AON RE COLOMBIA LIMITADA CORREDORES DE REASEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2008

AON RE COLOMBIA LIMITADA CORREDORES DE REASEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2008 NOTA No.1 ENTIDAD REPORTANTE Alexander Ho...
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AON RE COLOMBIA LIMITADA CORREDORES DE REASEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2008

NOTA No.1 ENTIDAD REPORTANTE Alexander Howden Ossa de Colombia Ltda, es una Sociedad establecida de acuerdo con las leyes Colombianas, el 19 de diciembre de 1.991 con un plazo de duración de veinte (20) años, contados a partir de esa fecha; tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C. y no tiene sucursales. A partir de octubre de 1.997 cambio su razón social por AON OSSA LTDA, posteriormente a partir de septiembre de 1999 cambió su razón social por la de AON GROUP LIMITED COLOMBIA CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA y nuevamente en el mes de mayo de 2000 cambio su razón social por la de AON RE COLOMBIA LIMITADA CORREDORES DE REASEGUROS pudiendo girar bajo la expresión AON RE COLOMBIA LIMITADA. A diciembre 31 de 2008 contaba con una planta de personal de 36 empleados. La Sociedad se constituyó mediante escritura pública No. 2675 de la notaria 41 de la ciudad de Bogotá y se ha reformado mediante las siguientes escrituras públicas: No. 2123 de la notaria 41 el 23 de septiembre de 1.992, No. 5741 de la notaria 9 el 13 de septiembre de 1993, No. 0906 de la notaria 9 el 23 de febrero de 1.995, No. 3163 de la notaria 41 el 8 de octubre de 1997, No. 2031 de la notaria 32 el 1 de septiembre de 1999, No. 1128 de la notaria 32 el 30 de mayo de 2000, No. 1262 de la notaria 32 el 13 de junio de 2000, No. 1147 de la notaria 6 el 17 de marzo de 2001, No. 4311 de la notaria 6 el 11 de septiembre de 2001, No. 1444 de la notaria 6 el 4 de abril de 2002, No. 1359 de la notaria 32 el 27 de mayo de 2003 y No. 1690 de la notaria 32 el 21 de julio de 2005. El objeto social de la compañía consiste principalmente, en ofrecer reaseguros, promover la celebración de dichos contratos, obtener la renovación de los mismos a título de intermediario entre el Asegurador y el Reasegurador.

NOTA No. 2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES (a)

Normas de Contabilidad Básicas

Las políticas y prácticas utilizadas en la preparación de los estados financieros, están acordes con las normas contables especiales prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia para el sector asegurador. En ausencia de normas específicas se aplican las disposiciones del Decreto 2649 de 1993 y sus modificaciones.

(b)

Unidad de Medida

De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada para la presentación de los Estados Financieros, es el peso colombiano. (c)

Inversiones

De acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995 y sus respectivas modificaciones, expedidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las inversiones se clasifican en Inversiones negociables e Inversiones Disponibles que a su vez pueden ser de títulos de deuda o títulos participativos. (d)

Equivalentes de Efectivo

La Compañía considera para el estado de flujos de efectivo, como equivalentes de efectivo, el disponible y los sobregiros bancarios. (e)

Clasificación de la Cartera de Créditos

La Compañía clasifica su cartera de créditos y constituye las provisiones correspondientes con base en la Circular Externa 100 de 1995 y demás disposiciones emanadas de la Superintendencia Financiera de Colombia. (f)

Propiedades y Equipo

Las propiedades y equipo se registran al costo, incluidos los gastos indirectos incurridos hasta su puesta en marcha. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada, aplicada sobre el valor del activo, para el caso, 10% (Muebles y Enseres) y 20% (Vehículos). Hasta el año 2006 el equipo de computo se depreciaba a la tasa del 20% y a partir del año 2007 se cambio al 33.33% teniendo en cuenta la vida útil de estos activos. (g)

Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos

La Compañía registra en gastos pagados por anticipados el valor en que incurre para el desarrollo de su actividad, con el fin de recibir en el futuro servicios, los cuales se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causen ingresos. Los cargos diferidos están compuestos principalmente por software, licencias de software, seguros, los cuales se amortizan de acuerdo con los términos previstos en la Circular Externa 043 de 1998 de la Superintendencia Financiera de Colombia. (h)

Prestaciones Sociales Consolidadas

La Sociedad consolida las prestaciones sociales por Cesantías, Vacaciones e Intereses sobre cesantías a favor de sus empleados al final del ejercicio. Durante el año se constituye una

provisión mensual por estos conceptos. (i)

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos, costos y gastos se registran en la cuenta de resultados por el sistema de causación. (j)

Valor Intrínseco de las Cuotas Sociales

El valor intrínseco de las cuotas sociales la sociedad lo calcula dividiendo el total del patrimonio por el número de cuotas en poder de los Socios.

NOTA No. 3 MADURACION DE ACTIVOS Y/O VENCIMIENTO DE PASIVOS La Sociedad, según sea pertinente revela en cada una de las notas a los Estados Financieros los períodos de maduración de los activos y/o los vencimientos de sus pasivos.

NOTA No. 4 DISPONIBLE Para el cierre del ejercicio se presentó un saldo contable por $24.735.044.981 distribuidos así: en caja general figuran $12.011.468, en bancos la suma de $24.723.033.513 de los cuales $4.427.753.681 se encuentran en cuentas corrientes administrativas, efectivo necesario para atender las obligaciones adquiridas y su saldo se encuentra perfectamente conciliado; el saldo de $20.295.279.832 corresponde a depósitos por primas recaudadas los cuales se encuentran en las siguientes cuentas corrientes exclusivas para tal fin: • •

Citibank Citibank

Cuenta Corriente No. 36148648 Cuenta Corriente No. 0065801019

$20.288.605.825 $6.674.007

El detalle del disponible al 31 de diciembre es el siguiente: 2008 Caja Bancos

2007

$

12.011.468 24.723.033.513

$

9.397.626 17.167.349.095

$

24.735.044.981

$

17.176.746.721

La Sociedad ejerce y dispone de controles y medidas de seguridad para una adecuada salvaguarda del efectivo, sobre el que no pesa ninguna restricción.

Maduración del Disponible: •

Los saldos de las cuentas bancarias son conciliados con los respectivos estados de cuenta dentro de los siguientes 10 días calendario.



Los cheques girados por la compañía que no se cobren dentro de los seis (6) meses siguientes a su expedición se abonan a cuentas por pagar “Cheques girados y no cobrados”.

NOTA No. 5

INVERSIONES

En lo que tiene que ver con la información cualitativa, la Sociedad tiene unos lineamientos de inversión a nivel mundial, por esta razón el portafolio de inversiones es limitado, las inversiones que poseía la Sociedad a diciembre 31 de 2008 están conformadas por un fondo de inversión “FONVAL” constituido con Correval S.A. Sociedad Comisionista de Bolsa por valor de $561.471.327 y un Certificado de Depósito a Término de Sufinanciamiento por valor de $185.172.722. Los rendimientos de estas inversiones se encuentran registrados en el rubro de ingresos Utilidad en Venta de Inversiones Negociables En relación con la información cuantitativa los montos de las inversiones están detallados dentro de la presente nota. 2008 Inversiones Negociables en Títulos de deuda

NOTA No. 6

2007

$

746.644.049

$

0

$

746.644.049

$

0

CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIONES

En ésta cuenta se manejan todas aquellas operaciones que surgen a favor de la Sociedad, para legalizar en el corto plazo en desarrollo de su objeto social. Hace parte de ésta cuenta la suma de $1.987.747.011 correspondiente a la causación de comisiones a las cuales tiene derecho la sociedad por los reaseguros colocados durante el período y las mismas cuentan con la nota de cobertura pendiente de recaudo. Dentro del monto total hay comisiones por valor de US$453.070.95 que equivalen a $1.016.505.455 de negocios en dólares y la diferencia corresponde a comisiones de negocios en pesos. A diciembre 31 de 2008 y 2007 se constituyó la provisión de cartera de acuerdo a la edad de la misma en el 1%, 20%, 50% y 100% sobre la cartera vencida a 90, 180, 360 y más de 360 días respectivamente, teniendo en cuenta lo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia.

El detalle es el siguiente:

2008 Comisiones Otros Provisión

$

$

2007

1.987.747.011 2.243.590 (103.783.087 ) 1.886.207.514

$

$

1.792.753.271 29.128.046 (295.975.778 ) 1.525.905.539

Maduración Cuentas por Cobrar La maduración de la remuneración de intermediación está dada por la garantía de pago la cual va entre 60 y 90 días, una vez vencido éste plazo comienza la mora de la cartera y posteriormente se provisiona.

NOTA No. 7 PROPIEDADES, EQUIPOS Y DEPRECIACIONES Hacen parte de esta cuenta los muebles y equipos que se encuentran registrados en el inventario físico que posee la Sociedad, los cuales se encuentran asegurados contra los riesgos de incendio, terremoto, corriente débil y sustracción. Las adiciones, mejoras y reparaciones efectuadas a los activos fijos incrementan el valor histórico del mismo, siempre y cuando aumenten significativamente la cantidad o calidad de la producción o vida útil del activo. En cuanto al mantenimiento de los activos fijos, se tienen contratos de mantenimiento periódicos preventivos con el fin de que presten un adecuado servicio en el transcurso de su vida productiva. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada, aplicada sobre el valor del activo, a las tasas anuales de depreciación así:

Equipo, muebles y enseres de oficina Vehículos Equipo de Computo

% 10 20 33.33

Hasta el año 2006 el equipo de computo se depreciaba a la tasa del 20% y a partir del año 2007 se cambio al 33.33% teniendo en cuenta la vida útil de estos activos.

Sobre los activos fijos no pesa ninguna clase de restricciones que puedan comprometer su libre enajenación en una fecha determinada. El detalle de las propiedades y equipo al 31 de diciembre es el siguiente: 2008

2007

Muebles y Enseres/ Equipo Oficina $ Equipo de Computo Vehículos

144.281.172 247.253.952 545.138.734

$

141.207.172 226.004.785 650.138.734

$

936.673.858

$

1.017.350.691

$

(545.337.625 ) 391.336.233

$

Depreciación Acumulada

(382.138.279 ) 635.212.412

Maduración Propiedades y Equipo El período de maduración de estos activos está dado por la vida útil de cada uno de ellos, según lo establecido en el artículo 64 del Decreto 2649 de 1993.

NOTA No. 8

OTROS ACTIVOS

El rubro está conformado de la siguiente forma: 2008 Gastos pagados por anticipado Cargos Diferidos Diversos (Caja Menor)

2007

$

17.972.168 61.975.131 3.200.000

$

16.069.147 160.589.069 3.200.000

$

83.147.299

$

179.858.216

Para el cierre de ejercicio del año 2007 se constituyó el impuesto de renta diferido por valor de $145.215.000, al cierre del ejercicio del año 2008 se aplicaron $93.881.000 del valor del impuesto constituido en el año 2007, lo anterior en razón a la ejecución del gasto real contra la provisión; adicionalmente durante el año 2008 se constituyeron nuevas provisiones, con base en el saldo de las provisiones se ajustó el impuesto diferido de renta quedando un valor de $51.334.000 el cual hace parte del total de cargos diferidos y que corresponde a las siguientes provisiones y pasivos estimados consideradas como diferencias temporales.

PASIVOS ESTIMADOS

2008

Provisión Bonos $ Provisión vacaciones BBM Provisión Honorarios Otros Provisión Honorarios Asesor. Laboral Provisión servicio de impresión Provisión Gastos T & E Provisión E&Y Provisión Póliza de Seguros Provisión comisiones AMR Provisión K & T Provisión ADES Provisión servicios públicos Provisión sistema alarma

0 70.618.162 2.250,000 2.872.400 3.423.498 10,000,000 12.260.040 2.592.925 10.000.000 9.690.895 17.000.000 11.850.000 3.000.000

$

155.557.920

$

427.103.396

$

51.334.000

$

145.215.000

IMPUESTO DIFERIDO

2007 $

360.265.834 36.937.562 3.000.000 1.000.000 4.300.000 10.000.000 11.600.000 0 0 0 0 0 0

Maduración Otros Activos: Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos. Está dada en los períodos en que se amorticen o en función al consumo de estos. Caja Menor. El valor de los fondos de caja menor corresponde a los valores asignados a las unidades operativas. El reembolso se hace teniendo como política cuando se haya utilizado el 70% del fondo el cual se hace con base a los soporte.

NOTA No.9 CUENTAS POR PAGAR El detalle de las cuentas por pagar a diciembre 31 es el siguiente: 2008 Descubiertos Cta. Cte. Impuestos Renta y Complementarios Industria y Comercio Impuesto de Patrimonio

$

22.986.202 812.381.236 8.471.000 0

2007 $

31.687.529 160.512.821 10.084.000 44.186.000

Primas Recaudadas por Pagar Remuneración cobrada en Exceso Diversas $

20.270.196.182 30.362.021 597.350.797 21.741.747.438

14.070.481.288 147.409.874 1.052.177 $ 14.465.413.689

NOTA No. 10 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS De acuerdo con la consolidación de las prestaciones sociales, está integrada por las cesantías, intereses de las cesantías, vacaciones y bonificaciones por mera liberalidad de la Compañía a diciembre 31 de 2008. El detalle es el siguiente: 2008 Cesantías Intereses S/Cesantías Vacaciones Otras Prestaciones Sociales

$

$

25.801.325 3.036.931 155.606.785 607.544.330 791.989.371

2007 $

$

24.250.805 2.759.429 175.971.652 0 202.981.886

Maduración Obligaciones Laborales Consolidadas Para el caso de las obligaciones laborales consolidadas su vencimiento está dentro de los términos previstos por la Ley.

NOTA No. 11 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Una vez constituida la provisión del Impuesto de Renta y Complementario por el año gravable de 2008 por $1.065.644.000 este valor se trasladó a la cuenta 2515 – Impuestos por Pagar, posteriormente se cruzó con el valor de las retenciones en la fuente practicadas durante el año gravable 2008 por valor de $11.037.985 y el anticipo de renta por valor de $242.224.779 quedando un saldo de $812.381.236. A partir del año 2007 la Sociedad causó el impuesto de renta diferido sobre las diferencias temporales, impuesto que afectó el gasto contable del impuesto de renta, éste impuesto se ajustó al cierre del ejercicio del año 2008. La determinación del impuesto de renta diferido se encuentra en la Nota No. 8. Por otra parte la provisión de industria y comercio del último bimestre del año 2008 por valor de $8.471.000 fue trasladada a la cuenta 2515 –Impuestos por Pagar. El saldo de este rubro se encuentra conformado de la siguiente manera:

Provisión Bonificaciones Diversos - Otros

$ $

2008

2007

0 $ 155.557.921 155.557.921 $

360.265.834 66.837.562 427.103.396

NOTA No. 12 CAPITAL SOCIAL El capital de la Sociedad está representado por 70.114 cuotas sociales a un valor nominal de $10.000.oo cada una, para un total de $701.140.000.oo.

NOTA No. 13 RESERVAS Reserva Legal: Las leyes colombianas requieren que la Compañía reserve cada año el 10% de sus utilidades después de impuestos hasta completar por lo menos el 50% del capital suscrito. La ley prohíbe la distribución de esta reserva durante la existencia de la Compañía, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas o cuando se destine a capitalizar la Compañía mediante la distribución de cuotas sociales. El desglose de las reservas a diciembre 31 es el siguiente: 2008 Reserva Legal Reservas Ocasionales

2007

$

372.002.497 11.165.570

$

372.002.497 1.165.570

$

383.168.067

$

373.168.067

Es importante aclarar que en el mes de octubre de 2007 la Junta de Socios en Asamblea Extraordinaria como consta en el Acta No. 39 tomó la decisión de destinar la suma de $384.206.363.22 que se encontraba en la reserva ocasional para distribuirla entre los socios como pago de utilidades. En el año 2008 de las utilidades del 2007 se constituyó una reserva ocasional con destinación específica para donaciones por la suma de $10.000.000.

NOTA No. 14 CUENTAS DE ORDEN Su composición a 31 de diciembre es: 2008 Deudoras: Propiedad y Equipo

$

186.804.768

2007

$

69.213.102

Valor Fiscal Activos Otras Cuentas de Orden $ Acreedoras: Primas de Seguros recaudadas Ajuste por Inflación Patrimonio Capitalización Revalor. Patrim. Valor Fiscal Patrimonio

$

19.440.909.000 40.491.235.237 60.118.949.005

$

22.865.268.000 35.591.402.110 58.525.883.212

$

127.915.828.784 284.468.733 22.764.159 4.775.863.000 132.998.924.676

$ 121.564.962.388 284.468.733 22.764.159 7.572.938000 $ 129.445.133.280

$

(72.879.975.671 )

$ (70.919.250.068 )

NOTA No. 15 PAGO DE UTILIDADES En sesión extraordinaria del día 10 de noviembre del 2008, la Junta de Socios aprueba por unanimidad el pago de utilidades por valor de $1.998.123.390 como consta en el Acta No 41 correspondiente a las siguientes sumas:

Año 2005 2006 TOTAL

Monto (Pesos) Origen 658.374.415 Utilidades Retenidas 1.339.748.975 Utilidades Retenidas 1.998.123.390

La Sociedad dio cumplimiento a la decisión de la Junta de Socios, efectuando el pago a cada uno de los socios de acuerdo a sus participaciones en el mes de noviembre de 2008.

NOTA No. 16 REMUNERACION DE INTERMEDIACION Con relación a este rubro, vale decir que corresponde a las comisiones y honorarios causados por la sociedad durante el ejercicio de 2008 de acuerdo con las notas de cobertura expedidas para este fin. El detalle es el siguiente: 2008 Comisiones

$

12.143.686.529

2007 $

9.737.041.897

NOTA No. 17 GASTOS ADMINISTRATIVOS El detalle es el siguiente:

2008 Gastos de Personal Intereses Contribuciones S/Transacciones Honorarios Cambios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y Afiliaciones Seguros Mantenimiento y Reparaciones Adecuación Oficinas Provisiones (1) Depreciaciones Amortizaciones Relaciones Públicas Servicios Públicos Gastos de Viaje Servicios Temporales Comisiones Diversos (2)

2007

$

6.460.100.312 719.346 48.618.021 1.076.710.188 (570.145.415 ) 219.502.757 359.745.808 11.769.172 143.499.697 36.184.676 6.182.440 101.404.151 191.199.346 10.756.595 171.229.535 135.517.387 208.610.789 363.636.683 7.599.091 360.569.158

$

4.773.565.466 365.508 44.929.658 1.117.164.145 693.912.589 235.987.207 276.136.246 17.051.088 102.436.122 35.386.472 5.679.110 611.102.421 191.663.486 7.087.925 199.202.797 142.309.872 205.697.274 412.795.312 6.903.857 264.279.468

$

9.343.409.737

$

9.343.656.023

(1) La provisión esta conformada de la siguiente manera: 2008 Provisión para bonificaciones Provisión cuentas por cobrar

$

0 101.404.151 101.404.151

2007 $

360.265.834 250.836.587 611.102.421

Con base en los resultados del año 2007, las directivas de la sociedad tomaron la decisión de constituir una provisión al 31 de diciembre para pago de bonificaciones por valor de $360.265.834, las cuales serían pagaderas en abril de 2008 de ser aprobadas por los socios.

(2) Desglose de los Gastos Diversos

2008 Utiles y Papelería Clubes Sociales Portes y Cables Seminarios Administración Edificio Otros Menores

2007

$

14.263.949 52.562.120 8.317.992 47.862.918 38.041.700 199.520.479

$

23.724.687 55.774.727 9.817.210 38.270.156 36.698.900 99.993.788

$

360.569.158

$

264.279.468

NOTA No. 18 IMPUESTO DE RENTA El cálculo de impuesto de renta para el año gravable 2008 es el siguiente:

2007

2008 $

1.065.644.000

$

537,689,560.18

Impuesto Diferido Reintegro exceso provisión de renta año 2006

$

93.881.000

$

-145,215,154.70

Impuesto de Renta

$

Impuesto a la Renta Liquidado Menos :

-213.306.000 946.219.000

-128,853,202.16 $

263,621,203.33

NOTA No. 19 CORRECCION MONETARIA – NETA A partir del año 2001, la compañía no aplica el sistema de ajustes integrales por inflación para efectos contables, cumpliendo con las disposiciones de la Circular Externa 014 de abril de 2001 de la Superintendencia Financiera de Colombia. A partir del año 2007 de acuerdo con la Ley 1111 de diciembre 27 de 2006 fiscalmente no aplican los ajustes integrales por inflación.

NOTA No. 20 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Durante los años terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007, no hubo operaciones celebradas con los Accionistas y Administradores de la Compañía respecto a:

a. b.

Préstamos sin intereses Operaciones cuyas características difieran de la realización con terceros.

NOTA No. 21

CONCILIACION ENTRE RUBROS CONTABLES Y FISCALES

En cuanto a la conciliación de los rubros contables y fiscales, nos permitimos adjuntar los cuadros respectivos.

AON RE COLOMBIA LIMITADA CORREDORES DE REASEGUROS CONCILIACION ENTRE UTILIDAD COMERCIAL Y RENTA LIQUIDA FISCAL

UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS

$

3.450.955.209

$

275.417.375 -279.495.475 -4.078.100

Gastos Deducibles Ingresos no gravados

$

137.121.784 80.528.100 217.649.884

RENTA LIQUIDA

$

3.229.227.225

Mas : PARTIDAS QUE AUMENTAN LA UTILIDAD FISCAL Gastos no deducibles Diferencias temporales

Menos : PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA UTILIDAD FISCAL

NOTA No. 22 REVELACION DE RIESGOS Políticas de Gestión y Control de Riesgos - La Administración de Aon Re Colombia Limitada Corredores de Reaseguros, determina y habilita los controles tendientes a regular la exposición de los riesgos que en determinado momento se puedan presentar en la actividad de

Tesorería. Estos controles están basados en análisis de riesgo, políticas de la compañía y en la legislación vigente emitida por los organismos de control. Riesgo de Mercado –La Sociedad cuando adquiere inversiones tiene presente que éstas estén respaldadas por instituciones financieras sólidas controladas y vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, con lo que se busca mitigar el riesgo de mercado. Riesgo de Liquidez – Aunque no se han efectuado inversiones diferentes a las mencionadas anteriormente, sin embargo se han fijado políticas internas de inversión como las siguientes: • Solo se admiten inversiones en entidades financieras calificadas por firmas evaluadoras de riesgos reconocidas internacionalmente. • Los títulos deben ser de alta rotación en el mercado. • Se buscan plazos acordes a las necesidades de nuestro flujo de caja. Lo anterior garantiza el cumplimiento, en cualquier instante, de las obligaciones que nuestro portafolio respalda. Riesgo Operativo - La implantación de políticas de inversión y procedimientos documentados de control, son de vital importancia para el desempeño de los diferentes departamentos que conforman nuestra Compañía, pues deben operar de forma tal, que sus actuaciones reflejen el efecto exacto que generan las operaciones relacionadas con el portafolio de la sociedad, lo cual conlleva a la minimización del riesgo operativo. Riesgo Legal – La Sociedad se ajusta a las normas de carácter general y específicas contenidas en las leyes, decretos y disposiciones legales vigentes emanadas de los respectivos organismos de Control y Vigilancia.

NOTA No. 23 GOBIERNO CORPORATIVO A continuación se mencionan las gestiones realizadas en cada uno de los aspectos definidos por la Circular Externa 067 de 2001 de la Superintendencia Financiera de Colombia: Alta Gerencia Permanentemente la Alta Gerencia se encuentra informada de las operaciones de la Compañía y de las responsabilidades que implica el manejo de los riesgos a los que está expuesta, de ésta forma se encuentra enterada de los procesos y estructuras del negocio, de manera que apoye y sigan la gestión misma. Reportes a la Junta Directiva El 1° de marzo de 2007 se radicó ante la Superintendencia Financiera de Colombia la comunicación No. AC-070025 en la que se le solicitaba a ésta entidad revocar la Resolución No. 1288 del 5 de septiembre de 2005 en la que formulaban un llamado de atención a la

compañía por el no cumplimiento de la exigencia contemplada en la Ley 795. En consecuencia se solicitó se autorizara la reforma estatutaria en virtud de la cual se eliminare la Junta Directiva como órgano administrativo de la sociedad. Como consecuencia de lo anterior, la Superintendencia Financiera de Colombia emite respuesta de conformidad con la Resolución No. 0878 de junio 13 de 2007 en el sentido de revocar en todas sus partes la Resolución 1288 de 5 de septiembre de 2005, mediante la cual se impuso una sanción consistente en un llamamiento de atención a AON RE COLOMBIA LTDA CORREDORES DE REASEGUROS. Con base en la anterior respuesta, se reformaron los estatutos a fin de eliminar la Junta Directiva y en su reemplazo nombrar un Consejo Consultivo al interior de la Sociedad. Infraestructura Tecnológica Dentro de su esquema organizacional, la presidencia ha proporcionado las herramientas necesarias para desarrollar las actividades de control tanto en el desarrollo de la gestión operativa como de los procesos de obtención de resultados, las cuales contribuyen eficazmente en el desarrollo de las actividades tendientes a garantizar la seguridad necesaria a la compañía. Estructura Organizacional. Desde el punto de vista organizacional, su estructura esta dividida en una Presidencia, tres vicepresidencias y de un área operativa conformadas por recurso humano calificado acorde con sus necesidades de volumen y posición dentro de la compañía. Recurso Humano En el desarrollo de las actividades tendientes a garantizar los adecuados niveles de control de riesgos, se cuenta con personal preparado profesionalmente y con la experiencia necesaria que la labor les exige, para cumplir con los objetivos predefinidos. Verificación de Operaciones Bajo un permanente análisis y control de las operaciones efectuadas a cargo de la presidencia, vicepresidencias y las posiciones de segundo nivel en la compañía, se constata que el desarrollo de las operaciones se encuentran debidamente soportadas, de igual forma se cuentan con procesos interactivos que realizan los registros de las operaciones en tiempo real y con los controles pertinentes que garantiza la integridad y confiabilidad de las cifras de la compañía.

NOTA No. 24 CONTROLES DE LEY Aon Re Colombia Limitada Corredores de Reaseguros ha dado cumplimiento a los límites legales de inversión, capital mínimo de funcionamiento y demás controles de ley.

NOTA No. 25 OTROS ASPECTOS DE INTERÉS En el transcurso del año no se presentaron hechos o situaciones económicas que afecten la estabilidad de la sociedad, tampoco se presentaron cambios importantes en la estructura financiera de la entidad. En la fecha no se conoce ningún acontecimiento que pueda incidir en los resultados de la compañía o que requiera revelación en las notas a los estados financieros.

OTRAS CONTINGENCIAS DE PERDIDAS A la fecha, la compañía no tiene conocimiento de multas o sanciones impuestas a su cargo por alguna Entidad del Estado u otra persona Jurídica o Natural, de acuerdo con el numeral 2.3.13 de la Circular Externa 067 de diciembre 28 de 2001 y el respectivo numeral 51 de la lista de chequeo de la Circular Externa 002 de enero 02 de 2002.

PROYECTO DE CAPITALIZACION DEL PATRIMONIO

DE LA CUENTA DE REVALORIZACION

Aon Re Colombia Limita Corredores de Reaseguros en el año 2001 capitalizó el saldo de la cuenta en comento, sin embargo con la fusión de Aon Re Colombia Limitada Corredores de Reaseguros y Aon Previsionales y Personas Ltda. Corredores de Reaseguros del valor que traía ésta última compañía en el rubro en mención se capitalizó la suma de $43.140.000 en el año 2003, quedando un saldo de $22.764.159 el cual se mantendrá hasta tanto haya necesidad de capitalizarlo.

PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA La compañía continúa con el proceso de acción popular de Clara Del Pilar Giner García y la acción popular de Pablo Julián Morales, acciones que se adelantan en contra de la sociedad. El expediente de la primera acción popular se encuentra en primera instancia en el Juzgado Sexto Civil del Circuito de Bogotá desde el 10 de junio de 2008 para sentencia. La acción popular de Pablo Julián Morales se encuentra en primera instancia en el Juzgado Veintitrés Civil del Circulo de Bogotá. El 31 de marzo de 2008 el proceso ingresó al despacho para dictar sentencia y estando en el despacho el Juez decretó una prueba de oficio y posteriormente el Juzgado ordenó obtener información de la Contraloría General de la Nación; el 16 de diciembre de 2008, el proceso ingresó nuevamente al despacho. Sin embargo, no se tiene un estimativo que permita efectuar una provisión.

De acuerdo con las instrucciones contenidas en la circular externa 066 de diciembre 28 de 2001 y debido a que el monto de nuestro único proceso en contra no ha sido estimado, no procede el diligenciamiento y envío de las proformas Nos. F.0000-81 y F.0000-82 incluidas en dicha norma.

Las anteriores notas hacen parte integral de los estados financieros.

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