costos de mano de obra que se utilizaría para este fin y la necesidad de construir instalaciones para eviscerar y filetear. También es importante aclarar que como se mencionó anteriormente, no todos los peces van a tener el mismo peso al momento de la cosecha, y por lo tanto es necesario investigar los compradores de los peces que no alcancen la talla requerida por los compradores de peces vivos. Los posibles clientes para estos peces que no alcanzan un peso mínimo de 350 gramos serán las pescaderías que cuentan con los equipos necesarios para eviscerar y filetear los pescados. Los posibles clientes con los que se tuvo contacto para determinar el nivel de la demanda de peces vivos son los siguientes:
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1. Centro Recreativo “Comfandi Pance”- Jamundí Tel. 6829666 - Germán Valencia. 2. Club del Municipio “Arroyohondo” - Jamundí Tel. 3104260580 - William Suárez 3. Pesca Deportiva “Yakú” - Yumbo Tel. 6650227 Francisco Morales – Diego Rivera 4. Pesca Deportiva “El Pescador Feliz” - El Carmelo Cavasa Tel. 2605356 5. Pesca Deportiva “Los Chorros” - El Carmelo Cavasa Tel. 2603411 6. Pesca Deportiva “Lusitania” - Pradera Tel. 3398117 7. Pesca Deportiva “El Divino Niño” - Candelaria Tel 3117604232 - Alberto Giraldo. 8. Pesca Deportiva “Marbella” - Vijes Tel. 3155681212 - Jorge Vera 9. Pesca Deportiva “Las Colinas” - Vijes Tel. 8899858 - Norbey Velez
De todos los posibles compradores, solo fue posible entrevistar a cuatro (4), ya que fue muy difícil contactar a los encargados de las compras de estas pescas deportivas. A continuación se muestra los datos de los compradores entrevistados, y el motivo por el cual comprarían el producto.
I. 1. Localización: Municipio: Jamundí (Valle) 2. Razón Social: Centro Recreativo Comfandi “Pance” 3. Persona a cargo (Compras): Germán Valencia Rojas 4. Cantidad que se requiere de pez vivo: Tilapia Roja 4.000 - 4500 Kg/mes 5. Condiciones de Recibo del producto: Con buen vigor y sin maltrato. 6. Motivo por el cual nos compraría: “Porque me entregaría el pez al lado del estanque de pesca y porque ustedes asumen los riesgos de transporte. Aunque esto genere un costo adicional, que de igual habría que pagar si se contratara un servicio especializado de transporte. También quiero aclarar que estaría dispuesto a comprarles producto ya que el valle del cauca está teniendo actualmente una producción que no alcanza a cubrir la demanda que existe debido a la escases de tilapia a nivel nacional.
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II. 1. Localización: Municipio: Candelaria (Valle) 2. Razón Social: Pesca Deportiva “El Pescador Feliz” 3. Persona a cargo (Compras): Moisés Gamboa 4. Cantidad que se requiere de pez vivo según la especie Tilapia Roja 2800 - 3200 Kg/mes 6. Condiciones de Recibo del producto: En buenas condiciones generales y con buena respuesta a factores externos. 7. Motivo por el cual nos compraría: “Porque hay una notable escases de producto en el valle del cauca, y además me suena atractiva la propuesta de que ustedes asumen todos los riesgos del transporte y me entregan los peces en el estanque.”
III. 1. Localización: Municipio: Yumbo (Valle) 2. Razón Social: Pesca Deportiva “Yaku” 3. Persona a cargo (Compras) Diego Rivera 4. Cantidad que se requiere de pez vivo según la especie Tilapia Roja 5.500 - 6.000 Kg/mes 5. Condiciones de Recibo del producto: Buen estado del animal, y sin signos de golpes o exceso de manejo. 6. Motivo por el cual nos compraría: “Porque esta difícil conseguir animales vivos ya que el negocio de las pescas deportivas en el departamento está pasando por un momento de expansión.”
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IV. 1. Localización: Municipio: Vijes (Valle) 2. Razón Social: Pescas Deportiva “Las Colinas” 3. Persona a cargo (Compras): Norbey Velez 4. Cantidad que se requiere de pez vivo según la especie Tilapia Roja 2500 - 2700 Kg/mes 5. Condiciones de Recibo del producto: Peces que no se vean golpeados, y que demuestren buen vigor al momento de liberarlos. 6. Motivo por el cual nos compraría: “Porque me garantiza la entrega aquí en la empresa y porque me están garantizando peces de 380 gramos en adelante, lo cual no muchos productores ofrecen.”
A partir de estas cuatro (4) entrevistas se puede afirma que existe una gran demanda de peces vivos, ya existe un consumo de 15.6 toneladas mensuales en promedio por parte de estas cuatro (4) pescas deportivas.
Como se mencionó anteriormente, también se obtendrá un porcentaje de producción de peces dentro de la clasificación de 250 a 350 gramos. El porcentaje de peces que se coseche que tendrán este tallaje será del 15% aproximadamente. Los clientes para este tipo de peces serán las pescaderías que comprarán estos peces a un precio menor ya que ellos se encargan del proceso de evisceración y fileteo. Los posibles clientes para los peces de este tallaje son los siguientes.
1. Pesquera Frigocarnes Calle 28 No. 24-72 Tel. 2713558-2755642 Palmira 2. Pesquera Santa Elena Calle 23 No. 31ª-28 Tel 3356168 Cali 3. Pesquera Mar Bella Calle 31ª No. 5-56 Tel. 4431810-4415818 Cali 4. Pesquera Costa Azul Cra 32 No. 23-42 Tel 3355416 Cali
En este punto es importante aclara que no fue posible hablar con el encargado de compras de estas pescaderías, ya que por lo general no se encuentran en los puntos de venta, aunque según algunos empleados consultados, siempre hay una gran demanda y estas pescaderías recurren a productores 34
fuera del Valle del Cauca para abastecerse, por lo que es claro que hay una fuerte demanda por parte de ellos.
Para complementar la información obtenida por este estudio, se consulto al experto en piscicultura Eduard Reinel Rojas, el cual aclaró varios puntos de la comercialización. Según él, la tilapia está escasa a nivel nacional porque los grandes productores están más interesados en exportar y atender los mercados internacionales. Esto ha generado un gran vacío a nivel nacional, especialmente en el Valle del Cauca. Según su criterio y su labor desempeñada en las diferentes piscícolas del Valle del Cauca, que va desde jefe de producción, hasta agente comercializador, él afirma que no hay suficiente oferta para cubrir la demanda que se presenta actualmente, y que se puede tener la seguridad de que habrá clientes permanentes interesados en la totalidad de la producción de proyecto.
6.3 PERFIL DE LA COMPETENCIA
La gran mayoría de los productores existentes se encuentran dispersos en la parte central del departamento, en los municipios de Guacarí, Buga y especialmente en el municipio de Ginebra. La gran mayoría de productores de estas zonas no han hecho el esfuerzo de agremiarse, ya que posiblemente no ser percatan de las ventajas que esto conlleva. También es posible afirmar que en la gran mayoría de acuicultivos del Valle de Cauca no tienen en cuenta una política de plantación adecuada en cuanto a los tiempos de salir al mercado con la cosecha. La única temporada para la cual todos se preparan y tratan de cosechar es la Semana Santa, ya que esta es la semana donde más demanda de pescado hay en todo el año por razones culturales, y por lo tanto el precio del producto aumenta. Es muy importante para la elaboración del acuicultivo tener en cuenta otras temporadas que no son tenidas en cuenta por la mayoría de productores del valle del cauca como las vacaciones de mitad de año en los meses de Junio, Julio y Agosto, ya que son temporadas turísticas y el consumo de pescado aumenta, aunque no se tienen cifras de este aumento. En estas temporadas se suple el vacío de la tilapia con otros tipos de pescado menos apetecidos como la Cachama, y por eso es evidente la necesidad de la planificación para tener cosechas constantes a lo largo del año y así poder tener producto listo para comercializar en todas las temporadas.
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Los principales productores que entrarían a ser competencia directa en el Valle del Cauca son los siguientes.
1. Piscícola “La Cristalina Ginebra Valle Tel 5508280 3155504660 Luis Bernardo Lince 2. Piscícola “El Cofre” Yumbo Valle Tel. 6675720 3155517520 Joaquín Hernán Ramírez 3. Piscícola “El Sol” Ginebra Valle Tel. 2561176 3108392876 Reynaldo Tascón.
6.4 COMERCIALIZACIÓN
El proceso de la comercialización se realizará liquidando los lotes de peces a venta al precio del mercado en ese momento, dependiendo de las fluctuaciones de este y el estudio que se realice antes de cada venta.
El producto se entregará al cliente de manera personalizada por el personal de la empresa, en el sitio donde éste lo requiera, adicionando los costos de transporte según la lejanía del sitio a entrega, operarios que se requieran y mano de obra que se deba utilizar para esta labor, que en promedio será de $300 pesos por kilo. Para ver los precios de comercialización actual ver la tabla numero 2.
6.5 CANALES DE COMERCIALIZACIÓN
Los principales canales de comercialización del producto son tres (3). En primer lugar los mercados y las centrales de abasto, que requieren de producto permanentemente, aunque este tipo de cliente requiere pescado ya eviscerado y por lo tanto para el caso del proyecto que se está planteando no se tendrán en cuenta. También están las pescaderías, que realizan compras permanentemente y que además cuentan con el equipo necesario para transformar los pescados en filetes o en la presentación que lo requieran. Finalmente están los lagos de pesca deportiva, que es en donde se enfocará las ventas del proyecto. Además es necesario mencionar que en la zona geográfica donde se piensa llevar a cabo la piscícola existen una gran cantidad de lagos deportivos los cuales recurren a diferentes piscícolas en otros municipios para abastecerse.
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6.6 ASPECTOS IMPORTANTES EN LA COMERCIALIZACIÓN
Es muy importante tener en cuenta que unos de los factores importantes para que la producción acuícola sea un éxito, es la uniformidad en las tallas que se entreguen al cliente final. Estas tallas deben tener un promedio 350 a 380 gramos y cuyo coeficiente de variación con respecto a la media no debe exceder el 10%. Este factor es de gran importancia tanto para un nivel de aceptación por el consumidor final, como para la rentabilidad del plan de negocios objeto del presente proyecto. Es importante tener en cuenta que para el proyecto piscícola que se está planteando se deben tratar de obtener peces de 380 gramos en promedio ya que son los de mayor aceptación y demanda por parte de las pescas deportivas.
Es importante aclarar que las pescas deportivas compran producto que tenga un peso desde los 350 gramos, hasta los 400 gramos, aunque su intención siempre será comprar producto de mayor peso ya que resulta más rentable para ellos. Por eso este proyecto piscícola realizara las cosechas cuando los peces hayan alcanzado un promedio de 380 gramos, para tener mayor aceptación por parte de estos clientes.
6.7 PRECIO DEL PRODUCTO
El precio del producto está determinado principalmente por la demanda que exista en el mercado a la hora de vender el producto.
El precio del producto a venta en vivo tendrá un peso superior a los 350 gramos, y el costo en la actualidad es de $5.200 pesos x kilogramo, incluido el transporte. El transporte que se ofrecerá por parte del proyecto piscícola tendrá un valor de 300 pesos por kilogramo, lo que implica que el precio de venta de pez vivo sin transporte es de $4.900pesos.
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Los precios que se manejan en producto eviscerado según el peso se muestran en la siguiente tabla:
Tabla 2. Precios de producto eviscerado Peso (gramos)
Precio (pesos)
350 – 450
5.400
250 – 350
5.000
150 – 250
4.600
Fuente: El autor
El precio de los peces de menor peso sin eviscerar que va desde los 250 gramos hasta los 350 gramos, el cual será vendido a las pescaderías, tiene un valor actual de $4.600 pesos.
6.8 MECANISMOS DE PUBLICIDAD
En primera instancia se tendrán vallas informativas de la ubicación del proyecto. La publicidad hacia los posibles compradores del producto se realizará mediante información personalizada a cada comprador potencial, a través de visitas a los diferentes centros de recreación, pescas deportivas y diferentes clubes destinados a este tipo de deporte recreativo, así como a las pescaderías. También se harán los despachos de productos con las fechas de las siguientes cosechas para que los clientes sepan cuando pueden contar con producto y que tanto la piscícola como los clientes puedan planificarse.
6.9 ANÁLISIS DE PROVEEDORES
Es muy importante tener en cuenta que los insumos para la esterilización, el encalado, la fumigación y el abonamiento deben adquirirse en distribuidoras especializadas, para así garantizar la calidad de los productos que se van a utilizar. En el mercado se encuentran una gran variedad de almacenes agropecuarios que comercializan estos productos. Lo importante a la hora de adquirir los productos es saber verdaderamente que se necesita para el proyecto que se piensa realizar, ya que existen una gran variedad de productos especializados para diferentes necesidades.
El insumo más importante de todo el proyecto son los alevinos. Es muy importante contar con un excelente productor de alevinos, ya que este es un factor muy importante para garantizar el éxito de 38
la piscícola. Es necesario que el productor de alevinos garantice tres (3) cosas. El debe garantizar la uniformidad en tallas, es decir que todos los alevinos vengan del mismo tamaño. También debe garantizar la calidad genética, y finalmente debe garantizar como mínimo un 95% de reversión sexual. Esto quiere decir que mínimo el 95% de los alevinos comprados deben ser machos. Es importante contar con solo machos, ya que las hembras se reproducen, creando desequilibro en el estanque en cuanto a la uniformidad de tallas y números de peces por metro cuadrado. Por estas razones, es muy importante que el profesional a cargo de la producción de la estación piscícola realice una evaluación antes de recibir los alevinos, y se cerciore de que estos cumplen con las condiciones requeridas. Es importante mencionar que los alevinos garantizados son producidos en el Valle del Cauca por el CIAT, centro internacional de agricultura tropical.
El alimento es otro factor muy importante, ya que si no se utiliza uno de buena calidad, los peces no obtendrán el rendimiento esperado. En el Valle del Cauca existen plantas de las principales marcas de concentrados como lo son: Solla, Purina, Italcol, y Concentrados S.A. La mayor cantidad de alimentos producidos por estas marcas son de excelente calidad y estos también pueden ser adquiridos en las distribuidoras especializadas.
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7. ASPECTOS TÉCNICOS DEL ACUACULTIVO
7.1 TAMAÑO
Tabla 3. Especificaciones del proyecto. % de Dimensiones en Densidad m2 y de siembre sobrevivencia x m2 esperada profundidad
Tipo de estanque
Número de estanques
Levante
4
2200 m2 y 1m de profundidad
14
85.71%
Ceba definitiva
12
6200m2 y 1.3m de profundidad
4.2
92.23%
Fuente: El autor.
Las dimensiones exactas de los estanques se determinarán dependiendo del terreno aunque es necesario aclarar que es recomendado que los estanques tengan una relación de largo vs ancho de 3 a 1 aproximadamente. Para realizar la totalidad del proyecto es necesario contar con un terreno de aproximadamente 9 hectáreas.
7.2 UBICACIÓN
País: Colombia Departamento: Valle del Cauca Ciudad: Jamundí Corregimiento: Valle del Lili Nombre: Piscícola el Manantial Después de ver las diferentes alternativas de lugares para ubicar el acuicultivo, se llego a la conclusión de que el lugar indicado sería entre las ciudades de Cali y Jamundí detrás del “Club los Andes Golf”. Este lugar ofrece el clima y las condiciones de agua necesarias para el proyecto, además de un adecuado valor de la tierra. Es importante aclarar que hay muchos lugares adecuados 40
dentro del Valle del Cauca, pero el valor de la tierra fue un determinante para seleccionar esta ubicación. El valor de la tierra es fundamental ya que entre menos costo tenga esta, más rentable será el proyecto. Según el experto en acuacultura, Eduard Reinel Rojas, esta ubicación es adecuada para el proyecto, ya que cuenta con excelentes condiciones de suelo, retención de aguas, temperatura, topografía y disponibilidad de energía eléctrica.
7.3 PROCESO DE PRODUCCIÓN
De un adecuado manejo del proceso de producción depende el éxito o fracaso del proyecto. El proceso que se debe seguir va desde la preparación de los estanques para siembra hasta la cosecha de los peces que van a salir a venta después de haber llegado a la talla de comercialización. A continuación se describe paso a paso el proceso que se debe llevar a cabo.
7.3.1 Secado y Limpieza del estanque:
Consiste en dejar secar al sol y con la ayuda de la realización de canaletas que conduzcan el agua a las cajas de desagüe debe secarse el estanque y dejarse reposar por lo menos durante un lapso de tres (3) y cinco (5) días, y al mismo tiempo se debe limpiar la hierba tanto del estanque como de los bordes y los jarillones que lo rodean.
7.3.2 Protección del estanque:
La protección del los estanques debe realizarse con malla alrededor de todo el perímetro del estanque con malla plástica con ojo de
25mm x 25mm. Esta malla debe ser soportada con
posteadura la cual lleva una altura desde el piso hasta donde alcanza la malla de 1.10 mts y se colocara alambre tanto en la parte superior como en la inferior que guíe y sostenga la malla con el fin de que esta tenga mayor durabilidad. La finalidad de esta malla es proteger los peces de las aves nocturnas, así como de algunos animales que atacarían los peces tanto en los estanques de levante como en los de ceba definitiva. Adicionalmente se debe colocar un hilado con un hilo resistente al sol y al agua, tratando de formar una cortina que cubra el estanque, cuya distancia entre cada hilo puede ir de 15 - 20 cms y se realizará en ambos sentidos, tanto a lo largo como a lo ancho. Es 41
importante resaltar que aparte de proteger los peces contra depredadores, la malla también ofrece protección contra ciertos tipos de insectos y ranas que entrarían a infectarnos el cultivo y de esta manera se logra un alto porcentaje de sobrevivencia.
7.3.3 Desinfección del estanque:
Este proceso se lleva a cabo con bombas de espalda y con boquilla de aspersión en arco. Estas bombas tienen una capacidad de 20 litros de
reparación en la cual se mezclarán los siguientes
componentes: •
20 litros de agua
•
150cc de Round Up (como herbicida)
•
150cc de Matathium (como insecticida)
•
500cc de Formol (como estabilizante)
Esta cantidad de mezcla alcanza para 1000m2 de estanque. Después de 24 horas, de aplicada la mezcla, se aplica Cal Viva a razón de 400 kg por cada 1000m2 de piso del estanque. La función de la Cal es desinfectar el estanque y debe dejarse por un lapso de a cuatro (4) días e inmediatamente después a este periodo se debe empezar a llenar el estanque con agua.
7.3.4 Abonamiento:
Este proceso garantiza un buen desarrollo de algas microscópicas en el estanque, y estas algas son las que le dan una tonalidad verdosa al estanque depuse de llenado. Esta tonalidad se puede apreciar más o menos una semana después de abonado el estanque. Para el abonamiento se utilizará un abono llamado D.A.P. Se recomienda este abono por el tipo de suelo que se encuentra en el Valle del Cauca, ya que genera un adecuado balance entre el fitoplancton y zooplancton. Las cantidades a utilizar son 1.5 kg por cada 100 m2 de espejo de agua. Este proceso es muy importante, ya que la tilapia tiene la capacidad de ingerir fitoplancton y zooplancton, lo cual complementa la dieta de alimento suministrada, y también ayuda a la producción de algas que producen oxigeno.
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7.3.5 Siembra:
Es proceso comienza cuando se reciben los alevinos y se termina una vez se cosechan los peces del peso adecuado. La primera etapa es la de levante y esta se lleva a cabo en los estanques de 2200m2. Las otras dos etapas, la de pre ceba y la de ceba definitiva que se llevan a cabo en los estanques de 6200m2.
a. Levante:
En un cultivo semi intensivo la etapa de levante consiste en llevar los peces de un peso aproximado de seis (6) a ocho (8) gramos, hasta el momento en el que alcancen un peso aproximado de 40 gramos en promedio, lo cual tarda alrededor de 55 días. Una vez se alcanza este peso, y con una adecuada experiencia de parte del personal de campo, se desechará las hembras que posiblemente vengan dentro de los lotes de alevinos recibidos. Estas se pueden distinguir en el momento de traslado del los estanques de levante a los a los de ceba, ya que existen diferencias en la forma del cuerpo, la coloración y el tamaño de la cabeza. En este momento también es importante realizar un inventario para tener con certeza la densidad que se está manejando. La tabla de alimentación a utilizar en esta fase será la siguiente.
Tabla 4. Alimentación para la etapa de levante. RANGODE PESO (G)
ALIMENTO DIARIO (%DE BIOMASA)
6-8
12
8.0
12.1
15
6.0
15.1
20
4.5
20.1
30
4.0
30.1
40
3.8
Fuente: Espejo Gonzales, Carlos. Fundamentos de Acuicultura continental.
Bogotá, Instituto
Nacional de pesca y Acuicultura, 2001. p 295.
Hay que tener en cuenta que en el período de levante es de gran importancia el abonamiento que se haya realizado, ya que este ayuda a aumentar la productividad natural del estanque y de esta manera aumentar la vigorosidad en los peces. Es importante mencionar que la tilapia tiene una capacidad de 43
filtrar a través de sus branquias las algas que se encuentran suspendidas en el agua y de esta manera complementan la alimentación de concentrado que se les este dando.
b. Pre engorde o pre ceba:
En cultivos semi intensivos se debe acostumbrar a estratificar o diferenciar la etapa de pre-engorde y la de engorde o ceba definitiva, así se esté realizando dentro del mismo estanque porque existen diferencias significativas en cuanto al manejo de calidades de agua, especialmente en lo que concierne a porcentajes de recambio y obviamente a los porcentajes de alimentación con respecto a la biomasa, utilizando de manera adecuada la siguiente tabla.
Tabla 5. Alimentación para la etapa de pre engorde. RANGODE PESO (G)
ALIMENTO DIARIO (%DE BIOMASA)
40.1
60
3.6
60.1
90
3.4
90.1
120
3.2
120.1
150
3.0
Fuente: Espejo Gonzales, Carlos. Fundamentos de Acuicultura continental.
Bogotá, Instituto
Nacional de pesca y Acuicultura, 2001. p 295.
La etapa de pre-ceba o pre-engorde toma un tiempo de cultivo dentro de los estanques de ceba definitiva de 50 - 55 días. Es importante que desde esta etapa hasta la etapa de cosecha realizarse muestreos cada 15 días y estrictos controles sobre la calidad de agua. También debe tenerse un estricto control sobre la periodicidad de la alimentación, ya que se deben realizar 4 periodos de alimentación por día.
c. Engorde o ceba definitiva:
La etapa de engorde o ceba definitiva tarda alrededor de 105 a 110 días y finaliza cuando los peces alcanzan el peso ideal requerido por las pescas deportivas de 380 gramos aproximadamente.
44
Para la alimentación de los peces en esta etapa debe utilizarse la siguiente tabla de alimentación.
Tabla 6. Alimentación para la etapa de ceba definitiva. RANGO DE PESO (G)
ALIMENTO DIARIO (%DE BIOMASA)
151
200
2.8
201
250
2.4
251
300
2.1
300
380
1.8
380 >
1.2
Fuente: Espejo Gonzales, Carlos. Fundamentos de Acuicultura continental.
Bogotá, Instituto
Nacional de pesca y Acuicultura, 2001. p 296.
Cabe aclarar que las cosechas se realizarán con los adecuados chinchorros de ojo de malla según la talla del pez a cosechar, nasas para el manejo de los peces, así como sus adecuados baldes llenos de agua para el traslado de los peces. Es necesario realizar la cosecha y el traslado con cuidado de manera que se produzca un alto nivel de confort en los peces. Después de cosechar los peces se irán realizando los despachos a los diferentes clientes, especialmente pescas deportivas de la región, llevando su adecuado registro en número de peces y kilos cosechados por estanque con el fin de llevar los registros estadísticos de cada estanque.
Después de terminadas las cosechas de los estanques y realizar el inventario de los peces trasladados o cosechados, debe dejarse sin agua el estanque para iniciar de nuevo el proceso de producción acuícola, dejando secar al sol el estanque e iniciar de nuevo todo el procesos de preparación del estanque.
Es necesario tener en cuenta que durante todo el proceso acuícola, hay que estar monitoreando el agua para determinar cuándo se deben realizar recambios de agua en los estanques. Es muy importante mantener la calidad de agua, ya que esta está directamente relacionada con la productividad de los estanques. Para determinar cuándo es necesario realizar los recambios, se utiliza un disco Secchi que mide la turbidez del agua e indica si es necesario realizar o dichos recambios
45
7.3.6 Transporte
La fortaleza o ventaja competitiva que tendrá el proyecto es la tecnología necesaria para el transporte de los peces en vivo. Existen en el Valle del Cauca varias empresas que prestan el servicio de transporte, aunque no cuentan con la misma tecnología, y por lo tanto el servicio tendrá un menor costo, con respecto a las demás empresas transportadoras. El costo de transporte que se cobrara será de $300 pesos por kilo, y el precio que cobran las empresas transportadoras es de 350 pesos por kilo aproximadamente. Este precio se tomó del experto Eduard Reinel Rojas, ya que el ofrece este servicio en la actualidad.
Para ofrecer este servicio es necesario contar con tecnología de punta para el traslado del material en vivo,
lo que permitirá entregar el producto cosechado después de llegar a tallas de
comercialización sin riesgos de posibles mortalidades y con la garantía de que el pez va llegar en un óptimo estado de salud.
Los equipos e insumos necesarios para poder llevar a cabo este transporte especializado de peces vivos son los siguientes.
Equipo: •
2 Camionetas: Tipo pick up con estacas, a las cuales es necesario adaptarles una carpa de lona que albergará 1 m3 de agua.
•
Pipa de oxígeno: con capacidad de 4 m3, para 6 horas de transporte.
•
Recicladores de oxígeno y aireación: Tipo Blower Ref DC20 a 12V (batería del vehículo) con piedras difusoras, para un adecuado movimiento de los peces en el transporte. La finalidad de esto es mantener los peces en un estado de alerta y vivacidad.
Medicamentos: Esenciales para el transporte de los peces, los cuales se diluyen en el agua de transporte donde irán inmersos los peces. 9 MS222: Sirve de anestésico para los peces, así como tranquilizantes para evitar stress y que se hagan daño los unos a otros. 46
9 Azul de Metileno: Antiséptico usado con la finalidad de ayudar a recuperar el muco que pierde los peces por la manipulación en la captura y pesaje. 9 Verde Malaquita: Su función es básicamente la cauterizar heridas causadas a los peces en la manipulación así como bactericida en branquias y en general toda la superficie corporal del pez a transportar. 9 Formol: Se utiliza con la finalidad de adormecer en cierta parte los peces además de que ayuda a limpiar de entes patógenos a los peces. 9 Cloruro de Sodio: Ayuda a elevar la presión osmótica del agua, aumentando así la retención de oxigeno en el agua, y mejorar la absorción por parte de los peces.
Es importante aclarar que esta tecnología no es conocida por los transportadores de peces tradicionales del Valle del Cauca, y fue suministrada por el experto Eduard Reinel Rojas, que la aprendió de métodos de transporte utilizados en Estados Unidos.
La ventaja de este tipo de trasporte es que permite movilizar una mayor cantidad de peces si que estos sufran traumatismos debido a los medicamentos que se suministran en el agua y a los equipos que se utilizaran para este fin. Con la tecnología que se empleara para el trasporte, se pueden movilizar alrededor de 400 kilogramos de peces vivos a diferencia de los trasportadores tradicionales que con el mismo vehículo trasportan alrededor de 150 kilogramos, ya que no utilizan los equipos y los medicamentos anteriormente mencionados.
7.3.7 Cuidado del medio ambiente
Es importante tomar las medidas necesarias para no perjudicar el medio ambiente, y por lo tanto a continuación se describe el proceso por el cual se limpiará el agua antes de que esta salga a su curso natural. Cabe aclarar que debido a la topografía así como del diseño en cuanto a orientación de los estanques el agua llegará a un estanque de decantación de sólidos. Este tipo de estanque es exigido por ley para todo proyecto piscícola que se vaya a presentar ante las autoridades encargadas de conceder los permisos para la construcción de los mismos, que para este caso es la Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca (C.V.C). Esta exige que las aguas de vertimiento de procesos acuícola cumplan con estándares de contaminación, en cuanto a nivel de materia orgánica presente en ellas así como la no contaminación de estas con organismos acuáticos que creen un desequilibrio en el medio natural de las aguas. 47
Es por este motivo que en la parte inferior de la estación piscícola se construirá un estanque denominado de evacuación de efluentes, con sus adecuadas mallas y filtros de gravilla en los monjes de salida al exterior, que garantizará la no contaminación con peces o organismos que afecten el medio natural. Este estanque de decantación de sólidos tendrá aproximadamente 400 m2 al cual se le hará un mantenimiento periódicamente de 2 veces al año, extrayendo la materia orgánica que se vaya depositando en este para su adecuado funcionamiento y de esta manera proteger el medio ambiente.
48
7.4 DISTRIBUCIÓN DEL PROYECTO Imagen 7. Distribución del proyecto
Fuente: El Autor. 49
7.5 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
El proyecto piscícola será constituido bajo la modalidad de empresa unipersonal contemplada bajo la ley 222 de 1995. Este tipo de sociedad se entiende como una empresa constituida y de propiedad de un solo socio.16
Imagen 8. Organigrama
GERENTE GENERAL
GERENTE ADMINISTRATIVO
GERENTE DE PRODUCCIÓN
OPERARIOS (2)
VIGILANTE
Fuente: El autor.
Es importante aclarar que el gerente general y el gerente administrativo será el propietario del proyecto con titulo de administrador de empresas. •
Gerente General:
9 Se encuentra conformada por el propietario del proyecto. Este debe recibir los informes del área de producción y debe realizar el análisis del cumplimiento de las metas estipuladas de producción.
16
http://www.camacoes.com.co/modules/ContentExpress/img_repository/derecho%20mercantil.pdf
50
•
Gerente Administrativa:
Estará a cargo del propietario de la empresa y tendrá las siguientes funciones: 9 Atenderá los requerimientos de insumos propuestos por la unidad de producción. 9 Participará en la formulación del presupuesto requerido por la unidad de producción asi como la coordinación administrativa de este. 9 Participará en el control del almacén que se encuentre a disposición de las unidades de producción en sus diferentes áreas. 9 Ejecutará la facturación de productos a venta y gestionará los compromisos con los compradores, según la información del área de producción. 9 Controlará el área de transporte en insumos, estado general d los vehículos y manejo del personal de esta dependencia. 9 Tendrá a cargo las compras, ventas, pedidos, despachos etc. •
Gerencia de Producción:
Se encuentra a cargo de un profesional nombrado y contratado por la empresa, especialista en producción acuícola y tendrá a cargo las siguientes funciones: 9 Formulará, dirigirá y ejecutará el programa de producción en las unidades de levante y ceba. 9 Realizará el control de costo de producción y estará a cargo de proponer alternativas para la disminución de costos en las unidades de levante y ceba. 9 Realizará el estudio de costos de producción y propondrá las tarifas del material a venta. 9 Se encargará de formular el presupuesto para las unidades de producción en salarios, contratos adicionales de tipo temporal en áreas de despacho y preparación de unidades de producción tanto en levante como en ceba definitiva.
51
•
Operarios y vigilante:
9 Los operarios estarán encargados de las tareas diarias que requiera la piscícola como la alimentación de los peces, el enmallado, los recambios de agua, y la preparación de los estanques. Estos estarán bajo órdenes directas del gerente de producción. 9 El vigilante estará encargado de rondar el cultivo y cuidar este de posibles intrusiones.
52
8. ANÁLISIS FINANCIERO
8.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
8.1.1 Costo del Terreno: Para lograr una adecuada distribución de los estanques de levante (4 de 2.200m2) y de ceba definitiva (12 de 6.200m2) es necesario 9 hectáreas de terreno. En la ubicación elegida la hectárea de tierra está a un valor aproximado de $12.500.000 pesos, lo que da un total de inversión en adquisición del terreno de $ 112.500.000 pesos.
8.1.2 Infraestructura y equipos:
a. Elaboración de los estanques Acuícolas:
Para la elaboración de los estanques, es necesario aclarar que tanto el llenado como la desocupación de los estanques deben hacerse por gravedad siempre y cuando la topografía lo permita. También se debe realizar un adecuado diseño de las entradas y salidas de agua, basándose en las curvas de nivel y depresiones naturales que determinan los linderos del terreno para la construcción de los estanques piscícolas.
Las especificaciones en cuanto a longitud y ancho de los estanques de ceba y levante se definirán en el momento de realizar las respectivas curvas de nivel y poder dar la orientación adecuada a los mismos. Es importante aclarar cómo se mencionó anteriormente que lo ideal es tener una relación de 3 a 1, lo que quiere decir que el largo debe ser tres (3) veces mayor que el ancho.
Para la excavación de los estanques se utilizara un Buldózer DGD que tiene un costo/hora de $80.000 pesos y una capacidad de realizar 1000 m2 de estanque por cada 12 horas de máquina. La totalidad de m2 de estanques entre los cuatro (4) de levante (2.200m2) y los 12 de ceba definitiva (6.200m2) son un total de 83.200 m2 para una inversión en construcción de la totalidad de los estanques entre levante y ceba de $ 79.872.000 pesos. 53
El costo de canales de desagüe y entradas de agua está calculado en $26.000.000 pesos, contando con un 10% de imprevistos lo que da un total en la construcción de estanques y canales de desagüe de $105.872.000 pesos.
b. Costo de construcción: •
Vivienda: Se utilizará el sistema de prefabricado que constará de 78 m2 con sus adecuados servicios de cisterna y pozo séptico. El costo de esta vivienda es de $32.000.000 pesos aproximadamente. La vivienda está destinada para los dos operarios, ya que lo ideal es que estos vivan en la piscícola.
•
Bodega: Esta debe constar de oficina, baño independiente y espacio para almacenamiento de insumos y herramientas. Debe tener una extensión aproximada de 150 m2 y tiene un costo de elaboración según cotizaciones de $45.000.000 pesos.
c. Cajas de ramplas de entrada y salida de aguas de los estanques de cultivo:
Son un total de 16 rampas y 16 monjes para la entrada y evacuación de agua de los estanques, a un costo por unidad de $ 300.000 pesos y $ 650.000 pesos respectivamente, para un costo total de $ 11.400.000 pesos
d. Tubería de conducción y manejo de Agua:
Estas se utilizarán en la conducción del agua de entrada a las rampas de alimentación y desagüe de los estanques con tubería de 6” de diámetro. Estas tendrán una distancia a utilizar por estanque de 24mts, representados en cuatro (4) tubos de 6mts. Se requieren entonces un total de 96 tubos, a un costo por unidad de $ 115.000 pesos y sus respectivas uniones cuyo costo se estima en $ 18.000 pesos unidad y se requiere un total de 144 uniones. Costo total de Tubería $ 11.040.000 pesos. Costo total de Uniones $ 2.592.000 pesos.
Para un Costo Total en tuberías para manejo general de aguas de $ 13.632.000 pesos.
54
e. Maquinaria y equipo de planta
2 Camionetas tipo pick Up: Estas desempeñaran las labores de entrega de pescado vivo, transporte de concentrado de la planta de producción a la piscícola y labores de manejo dentro de la piscifactoría.
Costo actual aproximado en carrocería de estacas de $ 36.000.000 pesos unidad para un total de $72.000.000 pesos.
f. Equipos adicionales: •
3 Chinchorros con dimensiones de 80m, 60m y 25m con un costo total de $8.000.000 con ojo de malla de ½” y ¼” respectivamente.
•
6 Nasas de manejo de material para traslado de levante a ceba y para la cosecha, con un costo total de $ 720.000
g. Materiales y equipos auxiliares: •
Energía Eléctrica: Debe instalarse un transformador monofásico de 40 KW, así como la acometida y derechos, medidor y varilla a tierra con un costo total de $ 4.200.000 pesos.
55
En la siguiente tabla se muestra un resumen de los activos fijos.
Tabla 7. Activos fijos.
ACTIVOS FIJOS Terreno Infraestructura y equipos
Estanques Canales Vivienda Bodega Cajas de rampas Tubería y uniones 2 camionetas pickup Chinchorros Nasas Instalación de energía
TOTAL
$ 112.500.000 $ 79.872.000 $ 26.000.000 $ 32.000.000 $ 45.000.000 $ 11.400.000 $ 13.632.000 $ 72.000.000 $ 8.000.000 $ 720.000 $ 4.200.000 $ 405.324.000
Fuente: El autor.
Para ver los costos relacionados a los activos fijos y al capital necesario con el que se debe contar para mantener el proyecto durante los 7.5 meses, hasta que este comience a generar ingresos, ver anexo 2.
8.2 COSTOS DE PRODUCCIÓN
Es necesario aclarar que los cálculos se realizan con un periodo de ocupación de los estanques de levante de 60 días (2 meses) y los de Ceba Definitiva 165 días (5.5 meses). También es importante tener en cuente que se cosecharán 2 estanques por mes, para los cuales se requiere capital de trabajo necesario para el proceso de producción acuícola desde la siembra de los alevinos hasta la 56
primer cosecha incluyendo el costo de mano de obra. Los costos de producción se describen a continuación:
8.2.1 Alevinos
El costo de los alevinos de seis (6) a ocho (8) gramos es de $ 165 pesos por unidad. Por lo tanto se requieren 61.600 unidades/mes para llenar los dos (2) estanques mensuales y esto representa un costo total de $ 10.164.000 pesos mensual. (Ver anexo 3.)
8.2.2 Alimento
El costo del alimento concentrado para bultos de 40 kilos tienen un costo $ 58.000 pesos, lo cual da un costo por tonelada de $ 1.450.000 pesos.
Se espera obtener un porcentaje de sobrevivencia de los peces entre 78% y 82% con un promedio de 80% para un total de 24.640 peces por cada lote sembrado de 30.800 alevinos. Como se sembraran 2 lotes por mes, se tendrá un total de 49.280 unidades para cosechar mensualmente con un promedio de peso de 380 gramos, lo cual da 18.726 toneladas por mes de producto terminado. La conversión alimenticia esperada es de 1 a 1.35, ósea que por cada kilogramo de pez producido utilizaríamos en promedio 1.35 kilogramos de alimento concentrado comercial, lo que nos indica que se requerirán 25.280 toneladas de concentrado comercial para alimentar los peces de dos estanques durante los 7.5 meses que tarda en obtener el peso deseado. Esto da un costo total de $ 36.656.000 pesos en alimento. Por lo tanto podemos dividir los $ 36.656.000 entre 7.5 para saber cuál es el costo de alimentar dos estanques mensualmente, y esto nos da $4.887.467. De esta manera se puede determinar cuánto cuesta el alimento para los primeros 7.5 meses en donde solo habrá algunos estanques llenos ya que se siembran dos (2) estanques por mes. Esto implica que el primer mes habrán dos (2) estanques llenos, el segundo mes habrán cuatro (4) estanques llenos y así sucesivamente hasta los 7 meses en adelante en donde habrán 14 estanques llenos, ya que dos (2) de ellos estarán vacios mientras se preparan para sembrar nuevamente los peces. (Para ver el costo del alimento mensual para el primer año, ver anexo 3.)
57
8.2.3 Mano de Obra
Incluyendo los salarios de dos (2) operarios de planta, un vigilante, y un gerente de producción, tendremos un costo promedio por mes de $6.250.000 pesos, resumidos de esta manera.
Tabla 8. Salarios de personal. DESCRIPCIÓN JEFE DE PRODUCCIÓN
VALOR
CARGA PRESTACIONAL
TOTAL MES
2.240.047
51,33%
3.389.863
OPERARIO 1
630.000
51,33%
953.379
OPERARIO 2
630.000
51,33%
953.379
VIGILANTE
630.000
51,33%
953.379
TOTAL
4.130.047
6.250.000
Fuente: El autor.
Es importante en este punto aclarar que el gerente administrativo será el propietario de la piscícola y por lo tanto no se incluye en la tabla salarial ya que sus ganancias serán provenientes de la utilidad del proyecto.
También hay que tener en cuenta que se debe contar con el capital necesario para mantener el proyecto durante los primeros 7.5 meses, en donde este no generará ningún tipo de ingresos. El capital requerido para sostener el proyecto durante este periodo es de $234.459.400 pesos. (Ver anexo 2.)
8.2.4 Otros Gastos Operacionales
Se debe tener en cuenta otros gastos como el combustible y mantenimiento de los vehículos, reparación de equipos, preparación de estanques, transporte del material, y servicios públicos. Estos gastos se estiman por $ 3.400.000 pesos por mes.
Los costos de producción mensuales para el primer año se pueden ver en el anexo 5, y los costos anuales se pueden ver en el anexo 6.
58
8.3 INGRESOS
Es importante tener en cuenta que el proyecto solo comenzará a generar ingresos después de los primeros 7.5 meses, que es cuando se llevará a cabo la primer cosecha de dos estanques, ya que este es el tiempo que requiere todo el proceso desde la siembra de los alevinos hasta la cosecha. Después de este periodo ya se cosecharán dos estanques mensualmente.
A partir de la cosecha mensual de dos (2) estanques, se tendrá una producción de18.726 toneladas mensuales. Es necesario en este punto reiterar que toda la producción no estará apta para venta a pescas deportivas, por no cumplir con un peso mínimo de 350grs. Por lo tanto con base en la experiencia de los asesores en la producción piscícola se pude afirmar que un 85% de los peces tendrán un peso superior a los 350 gramos y un 15% tendrá una talla de 250 a 350 gramos para venta en pescarías obteniendo una producción esperada así:
De las18.726 toneladas producidas por mes, 15.917 toneladas serán aptas la para comercialización en vivo y entrega en los sitios que requieran los clientes a un costo de $5.200.000 pesos por tonelada, para un ingreso de $82.769.000 pesos y 2.808 toneladas serán aptas para la comercialización en tallas de 250 a 350 para entrega a pescadería a un costo de $ 4.600.000 pesos por tonelada para un ingreso de $ 12.917.000 pesos. Lo cual da un ingreso mensual total de $95.686.000 pesos a partir de los 7.5 meses de funcionamiento en donde se realice la primer cosecha. Los ingresos mensuales para el primer año de la piscícola se pueden ver en el anexo 5 y los ingresos anuales en el anexo 6.
8.4 FIANANCIACIÓN
La financiación del proyecto se llevara a cabo de la siguiente manera. El 70% de la inversión será aportada por el propietario y el 30% restante con un crédito a una tasa del DTF+ 6 puntos, a 10 años con pago a capital e intereses de forma semestral con un período de gracia de 1 año para empezar a cancelar, tomada con base en los créditos otorgados por el Banco Agrario. El 70% que corresponde al aporte de propietario representa $447.848.380 pesos y el 30% por el cual se tomara un crédito es de $191.935.020 pesos. Para ver la amortización del crédito ver el anexo 4.
59
8.5 EVALUACIÓN FINANCIERA
8.5.1 SUPUESTOS GENERALES
El ejercicio financiero busca establecer la viabilidad o no del proyecto piscícola, utilizando los criterios de evaluación financiera, para tal fin se tiene que partir de los siguientes supuestos generales.
•
Período de duración del proyecto: 10 años
•
Costo de oportunidad: Se utilizó el costo de oportunidad calculado para los proyectos agrícolas y pecuarios que emprende CORPOICA, el cual es del 13,31%.
•
Tasa de Indexación: Se utilizó una tasa del 5.5% para indexar en el tiempo, la cual es tomada con base en el comportamiento del IPC en el tiempo.
•
Tasa Impositiva: Se asume una tasa impositiva del 33%, la cual corresponde al impuesto de renta.
•
Inversión: La inversión fue asumida en un 70% por aportes del propietario y el 30% restante con un crédito.
•
Condiciones del crédito: Se tomo un crédito a una tasa del DTF + 6 puntos, a 10 años con pago a capital e intereses de forma semestral con un período de gracia de 1 año para empezar a cancelar, tomada con base en los créditos otorgados por el Banco Agrario.
•
Depreciaciones: Se realizaron las depreciaciones con el método de línea recta depreciando construcciones a 20 años, muebles y equipos a 10 años y vehículos a 5 años.
60
8.5.2 CRITERIOS DE EVALUACIÓN FINANCIERA
El análisis de los flujos de caja empleando los indicadores de rentabilidad conocidos, permitirá establecer la viabilidad del proyecto desde el punto de vista del inversionista, en términos de rentabilidad.
Con los resultados obtenidos en los Flujos de Caja podemos determinar el valor presente neto (VPN), Tasa Interna de Retorno (TIR) y los demás indicadores que permiten determinar la viabilidad financiera del proyecto.
Tabla 9. Criterios de evaluación financiera.
INDICADOR PRI VPN TIR Rb/c Rentabilidad Convencional Margen de Ebitda Margen Operativo Margen Neto
FCL 2 Años y 9 Meses (aproximadamente) $1.205.095.755 41,0% 188,4%
P&G
60,6% 44% 40% 27%
Fuente: El autor.
•
Valor Presente Neto (VPN): Consiste en traer a valor presente todos los ingresos y egresos de un proyecto. Esto Representa el valor presente de la inversión inicial más los ingresos netos presentes y futuros del proyecto.
VPN = $ 1.205.095.75 (Ver anexo 8.) •
Tasa Interna de Retorno (TIR): La tasa de rendimiento que se obtiene sobre una inversión en activos.
TIR = 41,0% entonces (Ver anexo 8.) 61
•
Período Recuperación de la Inversión (PRI): Indica el número de años que requiere el proyecto para recuperar la inversión.
PRI = 2 años y 9 meses aproximadamente. (Ver anexo 8.) •
Indicadores de Rentabilidad: Indican la rentabilidad del proyecto. El indicador convencional determina la rentabilidad del proyecto y el indicador de la Relación Beneficio Costo, indica si es mayor el beneficio que los costos.
Convencional = 60,6% (Ver anexo 8.)
Rb/c = 188,36% (Ver anexo 8.)
62
CAPITULO 3
9. RESUMEN EJECUTIVO
Con este trabajo de grado se pretende evaluar la viabilidad de un proyecto piscícola en el departamento del Valle del Cauca. Los objetivos que se plantearon para realizar esta evaluación fueron los siguientes: Identificar producto, desarrollar el estudio de mercado y comercialización, determinar los aspectos técnicos, determinar la estructura administrativa y determinar la viabilidad financiera.
La idea para le elaboración de un proyecto piscícola surgió a partir de la creciente demanda de alimentos que se está viviendo en el mundo, lo cual ha generado una disminución en la pesca de captura por sobre explotación. Esta situación provocará grandes repercusiones y la única solución es encontrar un equilibrio entre las necesidades de los humanos y las del medio ambiente. La piscicultura representa una solución viable a esta problemática ya que mediante estos cultivos se obtiene una gran fuente de alimento que garantiza una excelente calidad del producto, sin perjudicar el medio ambiente y que contribuirá a suplir la creciente demanda por alimentos.
Debido a las condiciones que ofrece el Valle Del Cauca, se determinó que el producto que se debe cultivar es la Tilapia roja (Oreochromis Sp), ya que en este departamento se encuentran los rangos de temperatura ideales para el desarrollo de esta especie. También es importante resaltar que esta ubicación es ideal para el establecimiento de un proyecto piscícola porque cuenta con excelentes condiciones de suelo, retención de aguas, topografía y disponibilidad de energía eléctrica.
Mediante el estudio de mercado y comercialización, se pudo determinar que en el Valle del Cauca existe una gran demanda del producto, que será suficiente para comercializar la totalidad de la producción del proyecto. El producto se comercializará en vivo para suplir la demanda que hay en esta región por parte de las pescas deportivas aprovechando de esta manera las ventajas que ofrece este tipo de comercialización, ya que se evitan los gastos del proceso de evisceración y las mermas en peso del producto relacionadas a este proceso.
El proyecto será constituido bajo la modalidad de empresa unipersonal, con cuatro empleados de planta para la realización de todas las labores relacionadas al proceso de producción. 63
Los resultados obtenidos de la evaluación financiera fueron muy positivos ya que se obtuvo una TIR de 41%, la cual es mayor que el costo de oportunidad de 13.31%, un VPN positivo de $1.205.095.755 y un periodo de recuperación de la inversión de 2 años y 9 meses.
Finalmente es importante mencionar que el valor agregado del proyecto respecto a los competidores directos, es el servicio de transporte especializado que se prestará, ya que las demás piscícolas de la región no lo ofrecen, y por lo tanto los clientes deben recurrir a otras empresas que prestan este servicio a un precio mayor que el que se ofrece por parte del proyecto, ya que manejan otro tipo de transporte menos eficiente.
64
10. CONCLUSIONES
IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
El producto adecuado para la elaboración de un proyecto piscícola en el Valle del Cauca es la Tilapia roja (Oreochromis Sp), debido a las condiciones favorables que presenta esta región para el cultivo de esta especie.
ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN
Mediante el estudio de mercado, se llegó a la conclusión que existe una demanda alta por parte de las pescas deportivas para la comercialización de peces vivos como también de pescaderías para peces que no alcanzan el tamaño de 350 gramos. Es posible afirmar que existe la demanda suficiente para cubrir la totalidad de la producción.
En el sondeo que se hizo a las pescas deportivas del departamento del Valle del Cauca, fue posible ubicar alrededor de 9 pescas deportivas que compran producto mensualmente. De estas 9 pescas deportivas fue posible entrevistar a 4 de ellas de las cuales se obtuvieron los siguientes resultados.
La demanda promedio de estas 4 pescas deportivas es de 15.6 toneladas mensuales. Mediante la entrevista a ellas se puede afirmar que todas estarían interesadas en el producto del proyecto, ya que según ellas conseguir peces vivos esta difícil y actualmente recurren a otras piscícolas más lejanas lo cual incremente el costo de transporte. También afirmaron estar interesadas en el producto del proyecto debido al servicio de entrega que se ofrece, en el cual se entrega el producto al lado de sus estanques de pesca. Este servicio es favorable para ellos, ya que aunque tiene un costo que está incluido en el precio del producto, termina siendo más económico que contratar el servicio de trasporte por fuera.
Es importante resaltar que solo fue posible entrevistar a cuatro (4) de nueve (9) pescas deportivas y a partir del consumo de estas se puede inferir que la demanda total de las pescas deportivas que fue posible ubicar dentro de la región del proyecto es de aproximadamente 30 toneladas mensuales. 65
Es necesario en este punto tener en cuenta que en todo el departamento del Valle del Cauca hay muchas más pescas deportivas que no se tuvieron en cuenta, ya que están ubicadas en otros municipios, pero que representan posibles clientes para el futuro.
Los peces que no cumplan la talla de 350 gramos en promedio serán comercializados en pescaderías del departamento. Aunque no fue posible entrevistar estos clientes, según la información obtenida por los trabajadores de las cuatro pescaderías más importantes, estas recurren a piscícolas fuera del departamento para abastecerse, lo cual demuestra que no hay suficiente oferta dentro del departamento. Aunque solo el 15% de la producción será comercializado con este tipo de clientes, se puede detectar que hay una alta demanda por parte de ellos para adquirir el producido del proyecto.
Para complementar la información obtenida por este estudio se consulto al especialista en acuacultura Eduard Reinel Rojas, gerente y propietario de Acuaservicios del Valle. Su empresa se dedica a brindar asesorías técnicas en la producción y comercialización a los diferentes productores del Valle del Cauca. Según su experiencia, él afirma que existe una gran demanda de producto por parte de las pescas deportivas así como de las pescaderías, y no hay actualmente producto suficiente para cubrir esta demanda. Después de revisar los niveles de producción del proyecto, él confirmó que hay demanda suficiente para comercializar todo el producido de este.
ASPECTOS TÉCNICOS DEL PROYECTO
El proyecto piscícola estará ubicado en el municipio de Jamundí en el departamento del Valle del Cauca, y estará compuesto por 4 estanques de 2200 m2 para la etapa de pre levante, y 12 estanques de 6200 m2 para la etapa de pre ceba y ceba definitiva. El proceso completo desde que se adquieren los alevinos hasta que se cosechan los peces tarda aproximadamente 7.5 meses.
El proyecto será constituido bajo la modalidad de empresa unipersonal, con cuatro empleados de planta para la realización de todas las labores relacionadas al proceso de producción. El personal será compuesto por el propietario quien estará encargado de la gerencia administrativa, un gerente de producción, dos (2) operarios, y un vigilante nocturno. 66
VIABILIDAD FINANCIERA
A partir del análisis financiero se pueden afirmar que el proyecto es viable económicamente por las siguientes razones: •
Valor presente neto (VPN) VPN = $ 1.205.095.755 Como el VPN > 0 se puede afirmar que hay una ganancia.
•
Tasa interna de retorno (TIR) TIR = 41,0% Como la TIR > WACC (costo de oportunidad), se puede afirmar que es una inversión atractiva para el inversionista.
•
Periodo de recuperación de la inversión (PRI) PRI = 2 años y 9 meses aproximadamente.
•
Indicadores de rentabilidad (Se tendrá en cuenta el indicador convencional, y el indicador de la relación entre beneficio - costo) Convencional = 60.6% De esta manera se puede ver que el proyecto tiene una rentabilidad de del 60.6%. Rb/c = 188.36% Como la relación beneficio - costo es > 1, quiere decir que los beneficios son mayores que los costos.
Teniendo en cuenta los anteriores indicadores financieros, se puede afirmar que el proyecto es viable económicamente.
67
11. BIBLIOGRAFÍA
INTERNET
1. http://www.fao.org/fishery/topic/3380/es[consultado 12 Ago. 2008] 2. http://www.unfpa.org/swp/2001/presskit/spanish/foodsp.htm[consultado 14 Ago. 2008] 3. http://www.corpocaldas.gov.co/secciones/infogeneral.php?ele=168[consultado 13 Ago. 2008] 4. http://www.agrocadenas.gov.co/piscicultura/documentos/caracterizacion_piscicultura.pdf[consultad o 13 Ago. 2008] 5. www.piscicolaagualinda.com/dcto/RECOMENDACIONES_MANEJO_ESTANQUES_PISCICOL A.doc [consultado 13 Ago. 2008]
LIBROS
6. PIÑA, Carmen Eugenia. Piscicultura. Santafé de Bogotá D.C. 1995, editorial UNISUR, 185-187 p. 7. MÉNDEZ, Rafael. Formulación y evaluación de proyectos. Enfoque para emprendedores. 5 ed. Bogotá D.C. 2008. 32-47 p. 8. GARCIA, Iván. Aspectos Metodológicos Para Análisis Financiero En La Piscicultura. Revista universidad de Córdoba No. 8. 1995. 9. SAGA, Atsushi. Piscicultura sus bases, métodos y aplicaciones. Armenia. 1995, Agencia de Cooperación Internacional del Japón. 68
10. HEPHER, Balfour. Nutrición de peces comerciales en estanques. México. 1993, Limusa.
11. BARNABE, Gilbert Coor. Acuicultura. Barcelona. 1991, Omega. 12. ESPEJO, Carlos. Fundamentos de Acuicultura continental. Bogotá, 2001. Instituto Nacional de pesca y Acuicultura.
CMUNICACIONES PERSONALES
13. Dr. Eduard Reinel Rojas, Zootecnista T.P. No. 1425, Especialista en Acuicultura. Celular: 313 655 0883
69
12. GLOSARIO
1. Alevino: Son las crías recién nacidas de peces.
2. Acuicultura: Involucra la cría y cultivo de animales acuáticas con fines comerciales.
3. Reversión sexual: Proceso por el cual se le suministra hormonas a los alevinos mediante el concentrado con la intención de obtener la mayoría de ellos machos.
4. Evisceración: Proceso por el cual se retiran las viseras del abdomen de los peces.
70
ANEXOS
Anexo 1. Actividades comerciales de la piscicultura.
P R O C E S O S E N L A P R O D U C C IO N D E C A R N E E N S IS T E M A S D E P R O D U C C IÓ N A LE V IN O S P A R A L E VA N T E
A L IM E N T O S Y O T R O S IN S U M O S
L EVANT E
E NG O R DE
P ECES DE PE SO C O M E R C IA L
M ANO D E O BR A
AG U A
P R O C E S O S E N L A P R O D U CC IO N D E AL E V IN O S
A GU A
RE P R O D U C C IÓ N
PR O D UC C I Ó N D E O VA S
MA C H O S
L A R V IC U L TU R A
IN C U B A CI Ó N
A L E V IN O S P AR A L E VA N TE
H E MB R A S
RE V E R SI Ó N S EX U A L
PR E - CR I A
A LI M E N T OS Y O T R OS IN S U M O S
71
P R O C E S A M IE N T O Y C O M E R C IA L IZ A C IÓ N DE L P RO DU C TO PEC ES DE PE SO C O M E R C IA L
M AN O D E OB R A
E N IN S T A L A C IO N E S
ESC AMAD O
E V IS C E R A D O F IL E T E E N T E R O F R E S C O , R E F R IG ER AD O Y C O N G E L A D O PA R A C O M ER C IA L I Z A C I Ó N F ILE T E O
E N E R G IA
S U B - P R O D U C TO S PRO C ESAD O S
T R A N S P O R TE SU B - PR O DU CT O
R E F RIG E RA CIÓ N
PR O D U C T O E N T E R O FR E S C O , R E FR I G E R A D O Y C O N G E L A D O PA R A C O M ER C IA L I Z A C I Ó N
EM PACAD O
T R A N S P O R TE
Fuente: www.sena.edu.co/.../prospectiva%20de%20la%20cadena%20de%20la%20piscicultura%20en.ppt
Nota: El resto de los anexos se encuentran en el archivo de Excel titulado “Evaluación Financiera”.
72
Anexo 2. Inversión. Terreno Superficie
$ 112.500.000
Infraestructura y equipos Estanques Canales Vivienda Bodega Cajas de ramplas Tubería y uniones Camionetas pickup (2) Chinchorros Nasas Instalación de energía
$ 292.824.000 $ 79.872.000 $ 26.000.000 $ 32.000.000 $ 45.000.000 $ 11.400.000 $ 13.632.000 $ 72.000.000 $ 8.000.000 $ 720.000 $ 4.200.000
Capital de trabajo
$ 234.459.400
TOTAL
$ 639.783.400
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO
Aportes del propietario Recursos Credito TOTAL DE RECURSOS
% 70% 30%
$ 447.848.380 $ 191.935.020 $ 639.783.400
Anexo 3. Costo de insumos y personal año 1.
DESCRIPCIÓN ALEVINOS ALIMENTO TOTAL
DESCRIPCIÓN JEFE DE PRODUCCIÓN OPERARIO 1 OPERARIO 2 VIGILANTE TOTAL DESCRIPCIÓN OTROS GASTOS
Costo alimento 7,5 meses Costo aliemtno mensual
INSUMOS VALOR MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 10.164.000 121.968.000 4.887.467 4.887.467 9.774.933 14.662.400 19.549.867 24.437.333 29.324.800 34.212.267 34.212.267 34.212.267 34.212.267 34.212.267 34.212.267 307.910.400 15.051.467 15.051.467 19.938.933 24.826.400 29.713.867 34.601.333 39.488.800 44.376.267 44.376.267 44.376.267 44.376.267 44.376.267 44.376.267 429.878.400 PERSONAL MENSUAL CARGA VALOR PRESTACION TOTAL MES TOTAL AÑO 1 AL 2.240.047 51,33% 3.389.863 40.678.356 630.000 51,33% 953.379 11.440.548 630.000 51,33% 953.379 11.440.548 630.000 51,33% 953.379 11.440.548 4.130.047 6.250.000 75.000.000 MES 3.400.000 36.656.000 4.887.467
AÑO 1 40.800.000
Anexo 4. Amortización de crédito DATOS DE ENTRADA VALOR TASA PERIÓDICA TASA NOMINAL TASA EFECTIVA DTF Puntos Adicionales PLAZO EN AÑOS PERIODICIDAD NUMERO DE CUOTAS PERIODO DE GRACIA
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
CAPITAL
6.149.592 6.524.946 6.923.211 7.345.785 7.794.151 8.269.884 8.774.655 9.310.236 9.878.507 10.481.464 11.121.223 11.800.032 12.520.273 13.284.476 14.095.323 14.955.663 15.868.515 16.837.085
191.935.020 6,10% 12,21% 12,58% 6,58% 6,00% 10 2 20 2
INTERÉS 11.715.182 11.715.182 11.715.182 11.339.828 10.941.563 10.518.989 10.070.623 9.594.890 9.090.119 8.554.538 7.986.267 7.383.310 6.743.551 6.064.742 5.344.501 4.580.298 3.769.451 2.909.111 1.996.259 1.027.689
CUOTA 11.715.182 11.715.182 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774 17.864.774
SALDO 191.935.020 191.935.020 191.935.020 185.785.428 179.260.481 172.337.270 164.991.486 157.197.334 148.927.450 140.152.795 130.842.559 120.964.052 110.482.589 99.361.366 87.561.334 75.041.061 61.756.586 47.661.262 32.705.600 16.837.085 0
ACUM-CAP 0 0 6.149.592 12.674.539 19.597.750 26.943.534 34.737.686 43.007.570 51.782.225 61.092.461 70.970.968 81.452.431 92.573.654 104.373.686 116.893.959 130.178.434 144.273.758 159.229.420 175.097.935 191.935.020
ACUM-INT 11.715.182 23.430.363 35.145.545 46.485.373 57.426.935 67.945.925 78.016.548 87.611.437 96.701.556 105.256.094 113.242.361 120.625.672 127.369.223 133.433.965 138.778.466 143.358.765 147.128.216 150.037.327 152.033.586 153.061.275
Anexo 5. Costos de producción año 1 RESUMEN COSTOS DE PRODUCCIÓN AÑO 1 CONCEPTO COSTOS TOTALES COSTOS VARIABLES Insumos COSTOS FIJOS Sueldos y Salarios Depreciación Otros Gastos Amortización crédito
MES 1 26.857.900 15.051.467 15.051.467 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 2 31.745.367 19.938.933 19.938.933 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 3 36.632.833 24.826.400 24.826.400 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 4 41.520.300 29.713.867 29.713.867 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 5 46.407.767 34.601.333 34.601.333 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 6 51.295.233 39.488.800 39.488.800 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 7 67.897.882 44.376.267 44.376.267 23.521.615 6.250.000 2.156.433 3.400.000 11.715.182
MES 8 56.182.700 44.376.267 44.376.267 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 9 56.182.700 44.376.267 44.376.267 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 10 56.182.700 44.376.267 44.376.267 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 11 56.182.700 44.376.267 44.376.267 11.806.433 6.250.000 2.156.433 3.400.000
MES 12 Total 67.897.882 594.985.963 44.376.267 429.878.400 44.376.267 429.878.400 23.521.615 165.107.563 6.250.000 75.000.000 2.156.433 25.877.200 3.400.000 40.800.000 11.715.182 23.430.363
CONCEPTO INGRESOS Tilapia peso >= a 350g tilapia peso < a 350g
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7 95.685.200 82.768.400 12.916.800
MES 8 95.685.200 82.768.400 12.916.800
MES 9 95.685.200 82.768.400 12.916.800
MES 10 95.685.200 82.768.400 12.916.800
MES 11 95.685.200 82.768.400 12.916.800
MES 12 Total 95.685.200 574.111.200 82.768.400 496.610.400 12.916.800 77.500.800
DATOS DE ENTRADA Producción mensual Tilapia >= 350g Producción mensual Tilapia < 350g
0 0 0
0 0 0
15.917 2.808
valor venta tn 5.200.000 4.600.000
kg
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Anexo 6. Costos de producción 10 años. DATOS DE ENTRADA Producción mensual Tilapia > 350g Producción mensual Tilapia < 350g Factor de Indexación
kg 15.917 2.808 5,5%
valor venta tn 5.200.000 4.600.000
RESUMEN COSTOS DE PRODUCCIÓN CONCEPTO COSTOS TOTALES COSTOS VARIABLES Insumos COSTOS FIJOS Sueldos y Salarios Depreciación Otros Gastos Amortización Crédito CONCEPTO INGRESOS Tilapia peso > a 350g tilapia peso < a 350g
MES 1 70.987.930 46.816.961 46.816.961 24.170.969 6.593.750 2.275.037 3.587.000 11.715.182 MES 1 100.947.886 87.320.662 13.627.224
AÑO 1 594.985.963 429.878.400 429.878.400 165.107.563 75.000.000 25.877.200 40.800.000 23.430.363
AÑO 2 747.002.530 561.803.536 561.803.536 185.198.994 79.125.000 27.300.446 43.044.000 35.729.548
AÑO 3 786.122.544 592.702.730 592.702.730 193.419.814 83.476.875 28.801.971 45.411.420 35.729.548
AÑO 4 827.394.159 625.301.381 625.301.381 202.092.778 88.068.103 30.386.079 47.909.048 35.729.548
AÑO 5 870.935.712 659.692.957 659.692.957 211.242.756 92.911.849 32.057.313 50.544.046 35.729.548
AÑO 6 916.872.051 695.976.069 695.976.069 220.895.982 98.022.000 33.820.465 53.323.968 35.729.548
AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 965.334.889 1.016.463.183 1.070.403.533 1.127.310.602 734.254.753 774.638.764 817.243.896 862.192.311 734.254.753 774.638.764 817.243.896 862.192.311 231.080.136 241.824.418 253.159.636 265.118.291 103.413.211 109.100.937 115.101.489 121.432.070 35.680.591 37.643.024 39.713.390 41.897.626 56.256.787 59.350.910 62.615.210 66.059.046 35.729.548 35.729.548 35.729.548 35.729.548
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 574.111.200 1.211.374.632 1.278.000.237 1.348.290.250 1.422.446.214 1.500.680.755 1.583.218.197 1.670.295.198 1.762.161.433 1.859.080.312 496.610.400 1.047.847.944 1.105.479.581 1.166.280.958 1.230.426.411 1.298.099.863 1.369.495.356 1.444.817.600 1.524.282.568 1.608.118.109 77.500.800 163.526.688 172.520.656 182.009.292 192.019.803 202.580.892 213.722.841 225.477.597 237.878.865 250.962.203
Anexo 7. Flujo de caja año 1. Tasa de impuestos Costo de oportunidad IPC
33,00% 13,31% 5,5% Año 0
Ingresos Venta Tilapia Costo Tilapia Utilidad Bruta Depreciación Utilidad antes de intereses y antes de impuestos Impuestos Utilidad despues de intereses e impuestos Depreciación Otros Ingresos Flujo Operativo Inversiones Capital de trabajo Valor de Salvamento Flujo de Caja Libre Año 1
MES 1
MES 2
MES 4
MES 5
MES 6
24.701.467 -24.701.467 2.156.433 -26.857.900 -26.857.900 2.156.433
29.588.933 -29.588.933 2.156.433 -31.745.367 -31.745.367 2.156.433
34.476.400 -34.476.400 2.156.433 -36.632.833 -36.632.833 2.156.433
39.363.867 -39.363.867 2.156.433 -41.520.300 -41.520.300 2.156.433
44.251.333 -44.251.333 2.156.433 -46.407.767 -46.407.767 2.156.433
49.138.800 -49.138.800 2.156.433 -51.295.233 -51.295.233 2.156.433
MES 7 95.685.200 65.741.448 29.943.752 2.156.433 27.787.318 9.169.815 18.617.503 2.156.433
MES 8 95.685.200 54.026.267 41.658.933 2.156.433 39.502.500 13.035.825 26.466.675 2.156.433
MES 9 95.685.200 54.026.267 41.658.933 2.156.433 39.502.500 13.035.825 26.466.675 2.156.433
MES 10 95.685.200 54.026.267 41.658.933 2.156.433 39.502.500 13.035.825 26.466.675 2.156.433
MES 11 95.685.200 54.026.267 41.658.933 2.156.433 39.502.500 13.035.825 26.466.675 2.156.433
MES 12 95.685.200 65.741.448 29.943.752 2.156.433 27.787.318 9.169.815 18.617.503 2.156.433
40.532.400 23.445.940
-24.701.467
-29.588.933
-34.476.400
-39.363.867
-44.251.333
-49.138.800
20.773.937
28.623.108
28.623.108
28.623.108
28.623.108
20.773.937
-63.978.340
-24.701.467
-29.588.933
-34.476.400
-39.363.867
-44.251.333
-49.138.800
20.773.937
28.623.108
28.623.108
28.623.108
28.623.108
20.773.937
-
MES 3
Anexo 8. Flujo de caja 10 años Tasa de impuestos Costo de oportunidad IPC
33,00% 13,31% 5,5% Año 0
AÑO 1
Ingresos Venta Tilapia Costo Tilapia
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
574.111.200 569.108.763
1.211.374.632 719.702.084
1.278.000.237 757.320.573
1.348.290.250 797.008.080
1.422.446.214 838.878.399
1.500.680.755 883.051.586
1.583.218.197 929.654.298
1.670.295.198 978.820.159
1.762.161.433 1.030.690.143
1.859.080.312 1.085.412.976
Utilidad Bruta Depreciación
-
5.002.437 25.877.200
491.672.548 27.300.446
520.679.663 28.801.971
551.282.170 30.386.079
583.567.814 32.057.313
617.629.169 33.820.465
653.563.899 35.680.591
691.475.038 37.643.024
731.471.291 39.713.390
773.667.337 41.897.626
Utilidad antes de intereses y antes de impuestos Impuestos
-
-20.874.763 -6.888.672
464.372.102 153.242.794
491.877.693 162.319.639
520.896.091 171.895.710
551.510.501 181.998.465
583.808.704 192.656.872
617.883.308 203.901.492
653.832.015 215.764.565
691.757.901 228.280.107
731.769.710 241.484.004
Utilidad despues de intereses e impuestos Depreciación Otros Ingresos
-
-13.986.091 25.877.200
311.129.308 27.300.446
329.558.054 28.801.971
349.000.381 30.386.079
369.512.036 32.057.313
391.151.832 33.820.465
413.981.816 35.680.591
438.067.450 37.643.024
463.477.793 39.713.390
490.285.706 41.897.626
405.324.000 234.459.400
11.891.109
338.429.754
358.360.025
379.386.460
401.569.349
424.972.297
449.662.407
475.710.473
503.191.183
532.183.332
-639.783.400
11.891.109
338.429.754
358.360.025
379.386.460
401.569.349
424.972.297
449.662.407
475.710.473
503.191.183
532.183.332
Flujo Operativo Inversiones Capital de trabajo Valor de Salvamento Flujo de Caja Libre TIR VPN PRI
Convencional Rb/c
40,99% 1.205.095.755 2 Años y 9 Meses (aproximadamente)
60,6% 188,36%
Tasa Impositiva
33%
Anexo 9. Estado de resultados año 1. INGRESOS Venta Tilapia
Mes 1
Mes 2
Mes 3
0
Ingresos Netos
Mes 4
0
Mes 5
0
Mes 6
0
0
0
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 95.685.200 95.685.200 95.685.200 95.685.200 95.685.200 95.685.200
0
0
0
0
0
0
95.685.200
95.685.200
95.685.200
95.685.200
95.685.200
95.685.200
(-)Costos Insumos (-)Mano de Obra (-)Otros Gastos Operacionales
15.051.467 6.250.000 3.400.000
19.938.933 6.250.000 3.400.000
24.826.400 6.250.000 3.400.000
29.713.867 6.250.000 3.400.000
34.601.333 6.250.000 3.400.000
39.488.800 6.250.000 3.400.000
44.376.267 6.250.000 3.400.000
44.376.267 6.250.000 3.400.000
44.376.267 6.250.000 3.400.000
44.376.267 6.250.000 3.400.000
44.376.267 6.250.000 3.400.000
44.376.267 6.250.000 3.400.000
Total Costos
24.701.467
29.588.933
34.476.400
39.363.867
44.251.333
49.138.800
54.026.267
54.026.267
54.026.267
54.026.267
54.026.267
54.026.267
-24.701.467
-29.588.933
-34.476.400
-39.363.867
-44.251.333
-49.138.800
41.658.933
41.658.933
41.658.933
41.658.933
41.658.933
41.658.933
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
2.156.433
-26.857.900
-31.745.367
-36.632.833
-41.520.300
-46.407.767
-51.295.233
39.502.500
39.502.500
39.502.500
39.502.500
39.502.500
39.502.500
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
1.952.530
-26.857.900
-31.745.367
-36.632.833
-41.520.300
-46.407.767
-51.295.233
Ebitda (-)Depreciacion Equipos Planta (-)Amortizaciòn Utilidad Operativa (+) otros Ingresos No Operacionales (-) Egresos No Operacionales (-) Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos
-
(-)Impuestos
-
-
-
-
-
Utilidad Neta
-26.857.900
-31.745.367
-36.632.833
-41.520.300
-46.407.767
-51.295.233
INDICADORES Margen de Ebitda Margen Operativo Margen Neto
#¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
#¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
39.502.500
39.502.500
39.502.500
39.502.500
39.502.500
39.502.500
13.035.825
13.035.825
13.035.825
13.035.825
13.035.825
13.035.825
26.466.675
26.466.675
26.466.675
26.466.675
26.466.675
26.466.675
44% 41% 28%
44% 41% 28%
44% 41% 28%
44% 41% 28%
44% 41% 28%
44% 41% 28%
Tasa Impositiva
33%
Anexo 10. Estado de resultados 10 años. INGRESOS Venta Tilapia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 574.111.200 1.211.374.632 1.278.000.237 1.348.290.250 1.422.446.214 1.500.680.755 1.583.218.197 1.670.295.198 1.762.161.433 1.859.080.312
Ingresos Netos
574.111.200
(-)Costos Insumos (-)Mano de Obra (-)Otros Gastos Operacionales
429.878.400 75.000.000 40.800.000
1.211.374.632 1.278.000.237 1.348.290.250 1.422.446.214 1.500.680.755 1.583.218.197 1.670.295.198 1.762.161.433 1.859.080.312 561.803.536 79.125.000 43.044.000
592.702.730 83.476.875 45.411.420
625.301.381 88.068.103 47.909.048
659.692.957 92.911.849 50.544.046
695.976.069 98.022.000 53.323.968
734.254.753 103.413.211 56.256.787
774.638.764 109.100.937 59.350.910
817.243.896 115.101.489 62.615.210
862.192.311 121.432.070 66.059.046
Total Costos
545.678.400
683.972.536
721.591.025
761.278.532
803.148.851
847.322.038
893.924.750
943.090.611
994.960.595
1.049.683.428
Ebitda
28.432.800
527.402.096
556.409.211
587.011.718
619.297.362
653.358.717
689.293.447
727.204.586
767.200.839
809.396.885
(-)Depreciacion Equipos Planta (-)Amortizaciòn
25.877.200 0
27.300.446 12.674.539
28.801.971 14.268.996
30.386.079 16.064.035
32.057.313 18.084.891
33.820.465 20.359.970
35.680.591 22.921.255
37.643.024 25.804.748
39.713.390 29.050.986
41.897.626 32.705.600
2.555.600
487.427.111
513.338.245
540.561.604
569.155.158
599.178.281
630.691.601
663.756.814
698.436.463
734.793.659
23.430.363
23.055.009
21.460.552
19.665.513
17.644.657
15.369.578
12.808.293
9.924.800
6.678.562
3.023.948
2.555.600
487.427.111
513.338.245
540.561.604
569.155.158
599.178.281
630.691.601
663.756.814
698.436.463
734.793.659
Utilidad Operativa (+) otros Ingresos No Operacionales (-) Egresos No Operacionales (-) Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos (-)Impuestos
843.348
Utilidad Neta
1.712.252
INDICADORES Margen de Ebitda Margen Operativo Margen Neto
5% 0% 0%
160.850.947 326.576.165 44% 40% 27%
169.401.621 343.936.624 44% 40% 27%
178.385.329 362.176.274 44% 40% 27%
187.821.202 381.333.956 44% 40% 27%
197.728.833 401.449.449 44% 40% 27%
208.128.228 422.563.373 44% 40% 27%
219.039.749 444.717.066 44% 40% 27%
230.484.033 467.952.430 44% 40% 27%
242.481.907 492.311.751 44% 40% 26%
Anexo 11. Punto de equilibrio PUNTO DE EQUILIBRIO kg Tilapia < 300 g
kg Tilapia > 300 g
Kg Tilapia total
Costos Fijos Mensuales
Costos Fijos por kg Tilapia
Costo Variables por kg Tilapia
Costos Totales por kg Tilapia
Costo total Mensual
Precio Venta por kg Tilapia > 300g
Precio Venta por kg Tilapia < 300g
Ingreso Mensual
Ingreso Comercial
300 450 600 750 887 1050 1200 1350 1500 1650
1700 2550 3400 4250 5027 5950 6800 7650 8500 9350
2000 3000 4000 5000 5914 7000 8000 9000 10000 11000
$ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50
$ 7.716,62 $ 5.144,42 $ 3.858,31 $ 3.086,65 $ 2.609,62 $ 2.204,75 $ 1.929,16 $ 1.714,81 $ 1.543,32 $ 1.403,02
$ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40 $ 2.500,40
$ 10.217,03 $ 7.644,82 $ 6.358,71 $ 5.587,05 $ 5.110,02 $ 4.705,15 $ 4.429,56 $ 4.215,21 $ 4.043,73 $ 3.903,42
$ 20.434.050,57 $ 22.934.451,10 $ 25.434.851,64 $ 27.935.252,17 $ 30.220.557,06 $ 32.936.053,24 $ 35.436.453,77 $ 37.936.854,31 $ 40.437.254,84 $ 42.937.655,37
$ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00 $ 4.600,00
$ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00 $ 5.200,00
$ 10.220.048,06 $ 15.330.072,10 $ 20.440.096,13 $ 25.550.120,16 $ 30.220.557,06 $ 35.770.168,22 $ 40.880.192,26 $ 45.990.216,29 $ 51.100.240,32 $ 56.210.264,35
-$ 10.214.002,50 -$ 7.604.379,00 -$ 4.994.755,51 -$ 2.385.132,01 $ 0,00 $ 2.834.114,99 $ 5.443.738,49 $ 8.053.361,98 $ 10.662.985,48 $ 13.272.608,98
1800 1949
10200 11051
12000 13000
$ 15.433.249,50 $ 15.433.249,50
$ 1.286,10 $ 1.187,17
$ 2.500,40 $ 2.500,40
$ 3.786,50 $ 3.687,57
$ 45.438.055,91 $ 47.938.456,44
$ 4.600,00 $ 4.600,00
$ 5.200,00 $ 5.200,00
$ 61.320.288,38 $ 66.430.312,42
$ 15.882.232,48 $ 18.491.855,98
Anexo 12. Balance general 10 años. BALANCE GENERAL CUENTAS CONTABLES ACTIVOS Activo Corriente Caja y bancos Clientes Inventarios Activo no Corriente Terreno Propiedad Planta y Equipo Depreciación Acumulada PASIVOS Pasivo Corriente Obligaciones Financieras Impuestos x pagar
Año 0 639.783.400 234.459.400 234.459.400
PATRIMONIO Aporte Socios Utilidad del Ejercicio Reservas Revalorizacion de patrimonio
447.848.380 447.848.380
ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO
405.324.000 112.500.000 292.824.000 191.935.020 191.935.020 191.935.020
Año1 489.087.242 109.640.442 11.891.109
Año 2 775.086.288 421.516.688 338.429.754
Año3 769.139.358 441.446.958 358.360.025
Año4 764.288.593 462.473.393 379.386.460
Año5 760.594.282 484.656.282 401.569.349
Año6 772.520.030 508.059.230 424.972.297
Año7 785.732.941 532.749.341 449.662.407
Año8 800.303.807 558.797.407 475.710.473
Año9 816.307.317 586.278.117 503.191.183
Año10 833.822.266 615.270.266 532.183.332
97.749.333 379.446.800 112.500.000 292.824.000 25.877.200 192.778.368 192.778.368 191.935.020 843.348
83.086.933 353.569.600 112.500.000 292.824.000 51.754.400 340.111.428 340.111.428 179.260.481 160.850.947
83.086.933 327.692.400 112.500.000 292.824.000 77.631.600 334.393.106 334.393.106 164.991.486 169.401.621
83.086.933 301.815.200 112.500.000 292.824.000 103.508.800 327.312.779 327.312.779 148.927.450 178.385.329
83.086.933 275.938.000 112.500.000 292.824.000 129.386.000 318.663.761 318.663.761 130.842.559 187.821.202
83.086.933 264.460.800 112.500.000 292.824.000 140.863.200 308.211.422 308.211.422 110.482.589 197.728.833
83.086.933 252.983.600 112.500.000 292.824.000 152.340.400 295.689.562 295.689.562 87.561.334 208.128.228
83.086.933 241.506.400 112.500.000 292.824.000 163.817.600 280.796.334 280.796.334 61.756.586 219.039.749
83.086.933 230.029.200 112.500.000 292.824.000 175.294.800 263.189.633 263.189.633 32.705.600 230.484.033
83.086.933 218.552.000 112.500.000 292.824.000 186.772.000 242.481.907 242.481.907 0 242.481.907
296.308.874 22.392.419 1.712.252 272.204.203
434.974.860 22.392.419 326.576.165 171.225 85.835.051
434.746.252 22.392.419 343.936.624 32.657.616 35.759.592
436.975.814 22.392.419 362.176.274 34.393.662 18.013.458
441.930.521 22.392.419 381.333.956 36.217.627 1.986.519
464.308.609 22.392.419 401.449.449 38.133.396 2.333.346
490.043.378 22.392.419 422.563.373 40.144.945 4.942.642
519.507.472 22.392.419 444.717.066 42.256.337 10.141.651
553.117.684 22.392.419 467.952.430 44.471.707 18.301.128
591.340.358 22.392.419 492.311.751 46.795.243 29.840.945
489.087.242 489.087.242 0,00
775.086.288 775.086.288 0,00
769.139.358 769.139.358 0,00
764.288.593 764.288.593 0,00
760.594.282 760.594.282 0,00
772.520.030 772.520.030 0,00
785.732.941 785.732.941 0,00
800.303.807 800.303.807 0,00
816.307.317 816.307.317 0,00
833.822.266 833.822.266 0,00
