BAD AROLSEN

Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2010

Inhaltsverzeichnis Seite(n) Stichwortverzeichnis Wohnbevölkerung Allgemeine Vorbemerkungen Vorbericht Haushaltssatzung Bekanntmachung Budgetregeln Budgetübersicht Gesamtergebnisplan Gesamtfinanzplan Teilhaushalte Stellenplan Verpflichtungsermächtigungen Verbindlichkeiten Rücklagen und Rückstellungen Investitionsplan Haushaltskonsolidierungskonzept Sonderdruck Eigenbetriebe und Beteiligungen Wirtschaftsplan Bäder Wirtschaftsplan Stadtwerke Wirtschaftsplan BAK GmbH Wirtschaftsplan BAN GmbH Wirtschaftsplan BEP GmbH

I VII IX XXI XXIII XXIV XXVI 1

-

1 1 1 1 1

-

Farbe

V VI VIII XX XXII

- XXV - XXVIII 8 9 10 276 282 277 283 284 286 285 287 290 291 300

15 22 13 9 10

Grau Grau Grau Grau Weiss Weiss Weiss Weiss Grau Grau Grau Grün Gold Gold Gold Blau Rosa

Grün Blau Grau Gelb Gold

-I-

Stichwortverzeichnis Stichwort

Abteilung

Teilhaushalt

Seitenzahl

Abt. Hauptamt

10

10

10-28

Abt. Finanzen

20

20

29-54

Abt. Ordnungsamt

30

30

55-103

Abt. Sozialamt

40

40

104-144

Abt. Bau- und Liegenschaften

50

50

145-239

Abt. Gästezentrum

70

70

240-268

Abt. Betriebshof

80

80

269-275

Ab in die Mitte

50

Aktive Kernbereiche in Hessen

50

511.010 571.010 511.020

164-167 230-233 168-172

ALG II Behörde

40

312.010

114-117

Allgemeine Zuweisungen und Zuschüsse

20

611.010

46-49

Allgemeines Grundvermögen (bebaut)

50

111.090

147-150

Allgemeines Grundvermögen (unbebaut)

50

111.100

151-154

Altenwohnheim Küttler-Stiftung

40

3.151.010

118-121

Alter Friedhof Bad Arolsen

50

553.010

213-217

Andere soziale Einrichtungen

40

331.010

125-127

Anrufsammeltaxi

30

547.010

100-103

Arolser Kram- und Viehmarkt

70

573.029

261-263

Ausbildung

10

111.040

25-28

Ausstellungen (Museen)

70

251.010

242-246

Bäderbetrieb

20

611.010

46-49

Barockfestspiele

70

262.010

250-253

Bauordnung

50

521.010

173-174

Bedürfnisanstalten

50

538.010

179-181

Bestattungswesen

50

553.010

213-217

Betreuende Grundschule

40

365.010

134-138

Betriebshof

80

111.110

271-275

Brandschutz

30

126.010

85-89

Brunnen

50

541.010

182-188

Bruno-Gräser-Stiftung

20

111.080

42-45

Büchereien

40

272.010

106-109

Budgetmittel Ortsbeiräte

50

111.090

147-150

Bundesstraßen

50

544.010

194-197

Bürgerhäuser

50

573.010

234-237

Buswartehallen

30

547.010

100-103

Denkmalschutz

50

523.010

177-178

Dorferneuerung

50

511.020

168-172

- II -

Stichwortverzeichnis Stichwort

Abteilung

Teilhaushalt

Seitenzahl

Dorferneuerung Kohlgrund

50

511.020

168-172

Dorferneuerung Massenhausen

50

511.020

168-172

Dorfgemeinschaftshäuser

50

573.010

234-237

EDV

10

111.030

20-24

Eigene Sportstätten

50

424.010

159-163

Einfache Stadterneuerung Mghsn.

50

511.020

168-172

Einkommensteueranteil

20

611.010

46-49

Einrichtungen für Ältere

40

3.151.010

118-121

Einrichtungen für die gesamte Verwaltung

10

111.020

16-19

Einrichtungen für pflegebedürftige Ältere

40

3.152.010

122-124

Einrichtungen für Verwaltungsangehörige

10

111.040

25-28

Erschliessung Baugebiete

50

541.010

182-188

Feuerschutz

30

126.010

85-89

Finanzen

20

111.050

31-34

Fleischbeschau

50

573.030

238-239

Flurbereinigung

50

555.010

222-225

Förderung der Landwirtschaft

50

555.010

222-225

Förderung des öffentlichen Personennahverkehrs

30

547.010

100-103

Förderung des Sports

50

421.010

155-158

Förderung von Trägern der Wohlfahrtpflege

40

331.010

125-127

Forstwirtschaftliche Unternehmen

50

555.020

226-229

Fremdenverkehr

70

575.010

264-268

Friedhof Bad Arolsen

50

553.010

213-217

Friedhof Bad Arolsen alt

50

553.010

213-217

Friedhof Braunsen

50

553.010

213-217

Friedhof Bühle

50

553.010

213-217

Friedhof Helsen

50

553.010

213-217

Friedhof Kohlgrund

50

553.010

213-217

Friedhof Landau

50

553.010

213-217

Friedhof Landau alt

50

553.010

213-217

Friedhof Massenhausen

50

553.010

213-217

Friedhof Mengeringhausen

50

553.010

213-217

Friedhof Neu-Berich

50

553.010

213-217

Friedhof Schmillinghausen

50

553.010

213-217

Friedhof Volkhardinghausen

50

553.010

213-217

Friedhof Wetterburg

50

553.010

213-217

Friedhofsverwaltung

50

553.010

213-217

Fürstliche Reitbahn

50

262.010

250-253

- III -

Stichwortverzeichnis Stichwort

Abteilung

Teilhaushalt

Seitenzahl

Gartenanlagen

50

551.010

205-208

Gebäude und Grundstücke

50

111.090

147-150

Gefahrgutüberwachung

30

122.015

73-75

Gemeindeorgane

10

111.010

12-15

Gemeindestraßen

50

541.010

182-188

Gemeinschaftshäuser

50

573.010

234-237

Georg und Marie-Fieseler-Stiftung

20

111.080

42-45

Geschwindigkeitsmessung

30

122.012

63-66

Gewerbesteuerumlage

20

611.010

46-49

Gewerbeüberwachnung und Gaststättenrecht

30

122.013

67-69

Grünanlagen

50

551.010

205-208

Hauptverwaltung

10

111.020

16-19

Heilwasser

70

575.010

264-268

Heimat- und sonstige Kulturpflege

70

281.010

257-260

Interkommunale Zusammenarbeit Nordwaldeck

30

122.012

63-66

Judenfriedhof

50

553.010

213-217

Jugendarbeit

40

366.010

139-143

Jugendzentrum

40

366.010

139-143

Katastrophenschutz

30

128.010

93-95

Kfz-Zulassungsstelle

30

122.016

76-80

Kindergärten

40

365.010

134-138

Kinderspielplätze

40

366.010

139-143

Kirchliche Angelegenheiten

70

281.010

257-260

Konzerte

70

262.010

250-253

Konzessionsabgaben

20

611.010

46-49

Krankenhaus

10

111.040

25-28

Kredite

20

612.010

50-54

Kreisstraßen

50

542.010

189-190

Kreisumlage

20

611.010

46-49

Kurpark

70

575.010

264-268

Landauer Kram- und Viehmarkt

70

573.029

261-263

Landesstraßen

50

543.010

191-193

Liegenschaftsverwaltung

50

111.100

151-154

Lotterien

70

573.029

261-263

Märkte

70

573.029

261-263

Mehrzweckhallen

50

573.010

234-237

Meldeangelegenheiten

30

122.014

70-72

Museen

70

251.010

242-246

- IV -

Stichwortverzeichnis Stichwort

Abteilung

Teilhaushalt

Seitenzahl

Museumsmagazin

70

251.010

242-246

Musikpflege

70

261.010

247-249

Musikschulen

70

263.010

254-256

Naturschutz und Landschaftspflege

50

554.010

218-221

Obdachlosenunterkunft

30

122.011

60-62

Öffentliche Büchereien

40

272.010

106-109

Öffentliche Ordnung

30

122.011

60-62

ÖPNV

30

547.010

100-103

Ortsgericht

30

122.011

60-62

Parkanlagen

50

551.010

205-208

Parkdeck

50

546.010

201-204

Parkplätze

50

546.010

201-204

Parkplätze Twistesee

70

575.010

264-268

Pauschalaufenthalte

70

575.010

264-268

Personalamt

10

111.040

25-28

Prävention

30

122.011

60-62

Ratskeller Landau

50

573.010

234-237

Ratsstuben Mengeringhausen

50

573.010

234-237

Rauchmuseum im Marstall

70

251.010

242-246

Reitbahn

50

262.010

250-253

Rettungsdienst

30

127.010

90-92

Rudolf-Sälzer-Stiftung

20

111.080

42-45

Ruheforst

50

553.010

213-217

Sammlungen

70

251.010

242-246

Schiedsamt

30

122.011

60-62

Schlüsselzuweisungen

20

611.010

46-49

Sonderausstellungen

70

251.010

242-246

Sonderstandesamt

30

122.020

81-84

Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft

20

612.010

50-54

Sonstige Förderung von Wirtschaft und Verkehr

50

571.010

230-233

Sonstige Jugendarbeit

40

3.625.010

131-133

Sonstige soziale Angelegenheiten

40

331.010

125-127

Sonstige Volksbildung

70

281.010

257-260

Sozialverwaltung

40

311.010

110-113

Sportstätten

50

424.010

159-163

Stadtarchiv

10

111.020

16-19

Städtepartnerschaften

10

111.010

12-15

Städteplanung

50

511.010

164-167

- IX -

Vorbericht zum Haushaltsplan der Stadt Bad Arolsen für das Haushaltsjahr 2010 1. Allgemeines Nach den haushaltsrechtlichen Vorschriften ist dem Haushaltsplan als Anlage ein Vorbericht beizufügen, der einen Überblick über den Stand und die Entwicklung der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr unter Einbeziehung der beiden Vorjahre geben soll. Außerdem sind die durch die Haushaltswirtschaft gesetzten Rahmenbedingungen zu erläutern. Hierzu genügt es, die zur Beurteilung der Haushaltswirtschaft wichtigsten Daten in konzentrierter Form darzustellen. 2. Rückblick auf das Haushaltsjahr 2008 Der Jahresabschluss 2008 ist in den wesentlichen Punkten fertig gestellt, die Prüfung der Revision steht noch aus. Die vorläufige Ergebnisrechnung 2008 stellt sich wie folgt dar:

Ordentliches Ergebnis Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und Ertrag Jahresergebnis

Haushalt

vorl. Ergebnis

Abweichung

2.041.181,00 €

1.734.221,85 €

306.959,15 €

-80.000,00 €

27.552,16 €

-107.552,16 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

1.961.181,00 €

1.761.774,01 €

199.406,99 €

In Anbetracht der Rahmenbedingungen in 2008 (Rückgänge bei der Gewerbesteuer, Tarifsteigerung von 5,5 % beim Personalaufwand) muss dieses Ergebnis als Erfolg gewertet werden. Noch im Vorbericht zum Haushalt 2009 wurde ein Fehlbetrag von bis zu 2,5 Mio. € erwartet, im Rahmen der Spitzabrechnung der Einkommensteueranteile im Januar 2009 konnten hier höhere Erträge verbucht werden. Weiterhin konnten im Jahresabschluss die Auflösung von Rückstellungen und Wertberichtigungen in einer Größenordnung von insgesamt ca. 735 T€ vorgenommen werden. Diese Einmaleffekte führen letztendlich dazu, dass das Rechnungsergebnis unter den Planzahlen liegt. Die vorläufige Finanzrechnung 2008 schließt wie folgt ab: Haushalt

vorl. Ergebnis

Abweichung

Cash Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit

-833.307,00 €

-434.318,27 €

398.988,73 €

Cash Flow aus Investitionstätigkeit

-628.717,00 €

-100.384,33 €

528.332,67 €

-24.693,00 €

812.069,26 €

836.762,26 €

-1.486.717,00 €

277.366,66 €

1.764.083,66

-2.582,59 €

-2.582,59 €

Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit Änderung des Bestandes an Finanzmitteln Saldo aus durchlaufenden Posten Anfangsbestand an Finanzmitteln Endbestand an Finanzmitteln

-1.486.717,00 €

392.287,32 €

392.287,32 €

667.071,39 €

2.153.788,39 €

Die Aufrechterhaltung der Kassenliquidität war nur durch die dauernde Inanspruchnahme von Kassenkrediten in Form von Festabschlüssen und Kontokorrentkrediten möglich. Zum 31.12.2008 waren Kassenkredite in Höhe von 13,250 Mio. € gebunden. Die Kontokorrentlinie belief sich auf 2,0 Mio. €, wurde aber zum 31.12.2008 nicht in Anspruch genommen.

-X-

Die Entwicklung der Investitionskredite stellt sich zum 31.12.2008 wie folgt dar:

Stand 01.01.2008 Aufnahmen 2008 Tilgungen 2008 Stand 31.12.2008

Ist 7.502.676 € 460.000 € -647.931 € 7.314.745 €

davon Darlehen Wald. Diakonissenhaus

1.311.088 €

nach 2009 übertragene Darlehensermächtigung

1.382.586 €

3. Entwicklung der Haushaltslage im Haushaltsjahr 2009 Das Jahr 2009 ist geprägt von den Auswirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise. Deutlich macht sich dies bei den Steuereinnahmen bemerkbar. Hier sind bei den Einkommen- und Umsatzsteueranteilen Ausfälle von rd. 800 T€ zu erwarten. Demgegenüber übersteigen die Gewerbesteuererträge die Planzahlen. Zurückzuführen ist dies auf positive Veränderungen bei wenigen Steuerpflichtigen. Weitere Ausfälle sind bei den Schlüsselzuweisungen zu verzeichnen. Die Schlüsselmasse ist geringer als ursprünglich erwartet. Aufgrund der erwarteten Einnahmeausfälle hat der Magistrat am 11.08.2009 eine haushaltswirtschaftliche Sperre nach § 114 n Hessische Gemeindeordnung (HGO) erlassen. Auf der Aufwandsseite konnten diverse Einsparungen (z. B. Personalaufwand, Kreis- und Schulumlage, Zinsaufwand, u. v. m.) erzielt werden. Insgesamt gehen wir deshalb davon aus, dass der Jahresfehlbetrag in der Größenordnung von 3,3 Mio. € (Haushaltsplan 3,4 Mio. €) liegen wird. 4. Ausblick auf den Haushalt 2010 A) Allgemeines Die Einbringung des Haushaltsentwurfs 2010 in die Stadtverordnetenversammlung ist für den 10. Dezember 2009 vorgesehen. Es ist der 5. Haushalt, der nach den Grundsätzen der Doppik aufgestellt wurde. Gleichzeitig ist es der erste Produkthaushalt der Stadt Bad Arolsen. Die Gliederung des Hauhalts erfolgt weiterhin nach Abteilungen, innerhalb der Abteilungen aber jetzt nach Kostenträgern (Produkten). Die Vorgaben der Gemeindehaushaltsverordnung Doppik (GemHVO-Doppik) bezüglich der Haushaltsgliederung sind damit erfüllt. Die Sicht auf die Produkte soll die Steuerungsmöglichkeit der Politik erhöhen. Ergänzt wird die Darstellung der Produkte durch ein Produktblatt mit Beschreibungen der Aufgaben, Ziele und Kennzahlen. In der Präambel zu den Verwaltungsvorschriften zur GemHVO-Doppik empfiehlt das Hess. Ministerium des Innern und für Sport bei der Ziel- und Kennzahlbildung mit einem oder wenigen Teilergebnishaushalten zu beginnen und auf den damit gemachten Erfahrungen aufbauend Ziele und Kennzahlen auf weitere Teilergebnishaushalte auszudehnen. Für den Umstieg wurden 11 „Startprodukte“ ausgewählt. Maßgeblich für die Auswahl war, dass auf jede Abteilung mindestens 1 Startprodukt entfällt und Angaben zu den Produktmengen möglichst vorhanden sind bzw. aus vorhandenen EDV-Systemen ohne großen Zusatzaufwand abgeleitet werden können. Für die Startprodukte wurden dann in Zusammenarbeit mit den Fachabteilungen detaillierte Produktbeschreibungen und Vorschläge für Ziele und Kennzahlen erarbeitet, die vom Magistrat zustimmend zur Kenntnis genommen wurden. Diese Ziele und Kennzahlen sollten Arbeitsgrundlage für das Haushaltsjahr 2010 sein. Ausgehend von den damit gemachten Erfahrungen sollten evtl. notwendige Änderungen

- XI -

erfolgen und das Ziel- und Kennzahlsystem für weitere Produkte schrittweise aufgebaut werden. Als letzter Schritt zur Erfüllung der GemHVO-Doppik war vorgesehen, den Haushalt 2010 in der Form der nach § 60 GemHVO-Doppik vorgeschriebenen Muster für Ergebnis- und Finanzhaushalt einzubringen. Dazu ist es aber erforderlich, Haushaltsplanung und Buchhaltung auf den geltenden Kommunalen Verwaltungskontenrahmen (KVKR) umzustellen. Diese Umstellung sollte zwischen der Feststellung des Haushaltsentwurfs durch den Magistrat und der Einbringung in der Stadtverordnetenversammlung erfolgen. Wegen technischer Probleme und fehlender Personalkapazitäten beim Rechenzentrum musste diese Umstellung jedoch verschoben werden. Der Haushalt wird deshalb noch mal mit dem bekannten Aufbau der Ergebnishaushalte und des Gesamtfinanzhaushalts eingebracht. Lediglich die Teilfinanzhaushalte wurden bereits an die neue Systematik angepasst; dort werden jetzt nur noch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen gezeigt. Außerdem wurden die Einzahlungen aus Darlehenstilgungen in der Finanzrechnung der Zeile 21 „Einzahlungen aus Veräußerung von Finanzanlagen“ zugeordnet. Damit sollten die Ergebnisse des Gesamtergebnis- und finanzhaushalts denen nach der Umstellung des Kontenplans entsprechen. Im Gesamtergebnis- und im -finanzhaushalt sind vorläufige Zahlen für das Jahr 2008 ausgewiesen. Insbesondere im Ergebnishaushalt kann es noch zu Veränderungen kommen (siehe hierzu auch Ausführungen unter Ziffer 2.). In den Teilergebnishaushalten sind teilweise noch keine Personalkosten ausgewiesen, da diese Werte auf der Produktebene bisher nicht immer ermittelt wurden. Diese Werte müssen noch erhoben und zukünftig dargestellt werden. In allen Produktblättern sind die diesem Teilhaushalt zugeordneten Kostenstellen aufgelistet. In diesem Vorbericht werden die größeren Positionen bzw. die Abweichungen im Gesamtergebnis bzw. Gesamtfinanzplan dargestellt und grundsätzliche Erläuterungen gegeben. Größere Abweichungen in den einzelnen Teilhaushalten werden im Haushaltsausdruck bei den jeweiligen Kostenträgern erläutert. Der vorliegende Entwurf des Gesamtergebnishaushalts schließt wie folgt ab, wobei positive Zahlen als Fehlbeträge zu verstehen sind: 2009 Ordentliches Ergebnis (Zeile 410) Außerordentliches Ergebnis (Zeile 46) Jahresergebnis (Fehlbetrag) (Zeile 48)

2010

Abweichung

3.535.920 €

3.808.946 €

273.026 €

-125.000 €

-72.000 €

53.000 €

3.410.920 €

3.736.946 €

326.026 €

Die Abweichungen beim ordentlichen Ergebnis sind im Wesentlichen auf gegenüber 2008 deutlich geringere Erträge zurückzuführen, deren Auswirkungen durch geringere Aufwendungen deutlich abgemildert werden. Gesamtfinanzhaushalt: Einzahlungen werden positiv, Auszahlungen negativ dargestellt. 2009* Cash Flow aus Verwaltungstätigkeit Cash Flow aus Investitionstätigkeit Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit Liquiditätsveränderung *) Stand Beschlussfassung 22.01.2009

2010

Abweichung

-2.410.417 €

-2.967.348 €

-556.931 €

-488.922 €

-1.014.245 €

-525.323 €

-141.278 €

372.245 €

513.523 €

-3.040.617 €

-3.609.348 €

-568.731 €

Deutlich wird, dass die Veränderungen überwiegend im Cash Flow aus Verwaltungstätigkeit liegen. Die negative Liquiditätsveränderung muss über Kassenkredite finanziert werden.

- XII -

B) Gesamtergebnishaushalt: Generell ist zu beachten, dass systembedingt Erträge mit einem Minus und Aufwendungen ohne Vorzeichen dargestellt werden. 1. Ordentliches Ergebnis: 1.1 Verwaltungsergebnis: Die Verwaltungserträge setzen sich wie folgt zusammen: 2009 Leistungsentgelte (Zeile 2) Bestandsveränd./aktivierte Eigenleist. (Zeile 3) sonstige betriebl. Erträge (Zeile 4) Steuern und steuerähnl. Erträge (Zeile 6) Erträge aus Zuweisungen (Zeile 8) Verwaltungserträge insgesamt (Zeile 110)

2010

Abweichung

-3.559.901 €

-3.490.553 €

69.348 €

150.000 €

0€

-150.000 €

-722.650 €

-705.500 €

17.150 €

-11.778.327 €

-10.501.733 €

1.276.594 €

-5.135.984 €

-4.556.447 €

579.537 €

-21.046.862 €

-19.254.233 €

1.792.629 €

Im Vergleich zu 2009 werden 2010 rd. 1,8 Mio. € geringere Erträge erwartet. Der Rückgang ist überwiegend bei den Steuern und steuerähnl. Erträgen und den Erträgen aus Zuweisungen (Schlüsselzuweisungen) zu verzeichnen. Die nachfolgende Grafik der Ertragsarten macht die Abhängigkeit von den Steuereinnahmen, deren Höhe wir nur in Teilbereichen beeinflussen können, deutlich:

Ertragsarten 2010

8.000.000 €

705.500 €

6.000.000 € 4.000.000 € 2.000.000 €

4.556.447 €

10.000.000 €

10.501.733 €

3.490.553 €

12.000.000 €

0€

Leistungsentgelte

sonstige betriebl. Erträge

Steuern und steuerähnl. Erträge

Erträge aus Zuweisungen

- XIII -

Die Steuereinnahmen entwickeln sich 2010 voraussichtlich wie folgt: Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer Familienleistungsausgleich Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer Sonstige Vergnügungsst. einschl. Spielapparatest. Hundesteuer Fremdenverkehrsabgaben, Kurtaxen Steuern insgesamt

2009 -5.597.269 € -917.614 € -334.944 € -95.000 € -1.560.000 € -3.120.000 € -90.000 € -37.500 € -26.000 € -11.778.327 €

2010 Abweichung -4.396.387 € 1.200.882 € -872.581 € 45.033 € -333.765 € 1.179 € -95.000 € 0€ -1.650.000 € -90.000 € -3.000.000 € 120.000 € -90.000 € 0€ -39.000 € -1.500 € -25.000 € 1.000 € -10.501.733 € 1.276.594 €

Für 2009 wird mit einem deutlichen Rückgang der Einkommensteueranteile und geringfügig sinkenden Gewerbesteuererträgen gerechnet. Bei der Kalkulation der Ansätze wurden bei der Einkommen- und Umsatzsteuer sowie beim Familienleistungsausgleich die Orientierungsdaten des Landes Hessen für die Haushaltsplanung 2010 zugrunde gelegt. Als Basis wurden die Erwartungen der Steuerschätzung vom Mai 2009 verwendet. Diese Steuerschätzung berücksichtigt weder die Auswirkungen des Bürgerentlastungsgesetzes der alten Bundesregierung noch die des geplanten Wachstumsbeschleunigungsgesetzes. Deshalb können sich hier noch weitere Verschlechterungen ergeben. Besonders schwierig bleibt der Ansatz für die Gewerbesteuer zu kalkulieren. Die Wirkungen der Unternehmensteuerreform, die Anfang 2008 in Kraft getreten ist, werden überwiegend erst jetzt in den Veranlagungen für 2008 deutlich. Außerdem sind die Auswirkungen der Finanzkrise noch zu berücksichtigen. Das Land Hessen rechnet für 2010 mit einem Anstieg des Gewerbesteueraufkommens von 7,5 %. Hierbei sind aber die örtlichen Besonderheiten zu berücksichtigen. In Anbetracht dieser Unwägbarkeiten haben wir den Ansatz für die Gewerbesteuer anhand der bekannten Messbeträge ermittelt. Die Veränderung bei den Erträgen aus Zuweisungen stellt sich wie folgt dar: 2009

2010

Abweichung

Schlüsselzuweisungen

-3.870.858 €

-3.320.349 €

550.509 €

Erträge aus der Auflösung von Sonderposten

-1.132.942 €

-1.097.214 €

35.728 €

-132.184 €

-136.884 €

-4.700 €

Erträge aus Zuweisungen für laufende Zwecke

Die Erträge aus Schlüsselzuweisungen wurden aufgrund der vorliegenden vorläufigen Berechnung des HMdF errechnet. Der deutliche Rückgang in 2010 ist auf den Rückgang der Steuerverbundmasse zurückzuführen. Auch im Jahr 2010 erhält die Stadt Bad Arolsen im KFA noch einen Aufstockungsbetrag auf die Finanzkraftgarantie und gehört damit zu den armen Kommunen in Hessen. Der Ansatz Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (Investitionszuschüsse und Beiträge) beruht auf dem aktuellen Bestand in der Anlagenbuchhaltung und liegt um rd. 36 T€ unter dem Planwert 2009.

- XIV -

Die Verwaltungsaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen: 2009 Bezogene Waren und Dienstleistungen (Zeile 12)

2010

Abweichung

2.592.659 €

2.512.884 €

-79.775 €

Personalaufwand (Zeile 15)

6.456.717 €

6.297.524 €

-159.193 €

Abschreibungen (Zeile 20)

1.938.344 €

1.842.694 €

-95.650 €

sonstige betriebl. Aufwendungen (Zeile 22)

1.485.266 €

1.443.535 €

-41.731 €

Betriebliche Steuern (Zeile 28) sonst. Steuern und steuerähnl. Aufwendungen (Zeile 29)

24.027 €

23.931 €

-96 €

8.656.083 €

7.833.260 €

-822.823 €

Aufwendungen aus Transferleistungen (Zeile 32)

917.711 €

828.400 €

-89.311 €

Aufwendungen für Zuschüsse (Zeile 33)

1.712.664 €

1.772.034 €

59.370 €

Verwaltungsaufwendungen insgesamt

23.783.471 €

22.554.262 €

-1.229.209 €

Die Verwaltungsaufwendungen sinken insgesamt um rd. 1,23 Mio. € oder 5,2 %. Der Rückgang ist im Wesentlichen auf die geringeren Steuern und steuerähnl. Aufwendungen (insbesondere den Rückgang der Kreis- und Schulumlage) und den sinkenden Personalaufwand zurückzuführen. Die Verteilung der Aufwendungen stellt sich grafisch wie folgt dar: Aufwand 2010 nach Arten

8.000.000 €

2.000.000 € 1.000.000 €

1.772.034 €

828.400 €

7.833.260 €

23.931 €

3.000.000 €

1.443.535 €

4.000.000 €

1.842.694 €

5.000.000 €

6.297.524 €

6.000.000 €

2.512.884 €

7.000.000 €

0€ Bezogene Waren und Dienstleistungen (Zeile 12) Personalaufwand (Zeile 15) Abschreibungen (Zeile 20) sonstige betriebl. Aufwendungen (Zeile 22) Betriebliche Steuern (Zeile 28) sonst. Steuern und steuerähnl. Aufwendungen (Zeile 29) Aufwendungen aus Transferleistungen (Zeile 32) Aufwendungen für Zuschüsse (Zeile 33)

Der mit rd. 7,833 Mio. € größte Aufwandsblock sind die sonstigen Steuern und steuerähnlichen Aufwendungen. Hinter dieser Bezeichnung verbergen sich die Kreis- und Schulumlage und die Gewerbesteuerumlage. Diese Position ist von uns direkt nicht zu beeinflussen. Der Personalaufwand ist der zweitgrößte Aufwandsblock. Hier bestehen im Regelfall entsprechende Verpflichtungen. Das gilt überwiegend auch für die anderen Aufwandsbereiche. Nennenswerte Einsparungen dürften nur durch strukturelle Veränderungen erreichbar sein. Die bezogenen Waren und Dienstleistungen beinhalten u. a. die Aufwendungen für Energie, Gebäudebewirtschaftung, Unterhaltung, Dienstund Schutzkleidung und die

- XV -

Viehmarktslotterien. Im Vergleich zu 2009 ist Reduzierung von rd. 80 T€ vorgesehen. Die größten Veränderungen liegen im Bereich Wasser/Abwasser (+ 98 T€), Instandhaltung von Gebäuden (-72 T€) und Aufwand für Bauleitplanung (- 80 T€). Personalaufwand: Für das Jahr 2010 ist ein Personalaufwand in Höhe von 6,298 Mio. € veranschlagt. Gegenüber der Haushaltsplanung für 2009 mit einem Ansatz i. H. v 6,457 Mio. € bedeutet dies eine Reduzierung um 159 T€. Begründet ist dies in der Hauptsache durch weitere Stellenreduzierungen als Teil des Haushaltskonsolidierungskonzepts. Wie bereits im Vorbericht 2009 erläutert, stehen dem Personalaufwand zu einem nicht unerheblichen Anteil Personalkostenerstattungen gegenüber, z.B. für die Mitarbeiter des Sonderstandesamtes bzw. für die Hartz IV-Sachbearbeiter. Im nachfolgenden Diagramm ist erkennbar, dass dem Personalaufwand für das Jahr 2010 in Höhe von rd. 6,3 Mio € Erstattungen in Höhe von rd. 1,2 Mio € gegenüber stehen, das sind 18,6 %.

Erstattungen Personalkosten

Erstattungen Personalkosten

Erstattungen

Erstattungen

Erstattungen

Erstattungen Personalkosten

3500000

Personalkosten

4000000

Personalkosten

4500000

Personalkosten

5000000

Erstattungen

5500000

Personalkosten

Pers.kosten in €

6000000

Personalkosten

6500000

Erstattungen

Personalkosten

3000000 an Pl

06 20

06 20 t Is

an Pl

07 20

07 20 t Is

an Pl

08 20

08 20 t Is

an Pl

09 20

an Pl

10 20

Jahr Die Abschreibungen wurden anhand der aktuellen Werte in der Anlagenbuchhaltung geplant und liegen um rd. 96 T€ unter dem Planwert 2009. Da die Auflösung der Sonderposten auch um rd. 36 T€ sinkt, resultiert aus diesen beiden nicht zahlungswirksamen Positionen (Ziff. 10 und 21) insgesamt eine Ergebnisverbesserung von 60 T€ gegenüber dem Planwert 2009. Die Ansätze für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bewegen sich auf dem Niveau der Vorjahre. Zu den betrieblichen Steuern gehören die Kfz-Steuer und die Grundsteuer. Unter der Position sonstige Steuern, steuerähnliche Aufwendungen werden die Kreis- und Schulumlage, die Gewerbesteuerumlage und die Umlage an den Diemelverband veranschlagt. Die Verringerung um 823 T€ ist auf die um 816 T€ gesunkene Kreis- und Schulumlage und durch eine um rd. 17 T€ geringere Gewerbesteuerumlage aufgrund niedrigeren Gewerbesteueraufkommens (und trotz einer um 1% höheren Umlage) zurückzuführen. Im Hinblick auf die deutlich gesunkene Kreis- und Schulumlage kann eine Erhöhung der Hebesätze durch den Landkreis vermutet aber bisher nicht geplant werden.

- XVI -

Die Aufwendungen aus Transferleistungen sinken im Vergleich zu 2009 um rd. 89 T€. Der Rückgang ist auf den sinkenden Betriebskostenzuschuss an den Bäderbetrieb zurückzuführen. Hier macht sich sowohl das gute Ergebnis der BAK als auch der zum 01.01.2009 erfolgte Erwerb der 10-prozentigen Beteiligung der EWF an der BAK GmbH positiv bemerkbar. Unter den Aufwendungen für Zuschüsse ist der Zuschuss an den Zweckverband ev. Kindertagesstätten (1,367 Mio. €), der Zuschuss für die betreuende Grundschule (40 T€), der Kostenanteil der Stadt Bad Arolsen an den Kosten der ALG II Behörde (35 T€), die Kostenerstattung an den Landkreis für die Kfz-Zulassungsstelle (73 T€), der Zuschuss für das Anrufsammeltaxi (81 T€), Beförsterungskosten (35 T€), Kostenerstattungen an den Bund für Ausweiswesen und die üblichen Zuschüsse an Vereine und Organisationen zu finden. Die Ansätze steigen gegenüber dem Haushalt 2009 um rd. 59 T€. Überwiegend ist das auf den höheren Zuschuss der Stadt Bad Arolsen an den Zweckverband für ev. Kindertagesstätten zurückzuführen (+ 42T€). 1.2 Finanzergebnis: Zu den Finanzerträgen gehören insbesondere die Eigenkapitalverzinsungen Stadtwerke und Abwasserverband Bad Arolsen-Volkmarsen (295 T€), Gewinnbeteiligung Domanialverwaltung (100 T€), außerdem Bürgschaftsprovisionen (17,5 T€), Nachforderungszinsen Gewerbesteuer (40 T€), Abzinsung der langfristigen Wohnungsbaudarlehen (10 T€) sowie Mahngebühren und Säumniszuschläge. Die Finanzaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Darlehenszinsen (203 T€), Kassenkreditzinsen (717 T€), Auflösung von Ansparraten für Investitionsfondsdarlehen (44 T€) und Gewerbesteuererstattungszinsen (25 T€). Der Rückgang der Aufwendungen um rd. 105 T€ ist auf geringeren Zinsaufwand für Kassenund Investitionskredite zurückzuführen. Die bisher in 2009 getätigten Kassenkreditabschlüsse und die nicht vollständige Inanspruchnahme des Kassenkreditvolumen lt. HH-Satzung sowie das günstige Zinsniveau halten die für 2010 geplanten Kassenkreditzinsen unter auf dem hierfür in 2009 geplanten Aufwand. In 2010 laufen aber auch die Zinsfestschreibungen für 2,5 Mio. € aus, die aktuell noch mit durchschnittlich 3,198 % verzinst werden. Aufgrund des veränderten Zinsniveaus ist der Zinssatz für neue Kassenkredite jetzt mit 4,0 % bis 4,8% zu berücksichtigen. 2. Außerordentliches Ergebnis: Als außerordentliche Erträge wurden neben den erwarteten Erträgen aus Grundstücksverkäufen (60 T€), auch Erträge aus dem Verkauf von Altfahrzeugen Betriebshof (12 T€) geplant. Außerordentliche Aufwendungen wurden nicht veranschlagt, im vorl. Ergebnis 2008 ist hier der Verlust 2008 der Stadtwerke (102 T€), die Umsatzsteuernachzahlung 2003 (27,5 T€) und der Verlust aus Grundstücksverkauf zur Gewerbeansiedlung (27 T€) enthalten. C) Gesamtfinanzhaushalt: Im Finanzhaushalt werden die zu erwartenden Einzahlungen und Auszahlungen dargestellt. Mit Hilfe der Finanzrechnung werden die erforderlichen Statistiken bedient. Dabei enthält der Cash Flow aus Verwaltungstätigkeit im Wesentlichen die Zahlungsströme aus dem ordentlichen Ergebnis der Ergebnisrechnung. Dieser Cash Flow ist in 2010 und den Folgejahren weiterhin negativ. Die laufenden Einnahmen reichen also nicht dazu aus, die laufenden Auszahlungen zu decken. Ebenso wird kein Anteil zur Finanzierung der Tilgung bzw. keine Überschüsse zur Finanzierung neuer Investitionen erwirtschaftet.

- XVII -

Der Cash Flow aus Investitionstätigkeit stellt die erwarteten Einzahlungen aus Beiträgen und Zuschüssen den geplanten Investitionsauszahlungen gegenüber. 2009 Investitionseinzahlungen

1.164.028 €

Vermögensveräußerungen Investitionsauszahlungen Einzahlungen Abgang Finanzanlagen Cash-Flow Investitionen

2010

Abweichungen

2.027.774 €

863.746 €

125.000 €

72.000 €

-53.000 €

-1.777.950 €

-3.228.600 €

-1.450.650 €

115.859 €

114.581 €

-1.278 €

-373.063 €

-1.014.245 €

-641.182 €

Für 2010 sind insgesamt 3,228 Mio. € an Investitionsauszahlungen geplant. Gegenüber 2009 bedeutet dies eine Steigerung des Investitionsniveaus um rd. 1,45 Mio. €. An Investitionseinzahlungen (Zuschüssen und Beiträge) werden für 2010 rd. 2,28 Mio. € erwartet. Das bedeutet gegenüber 2009 eine Erhöhung von rd. 864 T€. Die Einzahlungen aus Vermögensveräußerungen beziehen sich auf die geplanten Grundstücksverkäufe (60 T€) und Veräußerungserlöse für Fahrzeuge (12 T€). Die Einzahlungen aus dem Abgang von Finanzanlagen sind Tilgungen für Darlehen, die die Stadt Bad Arolsen gewährt hat (z. B. dem Wald. Diakonissenhaus). Diese Einzahlungen wurden im Vorgriff auf die Umstellung des Haushalts auf die verbindlichen Muster der GemHVO-Doppik im Finanzhaushalt neu dem Cash-Flow aus Investitionen zugeordnet (siehe auch Ausführungen unter A). Insgesamt ergibt sich daraus ein Cash-Flow für Investitionen in Höhe von 1,014 Mio. €. Dieser Betrag darf über Investitionskredite finanziert werden. Die Investitionsschwerpunkte verteilen sich wie folgt:      

1.400 T€ Straßenbau 867 T€ Umbau und Sanierung Große Allee 24 232 T€ Stadtumbau West Programmjahre 2008 bis 2010 158 T€ Fahrzeugbeschaffungen 116 T€ Ablösung direkte Anbindung B252 an das Gewerbegebiet 103 T€ Ablösung Kirchenbaulast

Die Einzelmaßnahmen sind bei Investitionsprogramm dargestellt.

den

entsprechenden

Teilfinanzhaushalten

und

im

Verpflichtungsermächtigungen sind insgesamt in Höhe von 650 T€ vorgesehen. Das Investitionsvolumen übersteigt die Ansätze der vorhergehenden Jahre deutlich und ist auch nur mit einer Netto-Neuverschuldung zu finanzieren. Eine Verteilung der Investitionen auf den Finanzplanungszeitraum ist aber für die im Haushalt 2010 noch veranschlagten Maßnahmen nicht möglich. Dies liegt zum einen daran, dass die Straßenbaumaßnahmen überwiegend im Zusammenhang mit Kanalerneuerungsmaßnahmen erfolgen. Hier besteht aufgrund der Ergebnisse der Untersuchungen nach der Eigenkontrollverordnung (EKVO) dringender Handlungsbedarf. Die Maßnahme „Helenenstr.“ muss im Haushalt 2010 neu veranschlagt werden; ein Bewilligungsbescheid über eine Landeszuweisung liegt mittlerweile vor. Bei der Sanierung des Objekts „Große Allee 24“ handelt es sich um eine rentierliche Investition. Aufgrund der vorliegenden Berechnungen wird nach Fertigstellung der Maßnahme insbesondere durch den Wegfall von Mietzahlungen und durch einen optimierten Personaleinsatz ein positiver Effekt für den Haushalt erwartet (siehe auch Haushaltssicherungskonzept). Die Mittel für den Stadtumbau werden benötigt, um insbesondere die bewilligten Maßnahmen 2008 und 2009 umsetzen zu können. Die Fahrzeugbeschaffungen sind zum Teil erforderlich, weil die Altfahrzeuge nicht mehr wirtschaftlich eingesetzt werden können. Außerdem wird für ein Katastrophenschutzfahrzeug das Fahrgestell im Rahen einer Landesbeschaffungsaktion zur Verfügung gestellt, der Aufbau (60 T€) ist von der Stadt zu finanzieren.

- XVIII -

Bezüglich der Ablösung der direkten Anbindung der B252 an das Gewerbegebiet bzw. für die Ablösung der Kirchenbaulast bestehen seit längerem entsprechende Verbindlichkeiten, die in 2010 bzw. 2013 auslaufen. Der Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit stellt Kreditaufnahmen und Kredittilung gegenüber. 2009

2010

Abweichungen

488.922 €

1.014.245 €

Tilgung von Krediten

-630.200 €

-642.000 €

23.210 €

Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit

-141.278 €

372.245 €

548.533 €

Aufnahme von Krediten

525.323 €

Für das Jahr 2010 sind Kreditaufnahmen in Höhe 1,014 Mio. € vorgesehen. Dies entspricht den Eigenanteilen an den geplanten Investitionen. Für Tilgung dürften insgesamt rd. 642 T€ anfallen, so dass bei den Investitionskrediten ein Schuldenzuwachs von rd. 372 T€ erfolgt. Aufgrund der oben erläuterten Investitionen war diese Netto-Neuverschuldung nicht zu vermeiden und steht im Widerspruch zum operativen Ziel bei Kostenträger 612.010 Allgemeine Finanzwirtschaft. Sie erscheint aber gerechtfertigt, zumal im Finanzplanungszeitraum (2009 bis 2013) insgesamt keine Netto-Neuverschuldung erfolgt. Die Entwicklung der Verschuldung zum 31.12.2010 wird wie folgt erwartet: Stand 31.12.2008

7.502.676 €

zuzügl. Haushaltsreste aus 2008

1.382.586 €

abzügl. Schuldenabbau 2009 zuzügl. Neuverschuldung 2010 voraussichtl. Verschuldung 31.12.2010

-141.278 € 372.245 € 9.116.229 €

Darin sind zum 31.12.2010 an das Waldecksche Diakonissenhaus weitergeleitete Investitionsfondsdarlehen mit einer Restschuld von 1,1 Mio. € enthalten. D Kassenkredite Nach derzeitigen Erkenntnissen werden zum 31.12.2009 Kassenkredite in der Größenordnung von ca. 15,5 Mio. € gebunden sein. Unter Berücksichtigung der Veränderung der Finanzmittelbestandes von rd. - 3,6 Mio. €, einer Sicherheit für 2009 sowie einer Absicherung für Schwankungen in 2010 sollte der Höchstbetrag der Kassenkredite in der Satzung auf 22 Mio. € (2009: 19 Mio. €) festgesetzt werden. Eine Inanspruchnahme dieser Ermächtigung erfolgt nur bei Bedarf. E Übersicht über die Fehlbeträge Die Rechnungsfehlbeträge stellen sich wie folgt dar. ordentliches Ergebnis

außerordentliches Ergebnis

Bestand zum 31.12.2005

insgesamt 12.266.281,29 €

vorläufiges Ergebnis 2006

2.374.875,07 €

219.964,73 €

2.594.839,80 €

vorläufiges Ergebnis 2007

428.434,48 €

-1.404.587,69 €

-976.153,21 €

27.552,16 €

1.761.774,01 €

vorläufiges Ergebnis 2008

1.734.221,85 €

Zusammen

4.537.531,40 €

-1.157.070,80 € 15.646.741,89 €

Hinzuzurechnen wäre noch der Fehlbetrag aus dem Haushaltsjahr 2009, der aktuell in der Größenordnung von 3,3 Mio. € erwartet wird.

- XXI Muster 1 Zu § 60 Nr. 1 (§ 114a i.V.m. § 114 d HGO)

Haushaltssatzung und Bekanntmachung der Haushaltssatzung

1. Haushaltssatzung Aufgrund der §§ 114a ff der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) in der Fassung vom 1. April 2005 (GVBl. I S. 142) zuletzt geändert durch Gesetz vom 15. November 2007 (GVBl. I S. 757) hat die Stadtverordnetenversammlung am 25.02.2010 folgende Haushaltssatzung beschlossen:

§1 Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2010 wird im Ergebnishaushalt im ordentlichen Ergebnis mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf mit dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf

19.735.655 EUR 23.544.601 EUR

im außerordentlichen Ergebnis mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf mit dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf

72.000 EUR 0 EUR

mit einem Fehlbedarf von

3.736.946 EUR,

im Finanzhaushalt mit dem Saldo aus den Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auf

- 2.967.348 EUR

und dem Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf

2.214.355 EUR, 3.228.600 EUR,

Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf

1.014.245 EUR, 642.000 EUR,

mit einem Finanzmittelfehlbedarf des Haushaltsjahres von

3.609.348 EUR

festgesetzt.

- XXIII 2. Bekanntmachung der Haushaltssatzung Die vorstehende Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2010 wird hiermit öffentlich bekannt gemacht. Die nach §§ 114i Abs. 4 und 114j Abs. 2 HGO erforderlichen Genehmigungen der Aufsichtsbehörde zu den Festsetzungen in den §§ 2 und 3 der Haushaltssatzung sind erteilt. Sie haben folgenden Wortlaut:

Der Haushaltsplan liegt zur Einsichtnahme vom bis einschließlich im Rathaus der Stadtverwaltung Bad Arolsen, Große Allee 26, 34454 Bad Arolsen, Finanzabteilung, Zimmer 404, während der Dienststunden öffentlich aus.

Bad Arolsen, den

Der Magistrat

(van der Horst) Bürgermeister

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Budgetregeln zum Haushaltsplan 2010 Vorbemerkung –Deckungsgrundsätze–: § 18 GemHVO-Doppik: Grundsatz der Gesamtdeckung Soweit in dieser Verordnung nichts anderes bestimmt ist, dienen 1. die Erträge des Gesamtergebnishaushalts insgesamt zur Deckung der Aufwendungen des Gesamtergebnishaushalts, 2. die Einzahlungen des Gesamtfinanzhaushalts insgesamt zur Deckung der Auszahlungen des Gesamtfinanzhaushalts.

Vorbemerkung –Budget–: § 4 GemHVO-Doppik: Teilhaushalte, Budgets (1) … Jeder Teilhaushalt bildet eine Bewirtschaftungseinheit (Budget). Die Budgets sind bestimmten Verantwortungsbereichen zuzuordnen. (5) Werden Teilhaushalte nach der örtlichen Organisation gegliedert (Abs. 2 Satz 2), ist dem Haushaltsplan eine Übersicht über die Budgets und die den einzelnen Budgets zugeordneten Produktgruppen als Anlage beizufügen.

§ 20 GemHVO-Doppik: Deckungsfähigkeit (1) Die Ansätze der in einem Budget veranschlagten Aufwendungen sind gegenseitig deckungsfähig, wenn im Haushaltsplan nichts anderes bestimmt ist. (2) Die Ansätze für Aufwendungen, die nicht nach Abs. 1 deckungsfähig sind, können für gegenseitig oder einseitig deckungsfähig erklärt werden, wenn sie sachlich zusammenhängen. (3) Die Abs. 1 und 2 gelten für die veranschlagten Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen für Investitionen entsprechend. (4) ... (5) Zahlungsunwirksame Aufwendungen dürfen nicht zu Gunsten von zahlungswirksamen Aufwendungen für deckungsfähig erklärt werden. (6) Zahlungswirksame Aufwendungen eines Budgets können zu Gunsten von Investitionsauszahlungen des Budgets für einseitig deckungsfähig erklärt werden. (7) ...

§ 19 GemHVO-Doppik: Zweckbindung (1) Erträge, die zu Einzahlungen führen, sind auf die Verwendung für bestimmte Aufwendungen zu beschränken, 1. wenn die Beschränkung sich aus der Herkunft oder Natur der Erträge ergibt oder 2. wenn ein sachlicher Zusammenhang dies erfordert und durch die Zweckbindung die Bewirtschaftung der Mittel erleichtert wird. Zweckgebundene Mehrerträge dürfen für entsprechende Mehraufwendungen verwendet werden. (2) Im Haushaltsplan kann bestimmt werden, dass bestimmte zahlungswirksame Mehrerträge bestimmte Ansätze für Aufwendungen erhöhen oder bestimmte zahlungswirksame Mindererträge bestimmte Ansätze für Aufwendungen vermindern. Ausgenommen hiervon sind zahlungswirksame Mehrerträge aus Steuern in Höhe des nicht zur Deckung überplanmäßiger Umlageverpflichtungen gebundenen Betrages und zahlungswirksame Mehrerträge aus allgemeinen Zuweisungen und Umlagen. (3) ... (4) Die Abs. 1 bis 3 gelten für Einzahlungen und Auszahlungen entsprechend.

- XXV -

Allgemeine Vermerke zum Haushaltsplan 2010 Gegenseitige Deckungsfähigkeit: Für die Stadt Bad Arolsen bilden die Teilhaushalte der jeweiligen Abteilung ein Budget. Abweichend von § 20 (1) GemHVO-Doppik gehören Personalaufwendungen, Versorgungsaufwendungen und Aufwendungen für Gebäude auf Gebäudekostenstellen, mit Ausnahme der Gebäudekostenstellen „Buswartehallen, Altenwohnheim Küttler-Stiftung und Betriebshof“ nicht den jeweiligen Budgets innerhalb der Teilhaushalte an. Personalaufwendungen und Versorgungsaufwendungen sind im Haushalt gegenseitig deckungsfähig und werden der Abteilung I zugewiesen (Querbudget Personal). Dabei dürfen zahlungsunwirksame Aufwendungen nicht zur Deckung von zahlungswirksamen Aufwendungen verwand werden (§ 20 Abs. 5 GemHVO-Doppik). Aufwendungen für Gebäude auf Gebäudekostenstellen mit Ausnahme der Gebäudekostenstellen „Buswartehallen, Altenwohnheim Küttler-Stiftung und Betriebshof“ sind im Haushalt gegenseitig deckungsfähig und werden der Abteilung V zugewiesen (Querbudget Gebäude). Dabei dürfen zahlungsunwirksame Aufwendungen nicht zur Deckung von zahlungswirksamen Aufwendungen verwand werden (§ 20 Abs. 5 GemHVO-Doppik).

Zweckbindung: Für die Teilergebnisse „Sondervermögen“ und „Einrichtungen für Ältere (Küttler-Stiftung)“ wird gemäß § 120 (1) HGO in Verbindung mit § 19 (1) GemHVO-Doppik die Zweckbindung für das Vermögen der Stiftungen festgesetzt. Zweckgebundene Mehrerträge dürfen für entsprechende Mehraufwendungen verwendet werden.

Einzelvermerke Zahlungswirksame Mehrerträge der nachstehenden Hauptkonten berechtigen innerhalb der Budgets zu zahlungswirksamen Mehraufwendungen der in direktem Zusammenhang stehenden Aufwandskonten: Hauptkto. Bezeichnung Hauptkto. Bezeichnung Ertrag Aufwand 5110 Gebühren und Leistungen aus Verwal7930 sonstige Erstattungen und Zuweisungen 5120 tungstätigkeit 5330 Erträge aus Schadensersatzleistungen Diverse je nach Aufwand 5563 Verzinsung von Steuernachforderungen 7260 Gewerbesteuer-Erstattungszinsen 5139001 Gebühren für Brandsicherheitsdienste 6179002 Erstattung für Brandsicherheitsdienste 530925* Spenden für komm. Einrichtungen Diverse je nach Spendenzweck 5753000 Gewerbesteuer 7580100 Gewerbesteuerumlage 5911310 Schlüsselzuweisungen des Landes 7554100 Kreisumlage und 7554200 Schulumlage Bei den Kostenstellen 4030030 „Jugendzentrum“ im Teilergebnishaushalt 366.010 und 7050010 „Fremdenverkehr“ im Teilergebnishaushalt 575.010 berechtigen zahlungswirksame Mehrerträge zu zahlungswirksamen Mehraufwendungen innerhalb der Kostenstelle. Im Teilergebnishaushalt 573.030 „Fleischbeschau“ Die Mittel des „Ortsteilbudgets“ im Teilergebnis 111.090 sind im Ergebnishaushalt innerhalb der veranschlagten Aufwandsarten einseitig deckungsfähig mit allen Teilhaushalten. Zahlungswirksamer Materialaufwand (Konto 6063) und zahlungswirksame Instandhaltung von Einrichtungen und Ausstattungen (Konto 6163) werden zu Gunsten von Investitionsauszahlungen für abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind und zur Bildung der Sammelposten führen (Sammelposten der BGA Konto 08904) innerhalb der Budgets für einseitig deckungsfähig erklärt. Zahlungswirksame Mehreinzahlungen im Teilfinanzplan 111.100 aus der Veräußerung von Vermögensgegenständen (Konto 82282**) berechtigen zu Mehrauszahlungen für Grundstücksankäufe (Konto 8418***). Aufwand für andere Beratungsleistungen (Konto 6779) im Teilergebnishaushalt 511.020 „Stadtsanierung und Dorferneuerung“, sowie Auszahlungen für Ansparraten Hessischer Investitionsfonds –B- der Kostenstelle 2020020 „Allgemeine Finanzwirtschaft“ werden gem. § 21 GemHVO-Doppik für übertragbar erklärt.

Budgetübersicht zum Haushalt 2010

Bezeichnung Budget Hauptamt

Abteilung Bereich Gruppe Produkt 10

Innere Verwaltung

01

Verwaltungssteuerung und -service Organisation u. Dokumentation kom. Willensbildung Organisatorische und zentrale Dienstleistungen Dienstleistungen im Bereich Technikunterstützte Informationsverarbeitung Personaldienstleistungen

Budget Finanzen

Allgemeine Finanzwirtschaft

611 611 612 612

612.010

02 121 121 122 122 122 122 122 122 122 122 126 126 127 127 128 128

121.010 122.011 122.012 122.013 122.014 122.015 122.016 122.020 126.010 127.010 128.010

10

Wohnbauförderung Wohnungsbauförderung ÖPNV Belange des ÖPNV

611.010

30

Statistik und Wahlen Statistik und Wahlen Ordnungsangelegenheiten Öffentliche Sicherheit und allgemeine öffentliche Ordnung Verkehrslenkung, -sicherung und -überwachung Gewerbeüberwachung und Gaststättenrecht Meldeangelegenheiten Gefahrgutüberwachung Kraftfahrzeugzulassung Beurkundung des Personenstandes Brandschutz Aufgaben des Brandschutzes Rettungsdienst Aufgaben des Rettungsdienstes Katastrophenschutz Aufgaben des Katastrophenschutzes

Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV

111.050 111.060 111.070 111.080

16

Steuern, allgemeine Zuweisungen und Umlagen Gemeindesteuern, Allgem. Zuweisungen und Umlagen Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Allgemeine Finanzwirtschaft

Bauen und Wohnen

111 111 111 111 111

01

Verwaltungssteuerung und -service Finanzverwaltung Angelegenheiten der Stadtkasse Steuerverwaltung Abwicklung von Sondervermögen

Sicherheit und Ordnung

111.010 111.020 111.030 111.040

20

Innere Verwaltung

Budget Ordnungsamt

111 111 111 111 111

522 522

522.010

547 547

547.010

12

Budgetübersicht zum Haushalt 2010

Bezeichnung Budget Sozialamt

Abteilung Bereich Gruppe Produkt 40

Kultur und Wissenschaft

04

Büchereien Betrieb und Unterstützung von Büchereien

272 272

Soziale Leistungen Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII Leistungsgewährung nach dem SGB XII Grundsicherung für Arbeitsuchende nach dem SGB II Leistungsgewährung nach dem SGB II Soziale Einrichtungen Soz. Einrichtungen für Ältere Soz. Einrichtungen für pflegebedürftige Ältere Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege Sonstige soziale Hilfen und Leistungen Sonstige soz. Angelegenheiten -andere Kostenträger

311 311 312 312 315 315 315 331 331 351 351

Kinder-, Jugend- und Familienhilfe

362 362 365 365 366 366

251 251 261 261 262 262 263 263 281 281

Wirtschaft und Tourismus

331.010 3516.010

3625.010 365.010 366.010

251.010 261.010 262.010 263.010 281.010

15

Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen Märkte Tourismus Förderung des Fremdenverkehrs

Verwaltungssteuerung und -service Dienstleistungen Betriebshof

3151.010 3152.010

04

Wissenschaft und Forschung Wissenschaftl. Museen ppa. Theater Förderung Theater Musikpflege Förderung der Musikpflege Musikschulen Förderung der Kreis-Musikschule Heimat- und sonstige Kulturpflege Heimat- und sonstige Kulturpflege

Innere Verwaltung

312.010

70

Kultur und Wissenschaft

Budget Betriebshof

311.010

06

Jugendarbeit Sonstige Jugendarbeit Tageseinrichtungen für Kinder Tageseinrichtungen für Kinder Einrichtungen der Jugendarbeit Einrichtungen der Jugendarbeit

Budget Gästezentrum

272.010

05

573 573 575 575

573.029 575.010

80 01 111 111

111.110

Budgetübersicht zum Haushalt 2010

Bezeichnung Budget Bau- und Liegenschaften Innere Verwaltung

Abteilung Bereich Gruppe Produkt 50 01

Verwaltungssteuerung und -service Verwaltung und Betrieb bebauter Grundstücke Verwaltung unbebauter Grundstücke

Sportförderung

111 111 111

08

Förderung des Sports Sportförderung Sportstätten und Bäder Sportstätten

Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen

421 421 424 424 511 511 511 521 521 521 523 523 538 538 541 541 542 542 543 543 544 544 545 545 546 546

Wirtschaftsförderung Stadtmarketing und Wirtschaftsförderung Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen öffentliche Einrichtungen Fleischbeschau

523.010

538.010

541.010 542.010 543.010 544.010 545.010 546.010

13

Öffentliches Grün / Landschaftsbau Grünflächenpflege Öffentliche Gewässer / Wasserbauliche Anlagen Betrieb u. Unterhaltung von öffentlichen Gewässern Friedhofs- und Bestattungswesen Friedhofswesen Naturschutz und Landschaftspflege Naturschutz und Landschaftspflege Land- und Forstwirtschaft Förderung der Landwirtschaft Forstwirtschaftliche Unternehmen

Wirtschaft und Tourismus

521.010 521.020

12

Gemeindestraßen Betrieb u. Unterhaltung von Verkehrswegen und Anl. Kreisstraßen Betrieb und Unterhaltung von Kreisstraßen Landesstraßen Betrieb und Unterhaltung von Landesstraßen Bundesstraßen Betrieb und Unterhaltung von Bundesstraßen Straßenreinigung Straßenreinigung und Winterdienst Parkeinrichtungen Parkeinrichtungen

Natur- und Landschaftspflege

511.010 511.020

11

Abwasserbeseitigung Bedürfnisanstalten

Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV

424.010

10

Bau- und Grundstücksordnung Ausführungen von Planungen Flächen- und grundstücksbez. Daten und Grundlagen Denkmalschutz und -pflege Denkmalschutz

Ver- und Entsorgung

421.010

09

Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen Städtebauliche Planung Stadtsanierung und Dorferneuerung

Bauen und Wohnen

111.090 111.100

551 551 552 552 553 553 554 554 555 555 555

551.010 552.010 553.010 554.010 555.010 555.020

15 571 571 573 573 573

571.010 573.010 573.030

Haushalt 2010 Gesamtergebnishaushalt Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

01

Verwaltungserträge

02

50/51 Privatrechtl.,öff.-rechtl.

vorl. Ergebnis 2008

Ansatz 2009

-3.517.722

-3.559.901

85.515

150.000

-1.490.854

Ansatz 2010

Ansatz 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

-3.490.553

-3.513.673

-3.493.686

-3.494.161

-722.650

-705.500

-705.500

-705.500

-705.500

-11.623.048

-11.778.327

-10.501.733

-10.570.653

-11.505.369

-12.133.223

-5.841.097

-5.135.984

-4.556.447

-4.671.583

-5.386.649

-5.019.158

-4.603.618

-3.870.858

-3.320.349

-3.481.250

-4.222.008

-3.915.532

-840.320

-1.132.942

-1.097.214

-1.053.624

-1.027.932

-972.817

-397.159

-132.184

-138.884

-136.709

-136.709

-130.809

-22.387.205

-21.046.862

-19.254.233

-19.461.409

-21.091.204

-21.352.042

Leistungsentgelte 03

52 Bestandsveränderungen/aktivierte

04

53 Sonstige betriebliche Erträge

05

Steuer- und Transfererträge

06

57 Steuern und steuerähnliche Erträge

08

59 Ertr. aus Zuw., Zuschüsse f. Inv.,bes.

Eigenleistung.

Fin.ein. 09

davon: Schlüsselzuweisungen des Landes

10

davon: Erträge aus Auflösung von Sonderposten

11

davon: Ertr. aus Zuw.,Zuschüsse f. lfd. Zwecke

110

Verwaltungserträge

12

Bezogene Waren und Dienstleistungen

2.361.312

2.592.659

2.512.884

2.592.914

2.587.014

2.581.076

13

60 Aufw. f. Roh-, Hilfs-,

1.079.801

1.187.859

1.279.146

1.300.296

1.301.096

1.297.458

Betriebsstoffe,bez. War. 14

61 Aufwendungen für bezogene Leistungen

1.281.511

1.404.800

1.233.738

1.292.618

1.285.918

1.283.618

15

Personalaufwand

6.306.095

6.456.717

6.297.524

6.306.643

6.329.544

6.330.679

16

62 davon: Arbeiter

1.476.595

1.572.664

1.588.978

1.604.864

1.604.864

1.607.864

17

63 davon: Angestellte

2.477.342

2.628.031

2.484.223

2.509.041

2.509.041

2.509.041

18

63 davon: Beamte

488.965

507.062

525.544

525.544

530.803

536.105

19

64 Soz. Abgaben, Aufw. f. Altersvers. u.

1.863.193

1.748.960

1.698.779

1.667.194

1.684.836

1.677.669

Unterst. 20

Abschreibungen

1.914.017

1.938.344

1.842.694

1.734.860

1.695.966

1.590.519

21

65 Abschreibungen

1.914.017

1.938.344

1.842.694

1.734.860

1.695.966

1.590.519

22

Sonstige betriebliche Aufwendungen

1.571.370

1.485.266

1.443.535

1.392.420

1.373.560

1.372.585

23

66 Sonstige Personalaufwendungen

59.271

87.450

87.946

83.121

83.121

83.121

24

67 Aufw. f. die Inanspruchnahme v.

820.256

854.374

819.172

766.972

747.572

740.172

418.607

406.785

396.160

397.460

393.460

395.840

273.236

136.657

140.257

144.867

149.407

153.452

36.386

24.027

23.931

23.931

23.731

21.931

8.829.410

8.656.083

7.833.260

7.505.291

7.899.311

8.025.795

8.203.026

8.002.783

7.196.760

6.833.791

7.171.811

7.242.795

Rechten,Dienst. 25

68 Aufw. f. Kommunikation,Dokumentation,Infor.,...

26

69 Aufw. f. Beiträge, Sonstiges sowie Wertkorrekt.

27

Steuer- und Transferaufwendungen

28

70 Betriebliche Steuern

29

75 Sonstige St., st.ähnl. Aufw. aus st.ähnl. Uml.

30

davon: Aufw. aus st.ähnl. Uml. an Gem./verbände

Stand 01.12.09

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Gesamtergebnishaushalt Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

31

davon: weitere sonstige St.,st.ähnl. Aufw.

vorl. Ergebnis 2008 626.385

Ansatz 2009

653.300

Ansatz 2010

636.500

Ansatz 2011

671.500

Ansatz 2012

727.500

Ansatz 2013

783.000

aus st. 32

78 Aufwand aus Transferleistungen

33

79 Aufw. f. Zuw., Zusch. u. bes. Fin.ausg.

330

Verwaltungsaufwendungen

34

Verwaltungsergebnis

35

Finanzerträge

36

54 Erträge aus Beteil., and. Wertpapieren u.

848.474

917.711

828.400

844.400

861.400

878.400

1.863.274

1.712.664

1.772.034

1.805.644

1.855.644

1.854.644

23.730.339

23.783.471

22.554.262

22.206.103

22.626.170

22.655.629

1.343.134

2.736.609

3.300.029

2.744.693

1.534.966

1.303.586

-233.615

-210.110

-395.110

-395.110

-405.110

-395.110

-77.223

-86.455

-86.312

-85.762

-85.212

-84.612

Ausl. 37

55 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

38

Finanzaufwendungen

40

72 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

701.926

1.095.876

990.339

1.162.865

1.279.702

1.351.175

41

Finanzergebnis

391.088

799.311

508.917

681.993

789.380

871.453

410

Ordentliches Ergebnis

1.734.222

3.535.920

3.808.946

3.426.686

2.324.346

2.175.039

42

Außerordentliche Erträge

43

56 Außerordentliche Erträge

-133.977

-125.000

-72.000

-80.000

-80.000

-80.000

44

Außerordentliche Aufwendungen

45

73 Außerordentliche Aufwendungen

46

Außerordentliches Ergebnis

27.552

-125.000

-72.000

-80.000

-80.000

-80.000

48

Jahresergebnis

1.761.774

3.410.920

3.736.946

3.346.686

2.244.346

2.095.039

Stand 01.12.09

161.529

Planungsphase 1000.3

Gewinn- und Verlustrechnung Zuordnung Konten zu Zeilennummer

Ziffer

2

3

Rubriknr.

Beschreibung

5003000

Umsatzerlöse Mieten

-

Erg. 2008 468.948

-

Plan 2009 469.489

-

Plan 2010 429.164

5003001

Umsatzerlöse Pachten

-

60.597

-

57.100

-

64.700

5004000

Umsatzerlöse Landpachten

-

27.609

-

25.800

-

25.800

5004001

Umsatzerlöse Erbbauzinsen

-

27.649

-

28.000

-

28.000

5004002

Umsatzerlöse Jagdpachten

-

15.985

-

15.000

-

15.000

5004003

Umsatzerlöse Fischereipachten

-

3.989

-

4.200

-

4.200

5005000

Umsatzerl.aus sonst. Nutzung v.Vermögen u. Rechten

-

322.433

-

364.300

-

217.250

5005011

Forstabsatzfonds

5006000

Eintrittgelder (z.B. Museen, BFS)

-

76.924

-

45.005

-

55.005

5006001

Erlöse aus Pauschalaufenthalten

-

15.538

-

8.000

-

8.000

5006002

Verkaufserlöse (Stadtpl., Schriften Museum usw.)

-

10.558

-

14.105

-

11.630

5009000

sonstige Umsatzerlöse

-

15.737

-

3.850

-

2.350

5060000

Umsatzerlöse aus Handelswaren

-

81

-

100

-

100

5071200

Erstattungen von Personalaufwendungen vom Land

-

206.940

-

208.975

-

207.686 108.228

660

5071600

Erst. von PersAufw. v. verbUnt., Sonderverm., Bet.

-

506

5071800

Erst. von PersAufw. von privaten Unternehmen

-

87.654

-

102.708

-

5079100

Sonstige Kostenersätze und Erstattungen. vom Bund

-

1.053

-

650

-

650

5079200

Sonstige Kostenersätze und Erstattungen vom Land

-

20.227

-

26.691

-

25.792

5079300

Sonstige Kostenersätzen und Erst.von Gem./GemVerb.

-

4.656

-

3.000

-

1.250

5079400

Sonstige Kostenersätze u. Erst.en von Zweckverb.

-

36.820

-

35.000

-

37.000

5079600

Sonst. KostErs. von verbUnt., Sonderverm., Beteil.

-

171.889

-

120.700

-

116.361

5079700

Sonst. KostErs. und Erst.von Sonst.öffl. SoRechn.

-

4.046

-

4.000

-

4.000

5079800

Sonst. KostErs. und Erst.von privaten Unternehmen

-

23.040

-

11.300

-

9.300

5079900

Sonstige Kostenersätze und Erst. von übrigen Ber.

-

34.029

-

17.030

-

25.650

5079901

Erstattung von Prospektherstellungskosten

-

1.714

-

19.500

5079976

Ertrag aus Weiterberechnung Rücklastschriftgebühr

-

501

-

650

-

650

5081200

Erst. von Personalaufwendungen von Gem./GemVerb.

-

737.503

-

728.058

-

746.438

5081300

Erst. von Personalaufwendungen von Zweckverbänden

-

31.822

-

10.000

-

31.000

5081400

Erst. von PersAufw. vom sonst. öffl. Bereich

-

25.529

-

70.485

-

60.522

5081500

Erst. von Personalaufwendungen verbUntern. u. dgl.

-

94

5081600

Erst. von PersAufw. von sonst. öffl. Sonderrechn.

-

27.600

-

19.500

5082300

KostErs. für Reisekosten u. dgl von Gem./GemVerb.

-

407

5082400

KostErs. für Reisekosten u. dgl von Zweckverbänden

-

22

-

100

-

100

5089500

Sonstige KostErs. und Erst. v. sonst. öffl Bereich

-

283

5089800

Sonst. KostenErs. und Erst. von priv. Unternehmen

-

51

-

100

-

100

5089900

Sonstige KostErs. und Erst. von übrigen Bereichen

-

6.184

-

4.550

-

4.550

5100010

Geb.u.Leistungse.Verwaltungstät.(Landesverw.KostG)

-

23.968

-

26.000

-

53.000

5110000

Geb.u.Leistungse.Verwaltungstät(Landesfachgesetze)

-

170

-

1.750

-

1.700

5120000

Geb.u.Leist. Verwaltungstätigk.(Gebührenordn.Bund)

-

360.040

-

386.500

-

362.650

5131000

Verwaltungsgebühren (kommunale Satzungen u.a.)

-

63.361

-

82.170

-

82.340

5132000

Benutzungsgebühren (kommunale Satzungen u.a.)

-

334.999

-

374.430

-

370.990

5132001

Bestattungsgebühren (einmalig. Geb.)

-

49.166

-

42.950

-

48.050

5132002

Grabstellengebühren

-

0

5132612

Nutzung Grabstellen (aus PRAP 4900612)

-

68.137

-

69.344

-

63.024

5132613

Nutz. Grabstellen (HH-Planung aus Elfried ab 2008)

-

17.662

5139000

sonst.Gebühren u.Leistungse. (kom. Satzungen u.a.)

-

66.628

-

67.200

-

67.200

5139001

Gebühren für Brandsicherheitsdienste

-

8.335

-

2.500

-

2.500

5140000

sonst. Gebühren u. Leistungsentgelte aus Verw.Tät.

-

12.102

-

15.511

-

11.511

5150000

Erträge aus Bußgeldern und Verwarnungen

-

90.458

-

85.000

-

130.450

5199999

SU Privatrechtl.,öffentl.-rechtl. Leistungsentgelt

-

3.517.722

-

3.559.901

-

3.490.553

5220100

Bestandsveränderungen an fertigen Erzeugnissen

5251000

selbsterstellte Anlagen

5299999

Bestandsveränderung/aktivierte Eigenleistung

5301000

Nebenerlöse aus Vermietung und Verpachtung

-

4.664

-

3.600

-

3.600

5304000

Nebenerlöse aus Veranstaltungen

-

23.563

-

29.000

-

14.500

5306000

Nebenerlöse aus anderen Nebenbetrieben

-

706

5309100

Konzessionsabgaben

-

554.088

-

550.000

-

550.000

86.676 -

150.000

1.161 85.515

150.000

-

Gewinn- und Verlustrechnung Zuordnung Konten zu Zeilennummer

Ziffer

Rubriknr.

Beschreibung

5309200

andere sonstige Nebenerlöse

-

Erg. 2008 1.225

-

Plan 2009 2.480

-

Plan 2010 1.330

5309250

Spenden für komm. Einrichtungen

-

32.130

-

46.020

-

44.020

5330000

Erträge aus Schadensersatzleistungen

-

54.891

-

9.500

-

9.500

5330001

Erträge aus Schadensersatzl. § 6 Engeltfortzahlung

-

9.146

26.300

5380000

Ertr. aus der Herabsetzung u Auflösung von Rückst.

-

321.407

5386952

Ertr. aus Herabsetzung Einzelwertberichtigung

-

414.038

5390000

andere sonstige betriebliche Erträge

-

22.220

-

21.300

-

5390001

Erlöse Viehmarktslose

-

52.776

-

60.750

-

56.250

5399998

SU Sonstige betriebliche Erträge

-

1.490.854

-

722.650

-

705.500

5700100

Gemeindeanteil an der Einkommensteuer

-

5.286.004

-

5.597.269

-

4.396.387

5700200

Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer

-

968.740

-

917.614

-

872.581

5730100

Familienleistungsausgleich

-

320.364

-

334.944

-

333.765

5751000

Grundsteuer A

-

93.831

-

95.000

-

95.000

5752000

Grundsteuer B

-

1.864.206

-

1.560.000

-

1.650.000

5753000

Gewerbesteuer

-

2.561.711

-

3.120.000

-

3.000.000

5753380

aus Gewerbesteuerrückstellung Gegenkto. 3800100

-

370.000

5759120

Sonstige Vergnügungsst. einschl. Spielapparatest.

-

95.355

-

90.000

-

90.000

5759200

Hundesteuer

-

37.207

-

37.500

-

39.000

5771100

Fremdenverkehrsabgaben, Kurtaxen

-

25.631

-

26.000

-

25.000

6

5759999

SU Kommunalsteuern

-

11.623.048

-

11.778.327

-

10.501.733

5911310

Schlüsselzuweisungen des Landes

-

4.603.618

-

3.870.858

-

3.320.349

9

5919999

SU allgemeine Finanzzuweisungen

-

4.603.618

-

3.870.858

-

3.320.349

5970010

Ertr. aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuw.

-

814.207

-

838.373

-

833.226

5970100

Ertr. aus der Auflösung v. Sonderposten für Beitr.

-

26.113

-

294.568

-

263.989

5970999

SU Erträge aus der Auflösung von Sonderposten

-

840.320

-

1.132.941

-

1.097.215

5911390

sonstige allgemeine Finanzzuweisungen des Landes

-

6.000

5930100

sonstige Zuweisungen der EU

-

30.198

-

3.100

5930200

sonst. Zuweisungen des Bundes, LAF, ERP-Sonderverm

-

23.312

5930310

Bedarfszuw. des Landes nach FAG, Landesausgl.stock

-

12.700

-

8.500

-

12.000

5930330

Zuweis. zu den Belast. d. Heilkurorte § 27a FAG

-

30.100

-

32.000

-

52.000

5930390

andere sonstige Zuweisungen des Landes

-

231.698

-

38.684

-

24.984

5930410

Bedarfszuw. der Gemeinde nach FAG, Kreisausglstock

-

6.800

-

5.900

-

5.900

5930490

andere sonstige Zuweisungen der Gemeinde

-

43.995

-

44.000

-

44.000

5930600

sonstige Zuweisungen vom sonstigen öffentl.Bereich

-

3.750

5930700

sonstige Zuweis. von öfflichen wirtschaftlichen UN

-

1.500

5930800

sonstige Zuweisungen von privaten Unternehmen

-

1.000

5960000

Entnahmen aus Rücklagen, Fonds und Stöcken

-

6.105

-

397.159

-

132.184

-

138.884

4

10

11

5930499

SU sonstige Zuweisungen Land u. Gemeinde/-verbände

6000100

Rohstoffe/Material

6006000

Aufwand Einkauf Handelswaren

6020000

Hilfsstoffe

6040100

Verpackungsmaterial

6050100

Planung Bewirtschaftungskosten (nicht buchen!)

6051000

Strom

6051100

Vorauszahlungen EWF / EON

6052000

Gas

6053000

Fernwärme

6053100

Vorauszahlungen BAN

20.158

6054000

Heizöl

71.820

6054400

Holzpellets

4.303

6055000

Treibstoffe

73.620

75.700

68.150

6056000

Wasser-Abwasser

277.301

211.060

309.310

6056100

Vorauszahlungen Stadtwerke

6061000

Materialaufwand für Gebäude u. Außenanlagen

51.767

34.224

36.774

6062000

Materialaufwand für techn. Anl. in Betriebsbauten

382

2.350

2.350

6063000

Materialaufwand für Einrichtungen u. Ausstattungen

68.598

70.159

67.134

6063001

Mat.aufwand Kunstgegenst., Ausst.stücke Museen

82

1.000

1.000

16.707

15.200

899

1.000

14.800 1.000

25.675

38.150

38.650

432.935

426.242

131.810

136.720

1.000

1.100

68 213.018 -

284 133.498 2.096

-

0

Gewinn- und Verlustrechnung Zuordnung Konten zu Zeilennummer

Ziffer

13

14

16

17

18

Rubriknr.

Beschreibung

6064000

Materialaufwand Instandhaltung von Kfz.

Erg. 2008 19.715

Plan 2009 7.300

Plan 2010 5.100

6065000

Materialaufwand für Straßen, Wegen, Plätze u.ä.

51.450

66.086

67.436

6069000

sonst. Materialaufw. für Reparatur, Instandhaltung

6070100

Aufw. für Berufskleidung, Arbeitsschutzmittel

6080001

Materialaufwand Sonderausstellungen

6081000

Reinigungsmaterial

6089000

übriger sonstiger Materialaufwand

6089001

Planungskonto Viehmarktslotterie

6099999

SU Aufw. f. Mat. Roh-, Hilfs-Betriebsst.,bezog.War

6100100

Fremdleistungen für Erzeugnisse u.a. Umsatzleist.

6100101

3.350

6.100

6.100

25.332

21.135

28.050

2.093

4.000

4.000

17.902

7.900

8.730

60.750

56.250

1.079.801

1.187.859

1.279.146

127.126

81.100

75.375

Planungskonto Betriebsausgaben Viehmarkt

76.000

73.000

6100102

Planungskonto Viehprämiierung (nicht bebuchen

16.500

16.500

6131000

Aufw.entsch. ehrenamtl. Tätige (sow. n.Hkto. 6781)

6132001

Personalkostenerstattung Mitarbeiter ALG II

6132002

Personalkostenerstattung Mitarbeiter Bäderbetrieb

6139000

sonstige weitere Fremdleistungen

6161000

252

250

37.234

63.700

36.980

114.283

118.500

148.380

4.416 45.094

46.500

57.250

Instandhalt. Gebäude, Außenanl. (Bauunterhaltung)

156.064

289.944

217.784

6162000

Instandhaltung von tech. Anlagen in Betriebsbauten

49.768

6.100

6.100

6163000

Instandhaltung von Einrichtungen und Ausstattungen

14.502

35.009

36.934

6163001

Restaurierung von Kunstgegenständen

6164000

Instandhaltung von Kfz.

6165000

Inst.halt. v. Sachanl. Gemeingebr., Infrastr.verm.

6166000

Wartungskosten

6169000

sonstige Fremdinstandhaltung

6171000

Aufwendungen für Fremdentsorgung

6173000 6173001 6173500

Müll-/Straßenreinigung an Sonderverm. (Stadtwerke)

14.831

6179000

andere sonstige Aufwendungen für bezogene Leist.

6179001

Aufwend. für bezogene Leist. Sonderausstellungen

6179002

Aufw. für bez. Leist. Erst. f. Brandsichh.dienst

6179003

Aufw. für bez. Leist. Bauleitplanung

6199998 6200100 6200110

Leistungszulagen Arbeiter

6293000

so. Aufwendungen mit Lohncharakter/Aushilfen Lohnb

6299999

SU Arbeiter

1.476.595

1.572.664

1.588.978

6300100

Gehälter einschließlich Zulagen

2.474.356

2.593.178

2.481.873

6300110

Leistungszulagen Angestellte

6351000

Vergütungen Azubis im Angestelltenbereich

6393000

Vergütungen so. Beschäftigte/ Aushilfen Gehaltsb.

6300999

SU Angestellte

6360000

Dienst-, Amtsbezüge einschl. Zulagen -Beamte-

6360110

Leistungszulagen Beamte

6360999

SU Beamte

488.965

507.062

525.544

6400100

Arbeitgeberanteil zur Sozialvers. Lohnbereich

291.688

326.748

315.783

6410000

Arbeitgeberanteil zur Sozialvers. Gehaltsbereich

498.209

523.311

492.172

6419000

Arbeitgeberanteil zur Sozialvers. f. sonst. Besch.

16.352

6420000

Beiträge zur Berufsgenossenschaft und Unfallvers.

58.498

6460000

Zuführung zur Versorgungsrücklage

6470100

Zusatzversorgung Beamte

6471000

Zusatzversorgung Lohnbereich

6472000

Zusatzversorgung Gehaltsbereich

6479000

Zusatzversorgung für sonstige Beschäftigte

6482200

Zuführung zu Rückstellungen Altersteilzeit

6482209

aufwandsmind. Auflös. Rückstell. Altersteilzeit

6483000

Zuführung zu Pensionsrückstellungen

3.371

2.395

2.080

49.897

67.340

65.800

386.764

353.162

321.612

65.508

59.350

61.550

6.979

2.550

2.550

40.479

32.750

32.100

Fremdreinigung

8.379

9.200

10.543

Stadtanteil Straßenreinigung (an Stadtwerke)

7.188

7.700

7.700

13.381

18.500

19.500

47.189

16.000

16.000

8.335

2.500

6.000

80.721

100.000

20.000

SU Aufwendungen für bezogene Leistungen

1.281.511

1.404.800

1.233.738

Löhne f. geleistete Arbeitszeit (einschl. Zulagen)

1.414.738

1.558.444

1.540.739

14.220 61.858

48.239

34.853 636 2.350

2.350

2.477.342

2.628.031

2.484.223

488.965

504.062

525.544

3.000

15.757 74.375

68.344

10.351

10.275

165.876

160.292

93.460

93.252

102.550

102.547

228.495

251.376

236.805

29.473

82.434

2.058

1.846 -

411.037

56.800 142.688

-

112.363 152.476

Gewinn- und Verlustrechnung Zuordnung Konten zu Zeilennummer

Ziffer

19

21

23

24

Rubriknr.

Beschreibung

6483009

aufwandsmindernde Auflösung Pensionsrückstellungen

Erg. 2008

6483100

Zuführung zu Beihilferückstellungen

6483109

aufwandsmindernde Auflösung Beihilferückstellungen

6484000

Versorgungsbezüge

6492000

Beihilfen Gehaltsbereich

56

6493000

Beihilfen Bezügebereich

83.295

83.200

81.300

6499998

SU Soz. Abg. u. Aufw. für Altersversorgung u.Unter

1.863.193

1.748.960

1.698.779

6511000

Abschreibungen auf Konzessionen u.a. Schutzrechte

6515000

Abschreibungen auf aktivierte Inv.zuschüsse

6519000

sonst. Abschr. auf imm. VermGeg. des Anlageverm.

28.186

15.573

16.976

6520000

Abschr. Geb., GebEinr., SachAnlag.,InfrStruktVerm.

1.148.797

1.175.931

1.110.436

6530000

Abschreibungen auf technische Anlagen u. Maschinen

6.576

6.473

6.848

6541000

Abschreibungen auf andere Anlagen

9.121

5.526

8.067

6542000

Abschreibungen auf Betriebsausstattung

65.211

63.132

59.556

6543000

Abschreibungen auf Fuhrpark

162.760

154.406

158.982

6545000

Abschreibungen auf Geschäftsausstattung

64.922

56.599

48.614

6549400

Abschr. auf Sammelposten der BGA ab 2008

3.080

2.207

6.288

6599999

SU Abschreibungen

1.914.017

1.938.344

1.842.695

6601000

Aufwendungen für Personaleinstellungen

725

1.000

3.500

6620100

Aufw. für Betriebs-, Amtsarzt, Arbeitssicherheit

18.547

18.700

17.896

6640000

Aufwendungen für Fort- und Weiterbildung

45.899

63.700

62.000

6650000

Aufwendungen für Dienstjubiläen

325

500

500

6660000

Aufwendungen für Belegschaftsveranstaltungen

1.150

1.200

1.200

6670000

Aufwendungen für Sozialeinrichtungen

300

300

6690000

übrige sonstige Personalaufwendungen

225

2.050

2.550

6699201

Personalaufw. (Rückstellung interne Kosten)

6699999

SU Sonstige Personalaufwendungen

6700100

Mieten für Räume

6700101 6700102

-

172.534

Plan 2009 -

45.537 -

34.601 175.976

-

98.939

Plan 2010 -

27.626 -

16.823 189.532

87.087 30.794

-

15.964 230.200

16.366

16.367

16.367

408.998

442.130

410.561

7.600 59.271

87.450

87.946

195.687

191.132

197.020

Mieten f. Ausstattungs- u. Gebrauchsgegenst.

17.791

13.800

16.900

Mieten f. techn. Anlagen (z.B. BMA)

27.725

23.650

24.850

6700103

Fahrzeugmieten

13.476

15.000

15.000

6700110

Pachten

20.887

19.097

19.097

6700120

Erbpacht

4.637

4.650

4.650

6710000

Leasing

4.535

8.675

6.475

6720000

Lizenzen und Konzessionen

26.744

26.950

24.370

6730000

Gebühren

14.563

2.200

3.200

6730001

Kostenerstattung an das KGRZ (Anwendungskosten)

83.975

111.000

105.300

7.446

5.000

5.000

582

900

900

6750000

Bankspesen/Kosten des Geldverkehrs u.d. Kap.besch.

6750576

Aufwand aus Rücklastschriftgebühren

6771000

Aufw. für Sachverst.,Rechtsanwälte,Gerichtskosten

16.855

16.020

19.020

6772000

Aufw. für Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung

23.815

67.600

52.900

6773000

Aufw. für betriebswirtschaftl. Beratungen u. ähnl.

121

6779000

Aufwendungen für andere Beratungsleistungen

57.232

70.850

38.050

6781000

Aufwandsentschädigungen für ehrenamtlich Tätige

42.393

42.000

37.190

6790100

sonstige Aufw. für die Inanspruchnahme v. Diensten

156.860

169.050

189.750

6790101

Veranstaltungen BFS (Planungskonto)

50.800

54.000

6790133

Gagen/Honrare/KSK etc. für Barockfestpiele

2.000

2.000

6791000

Planungskonto Aktivitäten (nicht buchen)

6799999

SU Aufw. für die InNahme von Rechten und Diensten

6800100 6810000

104.934

14.000

3.500

820.256

854.374

819.172

Aufw. für Büromaterial, Drucksachen der Verwaltung

39.907

65.555

68.105

Aufw. für Zeitungen, Fachliteratur der Verwaltung

21.666

20.120

20.650

6820000

Porto und Versandkosten

45.032

62.000

55.800

6831000

Datenübertragungskosten

17.613

17.800

17.900

6832000

Telefonkosten

52.711

53.990

48.185

6840000

amtliche Bekanntmachungen

8.907

10.550

7.400

6850100

Reisekosten

22.525

22.150

18.700

6861000

Aufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit

132.058

111.100

120.700

Gewinn- und Verlustrechnung Zuordnung Konten zu Zeilennummer

Ziffer

25

26

28

30 31

32

33

36

Rubriknr.

Beschreibung

6861001

Aufwendungen für Prospekte, Museumshefte

6861050

Gewinne insb. Viehmarktslotterien

43.118

6862000

Aufwendungen für Gästebewirtung (Repräsentation)

6869000

sonstige Aufwendungen für Repräsentation

6871000

Geschenke bis 35 €

6872000

Geschenke über 35 €

6880000

Verfügungsmittel Magistrat

6880001

Verfügungsmittel STVV-Vorsteher

6899999

SU Aufw. Kommunikation, Dokumentation u.ä.

6901000 6909000

Erg. 2008

Plan 2009

Plan 2010

9.100

9.100

13.640

16.000

10.700

10.040

7.270

7.770

5.939

5.150

5.150

607

500

500

4.044

4.500

4.500

800

1.000

1.000

418.607

406.785

396.160

Beiträge für gebäudebezogene Versicherungen

33.079

35.460

36.635

Haftpflichtversicherung

28.784

31.000

30.400

6909001

Elektronikversicherung

2.146

2.570

1.700

6909002

Beiträge für sonstige Versicherungen

7.442

6.500

5.650

6910000

Kfz-Versicherungsbeiträge

24.464

28.100

31.500

6920000

Beiträge zu Verbänden und Berufsvertretungen

29.663

30.597

31.992

6930000

Aufwendungen für Schadenersatzleistungen

908

500

500

6942000

Kurs- und Zahlungsdifferenzen

10

100

100

6943000

übrige sonstige betriebliche Aufwendungen

335

1.830

1.780

6952000

Einzelwertberichtigungen

6952040

Einzelwertberichtigungen Erlass

6953000

Pauschalwertberichtungen

6970000

Einstellungen in Rücklagen (Stiftungen, Putzar)

6999997

SU Aufw. für Beiträge,Sonstiges sow. Wertkorrektur

273.236

136.657

140.257

7020000

Grundsteuer

15.232

16.133

16.203

7030000

Kfz-Steuer

8.110

7.894

7.728

7090000

sonstige betriebliche Steuern

7099999

SU Betriebliche Steuern

7554100

Kreisumlage

7554101

Aufwand Rückstellung KFA

7554200

Schulumlage

7554900

andere Umlagen

7549999

SU Aufw. Aus steuerähnl. Uml. An Gem./-verbände

7580100

Gewerbesteuerumlage

626.385

653.300

636.500

7589999

SU weitere sonst St. steuerähnl. Aufw. aus St.

626.385

653.300

636.500

7860050

Betriebskostenzuschuss Eigenbetrieb Bäder

839.961

907.311

825.000

7860070

Aufwendungen für Zuschüsse an private Unternehmen

8.513

10.400

3.400

7899999

SU Aufwand aus Transferleistungen

848.474

917.711

828.400

7911130

Zuweisungen an Gemeinden und Gemeindeverbände

7911140

Zuweisungen an Zweckverbände

7911180

Zuschüsse an private Unternehmen

7911190

Zuschüsse an übrige Bereiche

7920300

Schuldendiensthilfen an Gemeinden und Gem.verb.

7920900

Schuldendiensthilfen an übrige Bereiche

7930010

Kostenerstattungen an den Bund

7930100 7930110

-

113.400 32.728 -

6.800 7.096

13.044 36.386

24.027

23.931

5.038.445

5.462.535

4.802.597

2.420.705

2.476.848

2.320.763

68.943

63.400

73.400

8.203.026

8.002.783

7.196.760

674.933

141.750

141.300

156.500

1.479.829

1.325.000

1.366.890

207

210

210

93.125

92.234

91.514

2.320

2.320

2.320

11.502

8.400

8.400

34.957

32.000

35.000

Erstattungen an das Land

37.019

37.400

37.400

Erstattungen an Gemeinden und Gemeindeverbände

62.566

73.800

73.800

7999997

SU Aufw. für Zuw. u. Zusch. für Inv. u. bes. FinAu

1.863.274

1.712.664

1.772.034

5450000

Erträge aus anderen Beteiligungen

5450113

Erträge aus EK Verzinsung Sondervermögen

5450135

Erträge aus EK Verzinsung Zweckverbände

-

45.000

5480000

Ertr. von nicht verbUnt., Wertpap., Ausleihungen

-

233.490

-

200.000

-

100.000

5499999

SU Erträge Beteiligungen,Wertpapiere,Ausleihungen

-

233.615

-

210.110

-

395.110

5510000

Bankzinsen

-

673

-

560

-

256

5512000

Zinsen von Sparkassen

-

5.003

-

2.010

-

206

5530553

Ertrag aus Abzins. Rückzahl langfrist Wobaudarl

-

11.587

-

10.000

5550000

Bürgschaftsprovisionen

-

18.753

-

18.150

-

17.525

5561000

Säumniszuschläge

-

1.849

-

1.500

-

1.500

-

125

-

10.110

-

110

-

250.000

Gewinn- und Verlustrechnung Zuordnung Konten zu Zeilennummer

Ziffer

37

40

43

45

Rubriknr.

Beschreibung

5561001

Verspätungszuschlag Gewerbesteuer

Erg. 2008

Plan 2009

Plan 2010

5561002

Stundungszinsen / Aussetzungszinsen

-

2.063

-

1.000

-

1.000

5562000

Mahngebühren

-

16.937

-

8.000

-

8.000

5562001

Vollstreckungsgebühren fremde Abgaben

-

2.274

-

2.500

-

2.600

5562010

Pfändungsgebühren und Auslagenersatz

-

562

5563000

Verzinsung von Steuernachforderungen Gewerbesteuer

-

8.639

-

40.000

-

40.000

5574200

Zinsen Stiftungen/Putzar von Stadt für Liquidität

-

13.043

-

12.735

-

5.225

5590000

übrige sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

-

10

-

86.455

-

4.169

5599999

SU Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

7210000

Bankzinsen

117.393

77.223

-

209.988

195.750

7210010

Bankzinsen für Kassenkredite

439.623

792.052

712.150

7230100

Zinsaufwendungen an Bund

13.858

12.900

7.000

7230200

Zinsaufwendungen an Land

4.480

590

7230300

Zinsaufwendungen an Gemeinden und GemVerb. (DomV)

42.977

7230500

Zinsaufwendungen an sonstigen öffentlichen Bereich

26.698

7240000

Abschreibung auf Disagio

41.685

7260000

Zinsen für sonstige Verbindlichkeiten

7260001

Gewerbesteuer-Erstattungszinsen

7270000

Zinsaufw. aus Rentenverträg. Ladage, Fürstl. Haus

7276200

Zinsen an Stiftungen für Liquidität

7299998

SU Zinsen und ähnliche Aufwendungen

5601000

Erträge aus Spenden, Nachlässen und Schenkungen

-

1

5610110

Erträge aus VermVeräuß. Grundstücke

-

127.454

-

97.000

-

60.000

5610130

Erträge aus VermVeräuß. von beweglichen Vermögen

-

2.632

-

28.000

-

12.000

5620000

Erträge aus Zuschreibungen

-

1.828

5670000

periodenfremde Erträge

-

2.062

5699999

SU Außerordentliche Erträge

-

133.977

-

125.000

-

72.000

7340110

Verluste aus dem Abgang von Grundstücken

7340130

Verluste aus dem Abgang von beweglichem Vermögen Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen

7370000

periodenfremde Aufwendungen

7390000

sonstige außerordentliche Aufwendungen

7399999

SU Außerordentlicher Aufwand (73*****)

42.611

45.214

25.000

25.000

323 1.574

7350000

86.312

274 13.043

12.735

5.225

701.926

1.095.876

990.339

27.220 3 102.389 31.842

Ergebnis GUV insgesamt

75 161.529

-

-

1.761.774

3.410.921

3.736.946

Haushalt 2010 Gesamtfinanzhaushalt Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

01

Steuern und ähnliche Abgaben

02

+Einzahlungen aus Zuwendungen und allg.

vorl. Ergebnis 2008

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Ansatz 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

11.272.889

11.778.327

10.501.733

10.570.653

11.505.369

12.133.223

4.977.671

4.003.042

3.459.233

3.617.959

4.358.717

4.046.341

1.060.030

Umlagen 04

+Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte

1.019.836

1.041.300

1.060.030

1.060.030

1.060.030

05

+Privatrechtliche Leistungsentgelte

1.344.163

1.120.160

942.410

967.610

967.610

967.610

06

+Einzahlungen aus Kostenerstattungen,

1.450.038

1.371.597

1.418.277

1.415.411

1.394.671

1.394.903

Kostenumlag. 07

+Sonstige Einzahlungen

877.388

807.650

835.950

835.950

835.950

835.950

08

+Zinsen, Rückflüsse v. Darl. u. ähnl.

166.405

296.565

471.422

470.872

480.322

469.722

21.108.391

20.418.641

18.689.055

18.938.485

20.602.669

20.907.779

-6.067.360

-6.369.410

-6.142.170

-6.186.287

-6.192.585

-6.201.800

-177.153

-189.532

-230.200

-230.200

-230.347

-232.650

-2.533.087

-2.735.859

-2.659.084

-2.739.114

-2.733.214

-2.727.276

Einzahlung. 09

=Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit

10

-Personalausgaben

11

-Versorgungsauszahlungen

12

-Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

13

-Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-721.135

-1.127.015

-995.125

-1.153.375

-1.270.725

-1.341.575

14

-Transferauszahlungen

-3.169.049

-3.203.875

-3.164.134

-3.248.744

-3.371.744

-3.443.244

15

-Sonstige Auszahlungen

-8.984.896

-9.319.226

-8.465.690

-8.056.431

-8.375.391

-8.443.600

16

=Auszahlungen aus laufender

-21.652.680

-22.944.917

-21.656.403

-21.614.151

-22.174.006

-22.390.145

-544.289

-2.526.276

-2.967.348

-2.675.666

-1.571.337

-1.482.366

Verwaltungstätigkeit

17

=Cash Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit

18

+Investitionszuwendungen und -beiträge

812.025

1.164.028

2.027.774

1.485.300

910.700

519.850

19

+Einzahl. aus der Veräußerung v.

134.972

125.000

72.000

80.000

80.000

80.000

-1.100.927

-1.777.950

-3.228.600

-2.229.750

-1.588.750

-1.088.750

(-650.000)

()

()

Vermögensgegenst. 20

-Investitionsauszahlungen (Verpflichtungsermächtigungen)

21

+Einzahl. aus Abgang v. Gegenst.

163.517

115.859

114.581

114.581

114.581

114.581

Finanzanlageverm. 23

=Cash Flow aus Investitionstätigkeit

9.587

-373.063

-1.014.245

-549.869

-483.469

-374.319

24

=Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag

-534.703

-2.899.339

-3.981.593

-3.225.535

-2.054.806

-1.856.685

460.000

488.922

1.014.245

549.869

483.469

374.319

-630.200

-642.000

-687.250

-683.050

-670.850

25

+Aufnahme von Krediten

26

+Aufnahme von Kassenkrediten

5.000.000

27

-Tilgung von Krediten

28

-Tilgung von Kassenkrediten

29

=Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit

812.069

-141.278

372.245

-137.381

-199.581

-296.531

30

=Änderung des Bestandes an Finanzmitteln

277.367

-3.040.617

-3.609.348

-3.362.916

-2.254.387

-2.153.216

32

+/- Saldo aus durchlaufenden Posten

33

=Endbestand an Finanzmitteln

-3.040.617

-3.609.348

-3.362.916

-2.254.387

-2.153.216

Stand 01.12.09

-647.931 -4.000.000

-2.583 274.784

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilergebnishaushalt Abteilung 10 Hauptamt Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

01

Verwaltungserträge

02

50/51 Privatrechtl.,öff.-rechtl.

04

53 Sonstige betriebliche Erträge

05

Steuer- und Transfererträge

08

59 Ertr. aus Zuw., Zuschüsse f. Inv.,bes.

Ergebnis 2008

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Plan 2011

Plan 2012

Plan 2013

-138.555

-106.087

-117.813

-118.135

-107.444

-107.675

-321.767

-100

-100

-100

-100

-100

-333

-333

-200

-35

-34

-35

-333

-333

-200

-35

-34

-35

-460.655

-106.520

-118.113

-118.270

-107.578

-107.810

Leistungsentgelte

Fin.ein. 10

davon: Erträge aus Auflösung von Sonderposten

110

Verwaltungserträge

12

Bezogene Waren und Dienstleistungen

70.418

76.850

67.850

68.450

68.750

68.750

13

60 Aufw. f. Roh-, Hilfs-,

48.357

48.375

47.375

47.975

47.975

47.975

22.061

28.475

20.475

20.475

20.775

20.775

1.163.520

1.161.159

1.065.364

1.026.817

1.035.689

1.057.987

Betriebsstoffe,bez. War. 14

61 Aufwendungen für bezogene Leistungen

15

Personalaufwand

16

62 davon: Arbeiter

17

63 davon: Angestellte

5.847

20.148

5.865

5.924

5.924

5.924

303.532

372.233

302.478

305.504

305.504

305.504

18

63 davon: Beamte

205.235

223.650

219.918

219.918

222.116

224.337

19

64 Soz. Abgaben, Aufw. f. Altersvers. u.

648.907

545.128

537.103

495.471

502.145

522.222

Unterst. 20

Abschreibungen

45.592

32.862

22.412

12.062

7.794

5.726

21

65 Abschreibungen

45.592

32.862

22.412

12.062

7.794

5.726

22

Sonstige betriebliche Aufwendungen

352.093

371.475

364.811

366.986

369.186

359.486

23

66 Sonstige Personalaufwendungen

60.297

72.900

74.896

75.071

75.071

75.071

24

67 Aufw. f. die Inanspruchnahme v.

122.562

110.100

106.690

106.690

106.690

95.890

124.521

139.675

134.925

135.625

136.625

136.625

44.713

48.800

48.300

49.600

50.800

51.900

729

742

742

742

742

742

3.315

3.400

3.400

3.400

3.400

3.400

3.315

3.400

3.400

3.400

3.400

3.400

Rechten,Dienst. 25

68 Aufw. f. Kommunikation,Dokumentation,Infor.,...

26

69 Aufw. f. Beiträge, Sonstiges sowie Wertkorrekt.

27

Steuer- und Transferaufwendungen

28

70 Betriebliche Steuern

29

75 Sonstige St., st.ähnl. Aufw. aus st.ähnl. Uml.

30

davon: Aufw. aus st.ähnl. Uml. an Gem./verbände

330

Verwaltungsaufwendungen

1.635.666

1.646.488

1.524.579

1.478.457

1.485.561

1.496.091

34

Verwaltungsergebnis

1.175.011

1.539.968

1.406.466

1.360.187

1.377.983

1.388.281

35

Finanzerträge

37

55 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Stand 01.12.09

-10

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilergebnishaushalt Abteilung 10 Hauptamt Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

38

Finanzaufwendungen

41

Finanzergebnis

410

Ordentliches Ergebnis

42

Außerordentliche Erträge

43

56 Außerordentliche Erträge

44

Außerordentliche Aufwendungen

45

73 Außerordentliche Aufwendungen

46

Außerordentliches Ergebnis

48

Jahresergebnis

Ergebnis 2008

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Plan 2011

Plan 2012

Plan 2013

-10

1.175.001

1.539.968

1.406.466

1.360.187

1.377.983

1.388.281

1.539.968

1.406.466

1.360.187

1.377.983

1.388.281

-257

1 -256

1.174.744

49

Erträge aus inneren Mieten/Pachten

-6.501

-6.600

-6.600

-6.600

-6.600

-6.600

52

Erträge aus innerer Leistung Verwaltung

-4.759

-32.280

-32.280

-32.280

-32.280

-32.280

54

Aufwendungen aus Leistungsbezug Betriebshof

18.094

23.000

26.500

26.500

26.500

26.500

55

Aufwendungen aus Leistungsbezug Hauspersonal

81.756

70.435

70.435

70.435

70.435

70.435

57

Jahresergebnis aus innerer

88.589

54.555

58.055

58.055

58.055

58.055

1.263.333

1.594.523

1.464.521

1.418.242

1.436.038

1.446.336

Leistungsbeziehung

58

Jahresergebnis nach innerer Leistungsbeziehung

Stand 01.12.09

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Produktbeschreibung Bad Arolsen

Produktbereich

01

Innere Verwaltung

Produktgruppe

111

Verwaltungssteuerung und -service

Kostenträger

111010

Organisation u. Dokumentation kom. Willensbildung

Produktinformation Rechtsbindungsgrad: Kurzbeschreibung:

muss

soll

kann

Unterstützung der städtischen Gremien. Organisation des Sitzungsdienstes mit Einladung, Protokoll pp. Bearbeitung grundsätzlicher Angelegenheiten der Kommunalverfassung, Satzungen usw. Förderung und Pflege der Städtepartnerschaften mit den Städten Klütz, Bad Köstritz, Heusden-Zolder und Herman.

Erläuterungen:

Das Produkt beinhaltet folgende Kostenstellen: 1.010.010 Gemeindeorgane | 1.010.020 Städtepartnerschaften

Stand 01.12.09

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilergebnishaushalt Kostenträger 111010 Organisation u. Dokumentation kom. Willensbildung Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

01

Verwaltungserträge

02

50/51 Privatrechtl.,öff.-rechtl.

vorl. Ergebnis 2008

-2.430

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Ansatz 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

-2.880

Leistungsentgelte 04

53 Sonstige betriebliche Erträge

05

Steuer- und Transfererträge

08

59 Ertr. aus Zuw., Zuschüsse f. Inv.,bes.

-75

Fin.ein.

110

Verwaltungserträge

-2.505

12

Bezogene Waren und Dienstleistungen

803

13

60 Aufw. f. Roh-, Hilfs-,

803

-2.880

Betriebsstoffe,bez. War. 15

Personalaufwand

397.119

198.254

160.749

161.115

162.331

163.426

17 18

63 davon: Angestellte

28.285

39.828

29.128

29.419

29.419

29.419

63 davon: Beamte

79.456

89.290

93.254

93.254

94.187

19

64 Soz. Abgaben, Aufw. f. Altersvers. u.

95.128

289.377

69.136

38.367

38.442

38.725

38.879

Unterst. 20

Abschreibungen

37

37

36

37

36

21

65 Abschreibungen

37

37

36

37

36

22

Sonstige betriebliche Aufwendungen

65.771

66.550

61.490

61.190

61.190

61.190

23

66 Sonstige Personalaufwendungen

42.393

42.000

37.190

37.190

37.190

37.190

22.467

23.650

23.400

23.100

23.100

23.100

827

900

900

900

900

900

24

67 Aufw. f. die Inanspruchnahme v.

85

Rechten,Dienst. 25

68 Aufw. f. Kommunikation,Dokumentation,Infor.,...

26

69 Aufw. f. Beiträge, Sonstiges sowie Wertkorrekt.

27

Steuer- und Transferaufwendungen

29

75 Sonstige St., st.ähnl. Aufw. aus st.ähnl. Uml.

330

Verwaltungsaufwendungen

463.730

264.841

222.275

222.342

223.557

224.616

34

Verwaltungsergebnis

461.225

261.961

222.275

222.342

223.557

224.616

35

Finanzerträge

38

Finanzaufwendungen

41

Finanzergebnis

410

Ordentliches Ergebnis

461.225

261.961

222.275

222.342

223.557

224.616

42

Außerordentliche Erträge

Stand 01.12.09

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilergebnishaushalt Kostenträger 111010 Organisation u. Dokumentation kom. Willensbildung Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

44

Außerordentliche Aufwendungen

46

Außerordentliches Ergebnis

48

Jahresergebnis

54 55

57

vorl. Ergebnis 2008

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Ansatz 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

461.225

261.961

222.275

222.342

223.557

224.616

Aufwendungen aus Leistungsbezug Betriebshof

3.306

2.000

5.000

5.000

5.000

5.000

Aufwendungen aus Leistungsbezug Hauspersonal

5.119

1.938

1.938

1.938

1.938

1.938

Jahresergebnis aus innerer

8.425

3.938

6.938

6.938

6.938

6.938

469.649

265.899

229.213

229.280

230.495

231.554

Leistungsbeziehung

58

Jahresergebnis nach innerer Leistungsbeziehung

Erläuterungen zu 111.010 zu Ziffer 15: Die Umlage an die Beamtenversorgungskasse und der Verbrauch der Rückstellung für Versorgungsempfänger ist jetzt nicht mehr hier enthalten (neu unter 111.040) zu Ziffer 24: Aufwandsentschädigungen für ehrenamtlich Tätige zu Ziffer 25: U.a. 2,7 T€ für Städtepartnerschaften, 4,5 T€ Verfügungsmittel Magistrat und 1 T€ Verfügungsmittel Stadtverordnetenvorsteher. Gem. § 13 GemHVO -Doppik- dürfen die Ansätze für Verfügungsmittel nicht überschritten und nicht für deckungsfähig erklärt werden. Weiterhin enthalten sind Büromaterial, Fachliteratur, Amtliche Bekanntmachungen,Telefon- u. Reisekosten.

Stand 01.12.09

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilfinanzhaushalt Kostenträger 111010 Organisation u. Dokumentation kom. Willensbildung Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

20

Investitionsauszahlungen

-184

23

Cashflow aus Investitionstätigkeit

-184

Investitionen Kostenträger 111010 Organisation u. Dokum 19999 10 Sammelposten ab 2008 / GWG bis 2007 20 -Investitionsauszahlungen

Stand 01.12.09

Ergebnis 2008

vorl. Jahresergebnis 2008

Ansatz 2009

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Ansatz 2010

VE

Plan 2011

Finanzplan 2011

Plan 2012

Finanzplan 2012

Plan 2013

Finanzplan 2013

-183,96 -183,96

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Produktbeschreibung Bad Arolsen

Produktbereich

01

Innere Verwaltung

Produktgruppe

111

Verwaltungssteuerung und -service

Kostenträger

111020

Organisatorische und zentrale Dienstleistungen

Produktinformation Rechtsbindungsgrad: Kurzbeschreibung:

muss

soll

kann

Konzepte, Strategien und Handlungsrahmen zur Organisation der gesamten Verwaltung. Bereitstellung und Abwicklung zentraler Einkauf, Boten-, Zustell- und Postdienste; Hausdruckerei und Vervielfältigungen. Medienbeobachtung und -auswertung. Informationsmanagement. Datenschutz. Sonstige zentrale Dienstleistungen (Archiv).

Erläuterungen:

Das Produkt beinhaltet folgende Kostenstellen: 1.020.010 Hauptamt | 1.020.050 Stadtarchiv | 6.020.901 Gebäude Rathaus, Große Allee 26 | 6.900.908 Gebäude historisches Rathaus Martktplatz 2 (anteilig aufgrund Mischnutzung)

Stand 01.12.09

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilergebnishaushalt Kostenträger 111020 Organisatorische und zentrale Dienstleistungen Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

01

Verwaltungserträge

02

50/51 Privatrechtl.,öff.-rechtl.

vorl. Ergebnis 2008

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Ansatz 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

-52.877

-51.812

-58.292

-58.292

-47.372

-47.372

-60

-100

-100

-100

-100

-100

-333

-333

-166

-333

-333

-166

-53.269

-52.245

-58.558

-58.392

-47.472

-47.472

Leistungsentgelte 04

53 Sonstige betriebliche Erträge

05

Steuer- und Transfererträge

08

59 Ertr. aus Zuw., Zuschüsse f. Inv.,bes. Fin.ein.

10

davon: Erträge aus Auflösung von Sonderposten

110

Verwaltungserträge

12

Bezogene Waren und Dienstleistungen

74.610

75.680

71.390

71.990

72.290

72.290

13

60 Aufw. f. Roh-, Hilfs-,

54.117

49.020

52.730

53.330

53.330

53.330

20.493

26.660

18.660

18.660

18.960

18.960

227.229

226.685

226.261

184.827

191.658

209.870

Betriebsstoffe,bez. War. 14

61 Aufwendungen für bezogene Leistungen

15

Personalaufwand

16

62 davon: Arbeiter

17

63 davon: Angestellte

1.381

1.127

3.173

3.205

3.205

3.205

75.876

77.600

76.500

77.265

77.265

77.265

18 19

63 davon: Beamte

62.373

64.309

51.537

51.537

52.052

52.573

64 Soz. Abgaben, Aufw. f. Altersvers. u.

87.599

83.649

95.051

52.820

59.136

76.827

Unterst. 20

Abschreibungen

7.544

6.129

4.660

3.262

3.145

2.958

21

65 Abschreibungen

7.544

6.129

4.660

3.262

3.145

2.958

22

Sonstige betriebliche Aufwendungen

153.739

159.665

157.465

158.770

160.990

151.290

23

66 Sonstige Personalaufwendungen

24

67 Aufw. f. die Inanspruchnahme v.

40.928

28.700

31.800

31.800

31.800

21.000

68.870

82.900

78.100

78.100

79.100

79.100

43.886

48.065

47.565

48.870

50.090

51.190

729

742

742

742

742

742

55

Rechten,Dienst. 25

68 Aufw. f. Kommunikation,Dokumentation,Infor.,...

26

69 Aufw. f. Beiträge, Sonstiges sowie Wertkorrekt.

27

Steuer- und Transferaufwendungen

28

70 Betriebliche Steuern

29

75 Sonstige St., st.ähnl. Aufw. aus st.ähnl. Uml.

330

Verwaltungsaufwendungen

463.851

468.901

460.518

419.591

428.825

437.150

34

Verwaltungsergebnis

410.582

416.656

401.960

361.199

381.353

389.678

35

Finanzerträge

37

55 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

38

Finanzaufwendungen

Stand 01.12.09

-10

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilergebnishaushalt Kostenträger 111020 Organisatorische und zentrale Dienstleistungen Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

41

Finanzergebnis

410

Ordentliches Ergebnis

42

Außerordentliche Erträge

43

56 Außerordentliche Erträge

44

Außerordentliche Aufwendungen

45

73 Außerordentliche Aufwendungen

46

Außerordentliches Ergebnis

48

Jahresergebnis

49 52

vorl. Ergebnis 2008

Ansatz 2009

Ansatz 2010

Ansatz 2011

Ansatz 2012

Ansatz 2013

-10

410.572

416.656

401.960

361.199

381.353

389.678

410.315

416.656

401.960

361.199

381.353

389.678

Erträge aus inneren Mieten/Pachten

-6.501

-6.600

-6.600

-6.600

-6.600

-6.600

Erträge aus innerer Leistung Verwaltung

-2.726

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

54

Aufwendungen aus Leistungsbezug Betriebshof

14.788

20.000

20.500

20.500

20.500

20.500

55

Aufwendungen aus Leistungsbezug Hauspersonal

76.636

68.497

68.497

68.497

68.497

68.497

57

Jahresergebnis aus innerer

82.197

78.397

78.897

78.897

78.897

78.897

492.512

495.053

480.857

440.096

460.250

468.575

-257

1 -256

Leistungsbeziehung

58

Jahresergebnis nach innerer Leistungsbeziehung

Erläuterungen zu 111.020 zu Ziffer 19: in 2010 Aufwand für Rückstellung Altersteilzeit (ATZ), in 2011/2012 Reduzierung durch Verbrauch Rückstellung für ATZ. zu Ziffer 24: u.a. Anmietung Telefonanlage incl. angebundene Außenstellen zu Ziffer 25: u.a. Porto mit 35 T€ |Telefongebühren mit 20 T€| Bekanntmachungen, Reisekosten u. Öffentlichkeitsarbeit (Internet) mit 2 T€ | Büromaterial u. Fachliteratur mit 20 T€ zu Ziffer 49: für das Sonderstandesamt.

Stand 01.12.09

Planungsphase 1000.3

Haushalt 2010 Teilfinanzhaushalt Kostenträger 111020 Organisatorische und zentrale Dienstleistungen Bad Arolsen Nr.

Bezeichnung

20

Investitionsauszahlungen

-1.630

-25.500

-500

-500

-500

-500

23

Cashflow aus Investitionstätigkeit

-1.630

-25.500

-500

-500

-500

-500

Investitionen Kostenträger 111020 Organisatorische und z

Ergebnis 2008

vorl. Jahresergebnis 2008

10004 Erwerb Fahrzeuge

20 -Investitionsauszahlungen

59999 50 Sammelposten ab 2008 / GWG bis 2007

VE

Plan 2011

Plan 2012

Finanzplan 2011

Plan 2013

Finanzplan 2012

Finanzplan 2013

-25.000

-701,15

-500

-500

-500

-500

-500

-701,15

-500

-500

-500

-500

-500

-228,58

20 -Investitionsauszahlungen

-228,58

69999 GWG 60 [>60 Euro und 60 Euro und 60 Euro und 60 Euro und