Administración General de Auditoría de Comercio Exterior

Administración General de Auditoría de Comercio Exterior Problemática Con el fin de optimizar las funciones de Comercio Exterior en el SAT y generar un área con mayor especialización en la investigación de irregularidades y en la práctica de auditorías, se crea la Administración General de Auditoria de Comercio Exterior.

Anterior distribución de funciones a porteriori: AGA

•Revisión documental a posteriori (Glosa) • Investigación

AGP

•Análisis de riesgo previo, durante y posterior al despacho

AGAFF •Actos de comprobación de comercio exterior AGGC

•Actos de comprobación de comercio exterior •Verificaciones de origen

Administración General de Auditoría de Comercio Exterior La AGACE se enfocará a realizar principalmente las siguientes funciones:

Investigaciones relativas a : • Fraude Comercial. • Integración de casos penales conjuntamente con la Administración General Jurídica

Fiscalización de comercio exterior •Visitas Domiciliarias. •Revisiones de gabinete •Glosa •Verificaciones de origen •Operativos de alto impacto o de reacción inmediata

Administración General de Auditoría de Comercio Exterior Luis Eduardo Lara Gutiérrez. Administración General

Planeación y Programación de Comercio Exterior

Programación Análisis de denuncias Glosa Expedición y control de órdenes

Investigación y Análisis de Comercio Exterior

Investigaciones de campo relacionadas a Fraude aduanero Verificaciones de domicilio

Auditoría de Operaciones de Comercio Exterior

Visitas Domiciliaras Revisiones de gabinete Verificaciones de origen Escritos de hechos y omisiones (152 LA)

Operaciones Especiales de Comercio Exterior

Asuntos Legales de Comercio Exterior

Movisat Normatividad Operativos de Amparos alto impacto y de Integración de reacción inmediata asuntos penales Comercio Informal Visitas Domiciliaras Revisiones de gabinete

Centrales

Central

Titular

Anteriormente

Planeación y Programación de Comercio Exterior

Rodolfo Torres

Contabilidad y Glosa Cd Juárez Nogales Sonoyta

Investigación y Análisis de Comercio Exterior

Alfredo Fisher

Investigación Aduanera

Auditoría de Operaciones de Comercio Exterior

Jorge Milla

Fiscalización de Comercio Exterior Administrador en Investigación Aduanera

Operaciones Especiales de Comercio Exterior

Sylvia Saucedo

Auditoría de Comercio Exterior Normatividad de Comercio Exterior

Asuntos Legales de Comercio Exterior

José Márquez Padilla

IFA ACOA Cd Juárez

Administraciones Regionales 6

1 Pacífico

2 Norte Centro

4 Occidente

3 Noroeste

5 Centro

6 Sur

Administración General de Aduanas

Asuntos Internacionales

Operación Aduanera

Planeación Aduanera Equipamiento e Infraestructura Aduanera

Investigación Inspección Fiscal y Aduanera

Regulación Aduanera Normatividad Aduanera

Investigación Aduanera

Competencias Planeación y y modernización Coordinación Aduanera Estratégica Aduanera

Contabilidad y Glosa

Funciones de Inteligencia y análisis valor

Administración General de Auditoría de Comercio Exterior

ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ADUANAS • Administración Central de Contabilidad y Glosa • Funciones de la Administración Central de Investigación Aduanera ADMINISTRACIÓN GENERAL DE AUDITORÍA FISCAL • Administración Central de Comercio Exterior • Personal de comercio exterior de las 66 locales de auditoría ADMINISTRACIÓN GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES • Administración Central de Fiscalización de Comercio Exterior (verificaciones de origen) ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN • Funciones de la Administración Central de inteligencia Tributaria de Comercio Exterior

¿Qué esperar en el mediano plazo? • Consolidar en una sola Administración General las funciones de investigación y de fiscalización de comercio exterior que se encuentran dispersas. • Una mayor especialización y efectividad en los actos de fiscalización. • Un incremento en el número de actos en aquellas localidades donde se encuentren las sedes de las regionales. • Mayor sensibilidad ante las problemáticas de comercio exterior.

Transitorios

Entrada en vigor A) 14-08-2012 Entrada en vigor en un plazo de un mes contado a partir del día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo B) Publicación La reforma al artículo 37 entrará en vigor en la fecha en que inicie la vigencia del Acuerdo por el que se establezca la circunscripción territorial de las unidades administrativas regionales que por virtud de este Decreto cambian su sede o se crean.

Competencia

Centrales Administraciones Generales de Aduanas, de Auditoría Fiscal Federal Grandes Contribuyentes

Centrales

Administración General de Auditoría de Comercio Exterior

NOTA: Los procedimientos administrativos en materia aduanera iniciados con motivo de una orden de embargo en términos del artículo 151, antepenúltimo párrafo de la Ley Aduanera, seguirán siendo atendidos por la unidad administrativa que los inició

Asuntos en materia Aduanera Locales Auditoría

Administraciones Regionales de Auditoría de Comercio Exterior

Personal y Equipo

El personal, expedientes en trámite, archivo, mobiliario y, en general, todo el equipo a cargo de las administraciones centrales de Contabilidad y Glosa, de Investigación Aduanera, de Comercio Exterior y de Fiscalización de Comercio Exterior

Contabilidad

Unidades administrativas competentes de la Administración General de Auditoría de Comercio Exterior

Administración Central de Investigación Aduanera

NOTA: El cumplimiento de las sentencias derivadas de juicios contencioso administrativos o juicios de amparo, así como las resoluciones de recursos de revocación, recaídas respecto de las resoluciones que se hubieren emitido con anterioridad a la entrada en vigor del presente Decreto, estará a cargo de la unidad administrativa competente en términos de este instrumento