Automotive Consulting Solution Umsatzsteuerrechtliche Gelangensbestätigung

Agenda

1. Kundennutzen 2. Funktionsbeschreibung 3. Abbildung im System 4. Technischer Steckbrief

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Kundennutzen

Lösung

 Erprobte Lösung/Service der SAP Automotive Beratung

 Bereits bei mehreren Kunden im produktiven Einsatz  Lösung und Dokumentation sind in den Sprachversionen Deutsch und Englisch verfügbar

Kosten

 Exakte Kostenschätzung möglich. Einführung zum Festpreis.  6 Monate kostenlose Nachbetreuung für Fehlerkorrekturen beginnend ab dem Installationsdatum im Entwicklungssystem. Danach kostenpflichtiger Beratungssupport  Keine laufenden Kosten (z.B. Wartungsgebühren)

Zeit  Zeitnahe Implementierung möglich  Fest definierter Zeitraum der Implementierung

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Umsatzsteurrechtliche Gelangensbestätigung Mit der SAP Lösung für die umsatzsteuerliche Gelangensbestätigung haben Sie die volle Kontrolle über ihre Umsatzsteuerabwicklung im EU Außenhandel Ausgangslage/Anforderungen:  Sie müssen den Erfordernissen der neuen § 17a UStDV nachkommen  Demnach muss jedes Unternehmen bei einer EU-Lieferungen durch eine Gelangensbestätigung nachweisen, dass es selbst oder der Abnehmer den Gegenstand der Lieferung in das übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet hat. Dies muss sich aus den Belegen eindeutig und leicht nachprüfbar ergeben.

Preis:

19.500 EUR

Servicenummer: 50120280

Kontakt: Tobias Schieck, Ines Adam [email protected]

Leistungsbeschreibung  Integration in die Warenausgangsbuchung, Auslieferung, Transportauftrag  Integration in den SAP ERP SD Belegfluss  Anforderung einer Gelangensbestätigung als Druckformular oder Versand per Email  Automatisierte Anforderung der GLB im Hintergrund  Einzelbestätigung, Sammelbestätigung oder Erfassung von Alternativnachweisen möglich  Ablage von Anhängen zum Nachweisbeleg im Archiv

Ihr Nutzen  Direkte Integration in ihre SAP ERP Prozesse  Keine Wartungsgebühren oder Folgekosten  Flexibel erweiter- und anpassbar © SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

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Umsatzsteurrechtliche Gelangensbestätigung Motivation / Anforderung  Zum 01.01.2012 wurden vom Gesetzgeber die nachweispflichten für Vorliegen einer umsatzsteuerbefreiten innergemeinschaflichen Lieferung neu geregelt  Ab 1.10.2013 gilt der neue § 17a UStDV, der durch einen Ausführungserlass mit Einzelheiten der praktischen Umsetzung ergänzt wird. Demnach muss jedes Unternehmen bei einer EU-Lieferungen durch eine Gelangensbestätigung nachweisen, dass es selbst oder der Abnehmer den Gegenstand der Lieferung in das übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet hat. Dies muss sich aus den Belegen eindeutig und leicht nachprüfbar ergeben.  Für bis zum 31.12.2013 ausgeführte innergemeinschaftliche Lieferungen wird es nicht beanstandet, wenn der beleg- und buchmäßige Nachweis der Voraussetzungen der Steuerbefreiung noch auf der Grundlage der bis zum 31. Dezember 2011 geltenden Rechtslage geführt wird  Neben der eigentlichen Gelangensbestätigung werden auch Alternativnachweise als gleichberechtigt anerkannt. Sie können in elektronischer Form erbracht werden und auch aus mehreren Dokumenten bestehen.  Die gesetzliche Regelung im Umsatzsteuerrecht unterscheidet zwischen Beförderungs- und Versendungsfällen. © SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

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Umsatzsteurrechtliche Gelangensbestätigung Anforderung & Definition  Die Gelangensbestätigung ist eine Erklärung des Abnehmers, dass der Gegenstand der Lieferung in das übrige Gemeinschaftsgebiet gelangt ist

 Die Gelangensbestätigung erstellt der Abnehmer der Lieferung entweder nach dem Ende der Beförderung oder aber mit dem Erhalt der Ware, mithin zeitlich nach Verbringung der Lieferung  Das liefernde Unternehmen trägt das Risiko für einen Umsatzsteuerausfall, wenn es kein Nachweisdokument erhält, das die Ware tatsächlich an den Zielort gelangt ist  Sofern die Ware versendet wird, das heißt Dritte, z.B. Spediteure, in den Transportvorgang eingeschaltet sind, werden gleichberechtigt alternative Nachweise anerkannt. Musterformulare laut BMF Veröffentlichung © SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

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Umsatzsteuerrechtliche Gelangensbestätigung Anforderung & Definition Die Gelangensbestätigung ist an keine spezielle Form gebunden, wenn gleich folgende Angaben verpflichtend aus dem Nachweis hervorgehen müssen:  Name und Anschrift des Abnehmers  Menge des Gegenstands der Lieferung und die handelsübliche Bezeichnung einschließlich der Fahrzeug-Identifikationsnummer, wenn der Liefergegenstand ein Fahrzeug ist.  Angabe von Ort und Monat des Endes der Beförderung oder Versendung, d.h. des Erhalts des Gegenstands im Gemeinschaftsgebiet. Dies gilt auch, soweit der Abnehmer die Ware selbst abholt und befördert. In dem Fall muss er im Nachhinein nicht nur - wie jetzt - bei Abholung die Bestätigung abgeben.  Ausstellungsdatum der Bestätigung  Unterschrift des Abnehmers oder eines von ihm zur Abnahme Beauftragten. 

Die elektronische Übermittlung ist zulässig, in dem Fall kann auf die schriftliche Unterschrift verzichtet werden, wenn erkennbar ist, dass die elektronische Übermittlung im Verfügungsbereich des Abnehmers oder des Beauftragten begonnen hat, z.B. über den verwendeten E-Mail-Account des Abnehmers

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Wie ist der Nachweis zu erbringen?

Umsatzsteuerrechtliche Gelangensbestätigung Anforderung & Definition

Transport der Ware

Nachweis für die Gelangung der Ware ins EU-Ausland

Spediteur

Gelangensbestätigung sowie handelsrechtlicher Frachtbrief oder Konnossement

Kurierdienst

Gelangensbestätigung oder schriftliche oder elektronische Auftragserteilung sowie das Protokoll des Kuriers, das den Warentransport lückenlos bis zur Ablieferung der Ware beim Empfänger nachweist

Postdienstleister

Gelangensbestätigung oder Empfangsbestätigung eines Postdienstleisters über die Entgegennahme der an den Abnehmer adressierten Postendungen und der Nachweis über die Bezahlung der Lieferung

Abholung durch Kunden (EXW)

Da der Abholfall in § 17a Abs. 3 UStDV nicht mehr erwähnt ist, kann der Nachweis des Gelangens der Ware ins EU-Ausland nur durch Verwendung einer Gelangensbestätigung erfolgen.

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Während im Fall des Eigentransports durch den Lieferer und der Einschaltung von selbständigen Transportunternehmen gegenüber der bisherigen Nachweisregelung die Änderungen geringeren Maßes sind, ergibt sich die größte Änderung bei den Selbstabholern. Hier ist anders als bislang nun ein erst nachträglich ausstellbarer Beleg des Abnehmers über die tatsächlich erfolgte Verbringung erforderlich. Die Verbringensversicherung zum Zeitpunkt der Abholung genügt nicht mehr.

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SAP Beratungslösung

SAP Consulting bietet für die Überwachung relevanter Geschäftsvorfälle eine Beratungslösung:  Integration in die Warenausgangsbuchung, Auslieferung, Transportauftrag  Integration in den SAP ERP SD Belegfluss  Anforderung einer Gelangensbestätigung als Druckformular oder Versand per Email  Automatisierte Anforderung der GLB im Hintergrund  Einzelbestätigung, Sammelbestätigung oder Erfassung von Alternativnachweisen möglich  Ablage von Anhängen zum Nachweisbeleg im Archiv Optionale und projektspezifische Erweiterungen:  Automatisierte Ermittlung und Zuordnung von Alternativnachweisen  Scanner-Anbindung zur automatisierten Belegübernahme  Adobe Interaktives PDF  Integration von Emaileingang und Datenübernahme  Anbindung an vorhandene Webportale  Intercompany Abwicklung  Streckenabwicklung (GLB auf Basis der Faktura) © SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

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1. Begriffsdefinition/ Kundennutzen 2. Funktionsbeschreibung 3. Abbildung im System 4. Technischer Steckbrief

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Umsatzsteuerliche Gelangensbestätigung ACS Beraterlösung

Selektion und Gruppierung der Lieferungen zu einem neuen SAP Beleg „Gelangensbestätigung“

2.

Kontrolle, Pflege und Anreicherung der Daten, um einen Buchnachweis zu gewährleisten

3.

Belegnachweis

ACS GLB

SD Beleg Warenausgang

Warenempfänger

1.

Arbeitsvorrat für GLBs

GLB Cockpit - Monitoring, Anforderungs- und Mahnmodul, Nachweiszuordnung

GLBs

 Anforderungen einer expliziten Gelangensbestätigung (Druck, EMail) und Dokumentation des Rücklaufs  Zuordnung von anderen zum Nachweis geeigneten Dokumenten (z.B. Alternativnachweise, Spediteuersbestätigung, etc.)

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Prozessdarstellung

Warenausgang

Trigger  WA wird gebucht  Transport wird abgefertigt  SD Daten selektieren

Arbeitsvorrat

Nachweisbeleg

Nachweismonitor Anforderung  Logistikdaten  Einzel/Sammelverarb eitung  GLB oder Alternativnachweis

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Mahnwesen

Überwachung

Nachweispflege

Erfassung

 Statusverwaltung

 Konfigurierbare Mahnstufen

 Dokumentenupload

 Papier oder Emailversand

 Operative Eskalationsinstanz

 Statusverwaltung

Audit

Auswertung  Darstellung der Nachweise über Zeitraum, Belegart, Geschäftspartner, Incoterm

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Umsatzrechtliche Gelangensbestätigung ACS Beraterlösung GLBKopf

Gelangensbestätigung

Abnehmer (Warenempfänger) Status der Gelangensbestätigung Bestätiger / Bestätigungsdatum

----------------------------Datum, Unterschrift

3a

1 Lieferung = 1 Position SD-Lieferung Lieferung

1

Position Position Position

Referenzen zu „Nachweisdienlichen“ SAP Belegen, z.B. Faktura (incl. Zahlungseingang), Transport, 2 Spediteursbestellung und –rechnung (Frachtkostenabwicklung)…automatisch ermittelt (z.B. über Belegfluss) oder manuell zugeordnet

Alternativnachweis Gelangensbestätigung

-----------------------------

3b

Datum, Unterschrift ----------------------------Datum, Unterschrift

1 Selektion und Gruppierung der Lieferungen zu einem neuen SAP Beleg Gelangensbestätigung Selektionsvorrat:

Automatische Selektion der relevanten Lieferungen

Sammelnachweis:

Mehrere Lieferungen können in einer Gelangensbestätigung zusammengefasst werden (z.B. alle zu einem Transport gehörenden Lieferungen)

2 Kontrolle, Pflege und Anreicherung der Daten, um einen Buchnachweis zu gewährleisten 3 Belegnachweis a) Anforderungen einer expliziten Gelangensbestätigung (Druck, email) und Dokumentation des Rücklaufs b) Zuordnung von anderen zum Nachweis geeigneten Dokumenten (z.B. Alternativnachweise, Spediteuersbestätigung, etc.)

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Umsatzrechtliche Gelangensbestätigung ACS Beraterlösung Schlüsselfunktionen

Nutzen

Automatisierte Verwaltung von Nachweisdokumenten Ermächtigen Sie Ihre Warenempfänger, die erforderlichen Informationen per Web direkt zu erfassen. Automatische Verarbeitung der GLB Rückläufer möglich durch Idoc, Web- oder Mailintegration.

Prozesseffizienz durch engere Integration in die Logistikprozesse direkt in den ERP-Belegfluss

Sammelnachweise Versand der Anforderungen als Sammelbestätigung periodisch im Hintergrund

Zeitersparnis und ein besserer ROI bei Nutzung der MonitoringFunktionen, Formulare, Automatisierungen und effizienteren Nachweisprozessen

Optimale Vorbereitung auf Audits / Prüfungen durch schnellen Zugriff auf die erforderliche Dokumentation

Überwachung Transparenz über alle Vorgänge mit Relevanz für ein Nachweisdokument. Listauswertungen und Darstellung des Umsatzsteuerrisikos © SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

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GLB-Automatisierungsvarianten – IDoc Erhöhung der Prozessautomatisierung

SD-Belege

MM-Belege

Kundenauftrag

Bestellung

Die IDoc-Erweiterung der ACS Lösung Gelangensbestätigung umfasst: IDoc auf der SD-Seite (Inbound) 

Lieferung (WA)

GLB Einzel/

IDoc zur Lieferung

IDoc nach gebuchtem WE integriert in die Nachrichtensteuerung

GLB-Folgeverarbeitung und Status-Update

Anlieferung  Trigger

Anlage im Batch



WE IDoc auf der MM-Seite (Outbound)

Sammel-GLB)



Faktura

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als Integration der EDI-Nachricht als Nachweis der Gelangensbestätigung mit automatischer Folgeverarbeitung für das Setzen des Status im Objekt der Gelangensbestätigung sowie der bestätigten Mengen pro rückgemeldeter Lieferposition Eingangsnachrichten im IDoc-Format (DELVRY03, Nachrichtentyp STPPOD) mit allen GLB relevanten Informationen stehen zur Verfügung

Eingangsrechnung

als Integration der EDI-Nachricht in die Nachrichtenfindung nach Buchung des Wareneingangs zur Anlieferung nach Relevanzprüfung (EU-Land, Versender aus DE)

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Automatisierungsvariante – WEB-Lösung Kunde pflegt in Weboberfläche die Empfangsbestätigung

2

Internet

Kunden (EU) Kunden (EU)

DMZ

ERP GLB Einzel/ Sammel-GLB)

Versorgung Web-UI mit GLB-Daten 2

2

GLB WEB UI O-Data-Interface zu Update der GLB

3

Mail

1

Basistechnologie: SAP NW GATEWAY

Nach der Anlage der GLB wird eine E-Mail an den Kunden mit einem Einmal-Link versendet

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Technischer Steckbrief

Verfügbar für SAP ERP ECC 6.0

Aktivierung einer Industrielösung im SAP ERP System nicht notwendig

Technische Installation kann remote erfolgen

Modifikationsfrei

Auslieferung im Z-Namensraum

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Infoquellen  Internet (FAQ, Überblick-, Detail- und Kundenvorträge) http://www.sap.de/acs (Deutsch) http://www.sap.com/acs (Englisch)

 Veranstaltungen Web Seminare (www.sap-webseminare.de) Fachinfotage Automotive Consulting Solutions Automotive Forum

 E-Mail Verteilerliste Aufnahme über [email protected]  OSS-System OSS-Hinweise (Suchbegriff: Automotive Consulting Solutions) © SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved.

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Vielen Dank. Doreen Reichel Platinum Consultant Manufacturing & Automotive SAP Deutschland SE & Co. KG Postplatz 1 01067 Dresden, Germany M +49/ 160 9082 2152 S +49/ 351 4811 4515 E [email protected]

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