Beteiligungsbericht Landkreis Harburg für das Geschäftsjahr 2015

Ausgearbeitet auf Grundlage der Jahresabschlüsse 2015

Herausgegeben vom Finanzmanagement Fachliche Verantwortung:

Kai Uffelmann Dunja Perlepes Heike Wiechmann

Winsen / Luhe, Oktober 2016

Inhaltsverzeichnis

Seite

A.

Rechtsgrundlagen

3

B.

Die Beteiligungen in Zahlen; Übersicht zum 31.12.2014

4

C.

Haushaltsbe- und Entlastungen 2014 (in TEUR)

5

D.

Einzeldarstellungen der Beteiligungen

6

I.

Kapitalgesellschaften

6

1.

Krankenhaus Winsen und Buchholz gGmbH

6

2.

Re-El Elektro- und Elektronikschrottverwertungs GmbH

12

3.

Wirtschaftsförderungsgesellschaft im Landkreis Harburg mbH

15

4.

Flusslandschaft Elbe GmbH

20

5.

Ausbildungszentrum Luhmühlen - Lüneburger Heide GmbH

24

6.

Lüneburger Heide GmbH

27

7.

Verkehrsgesellschaft Nord-Ost Niedersachsen mbH

31

8.

Wachstumsinitiative „Süderelbe“ AG

35

9.

Eisenbahnen und Verkehrsbetriebe Elbe-Weser GmbH

40

II.

III.

IV.

10. Hamburg Marketing GmbH

45

11. Hamburger Verkehrsverbund GmbH

50

12. Niedersächsische Landgesellschaft mbH

54

13. Hochschule 21 gGmbH

58

14. Gesellschaft zur Förderung des Helms-Museums GbR

63

Zweckverbände

68

1.

Sparkassenzweckverband

68

2.

Ems-Weser-Elbe Versorgungs- und Entsorgungsverband

72

Genossenschaften

76

1.

76

Wohnungsbaugenossenschaft „Süderelbe“ eG

Stiftungen

80

1.

Stiftung Kunststätte Johann und Jutta Bossard

80

2.

Stiftung Freilichtmuseum am Kiekeberg

83

3.

Naturschutzstiftung

87

V.

Erläuterung zu den Kennzahlen

90

VI.

Abkürzungsverzeichnis

92

2

A.

Rechtsgrundlagen

Gemäß § 151 NKomVG haben die Kommunen einen Bericht über Ihre Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform des privaten Rechts und über die Beteiligungen daran zu erstellen und jährlich fortzuschreiben. Der Beteiligungsbericht enthält insbesondere Angaben über: 1. den Gegenstand des Unternehmens oder der Einrichtung, die Beteiligungsverhältnisse, die Besetzung der Organe und die von dem Unternehmen oder der Einrichtung gehaltenen Beteiligungen, 2. den Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks durch das Unternehmen oder die Einrichtung, 3. die Grundzüge des Geschäftsverlaufs, die Lage des Unternehmens oder der Einrichtung, die Kapitalzuführungen und –entnahmen durch die Kommune und die Auswirkungen auf die Haushalts- und Finanzwirtschaft sowie 4. das Vorliegen der Voraussetzungen des § 136 (1) NKomVG für das Unternehmen Der Landkreis Harburg gibt mit dem vorliegenden Bericht unter Berücksichtigung dieser Grundsätze eine detaillierte und umfangreiche Übersicht über seine wirtschaftlichen Beteiligungen. Neben den privatrechtlichen Beteiligungen sind auch die öffentlich-rechtlichen Beteiligungen einbezogen. Für alle Kommunen wurde ein konsolidierter Gesamtabschluss nach § 128 (4) bis (6) NKomVG eingeführt. Ab 2012 ist die Erstellung eines Gesamtabschlusses bindend für alle Kommunen und Gemeinden in Niedersachsen 1. Bestandteil des Gesamtabschlusses ist ein Konsolidierungsbericht, der gemäß § 128 (6) Satz 3 NKomVG Angaben zu den konsolidierten Aufgabenträgern enthält. Der Konsolidierungsbericht kann nach § 128 (6) Satz 4 NKomVG den Beteiligungsbericht ersetzen, wenn er die dortigen Anforderungen erfüllt. Seit 2010 legt der Landkreis Harburg einen konsolidierten Gesamtabschluss vor. Zurzeit werden beim Landkreis Harburg der Konsolidierungsbericht und der Beteiligungsbericht parallel erstellt.

1

Vgl. Gesetz zur Neuordnung des Gemeindehaushaltsrechts und zur Änderung gemeinderechtlicher Vorschriften vom 15. November 2005, Artikel 6 (7)

3

B. Die Beteiligungen in Zahlen; Übersicht zum 31.12.2015 Unternehmen

Anteil des Landkreises

Anteil des Landkreises

Stammkapital

Bilanzsumme

Eigenkapital

in %

in TEUR

in TEUR

in TEUR

in TEUR

Eigenkapital- AnlageJahresMitarbeiter quote vermögen ergebnis (durchschn.) in %

in TEUR

in TEUR

Anzahl

Krankenhaus Buchholz u. Winsen gGmbH

100%

5.000

5.000

97.890

38.957

39,3%

58.934

173

989,5

Re-El Elektro- u. Elektronikschrottverwertungs GmbH

100%

25,5

25,5

576

201

34,8%

322

4

32

Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH

80%

800

1.000

10.112

1.234

12,2%

4.279

6

7

Flusslandschaft Elbe GmbH

50%

13,5

27

45

21

47,1%

5

-132

3

Ausbildungszentrum Luhmühlen GmbH

34%

8,7

26

10.258

421

4,1%

10.081

6

17

Lüneburger Heide GmbH

18,8%

15

80

336

93

27,7%

84

-27

19

Verkehrsgesellschaft Nord-Ost Niedersachsen mbH

12,5%

10,3

82

284

173

60,8%

198

11

6

Wachstumsinitiative "Süderelbe" AG

7,5%

131

1.750

583

276

47,3%

100

-657

20

Eisenbahnen- u. Verkehrsbetriebe Elbe-Weser GmbH

1,5%

206,9

14.298

132.537

22.112

16,7%

114.110

1.023

372

Hamburg Marketing GmbH

0,5%

0,5

100

3.458

138

4%

615

0

57

Hamburger Verkehrsverbund GmbH

1,0%

0,6

60

4.603

60

1,3%

715

0

66

Niedersächsische Landgesellschaft mbH

0,4%

3,2

812

283.285

140.367

49,6%

4.719

26.328

267

Hochschule 21 gGmbH

4,8%

12,9

269

3.852

1.395

36,2%

1.611

108

64

Gesellschaft zur Förderung des Helms-Museums GbR

20%*

0

0

Sparkassenzweckverband

80%

0

0%

0

(Sparkasse Harburg-Buxtehude) Ems-Weser-Elbe Versorgungs-und Entsorgungsverband Oldenburg Wohnungsbaugenossenschaft "Süderelbe" eG

3,6% 11 Anteile

0

0

0

(0) (3.528.164) (260.950) 1.119.025 1.118.989

(7,4) 100%

(22.553)

(7.553)

(712)

80.005 109.815

0

10.467

41.047

1,65

16.125

193.526

91.176

47,1%

183.386

3.421

100

Stiftung Kunststätte Bossard

-

0

675

1.084

1.073

98,9%

973

-47

5,5

Stiftung Freilichtmuseum am Kiekeberg

-

0

1.584

3.042

2.718

89,4%

1.463

24

70

Naturschutzstiftung des Landkreises Harburg

0 705 * nur Sachanlagen, Kostenbeteiligung

4

0

C. Haushaltsbe- und Entlastungen 2015 (in TEUR) Gesellschaft Krankenhaus Buchholz u. Winsen gGmbH Re-El Elektro- u. Elektronikschrottverwertungs GmbH Wirtschaftsförderungsgesellschaft mbH Flusslandschaft Elbe GmbH Ausbildungszentrum Luhmühlen GmbH Lüneburger Heide GmbH Verkehrsgesellschaft Nord-Ost Niedersachsen mbH Wachstumsinitiative "Süderelbe" AG Eisenbahnen u. Verkehrsbetriebe Elbe-Weser GmbH

Art

in 2015

in 2014

in 2013

in 2012

in 2011

in 2010

in 2009

-

0

0

0

0

0

0

0

-

0

0

0

0

0

0

0

Darlehen

0

0

0

0

0

0

0

Zuschuss

-60,0

-60,0

-60,0

-60,0

-60,0

-60,0

-60,0

Nachschuss

-40,0

-59,2

-40,0

-59,2

-59,2

-59,2

-39,2

Zuschuss

-235,0

-215,0

-215,0

-215,0

-215,0

-215,0

-215,0

Verlustausgleich

-106,7

-100,8

-85,4

-85,5

-85,4

-89,4

-86,6

Zuschuss

-86,0

-80,2

-80,0

-80,0

-80,0

-80,0

-80,0

Verlustausgleich

Hamburg Marketing GmbH Hamburger Verkehrsverbund GmbH

0

0

0

0

0

0

0

Zuschuss

-15,6

-15,5

-15,6

-15,6

-15,5

-15,4

-5,2

Verlustausgleich

-63,5

-55,1

-56,1

-57,1

-56,5

-50,3

-51,0

Niedersächsische Landgesellschaft mbH

-

0

0

0

0

0

0

0

Hochschule 21 gGmbH

-

0

0

0

0

0

0

0

-198,1

-194,7

-189,5

-183,7

-180,3

-177,5

-176,4

0

0

0

0

0

0

0

Gesellschaft zur Förderung des Helms-Museums GbR

Kostenanteil

Sparkassenzweckverband (Sparkasse Harburg-Buxtehude)

-

Ems-Weser-Elbe Versorgungs- und Entsorgungsverband

Dividende

2.154,0

1.974,5

1.974,5

1.974,5

2.010,4

2.010,4

1.112,9

Wohnungsbaugenossenschaft "Süderelbe"e.G.

Dividende

0,00

0,00

0,10

0,00

0,05

0,05

0,05

Stiftung Kunststätte Bossard

-

Stiftung Freilichtmuseum am Kiekeberg

0

Zuschuss

Naturschutzstiftung des Landkreises Harburg

-2.036,4

-

0

Haushaltsbelastung

-2.860,5

Haushaltsentlastung

2.154,0 SALDO

-706,5

0 -2.036,4 0 -2.816,9 1.974,5 -842,4

0 -1.696,4 0 -2.457,9 1.974,6 -483,3

0 -1.696,4 0 -2.452,5 1.974,5 -478,0

0 -1.854,2 0 -2.606,1 2.010,5 -595,6

0 -1.785,4 0 -2.532,2 2.010,5 -521,7

0 -1.776,7 0 -2.490,1 1.113,0 -1.377,1

Die Gewinne bzw. Verluste und Dividenden eines Jahres werden dem Landkreis erst im nachfolgenden Geschäftsjahr gezahlt bzw. belastet; Zuschüsse und Anzahlungen auf Verlustausgleich werden im Geschäftsjahr gezahlt.

5

D. Einzeldarstellungen der Beteiligungen I.

Kapitalgesellschaften

1.

Krankenhaus Winsen und Buchholz gGmbH Steinbecker Str. 44, 21244 Buchholz i. d. N.

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1999

Stammkapital:

5.000.000,00 Euro

Gesellschafter:

Landkreis Harburg mit 100%

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Rainer Rempe (Vorsitzender) Ruth Zuther (Ehrenvorsitzende) Joachim Schleif (stellv. Vorsitzender bis 03/2015) Dr. Hans-Heinrich Aldag Dr. Heiner Austrup Joachim Bartels (ab 03/2015) Markus Beecken Harriet Bormann Angelika Hutsch Klaus Wilfried Kienert Nicole Bracht-Bendt Dr. Erhard Schäfer Barbara Schlarmann Regina Schwanitz Rita Strauch Harald Stemmler

Geschäftsführer:

Dipl.-Wirt. Ing. Norbert Böttcher

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält Beteiligungen an: •

Krankenhaus Buchholz u. Winsen Dienstleistungs - GmbH mit 100%

Gegenstand der Gesellschaft:

•

LEG GmbH Leistungs- und Einkaufsgemeinschaft mit 22,5%

•

Medizinisches Versorgungszentrum Buchholz GmbH mit 100%

•

Gesundheitszentrum Salzhausen mit 100% Gegenstand und Zweck des Unternehmens ist die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens. Die Gesellschaft dient im 6

Rahmen des Krankenhausplanes des Landes Niedersachsen der stationären, teilstationären und ambulanten Untersuchung, Behandlung und Versorgung von Patienten. Der Gesellschaftszweck wird insbesondere durch den Betrieb der Krankenhäuser in Buchholz und Winsen / Luhe erfüllt. Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Lagebericht der Geschäftsführung (Auszug) Die Entwicklung der Rahmenbedingungen im Krankenhausbereich ist durch eine vor allem demographisch bedingte Nachfragesteigerung gekennzeichnet. Die ökonomischen Rahmenbedingungen sind maßgeblich durch gesundheitspolitische Entscheidungen auf Bundesebene bestimmt. In diesem Zusammenhang ist insbesondere auf die absehbaren Veränderungen in Folge des Krankenhausstrukturgesetzes 2016 (KHSG) zu verweisen. Da der niedersächsische Landesbasisfallwert schon langjährig an der unteren Korridorgrenze verortet ist und damit eine Refinanzierung der krankenhausspezifischen Personal- und Sachkostensteigerung nicht gegeben ist, bleibt die Erlössituation der Krankenhäuser in Niedersachsen weiterhin angespannt. Es konnte trotz aufgezeigter schwieriger Rahmenbedingungen für Krankenhäuser auf ein zufriedenstellendes Geschäftsjahr 2015 zurückgeblickt werden. Die Leistungsentwicklung der Standorte stellt sich wie folgt dar: Leistungsdaten Planbetten Fallzahl Belegungstage Verweildauer (Tage) Case-Mix (effektiv) Case-Mix-Index (effektiv)

Krankenhaus Buchholz 291 16.693 91.883 5,5 14.833,582 0,889

Krankenhaus Winsen 255 14.304 80.150 5,6 13.123,320 0,917

Gesamt 546 30.997 172.033 5,6 27.956,902 0,902

Vorjahr 510 29.039 160.248 5,6 25.835,459 0,890

Der Wettbewerb mit anderen Leistungsanbietern erfordert nachhaltige Konzepte zur Sicherung und zum Ausbau der Patientenzahlen. Dabei wird die zunehmende Vernetzung von stationärer, teilstationärer und ambulanter Versorgung auch weiterhin eine entscheidende Herausforderung sein, der sich die Krankenhaus Buchholz und Winsen gGmbH weiterhin stellt. Die Ertragslage stellt sich im Geschäftsjahr 2015 wie folgt dar: Bereichsergebnisse Betriebsergebnis Neutrales Ergebnis Jahresergebnis

2015 TEUR

2014 TEUR -136 309 173

Veränderung TEUR -600 -90 -690

464 399 863

Die Ertragslage 2015 ist einerseits gekennzeichnet durch eine positive Erlösentwicklung an beiden Standorten. Demgegenüber stehen Kostensteigerungen z.B. beim medizinischen Bedarf sowie als 7

Folge der Geschäftsbesorgung für das Krankenhaus Salzhausen. Aus der Umwandlung und Übernahme des insolventen Krankenhausstandortes Salzhausen ergeben sich insbesondere aufgrund von Verpflichtungen aus dem Sozialplan außerordentliche Kostenbelastungen, die sich im Zeitverlauf rückläufig entwickeln werden. Allerdings stehen im Bereich der Personalkosten Steigerungen durch Tariferhöhungen beim Ärztlichen Dienst (+1,9% ab Dezember 2015) und den übrigen Beschäftigten (+2,4% ab März 2016) an. Im Geschäftsjahr 2015 entwickelte sich die Nachfrage nach Gesundheitsleistungen der Krankenhaus Buchholz und Winsen gGmbH insgesamt sehr erfreulich. Die Steigerungsraten von Fallzahl und effektiven Casemix liegen deutlich über dem Durchschnitt der entsprechenden Werte aus den Vorjahren. Zur Steigerung der Wirtschaftlichkeit soll die systematische Nutzung von Synergieeffekten an den Schnittstellen zwischen beiden Krankenhausstandorten intensiviert werden. Mit der Inbetriebnahme der Erweiterung des Bettenhauses West stehen am Standort Buchholz zusätzliche Kapazitäten zur Verfügung, um den Wachstumskurs fortzusetzen und die Erlössituation positiv zu gestalten. Mit der absehbaren Fertigstellung des Notfall- und Diagnosezentrums und der Reorganisation des OP-Bereiches am Standort Winsen werden dort gute Voraussetzungen für weitere Wachstumsschritte und die Verbesserung der Erlössituation gegeben sein. Die geglückte Integration der Versorgungsaufträge des ehemaligen Krankenhauses Salzhausen in die Strukturen des Krankenhausstandortes Winsen tragen zu einer grundsätzlich positiven Leistungserwartung bei. Die Wettbewerbssituation ist nach wie vor gekennzeichnet durch die Anbieter von Krankenhausleistungen im Süden der Hansestadt Hamburg. Die unterschiedliche Vergütung der Krankenhausleistungen sowie die unterschiedliche Ausstattung mit Fördermitteln stellen eine deutliche Wettbewerbsverzerrung dar. Die Übernahme des Krankenhauses Salzhausen aus der Insolvenz durch die Krankenhaus Buchholz und Winsen gGmbH sowie das damit verbundene Fortführungs- und Umwandlungskonzept wurden mit dem Land Niedersachsen und den Mitgliedern des niedersächsischen Krankenhausplanungsausschusses abgestimmt. Im Vordergrund der konzeptionellen Überlegungen standen dabei insbesondere die Perspektiven für den nachhaltigen Aufbau eines wirtschaftlich tragfähigen und strukturfördernden Gesundheitsversorgungsstandortes in Salzhausen. Vor dem Hintergrund der aktuellen versorgungspolitischen Ziele aller für die Sicherstellung der Krankenhausversorgung verantwortlichen liegen die im Konzept beschriebenen Fortführungsperspektiven der Gesellschaft im öffentlichen Interesse. Die Übernahme wurde daher durch die erforderlichen Beschlüsse des Kreistages des Landkreises Harburg sowie die Bescheide des Niedersächsischen Innenministeriums und Sozialministeriums nachhaltig gestützt. Das zuständige Insolvenzgericht hat am 27.05.2015 im Sinne der Regelungen des vom Insolvenzverwalter vorgelegten Insolvenzplans die gesellschaftsrechtliche Umwandlung der Genossenschaft in eine gemeinnützige GmbH vollzogen. Wie vorgesehen verblieb nach Zahlung einer Kapitaleinlage in Höhe von 100 TEUR die Krankenhaus Buchholz und Winsen gGmbH als neuer alleiniger 8

Gesellschafter. Der Insolvenzplan fand vollumfänglich die Zustimmung aller Gläubiger und des Insolvenzgerichtes. Nach abschließender Umsetzung sämtlicher Elemente des Insolvenzplans wurde das Insolvenzverfahren für das Krankenhaus Salzhausen am 24.10.2015 endgültig abgeschlossen. Die betrieblichen Realitäten am Standort Salzhausen zeigten, dass die vorgesehene Aufrechterhaltung des Krankenhausbetriebes am Nebenstandort Salzhausen medizinisch nicht verantwortet werden konnte. Abweichend vom ursprünglichen Konzept wurde die urologische Abteilung daher schon im Oktober 2015 in den Betrieb des Krankenhauses Buchholz integriert. Die Überführung der verbliebenen chirurgischen Abteilung in das Krankenhaus Winsen und damit die endgültige Einstellung des stationären Krankenhausbetriebes erfolgte zum Jahreswechsel 2015/2016. Anknüpfend an das Übernahmekonzept entsteht parallel zur Beendigung des Krankenhausbetriebes am Standort Salzhausen ein ambulantes Gesundheitszentrum. Zusätzlich wird unter dem Dach der Gesundheitszentrum Salzhausen gGmbH ein kommunaler Rettungsdienst für den Landkreis Harburg errichtet. Zur Umsetzung der Krankenhausleistungen verfügen die Krankenhaus Buchholz und Winsen gGmbH gemäß Niedersächsischen Krankenhausplan 2015 über folgende Abteilungs- und Planbettenstruktur: Fachrichtung

Buchholz

Innere Medizin

121

94

Chirurgie

64

59

Gynäkologie und Geburtshilfe

26

23

Hals-Nasen-Ohren

19

29

Neurologie

44

0

4

0

Strahlenheilkunde Urologie Orthopädie

Winsen

13 0

50

291

255

Für 2016 erwartet die Gesellschaft einen Leistungsausbau im Kernleistungsbereich sowie eine entsprechende Steigerung der Erlöse aus Krankenhausleistungen. Es wird erwartet, auch im Geschäftsjahr 2016 ein positives Jahresergebnis zu erzielen.

9

Im Jahresdurchschnitt waren in der Krankenhaus Buchholz und Winsen gGmbH 989,5 Vollkräfte beschäftigt.

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen Ausgleichsposten nach dem KHG RAP Bilanzsumme

2015 58.934 33.528 5.266 162 97.890

% 60,2 34,3 5,4 0,2 100,0

2014 % 53.520 54,7 38.947 39,8 5.214 5,3 114 0,1 97.795 100,0

Veränderung % 5.414 10,1 -5.419 13,9 52 1,0 48 42,4 95 0,1

Passiva Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten Ausgleichsposten RAP Bilanzsumme

2015 38.957 33.353 16.330 8.172 806 272 97.890

% 39,8 34,1 16,7 8,3 0,8 0,3 100,0

2014 % 38.784 39,7 29.773 30,4 15.200 15,5 12.835 13,1 943 1,0 260 0,3 97.795 100,0

Veränderung % 173 0,4 3.580 12,0 1.130 7,4 -4.663 36,3 -138 14,6 13 4,9 95 0,1

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen erfolkswirksame Fördermittel Abschreibungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliche Aufwendungen Steuern Jahresfehlbetrag/-überschuss Entnahmen aus Kapitalrücklagen Entnahmen aus Gewinnrücklagen Bilanz

2015 112.755 -108.558 3.758 -6.217 -21

2014 100.919 -98.178 3.733 -6.142 -22

Veränderung 11.836 -10.381 25 -75 1

1.716 -930 -613 173 450 1.682 2.305

311 -576 -426 -690 952 1.727 1.989

1.405 -354 -188 863 -502 -45 316

10

Analyse Die Eigenkapitalquote (nach Saldierung mit den Ausgleichsposten nach KHG) ist mit 39,3% (Vorjahr: 42,5%) als gut zu bewerten. Die liquiden Mittel setzen sich vor allem aus Termingeld- und Kontokorrentguthaben bei Kreditinstituten zusammen. Die Ausstattung der Gesellschaft mit liquiden Mitteln ist hinreichend. Das Eigenkapital erhöhte sich um den Jahresüberschuss von 173 TEUR. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ist nach wie vor von der Entwicklung in den operativen Kernaufgaben der beiden Krankenhäuser geprägt. Wie in den Vorjahren zwingen die gesetzlichen Rahmenbedingungen zur Erzielung eines positiven Ergebnisses dazu, nachhaltig Leistungssteigerungen zu realisieren. Außerdem bleibt die gezielte und frühzeitige Investition in die Infrastruktur zum Erhalt der allgemeinen Leistungs- und Wettbewerbsfähigkeit unabdingbar. Durch Baumaßnahmen sowie der Übernahme der Versorgungsaufträge vom ehemaligen Krankenhaus Salzhausen an beiden Standorten soll diese Wettbewerbsfähigkeit zukünftig erhalten bleiben. Für das Jahr 2016 erwartet die Geschäftsführung weitere Leistungssteigerungen und geht von einem positiven Jahresergebnis aus. Da die Krankenhaus Buchholz und Winsen gGmbH eine 100%-ige Tochtergesellschaft des Landkreises Harburg ist, wird die Gesellschaft in dem zu erstellenden Gesamtabschluss des Landkreises Harburg voll konsolidiert (§ 128 (5) Satz 4 NKomVG.

11

2.

Re-El Elektro- und Elektronikschrottverwertungs GmbH Königsgrund 1, 21244 Buchholz

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1994

Stammkapital:

25.564,59 Euro

Gesellschafter:

Landkreis Harburg mit 100%

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Geschäftsführer

Geschäftsführer:

Diplom-Sozialwirt Geraldo Grottke

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen

Gegenstand der Gesellschaft:

Sammlung, Annahme und Verwertung von Elektro- und Elektronikschrott, Betrieb von Möbelscheunen.

Öffentlicher Zweck:

Die Gesellschaft sieht eine besondere soziale Verantwortung und Fürsorgepflicht darin, auch solchen Sozialhilfeempfängern, die aufgrund ihres Alters oder anderer Einschränkungen keine anderweitigen Erwerbsmöglichkeiten mehr finden, durch Qualifizierung in neuen Betätigungsfeldern dauerhafte Arbeitsplätze anzubieten. Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Lagebericht des Geschäftsführers (Auszug) Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im Jahr 2015 gekennzeichnet durch ein solides und stetiges Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt lag im Jahresdurchschnitt 2015 bei 1,5%. Eine längerfristige Betrachtung zeigt, dass das Wirtschaftswachstum im Jahr 2015 damit wieder über dem Durchschnittswert der letzten 10 Jahre von + 1,3% lag. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2015 erstmals von mehr als 43 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Nach ersten vorläufigen Berechnungen waren im Jahr 2015 rund 329 000 Personen oder 0,8% mehr erwerbstätig als ein Jahr zuvor. Damit setzte sich der seit zehn Jahren anhaltende Aufwärtstrend fort. Im Bereich der Möbelscheunen war trotz gesunkener Möbelverkäufe von 12.034 Stück im Jahr 2014 auf 11.037 Stück im Jahr 2015 nur ein Umsatzrückgang von rd. 1 % zu verzeichnen. Darüber hinaus lagen keine außergewöhnlichen Entwicklungen oder Ereignisse vor.

12

Im Bereich Elektrorecycling in Buchholz wurden die Sammelgruppen 1, 3 und 5 vermarktet. Trotz weiterer sinkender Wertstoffpreise konnte aufgrund von geschickten Verhandlungen diesem Trend entgegen gewirkt werden. Als sehr problematisch stellte sich die Sammelgruppe 3 heraus, bei der man aufgrund der Verhandlungen es zumindest erst geschafft hat, dass keine Zuzahlungen geleistet werden mussten. Für 2016 ist mit deutlichen Zuzahlungen für die Sammelgruppe 3 zu rechnen. Deshalb hat man sich entschlossen auf eine weitere Optierung der Sammelgruppe 3 zu verzichten. Die bestehende Optierung wird damit zum 02. Juli 2016 auslaufen. Zum Recycling übernommene Waren:

Materialeingang in t Materialausgang in t

2014

2015

1.538 1.512

1.597 1.613

Die Nettoumsätze in den Möbelscheunen entwickelten sich wie folgt: 2014 Standort Buchholz Standort Winsen Standort Tostedt Standort Salzhausen Möbeldienstleistungen Vertrag Abfallwirtschaft Gesamt

82.493,33 € 101.288,15 € 46.784,26 € 47.275,41 € 5.997,67 € 150.006,96 € 433.845,78 €

2015 90.846,00 € 89.474,70 € 46.577,52 € 45.202,64 € 6.688,27 € 150.006,96 € 428.796,09 €

Im Geschäftsjahr 2015 waren durchschnittlich 32 Mitarbeiter in der Re-EL GmbH tätig. Im Vorjahr waren es 36 Arbeitnehmer.

13

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 322 250 4 576

% 55,9 43,5 0,6 100,0

2014 333 244 3 581

% 57,4 42,1 0,6 100,0

Veränderung -11 6 0 -5

% 3,4 2,5 7,2 0,9

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Bilanzsumme

2015 201 33 343 576

% 34,8 5,7 59,5 100,0

2014 196 28 357 581

% 33,8 4,8 61,4 100,0

Veränderung 4 5 -14 -5

% 2,2 16,9 3,9 0,9

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresfehlbetrag Gewinnvortrag aus VJ Bilanzgewinn

2015 1.143 -1.131 -5

2014 1.131 -1.147 -5

Veränderung 12 15 0

7 -2 4 38 42

-20 -2 -23 61 38

27 0 27 -23 4

Analyse Die Eigenkapitalausstattung ist noch gut und die Liquidität nicht gefährdet. Der Verkauf von Wertstoffen ist stark abhängig von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Im Jahr 2014 feierte die ReEl GmbH ihr 20jähriges Bestehen. Da die Re-El GmbH eine 100%-ige Tochtergesellschaft des Landkreises Harburg ist, wird die Gesellschaft in dem für 2015 zu erstellenden Gesamtabschluss des Landkreises Harburg voll konsolidiert (§128(5) Satz 4 NKomVG).

14

3.

Wirtschaftsförderungsgesellschaft im Landkreis Harburg mbH Bäckerstraße 6, 21244 Buchholz

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1998

Stammkapital:

1.000.000 Euro

Gesellschafter:

Landkreis Harburg mit 80% = 800.000 Euro Sparkasse Harburg-Buxtehude mit 10% = 100.000 Euro EWE AG mit 10% = 100.000 Euro

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführer

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Jürgen Kempf Rainer Rempe Manfred Cohrs Ruth Alpers Michael Klüser Annette Randt Matthias Westermann Jürgen Meinberg Anneliese Scheppelmann Heinz Lüers

(Vorsitzender)

(stellvertr. Vorsitzende)

Geschäftsführer:

Wilfried Seyer

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung an der Messe Expansion Hamburg GbR, ausgewiesen als Merkposten mit 1 Euro in der Bilanz, hinzugekommen in 2010 ist eine Beteiligung in Höhe von 10 % am „Betriebsgesellschaft Gründerzentrum Winsen GmbH“ mit einem Buchwert von 2.700 Euro.

Gegenstand der Gesellschaft:

Die Wirtschaftsförderung im Interesse des Landkreises Harburg im Rahmen des § 5 NKomVG.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist durch den Gegenstand des Unternehmens gegeben.

15

Lagebericht des Geschäftsführers (Auszug) Das 17. Geschäftsjahr spiegelt eine wieder deutlich erholte Nachfrage nach Gewerbegrundstücken im Landkreis Harburg wider. Diese Entwicklung ist begünstigt durch ein nachhaltiges Wirtschaftswachstum in Deutschland und insbesondere der Metropolregion Hamburg. Auch wenn nach wie vor eine besonders starke Nachfrage nach Großflächen für die Logistikwirtschaft besteht, sind es doch die kleinen und mittelständischen Unternehmen, die im Süden Hamburgs wieder vermehrt Fläche suchen. Ein Indikator für den Markt ist die Zahl der Anfragen nach Ansiedlungen am Standort Landkreis Harburg, die in den vergangenen Jahren stagnierten und in 2014 sogar rückläufig waren. Die Anfragen 2015 erreichten mit einer Steigerung von 89% zum Vorjahr den höchsten Stand seit 2008. Das in 17 Jahren entstandene Portfolio und umfangreiche Netzwerk führten 2010 zu der von der WLH gemeinsam mit dem Landkreis Harburg gegründeten Initiative für StartUp und Innovation (ISI) mit dem Ziel, den Standort Landkreis Harburg zwischen den Hochschulstandorten Lüneburg, Buxtehude und Hamburg-Harburg zunehmend auch für technisch innovative Unternehmen attraktiv zu machen. Dabei ist die WLH eingebunden in die Netzwerke dieser Hochschulen sowie in ARTIE, das Norddeutsche Netzwerk für Technologietransfer. Ein Ergebnis dieser Initiative ist das WLH- eigene Gründungs- und Innovationszentrums (ISI-Zentrum) das im Mai 2014 am Standort Buchholz i. d. N. eröffnet werden konnte. Im Idealfall sollen die Umsätze aus der Gewerbeflächenentwicklung den finanziellen Aufwand der allgemeinen Aufgaben der kommunalen Wirtschaftsförderung subventionieren. Im Jahr 2015 konnte der Aufwand für die allgemeine öffentliche Wirtschaftsförderung aus dem Grundstücksgeschäft komplett gedeckt werden. Die geschlossenen Kaufverträge konnten das hohe Niveau der Vorjahre wieder erreichen. Die Entwicklungen der in Planung befindlichen Gewerbegebiete Hittfeld, Stelle und Bispingen (Heidekreis) werden im Jahr 2016 Planreife erlangen und neue Nachfrage bedienen. Das mit der Unterstützung öffentlicher Förderung geschaffene ISI-Zentrum für Gründung, Business und Innovation der WLH in Buchholz i.d.N. übertrifft aufgrund der nachhaltig guten Auslastung aller Mietflächen die Finanzprognosen und lässt die Wirtschaftlichkeit unter Berücksichtigung der eigenen Personalkosten früher als geplant erwarten. Bereits heute unterstützt das ISI-Zentrum die Liquidität der WLH. Im Jahr 2015 konnte die WLH mit 12 geschlossenen Kaufverträgen wieder an die Erfolge der Jahre vor 2014 anschließen. Mit den 12 Ansiedlungs-/Erweiterungsvorgängen wurde eine Fläche von 42.756 m² veräußert. Dies entspricht einer durchschnittlichen Grundstücksgröße von 3.563 m² je Ansiedlung. Insgesamt investierten diese Unternehmen in 2015 2,5 Mio. € in Gebäude und betrieblichen Anlagen.

16

Statistik 1999 – 2015: Im Landkreis neue Arbeitsplätze: Insgesamt vermehrte Arbeitsplätze: Investition in Gebäude und Anlagen: Im Landkreis neue Firmen Gesamte Ansiedlungsvorgänge Gesamt veräußerte Fläche

1.464 1.887 137,7 Mio. € 49 123 656.655 m²

Ein besonderer Arbeitsschwerpunkt der WLH ist die Unterstützung des hohen Gründungspotentials im Landkreis Harburg. Es ist ein wichtiger Indikator des Strukturwandels und der Innovationsfähigkeit einer Region. Der Landkreis Harburg gehört seit Jahren bundesweit zu den TOP - Gründungsregionen. 2015 erreichte der Landkreis bundesweit Platz 22 im jährlichen NUI-Ranking (Neue Unternehmerische Initiative) des Instituts für Mittelstandsforschung, Bonn. Ein Höhepunkt im Veranstaltungsjahr 2015 war die seit 2003 alle drei Jahre stattfindende Verleihung der Gründungspreise. Hier konnten wieder junge erfolgreiche Unternehmen ausgezeichnet werden, die beispielhaft für die Branchenvielfalt im Landkreis sind. Das ISI-Zentrum eröffnet dem Landkreis Harburg neue Möglichkeiten und Chancen zur Innovations- und Gründungsförderung. Die Büros und Werkhallen sind zum Jahresende 2015 mit 25 Mietverhältnissen komplett vermietet an weit überwiegend technisch orientierte Unternehmen in der Nach-Gründungsphase. Die Zahl der Beschäftigten in diesen Unternehmen im Haus beträgt 70 (Stand: Ende 2015). Die WLH unterstützte wie in den Jahren davor auch 2015 den traditionellen Jobtreff als jährliche Messe mit Berufsausbildungsangeboten in der Region. Erst 2011 wurde die Erschließung des Gewerbegebietes Marxen abgeschlossen. Die Vermarktung verlief auch 2015 erfolgreich. Aufgrund der bestehenden Nachfrage und Reservierungen ist zu erwarten, dass die Flächen 2016/17 komplett veräußert sind. Mit der Gemeinde ist eine mögliche Erweiterung angedacht. Im Gewerbegebiet Egestorf sind bereits fünf Jahre nach der Erschließung nunmehr bereits 64 % der Fläche veräußert. Eine Erweiterung ist von der Gemeinde geplant. Die Vertragssituation mit dem amerikanischen Investor FlyingJ zur Entwicklung eines Autohofes in Egestorf konnte im Jahr 2014 wirtschaftlich zufriedenstellend gelöst werden. Die Flächen sind an den Investor übertragen. Aus Sicht der WLH ist die Situation unbefriedigend, da kein Konzept für die zukünftige Nutzung vorliegt. Zum Jahresende 2015 haben sich aber erneut Nachfragen für die Errichtung eines Autohofes sowie eines Logistikparks auf der Fläche ergeben. Die Entwicklung bleibt abzuwarten. Auf vertraglichen Grundlagen mit den Gemeinden plant die WLH neue Gewerbegebiete in Hittfeld, Stelle, und Bispingen (Heidekreis). Um außerhalb des Landkreises Harburg für die Gemeinde Bispingen entwickeln zu dürfen, war eine Genehmigung des Nds. Ministeriums für Inneres und 17

Sport als für die Kommunalaufsicht über den Landkreis Harburg zuständiges Organ erforderlich. Die diesbezügliche Änderung des Gesellschaftsvertrages wurde für zulässig erklärt. Für alle drei neuen Gebiete ist aufgrund des Planfortschritts zu erwarten, dass die Planreife im Jahr 2016 eintreten wird. Bereits in den Lageberichten der Vorjahre wird auf das betriebswirtschaftliche Risiko durch ein zu geringes Portfolio an veräußerbaren Flächen in der WLH hingewiesen. Das positive Ergebnis des Jahres 2015 konnte durch die neue Fläche in Salzhausen erreicht werden. Mit der Entwicklung von annähernd 35 ha neuer Gewerbefläche, die ab 2016, an den Markt kommt, ändert sich die Situation aber nur unwesentlich. Insbesondere die Hamburg nahen Gebiete am Maschener Kreuz werden die Nachfrage anregen. Für Bispingen wird besonderer Marketingaufwand zu leisten sein, da hier die Netzwerke der WLH im Heidekreis nicht ausgeprägt sind. Kritisch bleibt weiterhin grundsätzlich der Anteil marktreifer Gewerbeflächen an marktfähigen Lagen im Landkreis Harburg einzuschätzen. Selbst vor dem Hintergrund der demographischen Entwicklung besteht nach wie vor kein ausgewogenes Verhältnis zwischen der Einwohnerzahl und dem Arbeitsplatzangebot vor Ort. Die WLH ist ein anerkanntes Instrument der kommunalen Wirtschaftsförderung. Sie ist volkswirtschaftlich erfolgreich und wirtschaftlich selbst tätig. Dies stärkt ihre Akzeptanz als Partnerin der Wirtschaft und führt zu erfolgreicher Ansprache von Unternehmen. Mit dem Bau eines eigenen Zentrums für Innovation und Existenzgründung bestätigt die WLH die langfristig angelegte Strategie zur Förderung von Arbeitsplätzen durch Gründung und Innovation. Die Gesellschaft beschäftigt im Jahr 2015 neben dem Geschäftsführer durchschnittlich sieben Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 4.279 5.771 62 10.112

% 42,3 57,1 0,6 100,0

2014 4.395 4.798 8 9.201

% 47,8 52,1 0,1 100,0

Veränderung -117 973 55 911

% 2,7 20,3 730,3 9,9

Passiva Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten Bilanzsumme

2015 1.234 2.438 57 6.383 10.112

% 12,2 24,1 0,6 63,1 100,0

2014 1.228 2.202 39 5.733 9.201

% 13,3 23,9 0,4 62,3 100,0

Veränderung 6 236 18 650 911

% 0,5 10,7 45,0 11,3 9,9

18

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Verlustübernahme Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss/-fehlbetrag

2015 3.574 -3.454 -107 -1

2014 1.439 -1.616 -94 -4

Veränderung 2.134 -1.838 -13 3

12 -6 6

-274 -10 -284

286 4 290

Analyse Das Ergebnis weicht vom Wirtschaftsplan 2015 positiv ab. Die Abweichung ist auf den gesteigerten Umsatz in den Grundstücksgeschäften sowie den höheren sonstigen betrieblichen Erträgen zurückzuführen. Die Ertragslage wird ab 2016 weiter belebt von den in Planung befindlichen neuen Gewerbegebieten. Die WLH als Wirtschaftsförderungsgesellschaft der öffentlichen Hand bedient nachhaltig den Bedarf an neuen Flächen für die gewerbliche Entwicklung der Region ohne jeglichen Spekulationshintergrund. Der Markt für Gewerbeimmobilien zeigt sich 2015 deutlich belebt. Das anhaltend niedrige Zinsniveau unterstützt die Entwicklung. Die zentrale Lage des Landkreis Harburg in einem der wachstumsstärksten Räume Europas bleibt aber im Fokus der Investoren. Durch das Eigenkapital, die Verpflichtung der Gesellschafter zur Aufrechterhaltung der Liquidität mittels Gesellschafterdarlehen, die Finanzierung der investiven Projekte inklusive der hierauf bezogenen Verwaltungskostenanteile der WLH durch dinglich gesichertes Fremdkapital sowie einen Kontokorrentkredit von bis zu 100 TEUR ab dem 14.01.2016 ist die Liquidität der Gesellschaft sichergestellt. Die Verpflichtung der Gesellschafter, die WLH mit Darlehen zur Unterstützung der Liquidität zu versorgen, gilt unbefristet. Die Darlehen sind überwiegend mit Rangrücktritt versehen. Es besteht hinreichend Liquidität. Die WLH wird in dem zu erstellenden Gesamtabschluss des Landkreises Harburg vollkonsolidiert (§ 128 (5) Satz 4 NKomVG).

19

4.

Flusslandschaft Elbe GmbH Schlossstraße 10, 21354 Bleckede

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

2009

Stammkapital:

27.000 Euro

Gesellschafter:

Landkreis Harburg mit 50% (13.500 Euro) Landkreis Lüneburg mit 50% (13.500 EURO)

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführer

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Rainer Rempe Kai Uffelmann Jürgen Krumböhmer Ulrich Mentz Claus Eckermann

Geschäftsführer:

Jens Kowald

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen

Gegenstand des Unternehmens:

Die Förderung des Tourismus in der Elbregion der Landkreise Harburg und Lüneburg; Erhöhung des Bekanntheitsgrades der Destination Flusslandschaft Elbe. Der Geschäftsbetrieb dient mittelbar und unmittelbar dem Allgemeinwohl der Bürgerinnen und Bürger in der Flusslandschaft Elbe. Sie ist insbesondere berechtigt, Betriebe oder Einrichtungen zu gründen, zu übernehmen und sich an solchen zu beteiligen, wenn es dem Zweck des Unternehmens dient.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist durch den Gegenstand des Unternehmens gegeben.

(Vorsitzender bis 05/2015) (Vorsitzender ab 06/2015) (stellv. Vorsitzender)

Lagebericht des Geschäftsführers (Auszug) Die Flusslandschaft Elbe GmbH (FEG) hat die Position als Schrittmacher für die Entwicklung des Tourismus in der Region Winsener Elbmarsch und Lüneburger Elbtalaue weiter ausbauen können und kann auf stetig steigende Übernachtungszahlen in der Destination Flusslandschaft Elbe verweisen. Seit 2009 haben sich diese um ca. 23%, von 312.190 auf 382.754 gesteigert. Die Anerkennung und das Vertrauen zur FEG hat sich auch in diesem Berichtszeitraum weiter gefestigt. In erster Linie steht neben einer sehr guten Lobbyarbeit, das Urlaubsmagazin, welches 20

durchweg positiven Anklang gefunden hat. Dies spiegelte sich auch bei den Messeauftritten bei den Gästen wieder. Hervorzuheben ist die immer besser werdende Zusammenarbeit in der Region. Es gab im Berichtszeitraum Arbeitsgruppensitzungen, in denen vor allem die Marketingaktivitäten erörtert und zielorientiert für den Marketingausschuss vorbereitet wurden. Es wurden zwei Marketingausschusssitzungen durchgeführt. Auch hier waren sich Politik und Wirtschaft einig über die künftige Marketingausrichtung der FEG. Hauptfelder sind neben dem Rad- und Wassertourismus vor allem der Naturtourismus. Auch in 2015 wurde die Vermarktung des Elb-Shuttles im Landkreis Harburg sowie die Arche Region Amt Neuhaus im Landkreis Lüneburg deutlich heraus gestellt. Ebenfalls positiv haben sich die Kooperationen mit der Metropolregion Hamburg (MRH) und der Hamburg Marketing weiterentwickelt. So konnte z.B. die Gesellschaft das fünfte Mal als Unterveranstalter beim Hafengeburtstag in Hamburg auftreten. Darüber hinaus wurde durch das starke Engagement der FEG in Zusammenarbeit mit den Landkreisen der MRH zwischen Hamburg und Wittenberge das Projekt Kurs Elbe weiter gefestigt. Die FEG hatte auch im vierten Projektjahr hierbei die verantwortungsvolle Aufgabe der Projektleitung übertragen bekommen. Die gestellten Ziele innerhalb des Projektes wurden erfüllt. Das Projekt hat sich als Vorzeigeprojekt im Wassertourismus entwickelt. Insgesamt kann von einer erfolgreichen Entwicklung der Region innerhalb des siebenjährigen Bestehens der Flusslandschaft Elbe GmbH gesprochen werden! Aus den Tätigkeiten der FEG in 2015 sind hervorzuheben: -

Erstellung folgender Printprodukte: •

-

• Überarbeitung Urlaubsmagazin 2015/16 Vorbereitung und Durchführung von Messen Hafengeburtstag Hamburg 2015 als Subveranstalter •

-

Erstellung Veranstaltungskalender 2015

Pressearbeit

• Lobbyarbeit Vorstellung der Tätigkeiten der FEG in den Wirtschaftsausschüssen Erweiterung Gäste-Buchungssystem Umsetzung der Klassifizierung nach DTV von 7 Unterkünften; z. Zt. Insgesamt 36 klassifizierte Unterkünfte; davon 24 FeWo`s; 12 Ferienhäuser, 2 x Privatzimmeranbieter Durchführung von Betriebsprüfungen für den ADFC – Bett & Bike Weitere Umsetzung des länderübergreifenden Projektes in der MRH „Kurs Elbe. Hamburg bis Wittenberge“ Mitarbeit bei der Entwicklung zu den Konzepten der Wiederbeantragung als Leaderregionen AED und Elbtalaue Teilnahme an Workshops und Tagungen zur Tourismusstrategie des Landes Nds. Verstärktes Marketing zum Elb-Shuttle – LK Harburg Verstärktes Marketing zur Arche Region Amt Neuhaus - LK Lüneburg 21

-

Tagestourismuskampagne 2015 Metropolregion Hamburg – Lenkungsgruppe Durchführung des 2. Branchentag Tourismus mit den Themen Qualität und Barrierefreiheit in Zusammenarbeit mit der TourismusMarketing Niedersachsen GmBH (TMN) Aktive Mitarbeit im IHK Tourismusausschuss

Ausblick 2016 Dem Gesellschaftszweck sollen in 2016 insbesondere dienen: Umsetzung folgender Konzepte: •

Elbeschifffahrt – Wassertourismus - Länderübergreifend Projekt „Kurs Elbe. Hamburg bis Wittenberge“

•

Weiteres Einwerben von Fördergeldern zur Umsetzung der Konzepte und Projekte

•

Erstellung eines Tourismuskonzeptes 2016 bis 2020 unter Beachtung des Handlungsleitfadens der TMN Weiteres Einstellen aller Gastgeber ins Buchungssystem; Messen – Hamburg, Stuttgart und Berlin sowie über Prospektauslage in Essen, ADFC Hamburg Weiterentwicklung der Marketingstrategie – Einbindung von Social Media; Enge Zusammenarbeit mit Kommunen und Leistungsträgern zur Infrastrukturentwicklung im Einzugsbereich; Entwicklung einer APP zum Radtourismus mit Erweiterung zu Ausflugszielen; Die Gesellschaft beschäftigt neben dem Geschäftsführer eine Vollzeitkraft und drei Teilzeitkräfte.

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015

2014

5 36 3 45

% 10,8 81,4 7,8 100,0

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 21 4 19 0 45

% 47,1 9,2 43,7 0,0 100,0

22

6 64 8 78

% 7,4 82,4 10,2 100,0

Veränderung -1 -28 -4 -33

% 17,0 43,4 56,2 42,8

2014 33 7 23 15 78

% 42,9 9,0 29,1 18,9 100,0

Veränderung -12 -3 -3 -15 -33

% 37,2 41,6 14,2 42,8

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Jahresfehlbetrag

2015 143 -275 0

2014 66 -196 0

Veränderung 77 -79 0

-132 -132

-130 -130

-3 -3

Analyse Durch die jährlich gesicherten Zuschüsse der Gesellschaft von jeweils 60 TEUR ist die Liquidität für das operative Geschäft sichergestellt. Da die Flusslandschaft Elbe GmbH eine Tochtergesellschaft mit maßgeblichem Einfluss des Landkreises Harburg ist, wird die Gesellschaft in dem Gesamtabschluss des Landkreises Harburg nach der Eigenkapitalmethode konsolidiert (§ 128 (5) Satz 4 NKomVG).

23

5.

Ausbildungszentrum Luhmühlen - Lüneburger Heide GmbH Bruchweg 3-5, 21376 Luhmühlen

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1993

Stammkapital:

25.564,59 Euro

Gesellschafter:

Landkreis Harburg mit 34% = 8.691,96 Euro Landkreis Lüneburg mit 34% = 8.691,96 Euro Pferdezucht- und Reitverein Luhmühlen e.V. mit 32% = 8.180,67 Euro

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Rainer Rempe Manfred Nahrstedt Kai Uffelmann Detlev Braatz Jürgen Krummböhmer Dr. Ulrich Schmidt Jörg Offeney

Geschäftsführer:

Dr. Roland Wörner

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen.

Gegenstand der Gesellschaft:

Die Gesellschaft ist Trägerin und Betreiberin des Ausbildungsund Leistungszentrums für Reiter/innen in Luhmühlen. Die Ge-

(Vorsitzender) (stellvertretender Vorsitzender)

sellschaft überlässt die Nutzung ihrer Anlagen dem Pferdezucht- und Reitverein Luhmühlen e.V. Öffentlicher Zweck:

Zielsetzung und Tätigkeit der Gesellschaft sind ausschließlich darauf gerichtet, die Vielseitigkeitsreiterei auf überregionaler Ebene zu fördern. Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnittes ‚steuerbegünstigte Zwecke’ der Abgabenordnung. Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist dadurch gegeben.

24

Geschäftsberichtbericht (Auszug) Im Jahr 2015 sind zwei Veranstaltungen von ähnlich großer Bedeutung hervorzuheben -

A Summer´s Tale

-

Internationales Vielseitigkeitsturnier *** und **** Sterne

Erstmals veranstaltete FKP-Scorpio das Festival für 4 Tage in der Westergellerser Heide. Bereits die Planungen und die Aufbauarbeiten erfolgten sehr professionell. Das Festival wurde von Personen/Familien ab 25 Jahren besucht und erwies sich als großer Erfolg. Künstler mit internationaler Bedeutung begeisterten die Zuschauer und Zuhörer. An allen Tagen war die Atmosphäre sehr entspannt und es gab keine Konflikte oder Unfälle. Beschwerden über Lärmbelästigen waren nur vereinzelt zu registrieren. Die Bürgerinitiative richtet sich vor allem gegen das Technofestival, das an Pfingsten stattfand. Diese Veranstaltung wurde für 2016 abgelehnt. Das zweite herausragende Event war das internationale Vielseitigkeitsturnier im Juni. Reiter, Zuschauer, Aussteller und Sponsoren waren sehr zufrieden. Entsprechend war das Echo der Presse: „Ein gerittenes Lächeln“ war der Kommentar zum Ritt von Ingrid Klimke, die siegreich aus der 4 *Prüfung hervorging. Das Turnier wurde erstmals von einem internationalen Reitsportmagazin als das beste Vielseitigkeitsturnier weltweit ausgezeichnet. Die Pensionsboxen waren das ganze Jahr über gut belegt. Auch das eigene Stallzelt wird immer wieder für Lehrgangspferde und bei Veranstaltungen genutzt. Die Nachfrage nach Beritt durch das AZL-Team hat die AZL veranlasst, ihre ehemalige Auszubildende und jetzige Pferdewirtschaftsmeisterin, Lia Mazur, zunächst bis zum 31.12. 2016 als Bereiterin und Trainerin einzustellen. Auch künftig werden zwei Ausbildende im Beruf Pferdwirt Klassisches Reiten beschäftigt. 2015 wurden über 80 Lehrgänge durchgeführt, fast alle waren ausgebucht. Die Anzahl an Reitturnieren hat sich auf ca. 12 pro Jahr stabilisiert. Diese Frequenz ist zusätzlich zu den Lehrgängen und dem ständigen Reitunterrichtangebot gut zu leisten. Leider hat sich das Bürgervotum gegen die Ausrichtung der Olympischen Spiele 2024 in Hamburg entschieden. Die AZL hätte ihre Anlage gerne für das Vielseitigkeitsreiten zur Verfügung gestellt. In der Aufsichtsratssitzung im Dezember wurde berichtet, dass sich die TGL für die Ausrichtung der Europameisterschaften 2019 bewerben wird. In 2016 sind die Deutschen Meisterschaften für Junioren und Junge Reiter und die Europameisterschaften der Mounted Games die besonderen Herausforderungen des Reitsports in der Westergellerser Heide. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 1.903 €. Der Jahresüberschuss beläuft sich auf 6.273 €. Die Zahlung eines Verlustausgleichs durch die Landkreise Lüneburg und Harburg war nicht erforderlich. Bei der AZL waren 2016 durchschnittlich 17 Mitarbeiter beschäftigt. 25

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 10.081 127 51 10.258

% 98,3 1,2 0,5 100,0

2014 10.673 95 68 10.836

% 98,5 0,9 0,6 100,0

Veränderung -592 31 -17 -578

% 5,5 32,6 25,3 5,3

Passiva Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 421 9.163 25 633 17 10.258

% 4,1 89,3 0,2 6,2 0,2 100,0

2014 358 9.796 35 647 0 10.836

% 3,3 90,4 0,3 6,0 0,0 100,0

Veränderung 63 -634 -10 -14 17 -578

% 17,5 6,5 28,2 2,2 5,3

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss/-fehlbetrag Gewinnvortrag aus VJ Bilanzverlust

2015 1.868 -1.866

2014 1.769 -1.783

Veränderung 99 -83

2 4 6 -197 -191

-14 -7 -21 -176 -197

16 11 27 -21 6

Analyse Durch die getätigten Investitionen ist es zukünftig möglich neben den bisherigen reitsportlichen Veranstaltungen das Veranstaltungsgelände auch für weitere – nicht reitsportliche – Events gegen Entgelt zu nutzen. Verbesserte Öffentlichkeitsarbeit und ein gezieltes Marketing sollen dazu beitragen, dass das AZL auch 2016 ein positives Betriebsergebnis erreicht und damit weitgehend unabhängig von den Landkreisen wird. Da der Landkreis Harburg mit 34 % an dem Ausbildungszentrum Luhmühlen - Lüneburger Heide GmbH beteiligt ist, wird die Gesellschaft in dem zu erstellenden Gesamtabschluss des Landkreises Harburg per Eigenkapitalkonsolidierung einbezogen (§ 128 (5) Satz 4 NKomVG). 26

6.

Lüneburger Heide GmbH Wallstraße 4, 21335 Lüneburg

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

Ende 2007

Stammkapital:

80.000 Euro

Gesellschafter:

Landkreis Harburg mit 18,75% = 15.000 Euro Landkreis Uelzen mit 12,50% = 10.000 Euro Landkreis Heidekreis mit 18,75% = 15.000 Euro Landkreis Lüneburg mit 12,50% = 10.000 Euro Stadt Celle mit 12,50% = 10.000 Euro Landkreis Celle mit 12,50% = 10.000 Euro Hansestadt Lüneburg mit 6,25% = 5.000 Euro Stadt Bad Bevensen mit 6,25% = 5.000 Euro Heide Park Soltau GmbH mit 1,25% = 1.000 Euro Südsee-Camp Gottfried & Per Thiele OHG mit 1,25% = 1.000 Euro Serengeti-Park Hodenhagen GmbH mit 1,25% = 1.000 Euro Lüneburger Heide GmbH mit 2,5% = 2.000 Euro

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Rainer Rempe Dirk-Ulrich Mende Hans-Jürgen Kammer Dr. Heiko Blume Rainer Schmuck Gabriele Lukoschek Fabrizio Sepe Manfred Nahrstedt Manfred Ostermann Per Thiele Klaus Wiswe Sabrina de Carvalho

Geschäftsführer:

Ulrich von dem Bruch

Beteiligungen:

Die Anteile an der Tourismus Marketing Niedersachsen GmbH wurden im Jahr 2013 veräußert.

27

(Vorsitzender) (stellv. Vorsitzender bis 05/2015) (stellv. Vorsitzender ab 05/2015)

Gegenstand der Gesellschaft:

Die Gesellschaft verfolgt den Zweck, den Tourismus in der Region zu fördern und den Bekanntheitsgrad der Destination Lüneburger Heide zu erhöhen. Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft dient mittelbar und unmittelbar dem Allgemeinwohl der Bürgerinnen und Bürger in der Lüneburger Heide.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist durch den Gegenstand der Gesellschaft gegeben.

Lagebericht des Geschäftsführers (Auszug) Mit einem Zuwachs von 45.744 Übernachtungen konnte der Tourismus in der Lüneburger Heide erneut auf hohem Niveau wachsen. Mit 5,22 Millionen Übernachtungen in der amtlichen Statistik wurde das hohe Ergebnis des Vorjahres übertroffen. Im Ranking der Destinationen in Niedersachsen verteidigte die Lüneburger Heide Platz 2 nach der Nordseeküste. Insgesamt kann man für 2015 von einem sehr guten touristischen Jahr sprechen. Allerdings zeigte sich auch, dass die Region mit den ersten Betriebsschließungen aufgrund von Nachfolgeproblemen kämpfen muss. Diese Hotels sind im Vorjahr noch in der amtlichen Statistik enthalten, was den Erfolg der Steigerung noch positiv darstellt. Auch das achte Jahr der Geschäftstätigkeit der Lüneburger Heide GmbH wurde wieder geprägt vom Projekt „Lifestyle“. Ziel ist es, die bisherige, demografische Definition der Zielgruppen zu verfeinern und einen besseren Marktauftritt zu erreichen. Im Jahr 2013 hatte die Lüneburger Heide GmbH 400 Hotels besucht und nach diesen Kriterien bewertet, im Jahr 2014 standen 300 Ferienwohnungen auf dem Programm. Im Februar 2015 wurden dann die Betriebe der Region in einer großen Veranstaltung für das neue Modell geschult. Über das neue Projekt „Digitalisierung im Tourismus“ sind weitere Auswirkungen auf das Marketing zu erwarten. So werden Website, Apps und digitale Anwendungen zukünftig genauso eine größere Rolle spielen, wie die Schaffung von Inhalten über Texte, Bilder und Videos. Die Entwicklung schreitet schnell voran und ist kostenintensiv. Die Geschäftstätigkeit und die Liquidität waren gesichert durch die jährlichen Zuschüsse der Gesellschafter von 780 TEUR, die Gesellschaft benötigt kein Fremdkapital. Die Gesellschaft verfügt über ein Eigenkapital von insgesamt 93,1 TEUR, dieses beträgt 28 % der Bilanzsumme. Den offenen Verbindlichkeiten von insgesamt 102 TEUR stehen Forderungen in Höhe von 69 TEUR gegenüber, die liquiden Mittel betragen 174 TEUR. Im Jahr 2015 haben die Landkreise Harburg und Celle, die Gemeinden Hermannsburg, Fassberg, Flotwedel und Wietze die Lüneburger Heide GmbH mit der Durchführung des regionalen Marke28

tings mittels Sonderetat beauftragt. Die Lüneburger Heide GmbH verstärkt damit ihren Einfluss auf die bestehenden Ebenen in den Landkreisen und Orten zugunsten einer schnelleren Vermarktungsstruktur. Diese Umsetzung ist Anforderung des Masterplans Lüneburger Heide. Die Chancen der Gesellschaft sind in der gezielteren Ansprache der Gäste zu sehen. Um dieses sicherzustellen, wurde in 2012 das Projekt „Lifestyle“ mit einer Laufzeit von 5 Jahren gegründet. Auf der einen Seite sollen damit die Wünsche und Werte der Urlauber deutlicher analysiert und im Marketing verarbeitet werden, auf der anderen Seite helfen diese Analysen den Gastgebern, ihr Produkt mehr auf die Wünsche der Gäste zu verfeinern. Eine Folge dieses Projektes ist auch, dass der gesamte Markenauftritt der Lüneburger Heide überprüft wird. Dieser Prozess wurde gestartet, der Aufsichtsrat hat in 2014 über den neuen Markenauftritt bereits entschieden. Die Umsetzung ist in 2015 erfolgt. Die Liquidität des Unternehmens ist als gut zu betrachten und wird durch die jährlichen Zuschüsse der Gesellschafter abgesichert. Im kommenden Jahr plant die Gesellschaft weiterhin mit hohen Erlösen aus der Vermittlung von Übernachtungen. Das Internet spielt dabei eine große Rolle; bereits 90 Prozent der Deutschen informieren sich für ihren Urlaub darüber. Erlöse aus Katalogprodukten werden weiter sinken. Seit 01.01.2009 besteht eine Zweigniederlassung in Hanstedt, die kostendeckend geführt werden konnte und in der 1,5 Mitarbeiter beschäftigt sind. Seit 01.01.2011 besteht eine Zweigniederlassung in Hermannsburg, in Münden (Örtze) und in Wienhausen, alle Landkreis Celle. Alle Filialen wurden kostendeckend geführt. Zum 31.12.2015 waren neben dem Geschäftsführer 19 Mitarbeiter bei der Lüneburger Heide GmbH beschäftigt.

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 84 251 1 336

% 25,0 74,8 0,2 100,0

2014 80 216 3 299

% 26,9 72,2 0,9 100,0

Veränderung 4 36 -2 37

% 4,9 16,5 78,5 12,5

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 93 18 103 122 336

% 27,7 5,2 30,6 36,4 100,0

2014 120 22 77 80 299

% 40,1 7,5 25,7 26,7 100,0

Veränderung -27 -5 26 43 37

% 22,2 21,9 34,1 53,3 12,5

29

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresfehlbetrag Gewinnvortrag aus VJ Bilanzgewinn

2015 1.599 -1.626

2014 1.595 -1.634

Veränderung 4 8

-27 0 -27 42 15

-39 0 -39 81 42

13 0 13 -39 -27

Analyse Das wesentliche Ziel für die kommenden Jahre ist, die Erlöse der Lüneburger Heide GmbH zu steigern, um mehr Marketingmittel für die Region zur Verfügung zu haben. Es ist weiterhin eine deutliche Verschiebung der Buchungs- und Informationsquellen vom Katalog ins Internet zu sehen. Die Lüneburger Heide GmbH hatte deswegen in 2015 die Internetseite auf die neuesten Anforderungen umgestellt. Fast die Hälfte der Zugriffe erfolgt schon über mobile Geräte. Soziale Medien wie Facebook oder Twitter, spielen im Tourismus eine große Rolle und werden entsprechend bearbeitet. Die Zuschüsse der Gesellschafter werden zu den einzelnen Quartalen des Geschäftsjahres gezahlt, dabei kann es zu Liquiditätsengpässen kommen, wenn Rechnungen zu den einzelnen Maßnahmen vorher eingehen. Kostenintensives Marketing findet aufgrund der Saisonalität insbesondere im ersten Halbjahr statt. Aus diesem Grund haben die Gesellschafter in 2013 entschieden, die Zahlungsrythmen ab 2014 umzustellen und höhere Beträge im Frühjahr zu zahlen. In 2016 plant die Gesellschaft, die Kapitalzuschüsse in beihilfekonforme Betrauungsakte zu überführen, um damit den Bestand der Gesellschaft zu sichern.

30

7.

Verkehrsgesellschaft Nord-Ost Niedersachsen mbH Inselstraße 1, 21682 Stade

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1995

Stammkapital:

82.000 Euro

Gesellschafter:

Die Landkreise Harburg, Lüneburg, Cuxhaven, Rotenburg (Wümme), Heidekreis, Stade, Lüchow-Dannenberg und Uelzen mit jeweils einem gleichen Anteil von 10.250 Euro

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Kai-Uwe Bielefeld LK Cuxhaven Michael Glenz LK Cuxhaven Rainer Rempe LK Harburg Ortgis Brandt LK Harburg Manfred Ostermann LK Heidekreis Dr. Hans-Joachim Wangnick LK Heidekreis Jürgen Schulz LK Lüchow-Dannenberg Klaus Peter Dehde LK Lüchow-Dannenberg Manfred Nahrstedt LK Lüneburg Jens-Peter Schultz LK Lüneburg Hermann Luttmann LK Rotenburg (Wümme) Bernd Petersen LK Rotenburg (Wümme) Michael Roesberg LK Stade Matthias Steffen LK Stade Dr. Heiko Blume LK Uelzen Hans-Heinrich Weichsel LK Uelzen

Geschäftsführer:

Dipl.-Ing. Dietmar Opalka

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen

Gegenstand der Gesellschaft:

Die Abwicklung des straßengebundenen ÖPNV im Gebiet der Gesellschafter. Dem Unternehmen obliegt insbesondere: •

Erarbeitung, Fortschreibung und Koordinierung der Nahverkehrspläne sowie Bearbeitung der Prüfaufträge aus diesen Plänen

•

Planung, Koordinierung u. Umsetzung von Nahverkehrskonzepten

•

Koordination und Kooperation mit benachbarten Tarifund Verkehrsräumen 31

Öffentlicher Zweck:

•

Erarbeitung von Vorschlägen für die Einführung einheitlicher Tarife

•

Vermarktung des ÖPNV in ihrem Gebiet

•

Durchführung der Verfahren für den Abschluss von Verträgen oder Erteilung von Auflagen bei gemeinwirtschaftlichen Verkehren

•

Wahrung der Nahverkehrsinteressen gegenüber den Aufgabenträgern für den ÖPNV in Niedersachsen und in den angrenzenden Bundesländern

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Lagebericht des Geschäftsführers (Auszug) Die Verkehrsgesellschaft Nord-Ost-Niedersachsen (VNO) hat seit der Regionalisierung des Öffentlichen Personennahverkehrs maßgeblich zur Weiterentwicklung des ÖPNV im niedersächsischen Teil der Metropolregion Hamburg beigetragen. Auch im Geschäftsjahr 2015 wurden umfangreiche Aufgaben für die in der Gesellschaft zusammengeschlossenen Landkreise erledigt. Hierzu gehören dauerhaft anfallende Arbeiten wie z.B. Stellungnahmen in Personenbeförderungsgesetz – Genehmigungsverfahren oder bei Bau- oder übergeordneten Planungen, die Erstellung von Fahrplänen, die Begleitung und Unterstützung von Verhandlungen von Verkehrsverträgen, Abstimmungsgespräche für Fahrpläne des Schienenpersonennahverkehrs (SPNV) und die Weiterentwicklung der ÖPNV-Tarife. Die Erstellung der gesetzlich vorgegebenen Nahverkehrspläne als Rahmen der ÖPNVAusgestaltung und die Umsetzung von sich daraus ergebenden Maßnahmen ist weiterhin zentraler Bestandteil des Aufgabenspektrums. Für die Landkreise Harburg, Heidekreis und Lüneburg wurden die Arbeiten zur Aufstellung neuer Nahverkehrspläne aufgenommen. Darüber hinaus erledigt die Gesellschaft eine Reihe von Planungsaufträgen zur Verbesserung des Verkehrsangebots in den Landkreisen. Hierzu zählen sowohl Neuplanungen von Linien als auch Überarbeitung oder Anpassung bestehender Verkehrsangebote. Zunehmende Bedeutung bekommen Lösungen zur Sicherung der Mobilität im ländlichen Raum im Zuge des demographischen Wandels. Die bislang umgesetzten alternativen Bedienungskonzepte müssen weiterentwickelt und verfeinert und durch zielgerichtete Informationen der Fahrgäste verbessert werden. Wichtiger Aspekt ist dabei die Verbesserung der Anschlüsse und Übergänge zwischen den Buslinien und zum bzw. vom Schienenverkehr. Die Optimierung der erfolgreichen Freizeitverkehre (ElbeRadwanderbus, Heide-Shuttle, Heide-Radbus) und die Einrichtung, Betreuung und Anpassung bedarfsorientierter Verkehrsangebote wie das Anruf-Sammel-Taxi sind weiterhin Bestandteil der zu erledigenden Aufgaben. 32

Großen Raum nehmen weiterhin die Anstrengungen zur Verbesserung der tariflichen Situation in der Region ein. Es gilt, für die nicht in Verkehrsverbünden einbezogenen Bereiche die ÖPNVTarife zu vereinheitlichen und Übergangsmöglichkeiten zwischen Bus und Schiene zu verbessern. Als Weiterentwicklung bemüht sich die VNO gemeinsam mit den Landkreisen um eine Ausweitung des vollständigen HVV-Tarifs im Schienenpersonennahverkehr und ist dabei an einer von den Ländern Hamburg und Niedersachsen in Auftrag gegebenen Untersuchung zur HVV-Ausweitung Niedersachsens beteiligt. Die Gesellschaft vertritt die Interessen ihrer Landkreise gegenüber anderen Aufgabenträgern und Verkehrsgemeinschaften wie z.B. dem Hamburger Verkehrsverbund (HVV), dem Zweckverband Verkehrsverbund Bremen/Niedersachsen (ZVBN), der Region Hannover und der LNVG. Im Jahr 2016 werden die Arbeiten zur Aufstellung weiterer Nahverkehrspläne der 4. Generation durchgeführt. Hauptaufgabengebiet wird die künftige Gestaltung und Finanzierung der ÖPNVLeistungen in den Landkreisen sein. Europarecht und das novellierte Personenbeförderungsgesetz geben vor, dass spätestens 2019 neue Finanzierungsregelungen zu treffen sind. Die in der VON vertretenen Landkreise werden voraussichtlich alle zur Verfügung stehenden Gestaltungsmöglichkeiten nutzen, von der Durchführung von Vergabeverfahren öffentlicher Dienstleistungsaufträge, den Erlass allgemeiner Vorschriften bis zur Möglichkeit der Direktvergabe an kommunale Verkehrsunternehmen. Die Gesellschaft wird die Landkreise bei diesen Verfahren planerisch und fachlich unterstützen, damit die neuen Handlungsoptionen effektiv genutzte werden können. Auch im Jahr 2015 ist die Gesellschaft als Regie- und Managementgesellschaft der Landkreise im niedersächsischen Teil der Metropolregion Hamburg ein wichtiger und anerkannter Partner aller Akteure gewesen. In 2015 waren durchschnittlich 6 Mitarbeiter incl. der Teilzeitkräfte beschäftigt.

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen Bilanzsumme

2015 198 86 284

% 69,6 30,4 100,0

2014 174 86 260

% 66,8 33,2 100,0

Veränderung 24 0 24

% 13,9 0,1 9,3

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Bilanzsumme

2015 173 35 77 284

% 60,8 12,2 27,0 100,0

2014 162 28 70 260

% 62,3 10,7 26,9 100,0

Veränderung 11 7 7 24

% 6,7 23,7 9,7 9,3

33

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss Gewinnvortrag aus VJ Bilanzgewinn

2015 742 -731 0

2014 728 -722 0

Veränderung 14 -8 0

11 0 11 80 91

6 0 6 75 80

5 0 5 6 11

Analyse Die Ertragslage der Gesellschaft ist hauptsächlich gekennzeichnet durch die Umlagen gem. § 4 Abs. 4 des Gesellschaftsvertrages. Danach sind die Gesellschafter verpflichtet, der Gesellschaft die Finanzmittel zur Erfüllung der übernommenen Aufgaben und Verpflichtungen ausschließlich für die Personal- und Sachausstattung sowie für die laufenden Verwaltungskosten zur Verfügung zu stellen. Risiken in Bezug auf die künftige Entwicklung sind nicht erkennbar.

34

8.

Wachstumsinitiative „Süderelbe“ AG Schellerdamm 4, 21079 Hamburg

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

2004

Grundkapital:

1.750.000,00 Euro

Aktionäre mit Anteilen:

Freie und Hansestadt Hamburg Landkreis Harburg Landkreis Lüneburg Landkreis Stade Hansestadt Lüneburg Sparkasse Harburg-Buxtehude Sparkasse Lüneburg Kreissparkasse Stade Sparkasse Stade-Altes Landkreis Harburg Eigene Anteile

131.000,00 Euro 131.000,00 Euro 65.000,00 Euro 131.000,00 Euro 65.000,00 Euro 245.000,00 Euro 245.000,00 Euro 122.000,00 Euro 122.000,00 Euro 376.000,00 Euro

Die restlichen 177 ausgegebenen Aktien zu 1000 Euro Nennbetrag wurden zum 31.12.2015 von119 Aktionären mit jeweils weniger als 30 Aktien gehalten. Organe der Gesellschaft:

Vorstand, Aufsichtsrat, Hauptversammlung, Beirat

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Dieter Schnepel Andreas Buß Guido Jung Dr. Alexandra Schubert Manfred Nahrstedt Michael Roesberg Klaus-Dieter Salewski Thomas Piehl Heinz Lüers Ralf Achim Rotsch Angelika Rudhart Wolfgang Schult Thomas Völsch Christoph Birkel

(stellv. Vorsitzender)

(stellv. Vorsitzende)

(Vorsitzender)

Vorstand:

Dr. Olaf Krüger

Beteiligungen:

Am 01.07.2006 wurde eine Beteiligungsgesellschaft, die SAG Süderelbe Projektgesellschaft AG & Co. KG (Projekt KG), mit der Süderelbe AG als Komplementärin, gegründet. Die Projekt 35

KG ist nach Ausscheiden der Kommanditisten mit Wirkung zum 01.01.2014 auf die Süderelbe AG angewachsen. Die Süderelbe AG ist seit diesem Zeitpunkt Rechtsnachfolgerin der Projekt KG. Gegenstand der Gesellschaft:

Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung der Wirtschafts- und Beschäftigungsentwicklung in der „Region Süderelbe“ (Bezirk Harburg der Freien u. Hansestadt Hamburg, Landkreis Harburg, Lüneburg mit Hansestadt Lüneburg, Stade), insbesondere durch Identifizierung von sektoralen Wachstumspotentialen über Kreis- und Ländergrenzen hinweg, durch die Bildung von regionalen Netzwerken und Kooperationen zwischen Wirtschaft, Wissenschaft und Verwaltung und durch die gemeinsame Realisierung geeigneter Projekte zur Förderung unternehmerischen Wachstums und zur Stärkung der Standortattraktivität der Region Süderelbe.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist durch den Gegenstand der Gesellschaft gegeben.

Lagebericht des Vorstandes (Auszug) Die Wachstumsinitiative Süderelbe AG (im Folgenden: Süderelbe AG) verfolgt das Ziel, die wirtschaftliche Wettbewerbsfähigkeit der Süderelbe - Region zu stärken und aufbauend auf den vorhandenen Stärken und Potenzialen weiterzuentwickeln. Die Süderelbe AG ist als Private – Public – Partnership angelegt. Unter Einbeziehung von Akteuren aus Wirtschaft, Wissenschaft, Verwaltung und Politik verfolgt die Süderelbe AG seit Anfang 2005 ein Wachstumskonzept mit klaren Zielen zum Ausschöpfen gemeinsamer Entwicklungschancen und zum Abbau bestehender Wachstumshindernisse. Dabei lässt sie sich von der Maßgabe leiten, durch ihre Arbeit einen aktiven Beitrag zur Sicherung und Schaffung von Arbeitsplätzen und Förderung unternehmerischen wirtschaftlichen Wachstums insbesondere in der Süderelbe – Region zu leisten. Die Süderelbe AG gliederte sich im Geschäftsjahr 2015 in die Geschäftsbereiche Immobilien und Clusterentwicklung. Das Berichtsjahr 2015 war ein für die Süderelbe AG durch Umbrüche und besondere Herausforderungen inhaltlicher und finanzieller Art gekennzeichnetes Geschäftsjahr. Mit dem Abschluss der EU-Förderperiode 2007 – 2013 sind auch die letzten Förderprojekte der Süderelbe AG erfolgreich zum Abschluss gebracht worden. Bereits frühzeitig wurde mit der Projektvorbereitung für die neue Förderperiode 2014 – 2020 begonnen. Das Wirksamwerden der Reduktion der Dienstleistungsrechnungen an die Aktionäre um 20 Prozent sowie das Ausscheiden von Aktionären bzw. die deut36

liche Reduzierung der Aktienzahl bei einem bisherigen Hauptaktionär hat die Gesellschaft v. a. vor Herausforderungen im finanziellen Bereich gestellt. Operativ hat die Süderelbe AG, neben der Durchführung von Projektaktivitäten im Geschäftsbereich Clusterentwicklung und der Erbringung von Immobilien-Dienstleistungen, die Entwicklung einer neuen Unternehmensstrategie zur zukünftigen Ausrichtung der Gesellschaft, die Bearbeitung von Grundsatzfragen sowie die Pflege des Unternehmensnetzwerkes wahrgenommen. Einzelne Projekte finden ihre ausführliche Beachtung im Jahresabschluss der Gesellschaft. Der Cash – Flow ist das wichtigste Entscheidungs- und Steuerungsinstrument des Managements. Wesentliche Entscheidungen erfolgen auf Basis der mit ihnen verbundenen Zahlungsströme. Entsprechende Systeme zur Überwachung und Planung des Cash – Flows sind eingerichtet und im ständigen Einsatz. Dabei werden die projektbezogenen Zahlungsströme einzeln festgestellt und mit denen des Gesamtunternehmens zu einer Gesamtplanung überführt. Abweichungen zu den erwarteten Zahlungsströmen werden zeitnah kommuniziert und ggf. erforderliche Maßnahmen eingeleitet. Das negative Jahresergebnis in 2015 hat das Eigenkapital der Gesellschaft belastet. Zum 31.12.2015 betrug das Eigenkapital der Gesellschaft 276 TEUR. Die Finanzierung der Süderelbe AG basiert, anders als bei reinen gewinnorientierten Organisationen, neben der durch die Rahmenvereinbarung geregelten Leistungsberechnung an die Aktionäre und den Erlösen aus Immobilien-Dienstleistungen zu einem großen Teil auf Projektmittel. Diese Mittel werden z.B. von den Ländern Hamburg und Niedersachsen, dem Bund oder der EU als Finanzierungszuschüsse für die Umsetzung konkreter Projekte gewährt. Die Rahmenvereinbarung der Gesellschaft mit den Aktionären wurde in 2014 geändert. Mit Wirkung zum 01.01.2015 wurde die Reduktion der Dienstleistungsrechnungen an die Aktionäre um 20 Prozent wirksam. Ebenso änderte sich mit Wirkung zum 01.01.2015 die Kündigungsfrist der Aktionäre. Die Aktionäre können die Rahmenvereinbarung mit der Gesellschaft mit einer Frist von 2 Jahren zum Jahresende kündigen. Weiterhin wurde die zeitliche Befristung der Gesellschaft aufgehoben. Die Gesellschaft ist nunmehr auf Dauer angelegt. Die Reduktion der Rechnungsbeiträge der Aktionäre verringert den Ertrag der Gesellschaft um 167 TEUR. Insgesamt haben 40 Aktionäre (ca. 31% der Aktionäre) mit einem Gesamtbestand von 349 Aktien (ca. 20% des Grundkapitals), die Rahmenvereinbarung mit der Gesellschaft zum 31.12.2014 gekündigt. Die Zahl der ausgegebenen Aktien verringert sich ab 2015 auf 1.362 Aktien. Zum 01.01.2015 wurde Herr Dr. Olaf Krüger zum Vorstand bestellt und hat die Führung der Süderelbe AG als Nachfolger von Herrn Jochen Winand übernommen. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter im Berichtsjahr betrug 20.

37

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 100 482 2 583

% 17,1 82,5 0,3 100,0

2014 169 1.082 6 1.258

% 13,5 86,0 0,5 100,0

Veränderung -70 -601 -4 -674

% 41,1 55,5 68,2 53,6

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 276 182 110 15 583

% 47,3 31,2 18,9 2,6 100,0

2014 931 71 200 56 1.258

% 74,0 5,6 15,9 4,4 100,0

Veränderung -655 111 -90 -41 -674

% 70,4 156,7 44,9 53,6

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresfehlbetrag

2015 2.061 -2.716 -1

2014 3.093 -3.359 0

Veränderung -1.032 643 -1

-656 -1 -657

-266 -2 -268

-390 1 -389

Analyse Durch das Anwachsen der Projektgesellschaft an die Süderelbe AG zum 01.01.2014 übernimmt diese die Rechte und Pflichten gegenüber allen Vertragspartnern. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft wird unter Berücksichtigung der geplanten Dienstleistungsverträge mit den Aktionären sichergestellt. Die Reduktion der Rechnungsbeträge ab 2015 und die angeführte Reduktion aufgrund der Nichtabziehbarkeit der Vorsteuer bei den Hauptaktionären werden auch 2016 zu einer weiteren Verringerung der Zuflüsse führen. Sollten die verbleibenden Aktionäre ihren Einzahlungsverpflichtungen nicht nachkommen und auch keine anderen liquiditätsstützenden Maßnahmen ergriffen werden können, wäre der Fortbestand der Gesellschaft gefährdet.

38

Zur Überwachung der Risiken ist ein Risikomanagement vorhanden, die über eine ständige Kontrolle der liquiditäts- und betriebswirtschaftlichen Entwicklung dem Vorstand ein schnelles Eingreifen bei Fehlentwicklungen der Gesellschaft ermöglicht.

39

9.

Eisenbahnen und Verkehrsbetriebe Elbe-Weser GmbH Bahnhofstr. 67, 27404 Zeven

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1993

Stammkapital:

14.297.696,00 Euro

Gesellschafter:

Land Niedersachsen 23,25% Landkreis Rotenburg (Wümme) 5,75% Landkreis Stade 4,33% Landkreis Osterholz 2,50% Landkreis Cuxhaven 2,02% Landkreis Harburg 1,45% Samtgemeinde Zeven 0,32% Gemeinde Worpswede 0,26% Stadt Bremervörde 0,20% Stadt Rotenburg (Wümme) 0,20% Hannoversche Beteiligungsgesellschaft mbH 59,45%

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Daniela Behrens

(Vorsitzende)

Dr. Nina Eidam Hermann Luttmann (stellv. Vorsitzender) Prof. Dr. Ing. Thomas Siefer Michael Roesberg Bernd Lütjen Elke Twesten Oliver Grundmann Tobias Handtke Günter Jochimsen Peter Vogel Andreas Kück (ab 08/2015) Malte Gerkens (bis 08/2015) Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Geschäftsführung:

Herr Wolfgang Birlin

(bis 04/2015)

Herr Arndt Brücker

(ab 08/2015)

Beteiligungen:

Die Gesellschaft ist an folgenden Gesellschaften mit mehr als 20 % beteiligt: Mittelweserbahn GmbH, Bruchhausen-Vilsen mit 100 % Omnibusbetrieb von Ahrentschildt GmbH, Grasberg mit 95 % Jade-Weser-Bahn GmbH, Bremen mit 90 % 40

Norddeutsche Bahngesellschaft mbH, Zeven mit 100 % evb Infrastruktur GmbH, Bremervörde mit 100 % KVG Stade GmbH & Co. KG, Stade mit 40 % KVG Stade Verwaltungs-GmbH, Stade mit 40 % NiedersachsenBahn GmbH & Co. KG, Celle mit 40 % NiedersachsenBahn Verwaltungs-GmbH, Celle mit 40 % NeCoSS GmbH – Neutral Container Shuttle Systems, Bremen mit 74,9 % NTT 2000 – Neutral Triangle Train GmbH, Bremen mit 23,77 % Trimodal Logistik GmbH, Bremen mit 23,85 % Gegenstand des Unternehmens: •

die Vorhaltung und der Betrieb einer eigenen Eisenbahninfrastruktur

•

der Betrieb von Eisenbahnen (Güter- und Personenverkehr)

•

der Betrieb, die Errichtung, der Erwerb, die Pachtung und Verpachtung von Omnibussen, Gelegenheitsverkehr und Reisebüros

•

jede sonstige Förderung des Verkehrs

•

die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die der Erreichung des Gesellschaftszwecks dienlich erscheinen.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist durch den Gegenstand der Gesellschaft gegeben.

41

Lagebericht der Geschäftsführung (Auszug) Die evb GmbH ist in 6 Geschäftsbereichen aktiv und hält Beteiligungen an Gesellschaften, die ebenfalls in einem der 6 Geschäftsbereiche aktiv sind. Zudem ist die evb GmbH die kaufmännische Holding der evb-Gruppe. Die 6 Geschäftsbereiche sind ÖPNV, SPNV, Logistik, Schienenfahrzeugtechnik, Infrastruktur und Reisebüro. Die Geschäftsbereiche SPNV und ÖPNV sind im Elbe-Weser Dreieck weitestgehend unabhängig von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Der ÖPNV hängt insbesondere, wie für den ländlichen Raum in Deutschland üblich, von den Schülerverkehren und damit abnehmenden Schülerzahlen ab. Im SPNV blieb die Verkehrsleistung in Deutschland konstant. Der Geschäftsbereich Schienenfahrzeugtechnik ist darauf ausgerichtet die eigene Flotte (Logistik und SPNV) bzw. die Dieselflotte des metronom zu warten. Langlaufende Verträge garantieren eine Unabhängigkeit von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Die Trasseneinnahmen für den Geschäftsbereich Infrastruktur, sind durch den Verkehrsvertrag für die eigenen SPNV-Leistungen gesichert. Im Reisebürobereich ist die Lage geprägt von den fortschreitenden Versuchen der Veranstalter, ihre Produkte direkt zu vermarkten (insbesondere Internet) bzw. die Provisionssätze zu verringern. Auf der anderen Seite führt die verbesserte Wirtschaftslage zu mehr Reiseaktivitäten der Bevölkerung. Im Geschäftsbereich Logistik wurden neue Verkehre außerhalb des Segmentes Containerverkehre gewonnen und aufgenommen. Somit konnte erfolgreich das Transportportfolio vergrößert werden und die Abhängigkeit von Containerverkehren reduziert werden. Der für die aus, Fort-, und Weiterbildung der Triebfahrzeugführer wichtige Bereich Bildung wurde neu organisiert. In 2015 wurde mit der Nutzung eines eigenen Ausbildungssimulators die Arbeit in diesem Bereich optimiert. Hierdurch wird die Trainingsqualität erhöht und durch optimierte Ausbildungszeiten die Kosten reduziert. Im Zuge des Jahresabschlusses 2015 wurden mögliche bilanzielle Risiken der Gesellschaft neu bewertet. Dies führte zu Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von 1,5 Mio. €. Im Geschäftsjahr 2015 waren bei der evb GmbH insgesamt durchschnittlich 372 Mitarbeiter (Vorjahr: 357) beschäftigt.

42

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 114.110 18.394 34 132.537

% 86,1 13,9 0,0 100,0

2014 111.577 21.079 33 132.689

% 84,1 15,9 0,0 100,0

Veränderung 2.533 -2.685 1 -152

% 2,3 12,7 2,1 0,1

Passiva Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 22.112 76.238 3.361 30.146 681 132.537

% 16,7 57,5 2,5 22,7 0,5 100,0

2014 21.089 70.428 2.839 37.777 555 132.689

% 15,9 53,1 2,1 28,5 0,4 100,0

Veränderung 1.023 5.810 522 -7.631 125 -152

% 4,8 8,2 18,4 20,2 22,6 0,1

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss

2015 84.526 -86.145 3.055

2014 77.594 -78.592 2.141

Veränderung 6.932 -7.553 914

1.436 -413 1.023

1.143 -90 1.052

293 -323 -30

Analyse Aus den Daten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergeben sich für die evb GmbH folgende betriebswirtschaftliche Kennzahlen: Die Liquiditätslage der Gesellschaft hat sich aufgrund der in 2014 durchgeführten Kapitalerhöhung weiter verbessert. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2015 22,1 Mio. € (Vorjahr 21,1 Mio. €). Die Eigenkapitalquote beträgt 16,7% (Vorjahr 15,9%). Dem Anlagevermögen von 114,1 Mio. € (Vorjahr 111,8 Mio. €) stehen Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital in Höhe von 114,8 Mio. € (Vorjahr 109,2 Mio. €) gegenüber. Das Verhältnis von kurzfristig zu langfristig zur Verfügung stehendem Kapital hat sich im Geschäftsjahr 2015 verbessert. Im Dezember 2015 wurde der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2016 vom Aufsichtsrat beschlossen. Dieser sieht bei Umsatzerlösen von 70,8 Mio. € einen Jahresüberschuss von 2,5 Mio. € vor. 43

Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit lt. Jahresabschluss 2015 nicht erkennbar. Es erfolgt eine nach Art und Größe der Unternehmung angemessene interne Berichterstattung. Für den Landkreis Harburg ergeben sich keine jährlichen finanziellen Belastungen durch die Beteiligung an der evb GmbH. Die in Summe unveränderte Kapitalrücklage (3.009.694,79 €) wird auf Basis der Anteilsrechte den jeweiligen Gesellschaftern zugeordnet. Im Jahr 2014 hat das Land Niedersachsen als einziger Gesellschafter eine Zuführung zum Stammkapital vorgenommen. Dadurch entfällt auf das Land zukünftig ein größerer Anteil an der Kapitalrücklage. Die Anteile aller anderen Gesellschafter verringern sich. Der Anteil des Landkreises an der Kapitalrücklage ist dadurch um 67 TEUR auf rund 44 TEUR gesunken.

44

10. Hamburg Marketing GmbH Habichtstraße 41, 22305 Hamburg Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

2004

Stammkapital:

100.000,00 Euro

Gesellschafter:

Freie und Hansestadt Hamburg Handelskammer Hamburg Kreis Herzogtum Lauenburg Kreis Pinneberg Kreis Segeberg Kreis Steinburg Kreis Stormarn Kreis Dithmarschen Landkreis Ludwigslust Landkreis Cuxhaven Landkreis Harburg Landkreis Lüchow-Dannenberg Landkreis Lüneburg Landkreis Rotenburg (Wümme) Landkreis Soltau-Fallingbostel Landkreis Stade Landkreis Uelzen Landkreis Nordwestmecklenburg Kreis Ostholstein Stadt Neumünster Hansestadt Lübeck

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung, Beirat, Fachausschuss

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Olaf Scholz Dr. Dorothee Stapelfeld Jutta Blankau Frank Horch Prof. Barbara Kisseler Prof. Norbert Aust Karl Schwinke Fritz Horst Melsheimer Andreas Bartmann Kai Hollmann Oliver Stolz 45

75.500,00 Euro 15.000,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro 500,00 Euro

(Vorsitzender)

Rainer Rempe Katharina Fegebank Christoph Holstein

(ab 05/2015) (ab 05/2015)

Geschäftsführer:

Dr. Rolf Strittmatter Dietrich von Albedyll Thorsten Kausch

(ab 01/2015) (bis 02/2016)

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält zum Stichtag folgende Anteile: • Hamburg Convention Bureau GmbH (HCB), 100% • Hamburgische Gesellschaft für Wirtschaftsförderung mbH (HWF), 51% • Hamburg Tourismus GmbH (HHT), 51%

Gegenstand der Gesellschaft:

Gemäß Gesellschaftsvertrag ist Gegenstand der Gesellschaft die Erarbeitung, Umsetzung und Vermarktung strategischer Kommunikationskonzepte sowie die Erbringung von Werbeund Marketingdienstleistungen. Die Gesellschaft verfolgt insbesondere die Zielsetzung, durch ein mit den Fachbehörden sowie den weiteren am Hamburg-Marketing beteiligten Gesellschaften abgestimmtes, koordiniertes und profiliertes HamburgMarketing, den Bekanntheitsgrad Hamburgs und der Standortattraktivität und Internationalität Hamburgs und der Metropolregion zu erhöhen.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Lagebericht der Geschäftsführung (Auszug) Im Jahr 2015 erhielt die HMG Zuwendungen und Zuschüsse über 5.463 TEUR. Seitens der Handelskammer wurden 240 TEUR an Zuschüssen gewährt, die Metropolregion war mit 190 TEUR an den Zuschüssen beteiligt. Aus Mitteln der Kultur- und Tourismustaxe flossen der HMG 947 TEUR zu, für das Projekt Elbphilharmonie wurden zusätzliche 647 TEUR zugewendet. Die HMG schließt das Geschäftsjahr 2015 mit einem ausgeglichenen Ergebnis (Vorjahr 0 EUR) ab. Der Bereich Übergreifendes Hamburg-Marketing hat dem Auftrag entsprechend im Geschäftsjahr 2015 die Kooperation mit den städtischen Marketinggesellschaften fortgesetzt. Die Aufgaben lassen sich in drei Bereiche clustern: -

Kooperationsmarketing 46

-

Digital-Marketing

-

Eröffnungskampagne Elbphilharmonie

Die erfolgreiche Zusammenarbeit mit zahlreichen Kooperationspartnern aus Kultur, Kreativwirtschaft, Wirtschaft und Metropolregion hat sich auch im zweiten Halbjahr fortgesetzt. Dabei wurden gemeinsam mit den Partnern Projekte entwickelt, um die Marke Hamburg in den definierten Zielgruppen und Zielmärkten pointiert zu kommunizieren. Neu entstanden sind unter anderem Partnerschaften mit der Triennale der Photographie, den Kongressen ConFestival und Online Marketing Rockstars sowie dem ZRG Film Festival Chicago. Zu den hinzu gekommenen Projekten zählen die Hamburg Cruise Week und die OnlineBildaggregation als Social-Media-Instrument. Die Hamburg Marketing GmbH (HMG) vermarktet Hamburg ganzheitlich. Ein maßgeblicher Fokus in der allgemeinen Hamburg-Kommunikation liegt in dem Potential der Elbphilharmonie sowohl die Hamburger als auch internationale Zielgruppen zu erreichen. Ziel der durchgeführten europaweiten Ausschreibung war die „Erstellung eines Kommunikationskonzeptes für die Eröffnungsphase der Elbphilharmonie Hamburg“. Im Oktober konnte das Vergabeverfahren erfolgreich abgeschlossen werden. Nach einem intensiven Auswahlprozess, in den die Senatsbegleitgruppe Elbphilharmonie eng involviert war, hat HMG die Agentur Jung von Matt mit der Erstellung des Kommunikationskonzepts beauftragt und bereits die Kommunikationsarchitektur und das Narrativ festgelegt. Mit der Aktualisierung der Markenanalyse und der Modernisierung des Kommunikationsmusters hat der Bereich Strategie und Markenmanagement 2015 die inhaltlichen und optischen Grundpfeiler des gesamten Hamburger Stadtmarketings erneuert. Die Metropolregion Hamburg wurde konsequent in das gesamte Hamburg-Marketing integriert. Der aus der Stärkenanalyse für die Metropolregion Hamburg resultierende Vermarktungsansatz wurde weitergeführt und in der nationalen und internationalen Kommunikation umgesetzt. Beispielsweise wurde eine zweisprachige Broschüre produziert und mehrere Maßnahmen im Social-MediaBereich realisiert. Als Maßnahme im Binnenmarketing wurde die Tagestourismus-Kampagne im 8. Jahr in Zusammenarbeit mit der Geschäftsstelle der Metropolregion Hamburg und unter Beteiligung von 20 regionalen Tourismus-Organisationen weiter vorangetrieben. 2015 stand sie unter dem Motto „Entdecke deine Region! – 99 Lieblingsplätze im Grünen. Die Kampagne wurde von allen beteiligten Partnern aktiv getragen und mit zahlreichen medienwirksamen Aktionen bereichert. Der Bereich Media Relations der HMG setzt seit 4 Jahren seine Strategie einer ganzheitlichen Medien- / PR-Arbeit für den Bereich Image / Übergreifendes Hamburg-Marketing und den Tourismusund Wirtschaftsstandort Hamburg erfolgreich fort. Im Jahr 2016 liegt der Fokus in der Weiterführung der operativen Ausgestaltung von Aktivitäten zur Abdeckung der im strategischen Marketingplan für 2013 – 2018 genannten Handlungsfelder und der Erreichung der definierten Ziele. Im Bereich des übergreifenden Hamburg-Marketings werden 47

die mit den Unternehmen und Institutionen abgeschlossenen Kooperations-Vereinbarungen mit operativen Maßnahmen unterlegt. Ein wesentlicher Schwerpunkt wird in den Jahren 2016 und 2017 in der Steuerung der Marketingaktivitäten zu der Eröffnung der Elbphilharmonie liegen. Bestandsgefährdende Risiken bestanden nicht. Während des Geschäftsjahres waren neben den 3 Geschäftsführern durchschnittlich 57 Arbeitnehmer (Vorjahr: 53) beschäftigt.

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 615 2.812 31 3.458

% 17,8 81,3 0,9 100,0

2014 551 3.268 28 3.847

% 14,3 85,0 0,7 100,0

Veränderung 64 -456 3 -389

% 11,6 13,9 11,8 10,1

Passiva Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 138 535 1.544 1.241 0 3.458

% 4,0 15,5 44,7 35,9 0,0 100,0

2014 138 471 1.729 1.499 10 3.847

% 3,6 12,3 45,0 39,0 0,3 100,0

Veränderung 0 64 -185 -258 -10 -389

% 0,0 13,5 10,7 17,2

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss

2015 8.911 -8.883 -27

2014 11.255 -11.230 -24

Veränderung -2.344 2.347 -3

1 -1 0

1 -1 0

0 0 0

48

10,1

Analyse Nur durch die Zuwendungen der Freien und Hansestadt Hamburg (5.033 TEUR) und die Zuschüsse der Metropolregion (190 TEUR p.a.) erwirtschaftet die Hamburg Marketing GmbH auch in Zukunft ausgeglichene Ergebnisse. Risiken bestehen in der Abhängigkeit von Zuwendungen und Zuschüssen. Ein wesentlicher Anteil der Einnahmen der HMG besteht in öffentlichen Geldern. Damit besteht eine Abhängigkeit von der allgemeinen Haushaltslage der FHH. Die Fortführung der Bezuschussung wirkt sich entscheidend auf die Fortführung des Unternehmens im aktuell bestehenden Umfang aus.

49

11. Hamburger Verkehrsverbund GmbH Steindamm 94, 20095 Hamburg Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1995

Stammkapital:

60.000 Euro

Gesellschafter mit Anteilen:

Freie und Hansestadt Hamburg Land Schleswig – Holstein Landesnahverkehrsgesellschaft Niedersachsen mbH Kreis Herzogtum Lauenburg Kreis Pinneberg Kreis Segeberg Kreis Stormarn Landkreis Lüneburg Landkreis Harburg Landkreis Stade

85,5% 3,0% 2,0% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,0% 1,0%

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Andreas Rieckhof Michael Roesberg Christine Beine Dr. Rolf-Barnim Foth Stefan Geisendörfer Norbert Hogreve Martin Huber Gerd Krämer 05/2015) Dr. Gerd Mager 06/2015) Petra Kriepke Klaus Kucinski Günther Meienberg Dr. Liane Melzer Hans-Joachim Menn Manfred Nahrstedt Marit Pedersen Rainer Rempe Dr. Tina Wagner Jan Peter Schröder Oliver Stolz 50

FHH (Vorsitzender) Landkreis Stade (stellv. Vorsitzender) FHH FHH FHH FHH FHH Kreis Herzogtum Lauenburg (bis Kreis Herzogtum Lauenburg (ab FHH Kreis Stormarn Land Schleswig-Holstein FHH Landesnahverkehrsg. Niedersachsen Landkreis Lüneburg FHH Landkreis Harburg FHH Kreis Segeberg Kreis Pinneberg

Geschäftsführung:

Dipl. Volkswirt Lutz Aigner Dietrich Hartmann

Sprecher der Geschäftsführung

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen

Gegenstand der Gesellschaft:

Die Gesellschaft hat das Ziel, im Verbundraum einen Verkehrsverbund im Bereich des öffentlichen Personennahverkehrs zu planen, zu optimieren und zu organisieren. Zur Erfüllung dieses Ziels arbeitet sie mit den Aufgabenträgern des ÖPNV, den Genehmigungsbehörden und den Verkehrsunternehmen zusammen. Der Verkehrsverbund hat das Ziel, ein wirtschaftlich vertretbares, integriertes, ökologisch orientiertes ÖPNVLeistungsangebot im Verbund zu erreichen, welches eine ausreichende und sichere Versorgung der Bevölkerung mit Nahverkehrsleistungen und nach einheitlichen Grundsätzen Planung, Betrieb und Finanzierung gewährleistet. Zu diesem Zweck sind das im Verbundraum geltende Leistungsangebot sowie der dort geltende einheitliche Fahrplan, Fahrausweis und Tarif weiterzuentwickeln.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Lagebericht der Geschäftsführung (Auszug) Eine Fahrkarte, ein Tarif und ein abgestimmtes Verkehrsangebot, das sind die Vorteile eines Verkehrsverbundes und nach diesem Prinzip arbeitet auch der Hamburger Verkehrsverbund (HVV). Zur Umsetzung dieser Aufgabe wurde die Gesellschaft Hamburger Verkehrsverbund GmbH (HVV GmbH) gegründet. Heute übernimmt die HVV GmbH für drei Bundesländer, sieben Kreise und Landkreise, mehr als 30 Verkehrsunternehmen und rund 3,4 Mio. Einwohner das Management des gesamten Verkehrsangebotes, d.h. für alle Bus-, Fähr- und Regionalverkehrsleistungen im HVV. Die Fahrgastzahl ist im abgelaufenen Jahr 2015 gegenüber dem Vorjahr von 738,3 Millionen auf 751, Millionen angestiegen. Dies bedeutet eine Steigerung um 1,7 Prozent bzw. 12,7 Millionen Fahrgästen. Die Fahrgeldeinnahmen stiegen im Jahr 2015 gegenüber dem Vorjahr von 755,7 Millionen Euro auf 788,6 Millionen Euro, was einer Steigerung um 4,4 Prozent bzw. 32,9 Millionen Euro entspricht. Dabei resultieren etwa 17,6 Millionen Euro Mehreinnahmen aus der letzten Tarifanhebung vom 01.01.2015. Die erfreuliche Nachfrageentwicklung resultiert hauptsächlich aus der überdurchschnittlich gestiegenen Nachfrage bei den Zeitkarten des Berufsverkehrs, den Semester-Tickets und den Barfahrausweisen.

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Neben der Wahrnehmung der Basisaufgaben der Gesellschaft sind im Berichtsjahr insbesondere folgende Aktivitäten zu nennen:

• die weitere Umsetzung der technischen und organisatorischen Voraussetzungen zur Einführung des eTicketing im gesamten HVV Verbundraum in enger Zusammenarbeit mit den Verbund-Verkehrsunternehmen; • die Beteiligung an den Planungen im Rahmen der Olympiabewerbung Hamburgs; • die Beteiligung an den Planungen für den Ausbau der Schnellbahnen (U4, U5, S21, S4) • die Arbeiten zur Prüfung einer möglichen südlichen Tariferweiterung im SPNV; • die Durchführung umfangreicher Aktionen und Maßnahmen zum 50 jährigen Bestehen des Verkehrsverbundes • die Initiierung und Durchführung von Maßnahmen zur Bekämpfung von Fahrgeldhinterziehung und Fahrkartenfälschung in zusammenarbeit mit den Verkehrsunternehmen im Rahmen der Einnahmesicherung; • die weitere Bearbeitung des alle Bereiche des gesellschaftlichen Lebens betreffenden Themas „Demografischer Wandel“, speziell unter Berücksichtigung von Einflüssen auf Entscheidungen bezüglich der Mobilität im ÖPNV; • die Planung, Koordination und Begleitung von Maßnahmen zur Umsetzung einer vollständigen Barrierefreiheit nach dem Personenbeförderungsgesetz,

Weitere Schwerpunkte der Arbeit waren vor dem Hintergrund der finanziellen Situation der öffentlichen Hand die Anpassungen von Verkehrsleistungen, das Thema Wettbewerb im ÖPNV und SPNV sowie die Durchführung und Begleitung von Ausschreibungen. Sofern mit den Rahmenbedingungen der Gesellschaft vereinbar, wurden Erträge von Dritten erwirtschaftet. Der geplante Fehlbetragsausgleich wurde im Geschäftsjahr um 4,7% unterschritten und liegt 7,1% über dem Wert des vorangegangenen Jahres. Der Rahmen der Gesellschaft wird planerisch für die Folgejahre als unverändert unterstellt. Für das Jahr 2016 ist ein Ergebnisausgleich von 7.253 TEUR brutto durch die Gesellschafter vorgesehen. Vor diesem Hintergrund geht die Gesellschaft in der mittelfristigen Planung unter Einbeziehung aller ergebnisrelevanten Faktoren, von einer jährlichen Steigerung des Ergebnisausgleiches von durchschnittlich 2,6% aus. Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die HVV GmbH ohne Berücksichtigung von geringfügig Beschäftigten und Aushilfen 66 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr 63).

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Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 715 3.802 86 4.603

% 15,5 82,6 1,9 100,0

2014 561 3.736 98 4.396

% 12,8 85,0 2,2 100,0

Veränderung 154 66 -12 207

% 27,4 1,8 12,5 4,7

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Bilanzsumme

2015 60 3.752 792 4.603

% 1,3 81,5 17,2 100,0

2014 60 3.570 766 4.396

% 1,4 81,2 17,4 100,0

Veränderung 0 182 26 207

% 0,0 5,1 3,4 4,7

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliches Ergebnis Steuern Jahresüberschuss

2015 10.928 -10.618 -137

2014 9.631 -9.385 -145

Veränderung 1.297 -1.233 8

173 -38 -136 0

101 -38 -63 0

73 0 -73 0

Analyse Für ein Verkehrsverbundunternehmen dieser Art liegen keine Benchmark - Kennzahlen vor. Umsatz- und gewinnorientierte Kennzahlen stehen nicht zur Verfügung, da keine Gewinne erzielt worden sind. Die Eigenkapitalquote beträgt nur 1,3% bei einer Erhöhung der Bilanzsumme um 4,7%. Durch die gesellschaftsvertraglich vereinbarte Verlustausgleichsverpflichtung sowie adäquate unterjährige Abschläge auf die endgültige Ausgleichsverpflichtung, ist die geringe Kapitalausstattung zu rechtfertigen. Dadurch ist die Liquidität des Unternehmens gut. Das Eigenkapital beträgt unverändert 60 TEUR. Es ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die im Rahmen der Finanzierung der Gesellschaft gezahlten öffentlichen Mittel nicht zweckentsprechend, wirtschaftlich und sparsam verwendet wurden. Bestandsgefährdende Risiken, die die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft nachhaltig beeinträchtigen können, sind aktuell nicht erkennbar. 53

12. Niedersächsische Landgesellschaft mbH Arndtstr. 19, 30167 Hannover Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1915

Stammkapital:

811.620,00 Euro

Gesellschafter mit Anteilen:

Land Niedersachsen 51,8% 20 niedersächsische Landkreise 5,8% (LK Harburg 0,39%) 18 Städte und Gemeinden 10,5% In Niedersachsen und Bremen 3 Banken, 1 Versicherung 15,0% Nordd. Beteiligungsges. für Immobilien In Niedersachsen mbH , 2,8% 8 sonstige Anteilseigner 2,5% Eigener Anteil 11,6%

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Mitglieder des Aufsichtsrats:

a) Vom Land Niedersachsen entsandt Christian Meyer Horst Schörshusen Birgit Diers Stephan Kirsch Gunther König

(Vorsitzender) (ab 04/2015) (bis 04/2015)

b) Von der Gesellschafterversammlung gewählt Heidrun Bäcker Rainer Beckedorf Dr. Elisabeth Böse Rainer Brandes Dr. Rüdiger Fuhrmann Birgit Honé Heinz Korte Lothar Kuhfahl Prof. Dr. Hubert Meyer Gerhard Schwetje Arendt Meyer zu Wehdel Dr. Marco Trips

(bis 12/2015)

(ab 12/2015) (ab 12/2015)

(ab 04/2015) (bis 01/2015, gestorben)

c) Von den Arbeitnehmern gewählt Erik Jordt Hans – Dieter Klompmaker 54

Heike Roßmann Geschäftsführung:

Dipl.- Agraringenieur Thorsten Hiete Dipl.- Kaufmann Tim Kettemann Dipl.- Geograph Christopher Toben

(bis 04/2015) (ab 05/2015) (ab 02/2016)

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen

Gegenstand der Gesellschaft:

Die Gesellschaft führt als gemeinnütziges Siedlungsunternehmen Maßnahmen der Siedlung, der Agrarstrukturverbesserung und der Landentwicklung, der Landbeschaffung oder sonstige gesetzlich zugewiesene Aufgaben durch.

Öffentlicher Zweck:

Die Gesellschaft ist als gemeinnütziges Siedlungsunternehmen im Sinne des Reichssiedlungsgesetzes anerkannt und führt ihre Aufgaben im Interesse der Ordnung und Entwicklung des ländlichen Raumes unter der Fachaufsicht des Niedersächsischen Ministers für Ernährung, Landwirtschaft und Forsten durch. Sie verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne §§ 51 – 68 der Abgabenordnung. Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Lagebericht des Geschäftsführers (Auszug) Zum Zeitpunkt der Berichterstellung lag ein vorläufiger geprüfter Jahresabschluss 2015 der Niedersächsischen Landgesellschaft mbH vor. Nachfolgende Ausführungen stehen unter Vorbehalt. Geschäftsbereich Grundstücksmanagement und Agrarstruktur Dieser Geschäftsbereich profitierte auch in 2015 indirekt von der Zinspolitik der EZB. Die Suche nach werthaltigen Investitionsmöglichkeiten, zu denen Agrarland gehört, führte tendenziell zu einem weiteren Aufwärtsdruck der Preise. Die Situation, dass für jeden Eingriff in die Natur überproportional kompensiert werden muss, unterstützt die positive Preisentwicklung zusätzlich. Es wird allerdings zunehmend schwerer, den Flächenbestand der NLG zu halten oder gar auszuweiten, da die Konkurrenz, speziell durch Landwirte, spürbar ist. Trotzdem ist es im Jahr 2015 gelungen, die Bestandshöhe stabil zu halten. Geschäftsbereich Kommunal- und Regionalentwicklung Ähnlich wie beim Geschäftsbereich Grundstücksmanagement und Agrarstruktur profitierte dieser Geschäftsbereich von den preiswerten Refinanzierungsbedingungen für Immobilieneigentum. Es konnte bei all den Baugebieten eine verstärkte Nachfrage privater Bauherren festgestellt werden, was den Umsatz dieses Geschäftsbereiches im Vergleich zum Jahr 2014 nochmals gesteigert hat.

55

Geschäftsbereich Hochbau Die Freigabe der Milchquote, das politische Umfeld (Russlandembargo) sowie die teils drastische Tendenz in Richtung niedriger Rohstoffpreise haben die Ertragslage der Landwirtschaft abrupt verschlechtert. Für den Geschäftsbereich bedeutet dies, dass die Nachfrage nach Neuinvestitionen in Ställe und Stalltechnik im Jahr 2015 zum Stillstand gekommen ist. Allenfalls wurden dringend notwendige Ersatzinvestitionen vorgenommen. Auch im Bereich der erneuerbaren Energien (Biogas, Photovoltaik, Windkraft) hat das geänderte regulatorische Umfeld dazu geführt, dass auch hier Neuinvestitionen rar geblieben sind. Im Geschäftsjahr 2015 waren bei der Niedersächsischen Landgesellschaft mbH insgesamt durchschnittlich 267 Mitarbeiter (Vorjahr: 272) beschäftigt.

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 4.719 278.508 58 283.285

% 1,7 98,3 0,0 100,0

2014 5.085 285.340 28 290.453

% 1,8 98,2 0,0 100,0

Veränderung -366 -6.832 30 -7.168

% 7,2 2,4 108,5 2,5

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 140.367 27.911 113.921 1.087 283.285

% 49,5 9,9 40,2 0,4 100,0

2014 114.038 13.256 162.194 965 290.453

% 39,3 4,6 55,8 0,3 100,0

Veränderung 26.328 14.655 -48.273 121 -7.168

% 23,1 110,6 29,8 12,6 2,5

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Gesamtleistung Betrieblicher Aufwand Betriebsergebnis Finanzergebnis Neutrales Ergebnis Ergebnis vor Ertragsteuern Ertragsteuern Jahresüberschuss

2015 80.323 -78.688 1.635 599 24.442 26.676 -348 26.328

2014 82.493 -70.070 12.423 637 36.987 50.047 -558 49.489

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Veränderung -2.170 -8.618 -10.788 -38 -12.545 -23.371 210 -23.161

Analyse Zum Zeitpunkt der Erstellung des Beteiligungsberichtes 2014 lag kein geprüfter Jahresabschluss 2014 der Niedersächsischen Landgesellschft mbH vor. Für das Jahr 2014 wurde nur ein eingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt, da anhand der Unterlagen nicht mit Sicherheit beurteilt werden konnte, ob die Umsatzerlöse vollständig erfasst wurden oder bis zu einer Höhe von 48 Mio. Euro zu gering und entsprechend die Vorräte um 44 Mio. Euro zu hoch, die erhaltenen Anzahlungen um 48 Mio. Euro zu hoch und der Jahresüberschuss um 4 Mio. Euro zu niedrig und somit das Eigenkapital um 4 Mio. Euro zu niedrig bilanziert ist. Wesentliche Fehler und Mängel der Buchführung und des internen Kontrollsystems wurden bereits bei Aufstellung des Jahresabschlusses 2014 behoben. Das neutrale Ergebnis wird wesentlich beeinflusst von den Effekten aus der Änderung der Bilanzierungsmethode im Bereich der Kommunalverfahren. Im Geschäftsjahr 2015 wurde im Bereich der Kommunalverfahren die zugrunde liegende Bilanzierungsmethode geändert. In den Vorjahren wurde der Umsatz aus dem Verkauf eines Bauplatzes erst mit vollständiger Fertigstellung der Erschließungsanlagen realisiert. Dadurch wurden erhebliche Vorratsbestände und korrespondierende Erhaltene Anzahlungen aufgebaut. Nach dem geänderten Bilanzierungsverfahren erfolgen die Umsatzrealisation und der damit verbundene Abgang des bis dahin aktivierten Vorratsvermögens bereits im Zeitpunkt des Verkaufs des Bauplatzes, da die Hauptleistung bereits erbracht ist. Für die Kosten, die im Rahmen der vollständigen Erschließung voraussichtlich noch anfallen werden, bildet die Gesellschaft für jeden verkauften Bauplatz im Zeitpunkt der Veräußerung eine Rückstellung. Diese wird entsprechend der dem Projekt zugrunde liegenden Laufzeit abgezinst. Im Geschäftsjahr 2015 wurden von der Staatsanwaltschaft Hannover strafrechtliche Ermittlungen gegen den ehemaligen Geschäftsführer eingeleitet. Für das Jahr 2015 wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt. Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Die Finanzlage der Gesellschaft ist weiterhin äußerst solide. Die Zahlungsfähigkeit war auch im Geschäftsjahr 2015 jederzeit gegeben. Die Entwicklung der Umsatzerlöse wird voraussichtlich auf hohem Niveau stabil bleiben.

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13. Hochschule 21 gGmbH Harburger Str. 6, 21614 Buxtehude Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

2004

Stammkapital:

269.000,00 Euro

Gesellschafter mit ihren Anteilen: IHK Stade für den Elbe-Weser-Raum IHK Lüneburg-Wolfsburg Handwerkskammer BraunschweigLüneburg - Stade Handwerkskammer Hamburg Sparkasse Harburg-Buxtehude Hansestadt Buxtehude Hansestadt Stade Landkreis Stade Landkreis Harburg Sparkasse Stade - Altes Land Kreissparkasse Stade Volksbank Stade - Cuxhaven Nds. Städte- u. Gemeindebund KrV Stade Arbeitgeberverband Stade Elbe-WeserDreieck e.V.

34.960 Euro 34.960 Euro 34.960 Euro 34.960 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro 12.916 Euro

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat, Geschäftsführung

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Maike Bielfeldt Wolfgang Schult Michael Roesberg Matthias Steffen Katja Oldenburg-Schmidt

Geschäftsführung:

Rolf Jäger

Präsident:

Prof. Dr.-Ing. Thorsten Uelzen

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält eine Namensaktie an der Wachstumsinitiative Süderelbe AG zum Nennwert von 1 TEUR.

Gegenstand der Gesellschaft:

Gegenstand und Zweck des Unternehmens ist die Förderung

(Vorsitzende) (stellv. Vorsitzender)

der wissenschaftlichen Forschung und Lehre durch den Betrieb einer staatlich anerkannten wissenschaftlichen Hochschule. Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist durch den Gegenstand der Gesellschaft gegeben. 58

Lagebericht der Geschäftsführung (Auszug) Die hochschule 21 bezeichnet intern das Jahr 2015 als das „Jahr der Reparaturen“. Sie hat zum einen die aufgestauten Projekte zur Verbesserung der Infrastruktur, die im Jahr 2014 vorformuliert worden waren, in die Umsetzung überführt. Campus Management System, digitale Lizenzen für die Hochschulliteratur, elektronisch interaktive Bildschirme, „Moodle“ als interaktive Lernplattform – zum einen stellt sich die hochschule 21 der Modernisierung der Infrastruktur und bedient die Erwartungen der Studierenden. Aufgrund des schnellen Wachstums der Hochschule sind viele Abläufe in der Verwaltung an ihre natürlichen Grenzen gestoßen. So bedienen diese Maßnahmen zum anderen auch die Erwartungen der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen. Als private Hochschule muss sich die hochschule 21 permanent an ihrer Zukunftsfähigkeit arbeiten. Wohl scheint der Zulauf zu der Institution ungebrochen und zeigt weiterhin Wachstum. Zukunftsfähigkeit bedeutet aber auch, dass sich die Hochschule auf konjunkturelle Schwankungen vorbereiten muss. Im abgelaufenen Jahr wurden konkrete Maßnahmen entwickelt, um den Studiengang Mechatronik zu stärken. Die Hochschule ist vorsichtig optimistisch, dass die Zahl der Studierenden und auch der Praxispartner steigt. Im Jahr 2015 haben an der hochschule 21 286 Studierende zum Wintersemester 2015/16 ihr Studium begonnen. Die Zahl der Studienanfänger ist gegenüber dem Vorjahr gleich geblieben, sodass die Tatsache, dass die hochschule 21 erstmals in 2015 keine Studienanfänger zum sommersemester aufgenommen hat, sich nicht negativ ausgewirkt hat. Insgesamt waren am 31. Dezember 2015 an der hochschule 21 956 Studierende immatrikuliert.

Bauingineurwesen DUAL Bauen im Bestand DUAL Bau- u. Immobilienmanagement DUAL Bereich Bauwesen Physiotherapie DUAL Hebamms DUAL Bereich Gesundheit Mechatronik Dual Hochschule 21 gesamt

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 29 56 76 108 134 176 192 256 275 304 22 41 60 78 102 116 120 139 159 156 26 77 23 0 23 0 100

59 156 68 0 68 0 224

82 218 110 0 110 0 328

94 280 158 0 158 15 453

105 341 186 0 186 32 559

113 405 189 0 189 71 665

129 441 205 0 205 91 737

152 547 200 0 200 102 849

156 590 195 28 223 105 918

155 615 185 53 238 103 956

Zum 1. Juli 2015 ist die Position einer Referentin Öffentlichkeitsarbeit neu geschaffen worden. Die Hochschulleitung arbeitet weiterhin sehr konstruktiv mit dem im Jahr 2014 gegründeten Betriebsrat zusammen. Hochschulleitung und Betriebsrat treffen sich regelmäßig in monatlichen Sit59

zungen. Im Oktober 2015 ist eine „Betriebsvereinbarung zur Regelung von Erholungsurlaub an der hochschule 21“ abgeschlossen worden. Zum Jahresbeginn nahm der neu bestellte Präsident, Herr Prof. Dr.-Ing. Thorsten Uelzen zusammen mit der Vizepräsidentin Frau Prof. Dr. Barbara Zimmermann die Amtsgeschäfte auf. Mit dem jetzt abgeschlossenen Generationswechsel in der Hochschulleitung wurde eine Vielzahl von wichtigen Aufgaben mit hoher Dynamik angegangen: • Campus Management System • Programmakkreditierungen • Leitbild • Jubiläum der Hochschule 21 • Neue Büroräume Erstmals nahm die hochschule 21 im Jahr 2015 Studierende nicht mehr zum Sommersemester auf. Die mit dem Start im Frühjahr gekoppelten Doppelungen im Lehrbetrieb waren aufgrund der Größe des Studienbetriebes nicht mehr zu bedienen. Zum Wintersemester nahm der Studiengang Architektur DUAL seinen Betrieb nach erfolgreicher Akkreditierung auf. Neben Hebamme DUAL und auch „Führungskompetenz MBA“ bietet der Standort Buxtehude damit im elften Jahr des Studienbetriebes einen Masterstudiengang an. Die hochschule 21 beschäftigte am 31.Dezember 2015 80 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die sich auf umgerechnet 64 Vollzeitstellen verteilen.

60

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 1.611 2.231 10 3.852

% 41,8 57,9 0,3 100,0

2014 1.628 2.737 6 4.372

% 37,2 62,6 0,1 100,0

Veränderung -18 -506 4 -520

% 1,1 18,5 57,9 11,9

Passiva Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 1.395 845 1.418 180 14 3.852

% 36,2 21,9 36,8 4,7 0,4 100,0

2014 1.287 964 1.975 132 14 4.372

% 29,4 22,0 45,2 3,0 0,3 100,0

Veränderung 108 -118 -558 48 -1 -520

% 8,4 12,3 28,2 36,5 3,6 11,9

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss/-fehlbetrag

2015 5.787 -5.689 10

2014 5.098 -5.409 16

Veränderung 689 -280 -6

109 -1 108

-295 -1 -296

404 0 404

Analyse Die Anzahl der Studierenden, die im laufenden Geschäftsjahr ein Studium an der hochschule 21 aufnehmen werden, entwickelt sich weiterhin positiv. Die hochschule 21 hatte im Wintersemester 2014/15 beschlossen, aus Gründen der Qualitätssicherung und im Rahmen eines verbesserten Services für die Studierenden, mit Wirkung zum Sommersemester 2015 in den Baustudiengängen keine Studierenden mehr aufzunehmen. Die Anzahl der abgeschlossenen Studienverträge für das Wintersemester 2016/17 ist besonders im Studiengang Mechatronik positiv zu bewerten. Die Gesellschaft ist abhängig von der Gewährung von Zuschüssen des Landes Niedersachsen. Das Risiko einer Bestandsgefährdung bei einer kurzfristigen Streichung bzw. bei einer unerwartet 61

hohen Rückforderung der in den vergangenen Jahren gewährten Zuschüsse ist nach wie vor gegeben. Zusätzlich hat sich die Unsicherheit dadurch erhöht, dass das Land Niedersachsen die Ermittlung der Zuschusshöhe nunmehr nach der Bedarfsrechnung vornimmt. Aufgabe der Hochschule wird es sein, in Verhandlungen mit dem Land Niedersachsen die Zuschussgewährung für die Zukunft auf eine verlässliche Grundlage zu stellen.

62

14. Gesellschaft zur Förderung des Helms-Museums GbR Museumsplatz 2, 21073 Hamburg Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1953

Gesellschaftsvermögen:

Sammlungen in nicht bezifferbarer Höhe

Beteiligungsverhältnis:

80% Freie und Hansestadt Hamburg; 20% Landkreis Harburg (nur Sacheinlagen)

Organe der Gesellschaft:

Gesellschafterversammlung, Geschäftsführung

Geschäftsführung:

Prof. Dr. Rainer-Maria Weiss (Direktor)

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen

Gegenstand der Gesellschaft:

Wiederaufbau, Unterhaltung und Fortführung des HelmsMuseums

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Die Gesellschaft zu Förderung des Helms-Museums entstand aus einem Gesellschaftsvertrag zwischen der Freien und Hansestadt Hamburg sowie dem Landkreis Harburg vom 08. Juni 1953. In diesem Vertrag wurde der gemeinsame Wiederaufbau des Museums sowie seine gemeinschaftliche Unterhaltung und Fortführung beschlossen und geregelt. Geschäftsführer der Gesellschaft ist der jeweilige Direktor des Helm-Museums. Die zu erfüllenden Aufgaben wurden wie folgt festgelegt: Neubau des Museumsgebäudes, Unterhaltung und Bewirtschaftung des Museumsgrundstückes und des Grundvermögens, Unterhaltung und Vermehrung der Sammlungen, Besoldung der Museumsbediensteten und Übernahme der laufenden Verwaltungskosten. Hierbei wurde festgelegt, dass der Landkreis Harburg 20% der entstehenden Kosten tragen sollte. Hierin enthalten sind Kosten für Aufwendungen für die Bodendenkmalpflege des Landkreises Harburg, welche die Gesellschaft unter Heranziehung eines Archäologen des Helms-Museums weiterhin mit übernimmt. In einer Ergänzungsvereinbarung vom 24. April 1987 wurde der vom Landkreis Harburg zu tragende festgelegte Kostenanteil von 20% festgeschrieben. Und zwar auf den Kostensatz des Jahres 1971 zuzüglich eines fortzuschreibenden Inflationsausgleichs auf der Basis des Preisindex für den Staatsverbrauch. Die Gesellschaft zur Förderung des Helms-Museums verfasst keinen eigenen Lagebericht, führt keine eigene Rechnungslegung und beschäftigt keine Mitarbeiter.

63

Mit dem „Gesetz über die Errichtung von Museumsstiftungen der Freien und Hansestadt Hamburg (HmbMuStG)“ vom 22.12.1998 wurde das Helms-Museum in eine Stiftung umgewandelt. Dieser Umwandlung hat der Kreistag des Landkreises Harburg zugestimmt. Mit Gesetz zur Änderung des HmbMuStG vom 14.12.2007 (HmbMuStÄG) wurden die Stiftungen Museum der Arbeit, Museum für Hamburgische Geschichte, Altonaer Museum in Hamburg - norddeutsches Landesmuseum und Helms Museum – Hamburger Museum für Archäologie und die Geschichte Harburgs zur Stiftung historische Museen Hamburg, Stiftung des öffentlichen Rechts, zusammengeführt. Die Zusammenführung erfolgte mit Inkrafttreten des Gesetzes am 01.01.2008. Das Vermögen und die Verbindlichkeiten wurden als Ganzes auf die neue Stiftung übertragen. Die neue Stiftung ist gemäß § 3 HmbMuStÄG Rechtsnachfolgerin der erloschenen vier Stiftungen. Mit Gesetz zur Änderung des HmbMuStG vom 18.12.2012 (HmbMuStÄG) ist das Helms-Museum aus der Stiftung Historische Museen Hamburg ab 01.01.2013 wieder ausgegliedert und als rechtsfähige Stiftung öffentlichen Rechts als „Helms-Museum – Hamburger Museum für Archäologie und die Geschichte Harburgs“ neu errichtet worden. Der Stiftungsrat der Stiftung Helms-Museum, Hamburger Museum für Archäologie und die Geschichte Harburgs setzt sich folgendermaßen zusammen: Prof. Barbara Kisseler

FHH

(Vorsitzende)

Thomas Delissen Prof. Dr. Peter Hornberger Frank Parohl Jörg Räther Rainer Rempe

FHH Museumsverein FHH Personalratsvorsitzender Landkreis Harburg

(stellv. Vorsitzender)

Die Zukunft des Helms-Museums hängt vom weiteren verantwortungsvollen Engagement der Freien und Hansestadt Hamburg ab. Da die Beteiligung des Landkreises Harburg an den Aufwendungen für das Museum jedoch durch die o.g. Vereinbarung „gedeckelt“ wurde, entsteht für den Landkreis kein wirtschaftliches Risiko. Der Kostenanteil des Landkreises Harburg lag 2015 bei 198 TEUR.

64

Lagebericht der Stiftung Helms Museum (Auszug) Als selbständige Stiftung ist es dem Haus nunmehr möglich, sich inhaltlich von den übrigen Museen deutlich abzugrenzen und sein Profil 1.) als Archäologisches Museum Hamburg und 2.) als Stadtmuseum Harburg zu schärfen. Die hoheitliche Aufgabe, gemäß Hamb. Denkmalschutzgesetz die Bodendenkmalpflege für die FHH zu betreiben, fällt allein dem Archäologischen Museum zu. Die Selbständigkeit bietet der Stiftung Helms-Museum erhebliche Chancen, wirtschaftlich erfolgreich zu arbeiten, ihr Profil klar abzugrenzen und zu schärfen, ihre besondere regionale Stärke in ihrer lokalen Verankerung im Süden Hamburgs auszuspielen sowie die vollen Synergien zwischen Archäologischem Landesmuseum und Sitz der Landesarchäologie auszuschöpfen. Gleichzeitig nimmt das Museum eine kulturelle Scharnierfunktion zum südlichen Nachbarland Niedersachsen ein. Zweck der Stiftung ist die Trägerschaft des Helms-Museums – Hamburger Museum für Archäologie und die Geschichte Harburgs – als öffentliche Einrichtung der Kultur, der Bildung, der Wissenschaft und der Geschichte sowie den hoheitlichen Aufgaben der Landesarchäologie. Die Stiftung hat die Aufgabe, die Sammlung zu bewahren und zu erweitern, sie durch Forschung, Dokumentation und Publikation zu erschließen und sie durch Ausstellungen und andere Veranstaltungen der Allgemeinheit zugänglich zu machen. Die Stiftung nimmt außerdem die Aufgaben der staatlichen Bodendenkmalpflege in der Freien und Hansestadt Hamburg wahr. Im Auftrag des Landkreises Harburg nimmt die Stiftung überdies die Aufgaben der Bodendenkmalpflege im niedersächsischen Landkreis Harburg wahr. Ausstellungen: •

„Ausgegraben. Harburg archäologisch“. In den Jahren 2012 – 2014 wurde umfangreich an der Harburger Schloßstraße gegraben. Am 24. November 2015 eröffnete die Ausstellung, die die Ergebnisse der Grabungen präsentiert.

•

Erwerb „Archäologisches Fenster Harburg“. Der Investor Behrendt-Bau hat auf dem Areal der abgeschlossenen großflächigen Ausgrabungen in der Harburger Schloßstraße Eigentumswohnungen errichtet und dem Museum das „Archäologische Fenster Harburg“ zum symbolischen Kaufpreis von Euro 1,- veräußert.

•

„Der Bischofsturm“, 2015 wurden 76.483 Besucher gezählt.

•

„Mythos Hammaburg“, am 28. Oktober 2014 im Beisein des Ersten Bürgermeisters eröffnet. Endete am 26. April 2015 und war medial wie auch bei den Besucherzahlen (18.428 Besucher) ein großer Erfolg.

65

Bodendenkmalpflege: •

Ende Juli 2015 endete die fast 12-monatige Ausgrabung am Hopfenmarkt im Bereich des Bodendenkmals Neue Burg. Das Interesse der Medien und der Öffentlichkeit war aufgrund der hervorragenden Pressearbeit ausgesprochen groß.

•

Von Juni bis Oktober 2015 erfolgte eine archäologische Voruntersuchung im Stellmoorer Tunneltal, einer der archäologisch bedeutendsten Regionen Nordeuropas.

Das Museum wird im Gewölbekeller des Harburger Schlosses eine Dauerausstellung zur frühen Harburger Stadtgeschichte zeigen, vorab sind umfangreiche Sanierungsarbeiten erforderlich. Inzwischen sind die benötigten Mittel für das Vorhaben vollständig eingeworben. Das Gesamtvolumen des Projektes beläuft sich auf rund 1,1 Mio. Euro. Die Besucherzahlen lagen mit 118.659 Personen insgesamt 32,0% über den Erwartungen (90.000) und ca. 9.100 (+8,3%) über dem Vorjahr. Das Jahr 2015 konnte mit einem Jahresergebnis von 7 TEUR abgeschlossen werden. Die Ertragslage ist geprägt von den Zuwendungen der FHH, die 2015 neben dem Betriebskostenzuschuss (2.105 TEUR) auch Zuführungen zu den Pensionsverpflichtungen (1.130 TEUR zzgl. 20 TEUR Zinsanteil) beinhalten. Am 31.12.2015 hatte das Museum einen Mitarbeiterbestand von 45 (ohne Vorstand), davon 21 Vollzeit-, 13 Teilzeit-, 4 geringfügige Beschäftigte und 7 studentische Hilfskräfte.

Wirtschaftliche Lage der Stiftung Helms Museum Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 % 2.365 46,5 2.702 53,2 15 0,3 5.083 100,0

2014 % 2.506 64,8 1.325 34,3 34 0,9 3.865 100,0

Veränderung % -140 5,6 1.377 103,9 -19 56,5 1.217 31,5

Passiva Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten Bilanzsumme

2015 % 40 0,8 2.357 46,4 1.801 35,4 885 17,4 5.083 100,0

2014 % 33 0,8 2.497 64,6 736 19,0 600 15,5 3.865 100,0

Veränderung % 7 22,9 -140 5,6 1.065 144,6 285 47,5 1.217 31,5

66

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge Aufwendungen Finanzergebnis außerordentliche Aufwendungen Steuern Jahresüberschuss Ergebnisvortrag aus VJ Ergebnisvortrag

2015 231 4.659 4.890 -4.861 -20 -1 -1 7 33 40

2014 185 4.412 4.597 -4.577 -18 -1 -1 1 32 33

Veränderung 46 247 293 -284 -2 0 0 7 1 7

Analyse Da es sich bei der Stiftung um eine Einrichtung handelt, die ausschließlich einem öffentlichen Zweck zugeordnet ist, wurde auf die Ausarbeitung betriebswirtschaftlicher Kennzahlen verzichtet. Die Eigenkapitalausstattung der Stiftung ist zu gering, um aus den damit erzielbaren Erträgen den laufenden Geschäftsbetrieb zu finanzieren. Die Zahlungsfähigkeit des Museums konnte in 2015 auch weiterhin nur durch Zuwendungen der FHH sichergestellt werden. Unter Berücksichtigung dieser Tatsache war die Zahlungsfähigkeit der Stiftung jederzeit gewährleistet. Ungeachtet dessen wird der Fortbestand der Stiftung durch die Gewährträgerhaftung der FHH nach § 5 HmbMuStG sichergestellt. Die Gewährträgerhaftung verhindert sowohl eine Überschuldung als auch eine Zahlungsunfähigkeit des Museums.

67

II.

Zweckverbände

1.

Sparkassenzweckverband 21423 Winsen / Luhe

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

2000

Verbandsvermögen:

0 Euro

Verbandsmitglieder mit Anteilen:

Landkreis Harburg Stadt Buxtehude

Organe des Verbandes:

Verbandsversammlung, Verbandsgeschäftsführer

Mitglieder der Verbandsversammlung:

80 % 20 %

Prof. Jens-Rainer Ahrens Ortgis Brandt Volkmar Block Willy Isermann Willy Klingenberg Heike Meyer Claus Eckermann Elisabeth Meinhold-Engbers Adolf Wendt Christel Lemm Katja Oldenburg-Schmidt

LK Harburg LK Harburg (stellv. Vorsitzender) LK Harburg (ab 04/2015) LK Harburg LK Harburg LK Harburg (bis 03/2015) LK Harburg LK Harburg LK Harburg Stadt Buxtehude (Vorsitzende) Stadt Buxtehude (ab 05/2014)

Verbandsgeschäftsführer:

Landrat Rainer Rempe

Beteiligungen:

Der Verband hält keine Beteiligungen

Gegenstand des Verbandes:

Der Zweckverband ist Träger der Sparkasse HarburgBuxtehude. Er haftet nicht für die Verbindlichkeiten der Sparkasse (§ 5 NSpG).

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist durch den Gegenstand des Verbandes gegeben.

Ein eigener Lagebericht des Zweckverbandes liegt nicht vor. Der Verband beschäftigt keine Mitarbeiter. Da der Zweck des Verbandes ausschließlich die Trägerschaft der Sparkasse HarburgBuxtehude ist, wird nachfolgend aus dem Geschäftsbericht der Sparkasse zitiert; die anschließenden Zahlen und Analyse beziehen sich ebenfalls auf die Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung der Sparkasse Harburg-Buxtehude.

68

Lagebericht der Sparkasse Harburg-Buxtehude (Auszug) Die Schwellenländer, die in den Jahren bis 2013 das Wachstum der Weltwirtschaft hauptsächlich getragen haben, verloren auch 2015 weiter an Dynamik. Einige größere Länder sind 2015 sogar in ausgeprägte Krisen gerutscht. Dagegen war das Wachstum in den Industrieländern zuletzt wieder etwas robuster. Die USA und das Vereinigte Königreich führen die Entwicklung an. Das Wachstum der deutschen Wirtschaft erreichte nach der ersten amtlichen Schätzung 1,7 Prozent und liegt damit im Mittelfeld des Euroraums. Wachstumstreiber war die starke binnenwirtschaftliche Nachfrage, die allein 1,6 Prozentpunkte der Gesamtwachstumsrate ausmacht. Auch der Konsum expandierte kräftig. Der private Konsum konnte sich auf eine stabile Beschäftigungslage, steigende Löhne und die hohe Kaufkraft stützen. Bei dieser Stabilität halfen sicherlich die Stützung durch die günstige Finanzierungssituation, die Abwertung des Euro und der Kaufkraftgewinn durch das billige Öl. Für den deutschen Arbeitsmarkt wurde erneut ein Rekord bei der Zahl der Erwerbstätigen gemeldet. Erstmals wurde hierzulande die Marke von 43 Mio. erreicht. Die Arbeitslosenquote ist um 0,1 Prozentpunkte auf 6,4 Prozent zurückgegangen. Die Aktienmärkte erlebten im Jahr 2015 eine Berg- und Talfahrt. Zunächst sorgten freundliche Konjunkturaussichten für Kursgewinne. Jedoch geriet die Erholung – unter anderem bedingt durch die Unruhen in der Ukraine – ins Stocken. Für wiederum steigende Kurse sorgten dann die geldpolitischen Impulse in der zweiten Jahreshälfte. Insgesamt konnte der deutsche Leitindex DAX, ausgehend von rund 9.800 Punkten zu Jahresbeginn, auf über 10.700 Punkte zulegen. Die Sparkasse Harburg-Buxtehude blickt auf ein anspruchsvolles, aber insgesamt erfolgreiches Geschäftsjahr 2015 zurück. Das Institut hat von dem positiven konjunkturellen Umfeld in der Metropolregion Hamburg profitiert und konnte das Vorjahresergebnis deutlich übertreffen. Die wirtschaftliche Lage der Sparkasse ist gut. Die Finanz- und Vermögensverhältnisse sind geordnet und die Sparkasse verfügt über eine zufriedenstellende Eigenkapitalausstattung. Ihre Ertragskraft ermöglicht es der Sparkasse, die Sicherheitsrücklage sowie die Reserven weiter zu dotieren. Dies ist Grundlage für ein weiteres Wachstum der Geschäftsaktivitäten. Die Sparkasse wird hierbei ein leistungsstarker Partner für Privat- und Firmenkunden sowie Kommunalkunden bleiben. Im Durchschnitt waren im Jahr 2015 insgesamt 712 (Vorjahr: 726) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bei der Sparkasse aktiv beschäftigt.

69

Wirtschaftliche Lage der Sparkasse Harburg-Buxtehude Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Barreserve Forderungen an Kreditinstitute Forderungen an Kunden Wertpapiervermögen Sonstige Aktiva Bilanzsumme Passiva Verbindlichkeiten geg. Kreditinstituten Verbindlichkeiten geg. Kunden Eigenkapital Sonstige Passiva Bilanzsumme

2015 % 102.572 2,9 27.653 0,8 3.080.592 87,3 269.216 7,6 48.130 1,4 3.528.164 100,0 2015

%

531.795 15,1 2.643.422 74,9 305.250 8,7 47.697 1,4 3.528.164 100,0

2014 % 65.740 1,9 805 0,0 3.022.433 87,5 314.633 9,1 51.022 1,5 3.454.632 100,0 2014

%

595.305 17,2 2.526.365 73,1 288.697 8,4 44.265 1,3 3.454.632 100,0

Veränderung % 36.831 56,0 26.848 3.335,1 58.160 1,9 -45.416 14,4 -2.891 5,7 73.531 2,1 Veränderung

%

-63.510 117.057 16.553 3.432 73.531

10,7 4,6 5,7 7,8 2,1

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Zinsüberschuss Provisionsüberschuss Sonstige Erträge Verwaltungsaufwand a) Personalaufwand b) Sachaufwand Sonstige Aufwendungen Ergebnis vor Bewertung Bewertungsergebnis Ergebnis nach Bewertung Einstellung in den Fonds für allg.Bankrisiken Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss Einstellung in Gewinnrücklagen

Bilanzgewinn

2015 80.049 26.034 3.634

2014 74.014 24.884 2.655

Veränderung 6.036 1.150

-45.426 -23.252 -7.740 33.300 -4.328 28.973 -9.000

-45.100 -23.010 -9.735 23.708 -3.922 19.786 -4.100

-326 -242 1.995 9.592 -405 9.187 -4.900

19.973 -12.420 7.553 -3.700

15.686 -8.163 7.523 -3.700

4.287 -4.257 30 0

3.853

3.823

30

70

Analyse Aufgrund der Besonderheiten des Kreditgeschäftes können keine allgemein betriebswirtschaftlichen Kennzahlen zu Grunde gelegt werden. Bei den strategischen Kennzahlen lag die Eigenkapitalrentabilität mit 10,1 Prozent deutlich über dem Vorjahreswert von 7,3 Prozent als auch über dem Zielwert von 6,2 Prozent. Die Cost-Income Ratio (Verhältnis von Aufwendungen und Erträgen) betrug 64,3 Prozent und konnte gegenüber dem Wert von 2014 um 3,5 Prozentpunkte verbessert werden und liegt damit 2015 unterhalb des Zielwertes von 66,0 Prozent. Aufgrund der vorausschauenden Finanz- und Liquiditätsplanung wird auch im Prognosezeitraum die Zahlungsbereitschaft der Sparkasse jederzeit gewährleistet sein. Ein systematisches, institutionalisiertes Risikomanagement nimmt in der Geschäftspolitik der Sparkasse einen hohen Stellenwert ein. Maßgebliche Bestandteile des Risikomanagements sind die Festlegung von Strategien sowie die Einrichtung von Prozessen zur Identifizierung, Beurteilung, Steuerung und Überwachung sowie zur Kommunikation von Risiken. Die Sparkasse erwartet eine positive Entwicklung der Wirtschaftslage. Sie geht davon aus, dass das allgemeine Zinsniveau in den nächsten beiden Jahren in den mittel- und langfristigen Laufzeiten wieder moderat steigen wird. In den kurzen Laufzeiten bleiben die Zinsen fast konstant.

71

2.

Ems-Weser-Elbe Versorgungs- und Entsorgungsverband Tirpitzstraße 39, 26122 Oldenburg

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

01.11.2006 Zusammenschluss LEV und EEW Verband

Verbandsvermögen:

668.343 TEUR (Grundkap. 41.047 TEUR + Rücklage 627.296 TEUR)

Verbandsmitglieder mit Anteilen:

Stadt Oldenburg Landkreis Friesland Landkreis Cloppenburg Landkreis Wesermarsch Stadt Delmenhorst Landkreis Vechta Landkreis Emsland Landkreis Oldenburg Landkreis Ammerland Stadt Leer Landkreis Harburg Landkreis Stade Landkreis Aurich Landkreis Rotenburg Landkreis Cuxhaven Landkreis Verden Landkreis Osterholz Landkreis Leer Stadt Cuxhaven Landkreis Heidekreis Landkreis Wittmund

Organe des Verbandes:

Verbandsversammlung, schäftsführer

Mitglieder der Verbandsversammlung:

11,51% 10,61% 10,26% 9,84% 8,64% 6,53% 5,18% 5,06% 4,85% 4,02% 3,59% 2,90% 2,85% 2,74% 2,59% 2,02% 1,73% 1,67% 1,28% 1,25% 0,88% Verbandsausschuss,

Verbandsge-

Mitglieder der Verbandsversammlung sind die Hauptverwaltungsbeamten der kommunalen Verbandsmitglieder. Für den Landkreis Harburg sitzt in der Verbandsversammlung: Rainer Rempe Jedes Verbandsmitglied entsendet zwei weitere von seinem Hauptorgan bestimmte Personen, die für das Hauptorgan wählbar sind, in die Verbandsversammlung. Dies sind für den Landkreis Harburg: Rolf Aldag, Norbert Stein 72

Verbandsgeschäftsführer:

Heiner Schönecke

(ab 12/2014)

Beteiligungen:

Der Zweckverband hält 100% der Gesellschaftsanteile an der Energieverband Elbe-Weser Beteiligungsholding GmbH (EEWHolding), Oldenburg und 100% der Gesellschaftsanteile an der Ems-Weser-Elbe Versorgungs- und Entsorgungsverband Beteiligungsgesellschaft mbH (EWE-Verband GmbH), Oldenburg.

Gegenstand der Gesellschaft:

Der Zweckverband hat die Aufgabe, das Gebiet der Verbandsmitglieder im Interesse des Gemeinwohls sicher, preisgünstig, umwelt- und ressourcenschonend mit elektrischer Energie, Gas und Wärme zu versorgen und alle dafür geeigneten Handlungen und Rechtsgeschäfte vorzunehmen. Darüber hinaus kann der Zweckverband weitere Aufgaben der Daseinsvorsorge, die der örtlichen Gemeinschaft dienen und die das nachbarschaftliche Zusammenleben mit anderen Kommunen fördern, wahrnehmen.

Öffentlicher Zweck:

Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

Lagebericht für das Geschäftsjahr (Auszug) Der Ems-Weser-Elbe Versorgungs- und Entsorgungsverband (EWE-Verband), Oldenburg, ist aus dem Zusammenschluss der beiden Zweckverbände Landeselektrizitätsverband Oldenburg (LEV) und Energieverband Elbe-Weser (EEW- Verband) mit Wirkung zum 1. November 2006 hervorgegangen. Die Fusion erfolgte in der Weise, dass sich der EEW-Verband zum 31.Oktober.2006 auflöste und dessen Verbandsmitglieder dem LEV beigetreten sind. Vertragliche Grundlagen für den Zusammenschluss sind der Grundvertrag zwischen den Verbandsmitgliedern des LEV und EEWVerbandes vom 27. April 2006 sowie der Übertragungsvertrag vom 14. Juli 2006. Im November 2007 hat der EWE-Verband die Ems-Weser-Elbe Versorgungs- und Entsorgungsverband Beteiligungsgesellschaft mbH (EWE-Verband GmbH), Oldenburg, gegründet. Dies erfolgte auf dem Wege einer gemischten Sachgründung. Der EWE-Verband brachte als Alleingesellschafter seine Anteile an der Weser-Ems-Energiebeteiligung GmbH (WEE), Oldenburg, in die EWE Verband GmbH ein, sodass die WEE seit diesem Zeitpunkt eine mittelbare Beteiligung des EWE-Verbandes ist. Als Gegenleistung wurden dem EWE-Verband von der EWE-Verband GmbH eine Stammeinlage in Höhe von Tsd. € 100 und eine verzinsliche Darlehensforderung in Höhe von Mio. € 450,0 zu bei Gründung marktüblichen Konditionen gewährt. Darüber hinaus legte der EWEVerband seine langfristigen Darlehensforderungen gegenüber der WEE zu einem abgezinsten Barwert in die Kapitalrücklage der EWE-Verband GmbH ein. Der Jahresüberschuss der EWE73

Verband GmbH für das Geschäftsjahr 2015 betrug Mio. € 61,1. Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2015 lag bei Mio. € 109,1 bei einer Bilanzsumme von Mio. € 1.070,9. Des Weiteren hält der Zweckverband 100% der Gesellschaftsanteile an der Energieverband Elbe Weser Beteiligungsholding GmbH (EEW-Holding), Oldenburg. Das Eigenkapital der EEW-Holding betrug am 31. Dezember 2015 Mio. € 155,7 bei einer Bilanzsumme von Mio. € 250,7, der Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2015 belief sich auf Mio. € 6,9. Am 16. Oktober 2015 haben die Energieunternehmen EWE AG und EnBW sowie der EWEVerband und die kommunalen Aktionäre WEE und EWE-Holding eine grundlegende Neuordnung ihrer Beteiligungsverhältnisse vereinbart. Dabei wird die EWE AG ihre Beteiligung in Höhe von 74,2 an der VNG-Verbundnetz Gas AG (VNG), Leipzig, an die EnBW veräußern. Im Gegenzug wird sich die EnBW zeitlich gestuft von ihrer Beteiligung an der EWE AG in Höhe von 26 % trennen. Erwerber dieser Anteile sind die EWE AG (10 %) sowie die kommunalen Aktionäre (16 %). Der EWE-Verband hat im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss von Tsd. € 109.815 (Vorjahr Tsd. € 399.122) erzielt, der leicht unter dem Ergebnis aus dem Wirtschaftsplan für das Jahr 2015 liegt. Der Ergebnisrückgang gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen in einer Sonderausschüttung der EWE-Verband GmbH aus der Kapitalrücklage an den EWE-Verband begründet, die neben der Normalausschüttung in Höhe von Tsd. € 11.000 beim EWE-Verband vereinnahmt wurde. Die Erträge aus den Ausleihungen des Finanzanlagevermögens sind gegenüber dem Vorjahr um Tsd. € 359 auf Tsd. € 54.138 leicht angestiegen. Der Anteil der Finanzanlagen an der Bilanzsumme betrug zum 31. Dezember 2015 88,3%. Die Eigenkapitalquote lag bei 100%. Durch die Sonderausschüttung der EWE-Verband GmbH von Mio. € 480 an den EWE Verband im Geschäftsjahr 2014, war der Beteiligungsansatz an der EWEVerband GmbH auf € 1 abzuschreiben. Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte ein Überschuss von rund Mio. € 109,8 ausgewiesen werden, der zur Stärkung der Eigenkapitalposition beiträgt. Die wirtschaftliche Entwicklung des Zweckverbandes mit seinen zwei Beteiligungen EWE-Verband GmbH und EEW-Holding sowie der mittelbaren Beteiligung WEE hängt maßgeblich vom Erfolg der EWE AG ab. Für das Geschäftsjahr 2014 betrug die Gesamtdividende der EWE AG Mio. € 88,0. Auf die WEE und EEW-Holding entfielen entsprechend ihrer Anteile Mio. € 65,1. Für das Geschäftsjahr 2015 wird in 2016 neben der Mindestdividende von gesamt Mio. € 88 mit einer Sonderdividende der EWE AG an die kommunalen Aktionäre in Höhe von Mio. € 137,5 gerechnet. Dies ermöglicht weiterhin eine Ausschüttung von Mio. € 60 an die Verbandsmitglieder. Energiewende zunehmende Wettbewerbsintensität und Regulierung auf den Energiemärkten, Rekommunalisierung sowie Finanzmarktkrisen belasten die Ertragskraft der EWE AG und können sich somit mittelbar auch negativ auf das Ausschüttungsvolumen an die Verbandsmitglieder auswirken.

74

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen Bilanzsumme

2015 % 987.905 88,3 131.120 11,7 1.119.025 100,0

2014 % 1.002.524 93,8 66.661 6,2 1.069.185 100,0

Veränderung -14.619 64.459 49.840

% 1,5 96,7 4,7

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Bilanzsumme

2015 % 1.118.989 100,0 36 0,0 1.119.025 100,0

2014 % 1.069.174 100,0 11 0,0 1.069.185 100,0

Veränderung % 49.815 4,7 25 227,3 49.840 4,7

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Jahresüberschuss

2015 110.161 -346

2014 399.422 -300

Veränderung -289.261 -46

109.815 109.815

399.122 399.122

-289.307 -289.307

Analyse Der Ems-Weser-Elbe Versorgungs- und Entsorgungsverband erwirtschaftet seine Erträge aus drei Quellen. Aus Gewinnausschüttungen der EWE-Verband GmbH an den EWE-Verband, wobei abzuwarten bleibt, wie sich die Höhe in den nächsten Jahren entwickelt. Des Weiteren aus Erträgen aus Finanzanlagen, deren Sicherheit, noch künftige Ertragskraft hier mangels Informationen nicht beurteilt werden kann. Darüber hinaus wird der Ertrag auch aus Avalprovisionen für gestellte Bürgschaften an die Tochtergesellschaften erwirtschaftet. Diese sind nicht operativ wirtschaftlich tätig, sondern erzielen ihre Erträge ausschließlich durch die Dividende ihrer Beteiligung an der EWE AG. Nicht ganz ohne Risiko sind die vielfältigen Verflechtungen der EWE AG mit anderen Firmen, vor allem in der IT- und Kommunikationsbranche. Die AG hält mehr als 20 Beteiligungen an verschiedensten Unternehmen im In- und Ausland.

75

III.

Genossenschaften

1.

Wohnungsbaugenossenschaft „Süderelbe“ eG Kleinfeld 86, 21149 Hamburg

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Gründungsjahr:

1947

Genossenschaftsguthaben:

16.124.876,76 Euro Der Landkreis Harburg hält 11 Anteile zu insgesamt 1.650 Euro

Organe der Gesellschaft:

Vertreterversammlung, Aufsichtsrat, Vorstand

Mitglieder des Aufsichtsrat:

Michael Niemeyer

(Vorsitzender)

Melanie Mahnke (stellv. Vorsitzender) Torsten Gerlach Dirk Mecklenburg Kristin Appelbaum-Rückert Lars Manschewski Mitglieder des Vorstands:

Gerd Höft Holger Rullmann

(Vorsitzender)

Beteiligungen:

Die Genossenschaft ist alleinige Gesellschafterin der „Süderelbe“ Wohnungsbau Betreuungsgesellschaft mbH. Die Genossenschaft ist weiterhin alleinige Gesellschafterin der „Süderelbe“ HHL Catering und Service GmbH. Die Gesellschaft wurde zum 18.9.2013 im Handelregister eingetragen.

Gegenstand der Gesellschaft:

Ist die Förderung ihrer Mitglieder mittels eines gemeinschaftlichen Geschäftbetriebes. Sie errichtet und bewirtschaftet Wohnungen in allen Rechts- und Nutzungsformen, darunter Eigenheime und Eigentumswohnungen. Sie überlässt diese zu angemessenen Preisen ihren Mitgliedern. Neben Mietwohnungen stellt sie ihren Mitgliedern Heimplätze für das Wohnen im Alter und bei Pflegebedürftigkeit zur Verfügung.

Öffentlicher Zweck:

Der Landkreis Harburg unterstützt die Genossenschaft, die sich insbesondere den Wohnungssuchenden verbunden fühlt, welche sich aus eigener Kraft keinen Wohnraum schaffen können. Die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nach § 136 (1) Nr. 1 NKomVG ist damit gegeben.

76

Lagebericht des Vorstandes (Auszug) Der Wohnungsbestand der „Süderelbe“ eG befindet sich in Hamburg, und zwar mit 3.351 Wohnungen im Bezirksamtsbereich Harburg, mit 504 Wohnungen im Bezirksamtsbereich HamburgMitte. Weiter 391 Wohnungen befinden sich in Niedersachsen im Landkreis Harburg. Neben Mietwohnungen stellen wir unseren Mitgliedern 381 Heimplätze für das Wohnen im Alter und bei Pflegebedürftigkeit in unseren Seniorenwohnanlagen „Haus am Frankenberg“ und „Haus Hammer Landstrasse“ zur Verfügung. Am 31. Dezember verwaltete die Gesellschaft in 590 eigenen Wohn- und Geschäftsbauten 6.898 Mietobjekte. Das sind 60 mehr als zu Beginn des Geschäftsjahres. Zum Zeitpunkt der Berichterstattung unterliegen 3.468 Wohnungen nicht mehr den Belegungsbedingungen für den öffentlich geförderten Wohnungsbau, das sind 80,6% des Bestandes. Neben dem Erstbezug von 82 Wohnungen hatte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 344 Mieterwechsel zu bearbeiten. Die Fluktuationsrate betrug 8,13% (Vorjahr: 8,32%). Im Geschäftsjahr wurde ein Jahresüberschuss von 3,4 Mio. EUR erwirtschaftet (Vorjahr 3,0 Mio. EUR). Diese Entwicklung entspricht im Wesentlichen den Erwartungen und Planungen. Von den Investitionen des Geschäftsjahres entfallen 7,3 Mio. EUR auf die Neubautätigkeit sowie 0,6 Mio. EUR auf die Modernisierungstätigkeit sowie 0,3 Mio. EUR auf Bauvorbereitungskosten zur Planung von drei Neubauvorhaben in Seevetal-Meckelfeld. Bei auch zukünftig leicht steigenden Nutzungsgebühren und Pflegesätzen, bei weiterhin nicht steigenden Zinsen sowie planmäßiger Fortführung von Instandhaltung und Modernisierung sowie dem Rückgang der Erlösschmälerungen der Seniorenwohnanlage Haus Hammer Landstrasse rechnet die Gesellschaft für 2016 mit Nettokaltmieten einschließlich Zuschüssen abzüglich Erlösschmälerungen von 32,5 Mio. EUR, Zinsaufwendungen von 3,4 Mio. EUR und planen die Kosten für Instandhaltung mit 7,3 Mio. EUR. Weiterhin wird mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 3,6 Mio. EUR gerechnet. Damit wird das Eigenkapital weiter gestärkt und die finanzielle Basis für künftige Investitionen weiter verbessert. Das positive Jahresergebnis 2015 ermöglicht, wie in den Vorjahren, eine Dividende von 4% auf die Genossenschaftsanteile auszuschütten. Im Geschäftsjahr 2015 betrug die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten 60,25 Vollzeit- und 39,50 Teilzeitbeschäftigte.

77

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen Bilanzsumme

2015 183.386 10.140 193.526

% 94,8 5,2 100,0

2014 179.750 10.222 189.972

% 94,6 5,4 100,0

Veränderung 3.637 -82 3.554

% 2,0 0,8 1,9

Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten Bilanzsumme

2015 91.176 1.596 100.666 88 193.526

% 47,1 0,8 52,0 0,0 100,0

2014 87.749 1.577 100.476 170 189.972

% 46,2 0,8 52,9 0,1 100,0

Veränderung 3.428 19 190 -82 3.554

% 3,9 1,2 0,2 48,1 1,9

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern Jahresüberschuss Einstellung in Ergebnisrücklagen Bilanzgewinn

2015 37.811 -30.001 -3.435

2014 37.099 -29.433 -3.780

Veränderung 712 -568 344

4.374 -954 3.421 -2.806

3.886 -933 2.953 -2.368

488 -21 468 -438

615

585

30

Analyse Aus der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der Genossenschaft ergeben sich folgende Kennzahlen: Die Eigenkapitalquote stieg von 46,2% im Vorjahr auf 47,1% am 31.12.2015. Zur Vermögens- und Kapitalstruktur ist festzustellen, dass das Anlagevermögen 94,8% der Bilanzsumme beträgt und fast vollständig durch Eigen-, langfristiges Fremdkapital und langfristige Verbindlichkeiten finanziert ist. Das Eigenkapital hat sich im Berichtsjahr 2015 erhöht von 87,8 Mio. EUR auf 91,2 Mio. EUR nominal. Die Vermögensverhältnisse sind geordnet. Die Genossenschaft war im Berichtszeitraum in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. 78

Insgesamt ist die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als geordnet und stabil zu bezeichnen. Nennenswerte Veränderungen sind in überschaubarer Zeit nicht zu erwarten.

79

IV. Stiftungen 1.

Stiftung Kunststätte Johann und Jutta Bossard Bossardweg 95, 21266 Jesteburg - Lüllau

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Rechtsstellung:

privat – rechtliche (selbständige) Stiftung

Gründungsjahr:

1995

Stiftungskapital:

674.679,44 Euro

Beteiligungsverhältnis:

Der Landkreis Harburg übernimmt lt. Stiftungssatzung vom 06.06.1995 die Gewähr für die Unterhaltung und Präsentation der Kunststätte.

Organe der Stiftung:

Stiftungsrat, Vorstand

Mitglieder des Stiftungsrates:

Rainer Rempe Heinz Lüers Dr. Hans-Heinrich Aldag Udo Heitmann Frank Jäschke Dr. Björn Hoppenstedt Prof. Dr. Rüdiger Joppien

(Vorsitzender) (stellv. Vorsitzender)

Dr. Gundula Mayr

(Vorsitzende)

Carsten Schmuckall Thorsten Heinze Hans-Jürgen Börner

(stellv. Vorsitzende)

Mitglieder des Vorstands:

(ab 04/2015)

Beteiligungen:

Die Stiftung hält keine Beteiligungen

Stiftungszweck:

Der Zweck der Stiftung ist es, den künstlerischen Nachlass von Johann und Jutta Bossard als einheitliches Gesamtkunstwerk zu schützen und zu pflegen sowie der Öffentlichkeit zugänglich zu machen und für die Nachwelt zu erhalten.

80

Bericht über die Erfüllung des Stiftungszwecks (Auszug) Das Ausstellungsjahr 2015 begann mit der Ausstellung „Dekorativ bis expressiv: Johann Bossard als Grafiker“. In ihr wurden die wissenschaftlichen Ergebnisse mehrjähriger Forschungsarbeit zum Werkverzeichnis der Druckgrafiken Johann Bossards der Öffentlichkeit vorgestellt. Die an ein breiteres Publikum gerichtete Vermittlung wissenschaftlicher Erkenntnisse stärkte das inhaltliche Profil der Kunsstätte Bossard als Forschungs- und Bildungseinrichtung. Vom 25. Juni bis zum 27. September 2015 zeigte die Kunststätte Bossard die Ausstellung „Timm Ulrichs: Musterfassade“ als Teil des Kooperationsprojeks „Timm Ulrichs: des großen Erfolges wegen“ zum 75. Geburtstag des Künstlers. Die weiteren beteiligten Institutionen waren der Kunstverein Buchholz, der Cuxhavener Kunstverein und der Kunstvertein und Stiftung Springhornhof Neuenkirchen. Die Ausstellung wurde am 25. Juni vom Schirmherrn, Ministerpräsident Stephan Weil, an der Kunsstätte Bossard eröffnet. Vom 31. Juli bis zum 01. November 2015 wurde schließlich die Ausstellung „Der Mann, der die geheimen Melodien hört“: Ernst Barlach und die Musik gezeigt. Ausgestellt waren Plastiken, Zeichnungen, Skizzenbücher und Druckgrafiken, in denen sich Ernst Barlach mit der Musik auseinandersetzt. Gleichzeitig deckten die ausgestellten Werke sämtliche Schaffensphasen Ernst Barlachs ab – von dem akademischen, später durch den Jugendstil geprägten Frühwerk bis zur wichtigen expressionistischen Schaffensphase des Künstlers ab 1909/10. Dabei konnten Hauptwerke wie „Der singende Mann“, die „Gemeinschaft der Heiligen“, das „Güstrower Ehrenmal“ oder auch der „Fries der Lauschenden“ als Bronzeguss oder in Form von Werkmodellen des Künstlers gezeigt werden. Erfreulich gut wurden die etablierten Aktionstage „Ostern an der Kunststätte“, das „Familienkonzert“ sowie das Kreativprogramm für Kinder besucht. Das Klavierkonzert mit dem 22jährigen, preisgekrönten Amadeus Wiesensee war ein besonderer Veranstaltungshöhepunkt und auch wirtschaftlich auskömmlich. Außerdem fanden verschiedene Vorträge statt, unter denen insbesondere eine Veranstaltung mit dem Leiter der Liebermann-Villa am Wannsee, Dr. Martin Faass, hervorzuheben ist. Das Aktionswochenende „Gartenlust und Kunstvergnügen“ am Pfingstsonntag und –Montag war mit etwa 1.400 zahlenden Besuchern sehr erfolgreich. Der Versuch, mit der Veranstaltung „Herbstleuchten“ ein weiteres besucherstarkes Aktionswochenende Anfang November zu etablieren, war mit ca. 350 zahlenden Besuchern leider nicht erfolgreich. Zur Verbesserung der Einnahmesituation wurde am 02. Juli 2015 im Klostergarten der Kunststätte Bossard der so genannte „Bossard-Kreis“ gegründet, mit dem gezielt Fundraising bei Privatpersonen und Firmen betrieben wird. Insgesamt wurden 2015 knapp 13.000 Besucherinnen und Besucher an der Kunststätte gezählt. Die Zahlen sind im Vergleich mit dem Vorjahr leicht rückläufig. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter betrug 2015 5,5 Mitarbeiter. 81

Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Sachanlagen Finanzanlagen Sonstige Aktiva Bilanzsumme

2015 % 371 34,2 603 55,6 111 10,2 1.084 100,0

2014

Passiva Stiftungskapital Ergebnisrücklagen Umschichtungsergebnisse Ergebnisvortrag Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 % 675 62,2 340 31,4 24 2,2 34 3,2 1.073 99,0 2 0,2 8 0,7 1 0,0 1.084 100,0

2014

396 656 81 1.132

% 35,0 57,9 7,1 100,0

% 675 59,6 366 32,3 20 1,8 59 5,2 1.120 98,9 2 0,2 10 0,9 0 0,0 1.132 100,0

Veränderung -25 -53 30 -48

% 6,4 8,1 37,5 4,3

Veränderung % 0 0,0 -25 6,9 3 17,4 -25 42,1 -47 4,2 0 20,0 -2 17,1 0 316,7 -48 4,2

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Umsatzerlöse Spenden Zuschüsse Sonstige Erträge Aufwendungen Jahresfehlbetrag Ergebnisvortrag aus VJ Entnahmen/Einstellungen RL Entnahmen/Einstellungen Umschichtung Ergebnisvortrag

2015 121 74 117 27 339 -386 -47 59 25 -3 34

2014 127 90 80 24 321 -349 -28 58 27 2 59

Veränderung -6 -16 37 3 18 -37 -19 1 -1 -6 -25

Analyse Da es sich bei der Stiftung um eine Einrichtung handelt, die ausschließlich einem öffentlichen Zweck zugeordnet ist, wurde auf die Ausarbeitung von Kennzahlen verzichtet. Wirtschaftliche Risiken, die den Bestand der Stiftung bzw. der Kunststätte Bossard gefährden könnten, werden derzeit nicht gesehen.

82

2.

Stiftung Freilichtmuseum am Kiekeberg Am Kiekeberg 1, 21224 Rosengarten - Ehestorf

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Rechtsstellung:

privat – rechtliche ( selbständige) Stiftung

Gründungsjahr:

2002 mit Wirkung zum 01.01.2003

Stiftungskapital:

1.583.747,94 Euro (Vorjahr: 1.219.038,05 Euro)

Beteiligungsverhältnis:

Der Landkreis Harburg sichert lt. §4 der Stiftungssatzung vom 18.12.2002 den laufenden Betrieb der Stiftung durch jährliche Zuwendungen. In der ersten Jahreshälfte 2006 wurde die Zuwendung für die Jahre 2008 bis 2012 neu festgesetzt. Weiterhin sollte für jede 100 TEUR um die ab 2008 das Stiftungskapital erhöht wird der Zuwendungszeitraum um jeweils ein Jahr maximal fünf Jahre verlängert werden. Entsprechend wurde auch 2013 die Zuwendung ausgezahlt. Zu Beginn des Jahres 2014 wurde eine Vereinbarung (Zukunftsvertrag) für die Jahre 2014 bis 2023 über die Höhe der Zuwendungen getroffen. Der Landkreis hat bei einer wesentlichen Verschlechterung seiner Finanzlage das Recht bereits vor Ablauf der Bindefrist neu zu verhandeln.

Organe der Stiftung:

Stiftungsrat, Vorstand

Mitglieder des Stiftungsrates:

Heike Meyer Heinz Lüers Manfred Cohrs Peter Dederke Dr. Monika Dicke Heike Duisberg Udo Heitmann Klaus-Wilfried Kienert Torsten Lange Maximilian Leroux Harald Ottmar Rainer Rempe Bodo Rick Heiner Schönecke Dirk Seidler Brigitte Somfleth

Mitglieder des Vorstandes:

Prof. Dr. Rolf Wiese 83

(Vorsitzende) (stellv. Vorsitzender) (ab 10/2015)

(ab 12/2015)

(ab 12/2015) (vertreten durch Thorsten Heinze)

(Museumsdirektor)

Marc von Itter

Beteiligungen: Stiftungszweck:

(stellv. Museumsdirektor, kfm. Geschäftsführer)

Die Stiftung hält keine Beteiligungen •

der Betrieb und die weitere Ausgestaltung des Freilichtmuseums am Kiekeberg in Rosengarten - Ehestorf und seiner Außenstellen

•

die Wahrnehmung kultureller Aufgaben des Landkreises Harburg durch das Freilichtmuseum am Kiekeberg als zentrale kulturelle Institution

•

die Bewahrung der bestehenden Sammlungen und deren Erweiterung

•

die Anregung und Unterstützung historischer, volkskundlicher, kunsthistorischer, naturwissenschaftlicher und sozialer Forschungsprojekte

•

die Veranstaltung museumsbegleitender künstlerischkultureller Angebote, insbesondere in den Bereichen bildende und darstellende Kunst sowie der Musik

•

die Förderung mildtätiger Zwecke sowie den Betrieb eines Behindertenwohnheims

Jahresbericht 2015 (Auszug) Schon zu Jahresbeginn erhielt das Freilichtmuseum am Kiekeberg als eines der ersten Museen das neue „Museumsgütesiegel Niedersachsen/Bremen von Gabriele Heinen-Kljajic, der niedersächsischen Ministerin für Wissenschaft und Kultur. Es zeichnet Museen aus, die in besonderem Maße professionell und besucherorientiert arbeiten und gleichzeitig die historischen Objekte für spätere Generationen sicher bewahren. Das Projekt „Königsberger Strasse“, mit dem der Kiekeberg die rasanten Entwicklungen in der Region nach 1945 darstellt, wächst in Forschung und Sammlung weiter. Immer wieder erhält das Museum einzigartige, historische Objekte, die die Geschichte der Region dokumentieren und in den Museumsmagazinen für die Zukunft bewahrt werden. Darunter war 2015 die Schenkung einer umfangreichen Sammlung von Nordheide-Trachten aus der Zeit von 1850. Zahlreiche Objektangebote, auch für die kommende Dauerausstellung „Spielwelten“ zeigen, dass das Freilichtmuseum am Kiekeberg als adäquater Ort für die Bewahrung kulturellen Erbes anerkannt ist. 2015 verzeichnete der Kiekeberg 217.000 Besucher.

84

Die Sozial- und Kulturstiftung Gisela und Rolf Wiese (GiRoWi-Stiftung) und die Stiftung Freilichtmuseum am Kiekeberg unterzeichneten am 1. Oktober einen Grundsatzvertrag: Der Nutzen und der Ertrag aus dem Vermögen der GiRoWi-Stiftung soll zukünftig der Behinderten- und der Museumsarbeit des Freilichtmuseums zufließen. Hinzu kommt die Überlassung umfangreicher Sammlungen. Kontinuierlich verbessert das Museum seine Öko-Bilanz. Seit Jahresbeginn nutzt es Strom aus 100 Prozent erneuerbaren Energiequellen. Als eine der ersten Kultureinrichtungen in Deutschland stellt das Museum in Kooperation mit dem Landkreis Harburg und dem Herbergsverein Winsen (Luhe) drei Beschäftigungsplätze für Flüchtlinge. Arbeiten in Garten, Landwirtschaft und bei Ausstellungsumbauten bieten den Asylsuchenden Einblick in deutsche Beschäftigungsstrukturen, den Erwerb von Deutsch- und Fachkenntnissen und Anerkennung für ihre Leistung. „Miteinander“ hieß das Motto des Kultursommers 2015, der mit über 120 Veranstaltungen der bisher umfangreichste war. Elf beteiligte Institutionen gewannen mit ihrem besonders engagierten Programm den Kultursommerpreis, den die Stiftung der Sparkasse Harburg-Buxtehude dotiert. Der Blaue Löwe, Kulturpreis des Landkreises Harburg, wurde 2015 in der Sparte „Schauspiel/Kabarett/Satire“ an den Kaberettisten Joachim Zawischa vergeben. Rekord im Museumsbauernhof Wennerstorf: 5.276 Personen haben 2015 das Hof Café an den Wochenenden von Mai bis Oktober besucht. Elieses Hof Café, benannt nach Bäuerin Eliese Bock, die den Hof in den 1930ern bewirtschaftete, hat sich einen Namen gemacht. Im Jahr 2015 waren bei der Stiftung 79 (Vorjahr: 79) Personen in Voll- und Teilzeit beschäftigt. Wirtschaftliche Lage des Unternehmens Bilanzdaten (in TEUR) Aktiva Anlagevermögen Umlaufvermögen RAP Bilanzsumme

2015 % 1.463 48,1 1.174 38,6 405 13,3 3.042 100,0

2014 % 1.370 53,4 787 30,7 407 15,9 2.565 100,0

Veränderung 92 387 -2 477

% 6,7 49,2 0,5 18,6

Passiva Stiftungskapital Ergebnisrücklagen Mittelvortrag Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten RAP Bilanzsumme

2015 % 1.584 52,1 1.539 50,6 -405 -13,3 2.718 89,3 124 4,1 172 5,7 28 0,9 3.042 100,0

2014 % 1.219 47,5 1.603 62,5 -492 -19,2 2.330 90,8 81 3,2 119 4,6 35 1,4 2.565 100,0

Veränderung 365 -63 87 388 43 54 -7 477

% 29,9 3,9 17,6 16,7 52,6 45,0 20,1 18,6

85

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)

Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge Aufwendungen Finanzergebnis Steuern Ergebnis vor Mittelverwendung Mittelvortrag aus VJ Entnahmen/Einstellungen RL Mittelvortrag

2015 3.553 41 3.593 -3.567 0 -3

2014 3.395 47 3.442 -3.366 -1 -3

Veränderung 158 -6 151 -201 1 0

24 -492 63 -405

72 -603 39 -492

-48 111 24 87

Analyse Da es sich bei der Stiftung um eine Einrichtung handelt, die ausschließlich einem öffentlichen Zweck zugeordnet ist, wurde auf die Ausarbeitung betriebswirtschaftlicher Kennzahlen weitestgehend verzichtet. Das Stiftungskapital hat sich durch Zustiftungen von 365 TEUR auf 1.584 TEUR per 31. Dezember 2015 erhöht. Die Eigenkapitalquote beträgt 90%. Das langfristig gebundene Vermögen (61% der Bilanzsumme) wird in voller Höhe durch das Eigenkapital gedeckt. Ungeachtet dessen ist die Eigenkapitalausstattung der Stiftung zu gering, um aus den damit erzielbaren Erträgen den laufenden Geschäftsbetrieb des Freilichtmuseums zu finanzieren. Hierzu bedarf es bis auf weiteres der Zuschüsse durch den Landkreis Harburg für den Museumsbetrieb.

86

3.

Naturschutzstiftung Schlossplatz 6, 21423 Winsen / Luhe

Re c h tlic h e Ve rh ältnis s e Rechtsstellung:

privat – rechtliche (selbständige) Stiftung

Gründungsjahr:

1997

Stiftungsvermögen:

705.172,00 Euro zzgl. Grundstücke im Wert von 749.122,22 Euro

Organe der Gesellschaft:

Kuratorium, Beirat, Vorstand

Mitglieder des Kuratoriums:

Christa Beyer Rita Strauch Hasso Ernst Neven Heinrich Wentzien Heike Meyer Rainer Rempe Norbert Leben Elisabeth Bischoff Andreas Röhrs

(Vorsitzende)

(Vertretung Monika Scherf) (Vorsitzender des Beirates)

Mitglieder des Vorstands:

Rainer Böttcher Christina Bordt Detlef Gumz Hans Brackelmann

(Vorsitzender) (stellv. Vorsitzende)

Beteiligungen:

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen

Stiftungszweck:

Die Stiftung verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke. Sie führt innerhalb des Kreisgebietes Maßnahmen zur Erhaltung, Pflege und Entwicklung von Natur und Landschaft sowie zum Schutz und Erhaltung besonderer Kulturlandschaftsformen und Bodendenkmälern im Zusammenhang mit Naturschutzprojekten durch, die mit den gesetzlichen Bestimmungen im Einklang stehen und diese ergänzen. Hierzu gehört auch die Durchführung von Maßnahmen aus Ersatzzahlungen.

87

Bericht über die Erfüllung des Stiftungszwecks (Auszug) Für Naturschutzmaßnahmen auf der Grundlage der eingereichten Anträge konnten zwei finanzielle Förderungen ausgesprochen werden. Dies betrifft die Beschaffung von Amphibienschutzzäunen und die Unterstützung zur Verbesserung des Feuchtbiotops in Eyendorf. Im Rahmen einer BUND-Veranstaltung stellte die Naturschutzstiftung in Neu Wulmstorf die Überführung des ehemaligen Übungsgeländes der Röttger Kaserne zu einem Naturentwicklungs- und –erlebnisareal vor. Anhand zahlreicher Karten und Fotos konnten die Besucher gut die einzelnen Maßnahmenschritte nachvollziehen und sich über weitere geplante Entwicklungs- und Pflegemaßnahmen informieren. Die im Rahmen des Fotowettbewerbs von Jugendlichen und Erwachsenen eingesandten Fotos wurden durch eine Jury bewertet und die Preisträger in einer Feierstunde geehrt. Eine der herausragenden Veranstaltungen der Naturschutzstiftung war im Oktober die feierliche Überreichung des Naturschutzpreises 2015 an Erich Becken, der sich über drei Jahrzehnte ehrenamtlich für den Erhalt des Eisvogels eingesetzt hat. Die Naturschutzstiftung hatte das Ziel, Bäume in unserer Landschaft auf einer Radtour zu präsentieren. Hierzu wurde das spezielle Thema Alleen gewählt und eine Radtour organisiert. Unterstützung gab es dabei durch Mitglieder des ADFC-Winsen. Um das Thema Naturschutz und Tierarten schon frühzeitig Kindern und Jugendlichen näherzubringen, hatte die Stiftung das Insekten-Projekt 2015 beschlossen. In vier Kindergärten und einer Grundschule wurden mit Unterstützung der Stiftung mit den Kindern Insektenhotels gebaut. Weiterhin wurden im Stiftungsgelände Wulmstorfer Heide Pflegemaßnahmen durchgeführt. Die Heideflächen in diesem Gebiet bedürfen einer kontinuierlichen Pflege, da sie sich sonst wieder zu Wald entwickeln. Daher ist in Anlehnung an die historische Heidebauernwirtschaft eine kontinuierliche Bearbeitung erforderlich. Die hier stattfindende Bearbeitung reicht leider zur Offenhaltung der Flächen nicht aus. Daher organisiert die Stiftung laufend Entkusselungseinsätze mit Jugendlichen, Mitgliedern von Naturschutzgruppen und auch Flüchtlingen. In diesem Jahr war die Aktion eingebunden in das Programm des Landkreises unter dem Motto „Miteinander“. Die Stiftung hat hierzu den „Tag der Kulturen“ ins Leben gerufen, an dem sie in einem Miteinander von Akteuren unterschiedlicher Nationalität die Heidepflege durchführt. Flüchtlinge verschiedener Nationalitäten nahmen daran teil. Weiterhin engagierte die Naturschutzstiftung hierfür die Gartenarbeitsgruppe der Lebenshilfe Tostedt. Auch in anderen Biotopen entfalten sich immer wieder Gehölze, die den Lebensraum einengen und spezifische Pflanzen unterdrücken. Die Naturschutzstiftung hat hierzu für das Kleinmoor bei Ashausen eine Entkusselungsaktion im Februar organisiert. Das Gelände ist im Eigentum des Landkreises, der durch seine Naturschutzabteilung das Vorhaben auch unterstützt.

88

Wirtschaftliche Lage der Stiftung Vermögensübersicht (in TEUR) 2015 705

2014 705

Veränderung 0

%

Stiftungskapital

2014 749

Veränderung 0

%

Grundbesitz

2015 749

0,0

0,0

Kassenbericht (in TEUR) 2015 Spenden Zinsen Sonstige Einzahlungen Aufwendungen Jahressaldo Saldovortrag des VJ Bestand Giro- und Geldmarktkonto

2014

1 10 7 18 -7 11 61

3 12 851 *) 866 -1.003 **) -137 198

71

61

Veränderung -2 -1 -845 -848 996 148 -137 11

*) Enthält u.a. fällige Wertpapiere. **) Enthält u.a. die Anlage von Wertpapieren.

Analyse Da es sich bei der Stiftung um eine Einrichtung handelt, die ausschließlich einem gemeinnützigen Zweck zugeordnet ist, wird auf die Ausarbeitung betriebswirtschaftlicher Kennzahlen verzichtet. Mit einem Stiftungskapital von 705 TEUR hat die Stiftung im Laufe der Jahre schon einen recht guten Kapitalstock aufbauen können. Da die Aufgaben und Aktionen insbesondere über die Ausschüttung der Zinsen aus dem festgelegten Stiftungskapital bestritten werden, ist die derzeitige Verzinsung recht ernüchternd. Auf dieser finanziellen Grundlage kann die Stiftung ihre Verpflichtungen erfüllen, überschaubare Aktivitäten umsetzen und Förderungen gewähren.

89

V.

Erläuterung zu den Kennzahlen

Es im vorliegenden Bericht bewusst darauf verzichtet worden, alle aufgeführten Unternehmen betriebswirtschaftlich „gleichzustellen“ und stets die gleichen bzw. überhaupt Kennzahlen zu ermitteln. Die Ermittlung von betriebswirtschaftlichen Kennzahlen erfolgt i.d.R. aus folgenden Zwecken: a. Man verschafft sich damit einen generellen Überblick über das Unternehmen nach betriebswirtschaftlich allgemein gültigen Formeln. b. Man vergleicht die Daten über einen längeren Zeitraum, um zu sehen, ob und in welche Richtung sich das Unternehmen entwickelt. c. Man vergleicht die Kennzahlen mit Anbietern in derselben Branche um die Performance des eigenen Unternehmens zu beurteilen. d. Man bricht die Kennzahlen innerbetrieblich auf operative Ziele herunter und versucht diese zu verbessern und damit auch das gesamtwirtschaftliche Ergebnis des Unternehmens zu beeinflussen. Die Beteiligungen des Landkreises Harburg haben ganz unterschiedliche Zielsetzungen. Viele verfolgen einen ausschließlich sozialen und/oder gemeinnützigen Zweck. Hier sind betriebswirtschaftliche Kennzahlen fehl am Platz; sie verstellen den Blick auf den Zweck des Unternehmens. Für einige Unternehmen bestehen lt. Gesellschaftsvertrag Verlustübernahmegarantien, so dass die Substanz des Unternehmens nicht gefährdet werden kann. Bei einigen Kapitalgesellschaften wurden Basis – Kennzahlen ermittelt, um auf bestimmte Risiken für den Landkreis hinzuweisen. Bei einigen wenigen Kapitalgesellschaften, die marktwirtschaftlich und wettbewerbsorientiert arbeiten und für die auch Branchenvergleiche möglich wären, kann eine Reihe von allgemein üblichen betriebswirtschaftlichen Kennzahlen ermittelt werden. Branchenvergleiche fehlen allerdings. Einige sind nachfolgend definiert und erklärt. Definitionen: -

Eigenkapitalquote (EK – quote) Wichtigste Kennzahl einer Kapitalgesellschaft. Sie gibt an, wie unabhängig von Banken und Kapitalmarkt ein Unternehmen sein Geschäft betreiben kann. Sie gibt den Verschuldungsund damit den Investitionsspielraum an und zeigt Wachstumschancen. Im deutschsprachigen Finanzraum liegt die durchschnittliche EK – quote zwischen 20 – 25%; im internationalen Vergleich liegen diese Quoten allerdings wesentlich höher.

90

-

Eigenkapitalrentabilität

Die Eigenkapitalrentabilität ist eine wichtige Kennzahl in erster Linie für Anleger. Sie zeigt den Prozentsatz der Verzinsung des Jahresergebnisses für das vorhandene Eigenkapital in den jeweiligen Unternehmen. Der „Soll-Spielraum“ ist hier immens und richtet sich vor allem nach der Situation am Aktienmarkt. Noch vor einigen Jahren waren Renditeerwartungen von 12 – 15% obligatorisch; inzwischen sind die Anleger durch den Börsencrash „bescheidener“ geworden. Eine EK – Rendite von 7% gilt z. Zt. als durchaus angenommen. -

Liquidität 1., 2. oder 3. Grades

Die Liquidität eines Unternehmens ist von immenser Wichtigkeit sowohl für das Tagesgeschäft als auch für das langfristige Bestehen eines Unternehmens. Der Liquiditätsgrad gibt an, wie viel Prozent des Umlaufvermögens zur Tilgung der kurzfristigen Verbindlichkeiten benötigt würden. Der Grad gibt an, welche Teile des Umlaufvermögens in die Berechnung einbezogen wurden. -

Umsatzrentabilität

Mit dieser Kennzahl wird die Wirtschaftlichkeit der Umsatzerlöse ermittelt. Sie stellt das Verhältnis von Umsatz und dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit dar. Es werden nur die Umsatzerlöse berücksichtigt (also die Einnahmen des Kerngeschäfts), nicht aber die sonstigen betrieblichen Erträge. -

Kapitalumschlag

Der Kapitalumschlag bezeichnet die Quote für 1 Euro eingesetztes Kapital. Ein Kapitalumschlag von 1:2 bedeutet einen Ertrag von 2 Euro pro 1 Euro eingesetztem Kapital. Mindestgröße ist daher 1:1. -

„Return on Investment“

International gebräuchliche Kennzahl; sie ermittelt die Rendite auf das gesamte eingesetzte Kapital. Hier gelten mindestens 5 – 7% als angemessen.

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VI. Abkürzungsverzeichnis AG

Aktiengesellschaft

AktG

Aktiengesetz

a. o.

außerordentlich

BImSchG

Bundesimmissionsschutzgesetz

EEW

Energieverband Elbe – Weser

e.G.

eingetragene Genossenschaft

e.V.

eingetragener Verein

EVB

Eisenbahnen- und Verkehrsbetriebe

EZB

Europäische Zentralbank

FHH

Freie und Hansestadt Hamburg

GbR

Gesellschaft bürgerlichen Rechts

gGmbH

gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

HGB

Handelsgesetzbuch

HmbMuStG

Hamburgisches Museumsstiftungsgesetz

HmbMuStÄG

Gesetz zur Änderung des Hamburgischen Museumsstiftungsgesetzes

HS21

Hochschule 21

HVV

Hamburger Verkehrsverbund

IHK

Industrie- und Handelskammer

KG

Kommanditgesellschaft

KVG

Kraftverkehr Gesellschaft

LEV

Landeselektrizitätsverband Oldenburg

LHG

Lüneburger Heide GmbH

LK

Landkreis

mbH

mit beschränkter Haftung

MdL

Mitglied des Landtags

nds.

Niedersächsisch

NKomVG

Niedersächsisches Kommunalverfassungsgesetz

NSpG

Niedersächsisches Sparkassengesetz

OHE

Osthannoversche Eisenbahn

ÖPNV

Öffentlicher Personennahverkehr

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TEUR

Tausend Euro

WEE

Weser – Ems – Energiebeteiligung

WLH

Wirtschaftsförderungsgesellschaft Landkreis Harburg

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