BANCO DO BRASIL. Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2012 y 30 de septiembre de 2011

BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2012 y 30 de septiembre de 2011 Nota 1 Principales Criterios Contables (a) A...
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BANCO DO BRASIL Notas a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2012 y 30 de septiembre de 2011

Nota 1

Principales Criterios Contables (a)

Antecedentes del Banco Banco do Brasil S.A. (el Banco ) es una sucursal de banco extranjero, siendo su matriz el Banco do Brasil (Brasil). El Banco se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. El Banco obtuvo la autorización de operar en Chile mediante resolución de fecha 12 de agosto de 1963, de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, iniciando sus actividades comerciales el día 20 de agosto de 1963. El domicilio local del Banco está ubicado en Apoquindo 3001 Las Condes, Santiago.

(b)

Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables ( el Compendio) impartido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia), los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por la superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Las notas a los estados financieros contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable.

Nota 2

Cambio en los Criterios Contables Los estados financieros intermedios han sido preparados siguiendo las mismas políticas y criterios contables utilizados en los Estados Financieros de diciembre 2011, salvo por la entrada en vigencia de la Circular N° 3.513 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, donde se determina la aplicación integral de los capítulos B-1, B-2 y B-3 del compendio de normas contables que tratan de provisiones de cartera de créditos.

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La aplicación de la nueva norma implicó incremento de provisiones de menor cuantía, las que se encuentran reconocidas en los Estados Financieros.

Nota 3

Hechos Relevantes Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, no se han registrado hechos relevantes que hayan tenido o puedan tener una influencia o efecto significativo en el desarrollo de las operaciones del Banco o en los estados financieros.

Nota 4

Segmentos de Negocios La información por segmento se presenta respecto a los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco, conforme a los lineamientos de la administración. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y la administración opina que esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento.

El criterio del Banco considera dos segmentaciones: Comercio Exterior: Agrupa a los productos asociados al comercio exterior, los que representan el mayor porcentaje de participación en la estructura de negocios del Banco.

Otros: Agrupa a los otros productos no asociados al comercio exterior, que representan participaciones menos significativas en la estructura de negocios del Banco.

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Segmento de negocios, continuación a. Información de segmento de negocio: Al 30 de septiembre 2012 Resultados Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Ingreso neto por comisiones Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito Ingreso operacional neto Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos operacionales Total gastos operacionales

Comercio exterior MM$ 858 (309) 549

Otros MM$ 341 (104) 237

Total MM$ 1.199 (413) 786

84 (5)

12 (1)

96 (6)

79

11

90

2.693 (1.683) 23 1.661

402 (251) 4 403

3.095 (1.934) 27 2.064

(67)

(10)

(77)

1.594

393

1.987

(567) (505) (3) (9)

(85) (75) (1)

(652) (580) (3) (10)

(1.084)

(161)

(1.245)

Resultado operacional antes de impuestos a la renta

510

232

742

Impuesto a la renta

(68)

(10)

(78)

442

222

664

Utilidad (pérdida) del ejercicio

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Nota 4

Segmentos de Negocios, Continuación

Al 30 de septiembre 2011 Resultados Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones Ingreso neto por comisiones Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio neta Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito Ingreso operacional neto Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos operacionales Total gastos operacionales Resultado operacional antes de impuestos a la renta Impuesto a la renta Utilidad (pérdida) del ejercicio

Comercio exterior MM$ 481 (41) 440

Otros MM$ 321 (71) 250

Total MM$ 802 (112) 790

126 (5)

30 (2)

156 (7)

121

28

149

(1.495) 2.117 4 1.187

(351) 497 1 425

(1.846) 2.614 5 1.612

68

16

84

1.119

409

1.528

(505) (462) (2) (5) (974)

(118) (108) (1) (1) (228)

(623) (570) (3) (6) (1.202)

145

181

326

23

5

28

168

186

354

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Nota 4

Segmentos de Negocios, Continuación b. Información sobre productos y servicios al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre 2011. 2012 Comercio Exterior MM$ Activo del segmento Adeudado por Bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Otros activos

Total activos del segmento Pasivo del segmento Depósitos y otras captaciones a plazo Obligaciones con bancos Otros pasivos

Total pasivos del segmento

2011

Otros MM$

Total MM$

Comercio Exterior MM$

Otros MM$

Total MM$

13.599 32.246 3.068 ___

6.705 459 ____

13.599 38.951 3.527 ______

8.075 29.013 2.409 _____

7.625 494 ____

8.075 36.638 2.903 ____

48.913 ====

7.164 ====

56.077 =====

39.497 =====

8.119 ====

47.616 =====

27.967 833 __

2.222 1.532 124 ____

30.189 1.532 957 _____

18.165 1.856 ___

2.443 1.838 380 ____

20.608 1.838 2.236 _____

28.800 ==

3.878 ====

32.678 ====

20.021 ===

4.298 ====

24.682 =====

Los criterios de contabilización de las transacciones entre los segmentos es igual a la contabilización, definida en el manual de políticas contables del Banco. c. Otra información de segmentos Al 30 de septiembre de 2012

Propiedades y equipos Depreciación Amortización de otros intangibles Total Al 31 de diciembre de 2011

Propiedades y equipos Depreciación Amortización de otros intangibles Total

Comercio Exterior MM$

Otros MM$

Total MM$

11 (3)

2 -

13 (3)

8

2

10

Comercio Exterior MM$

Otros MM$

Total MM$

5 (2)

1 (1)

6 (3)

3

-

3

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Información sobre áreas geográficas Conforme a la Política de Crédito del Banco, la entidad privilegia la realización de negocios relacionados con el comercio bilateral entre Chile y Brasil

Información sobre clientes principales El Banco no recibe ingresos de clientes individuales que superen el 10% del total de sus ingresos.

Nota 5

Efectivo y Efectivo Equivalente

30-09-2012 MM$

31-12-2011 MM$

Efectivo Depósitos en el Banco Central de Chile Depósitos bancos nacionales Depósitos en el exterior

241 1.486 6 967

209 687 10 1.559

Subtotal efectivo y depósitos en bancos

2.700

2.465

1

56

2.701

2.521

Efectivo y depósitos en bancos

Operaciones con liquidación en curso netas Total efectivo y efectivo equivalente

El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior y normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, las operaciones con liquidación en curso corresponden a documentos a cargo de otros bancos (canje) por MM$ 1 y MM$ 56, respectivamente.

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Nota 6

Patrimonio El banco en Chile por ser una Agencia de Banco extranjero, su capital está conformado en un 100% por aportes de la Matriz, por lo que no está sujeto a pago de dividendos. El resultado del ejercicio terminado en diciembre 2011 quedó formando parte de las utilidades retenidas.

Nota 7

Operaciones con Partes Relacionadas Durante el año terminado al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011, el banco mantiene operaciones con su Casa Matriz Banco do Brasil como lo indica el siguiente detalle: a)

Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, correspondientes a entidades relacionadas: Sociedades de Inversión 30-09-2012 31-12-2011 MM$ MM$

Créditos y cuentas por cobrar: Colocaciones comerciales Colocaciones brutas Provisión sobre colocaciones Colocaciones netas Créditos contingentes: Cartas de Crédito Provisiones sobre créditos contingentes Colocaciones contingentes netas

1.163

1.446

1.163

1.446

(1)

(1)

1.162

1.445

-

2.826

-

-

-

2.826

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b)

Otros activos y pasivos con partes relacionadas

ACTIVOS Depósitos en cuentas corrientes

30-09-2012 MM$

31-12-2011 MM$

967

1.559

27.967 -

18.164 -

PASIVOS Depósitos y otras captaciones a plazo Otras obligaciones c)

Resultados de operaciones con partes relacionadas Al 30 de septiembre de 2012 Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos por venta de cartera Totales

Al 30 de septiembre de 2011 Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos por venta de cartera Totales

d)

Ingresos MM$

Gastos MM$

29 254

309 -

283

309

Ingresos MM$

Gastos MM$

17 13

41 -

30

41

Contratos con partes relacionadas Banco do Brasil mantiene un contrato de servicios de procesamiento de datos con Casa Matriz.

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e)

Pagos al Directorio y personal clave de la Gerencia Las remuneraciones recibidas por el personal clave de la dirección corresponden a las siguientes categorías: 30-09-2012 30-09-2011 MM$ MM$ Gerentes

f)

184

209

Conformación del personal clave Al 30 de septiembre de 2012, la conformación del personal clave del Banco se encuentra conformada de la siguiente forma.

Cargo Gerentes

Nota 8

N° de ejecutivos 2

Hechos Posteriores A juicio de la Administración, entre el 30 de septiembre de 2012 y la fecha de emisión de estos estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores que los puedan afectar en forma significativa.

Nota 9

Declaración Los presentes notas explicativas de estos estados financieros intermedios han sido preparadas de acuerdo a lo establecido en la norma internacional de contabilidad NIC N° 34, revelando solo aquellas que tienen una importancia relativa.

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