ACTIVIDADES DENTRO DEL DEPARTAMENTO DE CUENTAS POR COBRAR EN VOLVO DISTRIBUIDORA DE MEXICO S.A. DE C.V

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLAN ACTIVIDADES DENTRO DEL DEPARTAMENTO DE CUENTAS POR COBRAR EN VOLV...
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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO

FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLAN

ACTIVIDADES DENTRO DEL DEPARTAMENTO DE CUENTAS POR COBRAR EN VOLVO DISTRIBUIDORA DE MEXICO S.A. DE C.V.

T R A B A J O P R O FE S I O N A L PARA OBTENER EL TIT ULO DE LICENCIADO EN CONTADURÍA PRESENTA: M ARCOS G ARCÍ A VÁZQUEZ

ASESOR. L.A.E FRANCISCO RAMIREZ ORNELAS

CUAUTITLAN IZCALLI, ESTADO DE MEXICO.

2012

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A DIOS POR QUIARME EN MI CAMINO

A MIS PADRES POR DARME LA VIDA

A MIS HERMANOS: POR SER MIS COMPAÑEROS DE JUEGOS Y SU GRAN APOYO

A MIS PROFESORES: POR SUS CONOCIMIENTOS Y ENSEÑANZAS A LA UNAM POR DARME LA OPORTUNIDAD DE ESTUDIAR EN SUS INSTALACIONES

Y A TODA MI FAMILIA Y AMIGOS GRACIAS

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DIOS

TU ERES MI CAMINO DE LUZ, FORTALEZA Y ESPERANZA, REBOSAS EN MI CORAZÓN PALABRA BUENA, MI MANO DE ESCRIBIENTE MUY LIGERA, HOY TE DA LAS GRACIAS, ESCUCHA MI VOZ, EN MI ORACIÓN Y ALABANZA, PORQUE DESDE MI JUVENTUD ERES MI FUERZA Y ESPERANZA, GRACIAS SEÑOR POR DEJARME CUMPLIR ESTE SUEÑO TAN HERMOSO, PORQUE CON TU CONFIANZA Y APOYO, EH PODIDO LLEGAR AL FINAL DEL CAMINO.

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A MI PADRE

ME HAS DADO TODO LO QUE CUALQUIER HIJO NECESITA AMOR, CONFIANZA, APOYO INCONDICIONAL Y RESPETO, CON TU HUMILDAD ME ENSEÑASTE A LUCHAR POR MIS SUEÑOS, CON TU ESFUERZO LOGRASTE TODO LO QUE SOY.

A MI MADRE

HAS SIDO LA MEJOR AMIGA, TU ERES LA PERSONA QUE ME APOYA, QUE DARIA LA VIDA POR MÍ SIN RECIBIR NADA A CAMBIO. CON TU AMOR QUE ME DEMUESTRAS ME DAS FUERZA PARA LOGRAR MIS METAS.

NO HE TENIDO CON QUE AGRADECERLES TODO LO QUE ME HAN DADO, PERO HOY LES DEDICO ESTE LOGRO EN MI VIDA QUE GRACIAS A USTEDES PUDE ALCANZAR.

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A MIS HERMANOS ARMANDO Y LUIS:

POR SER MIS COMPAÑEROS DE JUEGO, LOS QUE ME APOYARON CUANDO UNA TAREA ME ERA DIFICIL Y HASTA EL MOMENTO SIGUEN AHÍ EN LAS BUENAS Y EN LAS MALAS APOYANDOME.

DOY GRACIAS A LA VIDA POR REGALARME ESTA MARAVILLOSA FAMILIA, PORQUE CON SU GRAN APOYO HE PODIDO LOGRAR UNA DE MIS METAS CON ESTA UNION QUE TENEMOS NO HAY FUERZA NEGATIVA QUE ME DETENGA.

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A MIS PROFESORES:

POR BRINDARME SU VALIOSO TIEMPO Y COMPARTIRME SU GRAN CONOCIMIENTO. FUERON PARTE FUNDAMENTAL EN ESTE CAMINO, GRACIAS A SU SABIDURIA COMPRENDI AQUELLOS TEMAS CONTABLES QUE SE ME HACIAN IMPOSIBLES DE ENTENDER.

A LA UNAM

POR CONFIAR EN MI Y BRINDARME UN LUGAR EN SUS INSTALACIONES, GRACIAS POR ALBERGAR A LOS MEJORES PROFESORES DE MÉXICO QUE FUERON LOS QUE ME GUIARON HASTA EL FINAL.

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CONTENIDO

INTRODUCCIÓN

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1.- Descripción del Desempeño Profesional.

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1.1.- Curriculum Vitae

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1.2.- Constancias Laborales

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2.- Análisis y Discusión

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2.1- Antecedentes de la empresa Volvo México.

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2.2.- Descripción de mis funciones

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2.3.- Recursos documentales de apoyo

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2.4.- Muestra de experiencia laboral

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3.- Recomendaciones

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4.- Conclusiones.

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INTRODUCCIÓN

Dentro de toda organización con fines de lucro es de suma importancia que exista un departamento de Crédito y Cobranza ya que hoy en día la mayoría de las operaciones de venta que realizan las organizaciones son a Crédito. Cabe resaltar que la cuenta de clientes es el activo más importante de un negocio ya que es considerado un activo líquido, lo cual es la cantidad de dinero que representa el capital de trabajo invertido en cuentas por cobrar por lo tanto la rotación de esta cantidad es vital para la estabilidad de la empresa. Con el presente trabajo, pretendo describir todas las actividades que se realizan en el departamento de Cuentas por Cobrar en la empresa Volvo Distribuidora de México, S.A. de C.V. para lo cual se ha estructurado en tres capítulos, a fin de obtener un panorama mas amplio del tema a tratar. De inicio se aborda el análisis y discusión, donde de manera, general se dan a conocer los antecedentes de la empresa Volvo, así mismo se mencionan los valores que promueve para que sean la base común de todas las operaciones, además de la visión, misión y objetivo del Grupo Volvo en México. En este apartado se da a conocer la estructura organizacional de la dirección de Finanzas así como de los cinco principales clientes y 5 principales proveedores. Posteriormente, se hace la descripción de mis funciones dentro del departamento de cuentas por cobrar, la cual comienza con la recopilación de documentos para el alta de nuevo cliente para la venta de refacciones, además se menciona brevemente el proceso de autorización de pedidos de refacciones. Se describe el proceso de depuración de estados de cuenta de los clientes realizando la aplicación de sus pagos que realiza día a día, así como el envío de sus estados de cuenta en tiempo y forma, además del proceso de cierre mensual. Para mostrar el avance en los conocimientos adquiridos se hace una muestra de la experiencia profesional, hago mención del análisis de la rotación de cuentas por cobrar, se realiza el análisis de comportamientos de algunos clientes en base a sus saldos de cuentas por cobrar al finalizar cada mes. Con base a estos análisis se demostrará el ¿Por qué? de la importancia de realizar todas actividades antes mencionadas en tiempo y forma para tomar buenas decisiones que serán de gran beneficio para el Grupo Volvo. 9

En el tercer capítulo hago mención de las recomendaciones que en base a la experiencia adquirida pude localizar áreas de oportunidad para que se puedan mejorar los procesos y desarrollar las actividades con más eficiencia lo cual beneficiara a la empresa Volvo. Para finalizar hago el desarrollo de mis conclusiones las cuales serán enfocadas a los resultados obtenidos en este trabajo y las innovaciones que se han logrado durante el desarrollo de mis actividades es el puesto de Cuentas por Cobrar.

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DESCRIPCION DEL DESEMPEÑO PROFESIONAL

1.1 Curriculum Vitae Nombre.- Marcos Garcia Vazquez

Domicilio: 2DACDA Hermanos Serdan Mz5 Lt 22 Santiago Teyahualco, Tultepec EDO DE MEX C.P54980

Tel: Oficina5090-3700 Ext. 4110

1.1.1- Información Personal Estado Civil: Soltero Edad: 22 años RFC: GAVM8810241H5 CURP: GAVM881024HMCRZR06

1.1.2. Escolaridad

Licenciatura en Contaduría. Facultad de Estudios Superiores Cuautitlán. Universidad Nacional Autónoma de México. 2006-2010.

1.1.3- Idiomas Ingles 30% 1.1.4- Experiencia Laboral Empresa.- Volvo Services México, S.A. de C.V. Domicilio.- Lago de Guadalupe 289, Fracc. Induistrial Cartagena, Tultitlán, Estado de México. 11

Puesto: Becario en Tesorería y Cuentas por Cobrar Funciones: * Realizar pagos a proveedores. * Realizar conciliaciones bancarias * Realizar Edos. de Cuenta para Clientes * Recuperación de Cartera Vencida Jefe Inmediato.- Daniel Ojeda Periodo: Julio 2009- octubre 2009. Motivos de Separación: Promoción dentro de la misma Organización Empresa.- Volvo México Domicilio.- Lago de Guadalupe 289, Fracc. Industrial Cartagena, Tultitlán, Estado de México. Puesto: Analista de Cuentas por Cobrar Funciones 1. Elaborar y emitir reportes de control semanales de las ventas de refacciones, a fin de llevar un control sobre la cobranza y mantener actualizada la cartera de clientes. 2. Mantener una comunicación estrecha con el cliente para lograr una cobranza en tiempo y forma. 3. Dar seguimiento a clientes morosos. 4. Recibir la información de refacciones (acuses de recibo), recabando toda la documentación necesaria para poder realizar el cobro; así como dar seguimiento de los reclamos en I-claim para la elaboración de las notas de crédito para su ingreso en el sistema (Toluca) con el fin de lograr una depuración en las cuentas por cobrar. 5. Mantener una comunicación estrecha con el área de ventas con la finalidad de obtener la mayor información sobre las operaciones de venta. 6. Elaborar reportes internos de control, porcentajes de cobros realizados, cuentas incobrables, ingresos, así como manteniendo una actualización diaria de los mismos a fin de contar con un soporte para la toma de decisiones. 7. Revisar y depurar toda la información relacionada con los cobros de la empresa para asegurar que se encuentre completa y en orden al momento de realizar la cobranza. 8. Control y autorización de pedidos refacciones por ventas de contado. 12

14. Registro diario de ingresos bancarios y notas de crédito en QAD. 15. Control de crédito en Rswis. 16. Control de pagos de concesionarios con crédito vencido. 17. Analizar y dar de alta en sistema QAD a nuevos clientes. 18. Realizar reportes mensuales para generar el BCS que se enviara al corporativo (Suecia) Jefe Inmediato.- Gloria Montiel Periodo: Noviembre 2009- Actual

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1.2.- Constancias Laborales

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ANÁLISIS Y DISCUSIÓN 2.1 Antecedentes de la empresa Volvo México Volvo llega a México en 1998 cuando adquiere los derechos de Mexicana de Autobuses (MASA), esta adquisición se debió a que Norteamérica constituye un mercado muy importante dentro de la industria de Autobuses a nivel mundial. México representaba para los directivos de Volvo, un punto estratégico para la consolidación de una nueva y eficiente Planta Industrial, misma que ha dado los resultados esperados en todos los niveles. Con el inicio de Volvo División Autobuses, en Tultitlán, Estado de México, se ha implementado la tecnología Europea, integrando procesos y estándares de calidad que nos distinguen a nivel mundial, a través de la capacitación continua del personal que labora con nosotros. Hemos tenido muchas satisfacciones; nuestros autobuses foráneos son los número 1 dentro del mercado nacional y con un amplio margen de superioridad sobre la competencia. Los valores del Grupo Volvo. Cada valor se refleja en la forma en que desarrollamos nuestros productos, nuestra forma de actuar en la sociedad y cómo nos acercamos a nuestros clientes y empleados. Estos valores son la base común de todas nuestras operaciones. CALIDAD Estamos al pendiente del óptimo funcionamiento de todos los productos y servicios, con la finalidad de ser para el cliente su primera opción.

SEGURIDAD Es y será siempre uno de nuestros valores, la seguridad históricamente ha sido parte esencial de los productos Volvo en todo el mundo. Volvo, siempre ha destacado por ser una de las empresas a nivel global que destina grandes recursos en diseñar nuevos sistemas de seguridad para nuestros pasajeros. CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE En todas las operaciones el no contaminar es una premisa que no podemos pasar por alto. Por ello 17

trabajamos día a día en desarrollar tecnología que conserve nuestro entorno y mejoren la calidad de vida. Misión de Grupo Volvo Al crear Valor para nuestros clientes, creamos valor para nuestros accionistas. Nos servimos de nuestra experiencia para crear productos y servicios relacionados con el transporte de excelente calidad, seguridad y cuidado por el medio ambiente para los clientes más exigentes en segmentos específicos. Trabajamos con energía, pasión y respeto al individuo.

Visión Que se nos reconozca como el proveedor líder del mundo de soluciones de transporte comercial.

Objetivo Ser el número uno en cuanto a imagen y a satisfacción del cliente. Alcanzar una rentabilidad sostenible por encima de la media. Ser el número uno o el dos en cuanto a tamaño o en índice de crecimiento.

Los métodos de enfoque de trabajo son:

-

Enfoque en el cliente

-

Diálogo abierto

-

Espíritu de empresa

-

Trabajo en equipo

-

Liderazgo

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Organigrama

Fig.01 Organigrama Dirección Finanzas

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Principales Clientes.

Los principales clientes de Volvo México son: 1.- Grupo IAMSA - ENLACES TERRESTRES NACIONALES - AUTOBUSES DE LA PIEDAD - OMNIBUS DE MÉXICO - CORPORATIVO HERRADURA DE PLATA - TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO TOLUCA 2.- Grupo ADO 3.- Grupo Estrella Blanca 4.- Pullman Travel

Principales Proveedores.

1. - Volvo Parts Corporation 2. - Volvo Bus Corporation 3.- Multina 4.- Asientos para autobuses Amaya 5.- Volvo Trucks North America

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2.2.- Descripción de mis funciones El material que enseguida se muestra es la descripción de las actividades que se realizan en el puesto de Analista de Cuentas por cobrar en la empresa Volvo México.

Como bien lo menciona la misión del puesto, Controlar el cobro de ingresos por ventas de refacciones, servicios y otras ventas, evaluando a corporativos clientes y distribuidores para decidir si es viable otorgar línea de crédito y monto, llevando un estricto control de sus líneas y plazos de crédito, dar seguimiento constante a sus vencimientos, a fin de garantizar la recuperación de la cartera de la empresa y lograr un flujo de efectivo positivo.

Para cumplir lo anterior hay que lograr el control de toda la información generada por nuestros clientes a partir del momento en que se le venda alguna refacción por primera vez, para ello el cliente es analizado para poderle otorgar la venta de Refacciones Volvo, ya que como se estipula en nuestras políticas de venta de refacciones, solo se les puede vender este tipo de insumo a los “Clientes Directos” o “Dealers Volvo”, para que quede claro el termino Clientes Directos; esto se refiere a los clientes Corporativos a los cuales se les vende Autobuses en gran volumen, un claro ejemplo: Grupo IAMSA. Entonces para comenzar a controlar la cuenta de un cliente, el primer proceso a realizar dentro del departamento es el análisis del cliente por comité crediticio y alta de cliente en sistema QAD y Rswis.

2.2.1 Análisis y Alta de Cliente en el Sistema QAD y Rswis.

Para poder analizar a un cliente, requerimos de los siguientes documentos: -

Copia de Acta Constitutiva Copia de Poderes Notariales Copia de Alta en Hacienda Copia de RFC Copia de Identificación Oficial de Representante Legal Copia de Comprobante de Domicilio Estados Financieros Dictaminados (los 2 últimos años fiscales) Recibos de Pagos de Impuestos. 21

El formato donde recopilamos la información más relevante del cliente es el siguiente, se requieren firmas del comité de crédito para poder autorizar la venta.

Fig. 02 Formato Alta de Cliente

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Ya que el cliente fue autorizado el cliente para la venta de refacciones, el siguiente paso es darlo de alta en nuestro sistema contable y de facturación llamado QAD

Fig. 03 Sistema QAD

Fig. 03 Sistema QAD

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En las pantallas anteriores se muestran los datos principales del cliente, tales como; Dirección Fiscal, Razón Social, Contactos, la moneda de facturación, límites de crédito y los términos de crédito (30, 60 o 90 días) estos últimos conforme a lo que haya autorizado el comité de crédito. Estas pantallas muestra el registro en sistema de registro contable y facturación, este paso es el más importante en el proceso de alta de cliente ya que en este sistema se hará todo el registro del cliente: Ventas, pagos, facturaciones y aumentos de crédito, en resumen la historia completa de movimientos con Volvo lo podremos encontrar en esta base de datos.

Existe otro sistema que se utiliza en el cual también se deben registrar los datos del cliente, pero solo Razón Social, dirección a embarcar y el contacto que recibe la mercancía, este sistema es utilizado para poder procesar sus pedidos del cliente, ya que esta plataforma se encarga del control de los inventarios de refacciones de Volvo México, el sistema del que hablo se llama Rswis. Enseguida se muestra la pantalla para que se tenga una idea de que datos del cliente contiene.

Fig. 04 Sistema Rswis

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Ya que se realizó el alta del cliente en los sistemas correspondientes, comienza la venta hacia el mismo, para ello se debe seguir otro proceso el cual es “Autorización de Pedidos”. En la venta de refacciones existen dos grandes negocios: refacciones Volvo o Embarque Directo, este último se enfoca principalmente a la venta a granel de refacciones ajenas a la marca Volvo, como son las marcas TIMKEN, DONALDSON, entre otros, esto se consigue con las excelentes negociaciones que grupo Volvo sostuvo con cada uno de los proveedores para poder comercializar sus marcas a nivel nacional. Otro punto importante a considerar es, que no a todos los clientes se les vende refacciones de crédito, esto se debe a que se necesita la evaluación del comportamiento del cliente para evitar riesgos con clientes nuevos, pero existen excepciones ya que cuando un cliente nuevo pertenece a los grandes grupos de auto transportistas solo se les pide una carta donde el grupo al que pertenezca avala su alianza con el mismo, en estos casos la venta a estos clientes es con un crédito ilimitado y a plazo de 30 días.

Enseguida se muestra el formato de pedido de refacciones Volvo, es importante mencionar este punto ya que de aquí parte todo el proceso de recuperación de cartera cliente en Volvo.

Fig. 05 Formato Pedido Refacciones

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¿Porque se mencionó que del pedido comienza todo el proceso de recuperación de cartera?, esto se debe a que a partir de este punto el cliente comienza a generar facturación al momento de que son procesados sus pedidos para que después de su fecha límite de crédito el pague lo que le corresponde y si no fuese así yo comienzo con la negociación para poder recuperar el monto de las facturas lo antes posible. En este proceso tengo injerencia ya que si en algún dado momento el cliente no ha pagado sus facturas y ya se encuentran vencidas yo entrare al sistema Rswis para bloquear su cuenta para que a su vez no se le pueda surtir ninguna refacción, esto solo aplica cuando es venta de refacciones Volvo, es diferente el trato cuando es venta de embarque directo, ya que aquí otra persona me envía un concentrado de pedidos en el cual yo debo dar mi autorización de surtimiento o no al cliente.

Fig. 04 Sistema Rswis

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Fig. 04 Sistema Rswis

En las pantallas anteriores, podremos observar un apartado el cual lleva el nombre de “Passive Flag” este punto es clave al momento de querer cerrar un crédito al cliente por motivos de morosidad, en el apartado ya mencionado es muy sencillo activar el bloqueo de algún cliente ya que como se observa en la primer imagen existe un numero 1, esto quiere decir que el cliente puede procesar pedidos sin problema, pero cuando existe el número 2 es cuando el crédito fue bloqueado. Este sistema es muy útil ya que con solo un movimiento del sistema controlamos el crédito de cualquier cliente de Refacciones y así evitar el surtimiento descontrolado aun sabiendo que el cliente llegue a ser moroso. En el tema de bloqueos de crédito o apertura debo estar muy atento y tener la información actualizada cada día sobre los vencimientos de los clientes y el control de compras y pagos.

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Para poder lograr tener la información de todos los clientes al día, hay que hacer la depuración de sus pagos que realizan a diario ya que sus estados de cuenta serán enviados el lunes de cada semana, además de revisar si las facturas tienen reclamos por diferencias en precio, devoluciones de material o llamados de calidad.

En el caso de aplicación de sus pagos, el cliente hace llegar su comprobante de pago junto con su integración de facturas pagadas, es importante revisar que el monto pagado cuadre con la suma de todas las facturas pagadas para evitar problemas de diferencias en sus pagos y se vayan rezagando y esto cause problemas con su cierre de crédito por saldos pendientes.

Enseguida se muestran las pantallas que se utilizan para poder aplicar en sistema los pagos del cliente así como el auxiliar que se realiza en una hoja de Excel sobre las facturas que paga el cliente.

Fig. 03 Sistema QAD

En esta primera pantalla se muestra el pago de un cliente en moneda nacional, pero como nosotros solo facturamos en USD, este sería el primer paso para la aplicación del pago. En esta

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pantalla enviaremos los fondos a una cuenta puente dentro del sistema para después poder aplicar los fondos contra las facturas de los clientes.

Como aquí se observa en esta imagen, las facturas ya se aplicaron con el pago que realizo el cliente en pesos.

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Para poder revisar la aplicación del pago en un futuro se utiliza la función 27.6.5 del sistema QAD, aquí se mostrarán todas las facturas que fueron aplicadas en cualquier momento, solo debemos buscarlo con el número de cheque con el cual se realizó la aplicación. Esto nos sirve muchas veces para poder tener un soporte en caso de que el cliente reclame alguna aplicación o que ya pago alguna factura que aún permanezca en su estado de cuenta u la mayoría de veces es para poder mostrarle a Auditoria que los pagos se están aplicando tal y cual lo pide el cliente.

Fig. 03 Sistema QAD

Otra de las funciones que son importantes durante la depuración de las cuentas es saber si el monto de la factura que el cliente muestra en su integración es la correcta, para ello hay que hacer una muestra aleatoria para verificar que esto sea correcto, la función que se utiliza es la siguiente:

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Fig. 03 Sistema QAD

Como se puede observar, se muestra el número de folio de la factura, la fecha de emisión y el monto de la factura neto, el código de cliente a quien fue emitida así como el nombre del mismo y la moneda de emisión, estos datos son los más relevantes que podemos encontrar en esta pantalla.

Existe otra pantalla donde se puede ver la factura de una manera más detallada es la opción 7.13.12, aquí muestra la impresión de está pero en sistema puesto que se puede observar la estructura de la factura tal y como se visualiza en la impresión, ya que muestra todos los detalles esenciales, lo único que no se visualiza es el sello fiscal digital ni la imagen de RFC, enseguida un ejemplo de toda la pantalla

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Fig. 03 Sistema QAD

Fig. 03 Sistema QAD

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Fig. 03 Sistema QAD

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Otra manera de adentrarnos a las facturas sin necesidad de buscarla en archivos o solicitarla a las personas que son responsables de este manejo, se tiene un programa de almacenamiento digital de las mismas el cual se llama “File Control” y aquí se visualiza tal y como se genera impresa la factura, cabe mencionar que en la actualidad la factura impresa ya no es requerida para ello se genera el archivo .xml o pdf que es el que genera este programa

Fig. 5 Sistema File Control (Administrador de Facturas Electronicas)

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Durante la depuración de las cuentas de los clientes surgen algunos imprevistos por los cuales los clientes no pagan algunas facturas que se encuentran vencidas o solo pagan una parcialidad d ellas, en el momento que sucede esto el cliente me notifica el motivo por el cual no paga alguna de sus facturas para ello yo tengo que verificar en un sistema de reclamos llamado “iClaim” en el cual el cliente descarga todos y cada uno de sus reclamos ya sea por diferencia en precio, llamados de calidad, piezas en mal estado, devoluciones de material, error en la solicitud de algún ítem, entre otros. Este sistema se encarga de direccionar cada uno de los problemas del cliente con cada una de las áreas responsables de Volvo para que ellos realicen la investigación pertinente y puedan autorizar dicho reclamo, después de que cada departamento dio su veredicto ya sea lo haya autorizado se generará una Nota de Crédito o de lo contrario se le notificará al cliente que su reclamo fue rechazado y debe pagar por el material en reclamo. Enseguida se mostrará la pantalla del sistema que se utiliza para la generación de reclamos de los clientes y la investigación de los mismos.

Fig.06 Sistema iClaim

En este caso el ticket de reclamo fue autorizado, por consiguiente se emitió su Nota de Crédito correspondiente.

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Anteriormente antes de ocupar dicho puesto, no se hacía una investigación más a fondo sobre algunos reclamos que el cliente hacía y no se buscaba en el departamento de Cuentas por Cobrar darle una solución pronta para poder recuperar el monto restante de una factura, se dejaban rezagar algunas facturas por estos motivos y se podía llegar a tener una cartera vencida total de aproximadamente el 25 %, este punto será aclarado y detallado más adelante. La idea principal a este punto es que fue necesario en estos dos últimos años realizar más investigación sobre lo que el cliente necesita para poder pagar sus facturas a tiempo, uno de los ejemplos claros es revisar esta pantalla de iClaim para poder apoyarme de las áreas responsables de dar seguimiento a estos reclamos y que puedan liberarse lo antes posible para darle un veredicto al cliente y que se le informe si fue aprobado o no alguno de sus reclamos.

La actividad que procede es la generación y envío de estados de cuenta a cada uno de los clientes para ello se muestra enseguida la pantalla del sistema QAD que se utiliza la cual es 29.5.3.2.16 aquí arroja un estado de cuenta predefinido por el sistema pero al archivo resultante se le debe dar la presentación debida para que el cliente pueda interpretar la información que se le presenta.

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Como se observa en la imagen anterior los campos que se llenan son mínimos, solo se debe utilizar el código de cliente, moneda que utiliza y la fecha a la que queremos sacar la información, otros detalles que se observan es la “Columna Días” aquí se agregaran las columnas de cómo será diversificado el vencimiento de cada una de las facturas de los clientes si es que tuvieran facturas vencidas.

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Las anteriores pantallas son el resultado del procesar la información para el estado de cuenta, la primer pantalla muestra el detalle de facturas, almacén del cliente a quien le fue cargada dicha factura, el día de facturación y fecha de vencimiento, además del pedido del cliente que se encuentra en la última columna. La segunda pantalla muestra el monto de la factura y si esta vencida se va recorriendo en columnas hacia la derecha dependiendo de la fecha en que se venció la factura. Para mostrar de una manera más grafica lo que las pantallas anteriores arrojan, se agrega enseguida un ejemplo de un estado de cuenta tal y como se le envía al cliente. En él se puede podrá observar toda la información requerida para que el cliente tenga conocimiento de su adeudo total con Volvo, lo cual es Razón social completa del cliente, código de cliente, moneda en que fue facturada su deuda, folio de la factura ordenadas en forma descendente, fecha de facturación, fecha de vencimiento, numero de almacén, nombre corto del almacén, numero o código de pedido, columnas de vencimientos, suma total de la deuda, comentarios de mi parte indicándoles cuando se deben pagar las facturas, y números de cuentas bancarias a donde debe realizarse el pago de su deuda.

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Ya que se tienen todos los estados de cuenta listos y revisados son enviados a todos los clientes, esta actividad se realiza una vez por semana ya que la rotación de la cuentas por cobrar en muchas de las cuentas de clientes es de 8 a 10 días esto porque aprovechan el descuento por pronto pago el cual es de 3% sobre total de la factura a partir de fecha factura, para esto hay otra actividad que se realiza la cual es generar solicitudes de notas de crédito por este concepto para que sea generado el documento fiscal al cliente y pueda ser válido este beneficio para ellos.

Lo primero que se genera es el listado de todas las facturas que pagaron dentro de los primeros 10 días a partir de fecha de facturación, enseguida se plasma un ejemplo de este listado.

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Ya que se tiene el listado se genera la solicitud de nota de crédito, cabe mencionar que la relación anterior servirá de soporte para poder validar la solicitud, ya que será revisada por las personas autorizadas que validarán las Notas de Crédito para poder generarlas.

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La imagen anterior es la muestra de las notas de crédito de descuento por pronto pago.

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Durante todo el mes se realizan estas actividades cada semana, ya que se maneja demasiada información y un gran volumen de clientes es importante tener un orden e información actualizada a diario de lo que nos debe el cliente, para ello realice un archivo concentrador de todos los clientes, el cual consiste en una hoja de Excel donde están todos los clientes, el cual se liga con los estados de cuenta actuales. Esto permite tener toda la información necesaria al momento de poder informarle al cliente su deuda al día o lo que está próximo a vencer para que realice sus pagos correspondientes y mucha otra información, enseguida la muestra del concentrado de clientes que manejo.

Este detallado solo es de las cuenta de clientes a las que se les factura en Moneda Nacional, podemos observar que esto contiene el código de cliente, nombre del cliente, su situación actual de la deuda, el monto total de lo que se encuentra vencido a 30, 60, 90,120 y más de 180 días vencidas, al igual que los días que tienen vencidas estas facturas. Para darle un significado más grafico a los días que esta por vencer un monto o cuantos días lleva vencido, se le dio una tonalidad de color distinta a cada situación; cuando la factura aún no se vence su tono de color en verde, cuando se encuentra vencido dentro de los primeros 10 días se le dio una tono anaranjado y en sentido de alerta a los que ya pasaron los 11 días se le dio una tonalidad color rojo como se podrá observar en la imagen anterior y la siguiente donde se muestra el resto de los clientes que es en su mayoría y a los cuales se les factura en dólares.

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La tabla anterior corresponde al estatus de los clientes en Dólares, lo cual es la mayoría de los clientes que se manejan y esto corresponde a los grupos de IAMSA y Estrella Blanca.

Lo anterior es indispensable para llevar el seguimiento diario de la cartera que se recuperará, ya que la mayoría de estos clientes aprovechan su descuento por pronto pago el cual es a partir de 10 días posteriores a la fecha de facturación.

Cierre Mensual

Durante el mes se realizan todas las actividades antes descritas, posteriormente se generan los reportes correspondientes para el cierre de operaciones mensual y poder evaluar los resultados obtenidos para poder tomar una decisión correctiva o de mejora.

Uno de los primeros pasos para poder comenzar a realizar los reportes de cierre mensual es realizar todas las aplicaciones correspondientes tanto de pagos recibidos por los clientes como de aplicación de notas de crédito, posterior a esto se generan los reportes previos tanto de las carteras de las diferentes unidades de negocio que conjugan el negocio de Refacciones las cuales son: 9000 Refacciones Corporativos y Dealers, 3500 CRS Obregón, 3600 WorkShop Tultitlan, 3010 Dealer Puebla, 3020 Dealer Veracruz, 3021 Dealer Cordoba y 3030 Dealer Queretaro.

Los reporte emitidos son un resumen total de la cartera en su moneda original de cada una de las entidades ya que esto será cotejado posteriormente contra las cuentas contables de la empresa para comprobar que cuadra el sistema y al validarlo se envía el reporte correspondiente a la casa matriz (Suecia), todo esto será descrito en las siguientes páginas.

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El segundo paso es generar los reportes en Moneda Nacional o USD de los negocios 9000,3500, 3600; esto para poder realizar la conversión a pesos de los clientes que cuenten con deuda en USD ya que al final nuestro reporte tiene que generarse en Moneda Nacional. La opción del sistema que usaremos para sacar cada uno de los reportes es la 29.5.3.2.16

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Como se podrá observar en las imágenes anteriores se muestra el listado de los clientes con su saldo al final del mes “x” tanto en USD como en MXN, esto servirá para comenzar a cargar esta información en las siguientes tablas que serán se apoyo para poder obtener nuestro resultado final, la tabla que se utiliza esta formulada para que nos pueda revaluar a Moneda Nacional los saldos de los clientes que tiene facturación en Dolares.

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Las imágenes anteriores muestran la reevaluación de los montos de USD a pesos, esto consiste en agregar el saldo final de todos los clientes que se tienen en el negocio de refacciones tanto los que facturamos en pesos como en USD y por una formula en la hoja de Excel revalúa solo los montos en USD para poder visualizar toda la cartera al final del mes en Moneda Nacional.

El siguiente paso es agregar en otra hoja de Excel los montos ya revaluados para poder realizar una comprobación antes de pasar a las hojas de clasificación de clientes por área de negocio y tipo de cliente.

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En las tablas anteriores se muestra el detalle de saldos al cierre de mes de cada uno de los clientes revaluados a moneda nacional, este proceso es esencial ya que como será mostrado enseguida sirve para poder comprobar que las cifras revaluadas sean correctas y no tener errores al momento de compararlas con los libros contables.

Para poder entender la tabla anterior es necesario explicar que en el sistema QAD existen dos formas de registrar las operaciones para que se pueda digerir más fácilmente la información generada, para todos los departamentos se manejas “Módulos” lo cual quiere decir que por ejemplo, para el caso de “Crédito y Cobranza” las operaciones que se realizan de registro de pagos y facturación quedan registradas primero en un modulo en el cual se almacena la información para poder tener su validación posteriormente, esta validación es contable. Lo anterior es una manera de evitar errores al momento de descargar toda la información ya sea de aplicación de pagos a facturas, facturación o aplicación de nota de crédito y que al final del mes genere demasiados errores sin antes haber revisado si cuadraban dichas operaciones, este método de control permite primero realizar nuestras aplicaciones dentro de nuestro modulo para que posterior mente el Contralor de Contabilidad genere una aplicación masiva y así poder validar todas las operaciones y si surgiera algún error detectarlo antes de que sea demasiado tarde.

Los módulos no son únicamente para evitar errores, también como se comento es para poder obtener información de una manera más fácil y oportuna, ejemplo: Estados de Cuenta a determinada fecha, detalle de una aplicación de pago de una factura, revisión del detalle de una 52

factura tanto los productos que se están facturando y como las cuentas contables que se están utilizando para registrar este tipo de operaciones que se están efectuando durante el mes, por ello Tenemos que realizar este tipo de reportes al final del mes ya que todas las tablas que anteriormente se mostraron son parte del “Modulo” que después serán comparadas contra las cuentas contables “Libro Contable” o el saldo de las cuentas del “Estado de situación financiera”.

Retomando la última imagen presentada, podemos observar que se muestran varios códigos o “cuentas contables”, estas enseguida serán definidas a detalle para poder familiarizarnos un poco mas con el cuadre al cierre de cada mes, las cuentas contables son comparadas previamente contra la suma del detalle de cliente que existen en el modulo para así poder llegar a nuestro cierre mensual.

No. Cuenta

Detalle QAD

1518 CxC REF MXN

Detalle Clientes NO grupo Moneda Nacional Clientes NO grupo Dolares Clientes Grupo USD Cliente Deales MXN

1560 Pagares MXN

Pagares NO grupo MXN

1561 Pagares USD

Pagares NO grupo USD

1570 CXC CG M N

Pagares grupo MXN

1571 CXC CL MEXT N G

Pagares grupo USD

1522 CxC CG MXN

Reserva Cuentas Incobrables

2420 Anticipos MXN

Anticipos MXN

2421 Anticipos USD

Anticipos USD

1510 CxC CL MXN 1514 CxC CL USD 1517 CxC REF USD

Todas las cuentas anteriores serán utilizadas para comparar al final del proceso contra el modulo de operaciones.

Después de verificar que las cantidades del modulo cuadran con la contabilidad, se prosigue a darle presentación a toda la información antes mostrada para que pueda ser presentada al Director Financiero y pueda darle el Vo.Bo. y pueda ser enviada dicha información al Corporativo ubicado en Suecia.

53

Enseguida será mostrada toda la información agrupada a manera que se irá explicando del porque es presentada de tal manera.

54

55

56

Los reportes antes presentados reflejan los saldos al final de cada ejercicio, los clientes son divididos por unidades de negocio (Autobuses o Trucks) y también por Corporativos (grupos de clientes) ya que de esta manera es más fácil identificar y medir la eficiencia de recuperación de cartera además de que así es requerido por el Director Financiero para poder explicar de una manera más clara quienes son los clientes más potenciales y con quienes hay que plantear una negociación que beneficie a ambas partes para la pronta recuperación de la cartera.

Los principales grupos de clientes presentados son: IAMSA, ADO, Dealers Buses, Dealers Trucks, otros clientes Buses y otros clientes Trucks.

Uno de los últimos cálculos que se realizan en esta tabla es determinar la reserva de cuentas incobrables para así poder generar una póliza y poder registrarlo en contabilidad.

Otro de los negocios que conforman este amarre mensual es el resumen de las carteras de cada uno de nuestros Own Dealers (Puebla, Córdoba, Veracruz, Querétaro, Cancún y Obregón) el Centro de Reconstrucciones y Proyectos Especiales el cual se localiza en Tultitlan ya que sirve para poder realizar trabajos complementarios a la venta, dando mantenimiento y servicios de PostVenta con mano calificada Volvo.

57

58

59

60

Después de haber generado estos reportes, se finaliza con el llenado de un reporte llamado BCS REPORT, este es alimentado de forma automática recopilando la información de todos los resúmenes de saldo de clientes para que posteriormente sea enviado a un concentrado de información financiera el cual finalmente es analizado en Suecia.

61

62

El resultado final del proceso de cierre mensual del área de cuentas por cobrar se refleja en la imagen anterior en el cual se comparan los saldos de cada modulo contra el saldo que se tiene la balanza al cierre del mes, al momento que las cifras sean iguales termina el proceso de cierre mensual, este reporte es autorizado por el Director Financiero.

Posteriormente a esta actividad se tiene que realizar un análisis de los resultados del mes, el cual hay que calcular la rotación de cuentas por cobrar, además de la medir la eficiencia de los procesos y técnicas que se utilizan para realizar la cobranza a los clientes, enseguida serán descritos los reportes que se generan para poder realizar estos análisis, cabe mencionar que estos análisis fueron generados a partir de que tome este puesto, fue iniciativa propia para poder medir los resultados de mi esfuerzo de cada mes.

63

El primer reporte que se necesita es el detalle de las ventas que se tuvieron cada mes, dividida por clientes, moneda y tipo de cliente, este reporte se obtiene de la opción de QAD 27.7.5.

64

xxar12rp.p VOLV P gina: Ref

O

778

27.7.5 Reporte consecutivo de facturas

Fcha: 15/09/11

Volvo Dist. de Mexico T Cobrar-A

Nombre

Fch Efec Fch Venc

Tiempo: 09:00:45 Monto

Monto Aplic.

Saldo

Ref

Mo

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------VM001254

I C256

AUTOTRANSPORTES TUFESA, S.A. 19/01/11 18/02/11

1,055.28

1,055.28

0.00

C256

10030D

VRA04943

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

345.75

345.75

0.00

C124

09467

VRA04944

I C110

AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE 19/01/11 18/02/11

230.50

230.50

0.00

C110

09916

230

VRA04945

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

1,729.40

1,729.40

0.00

C116

09872

1,729

VRA04946

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

886.89

886.89

0.00

C116

09872

886

VRA04947

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

1,518.75

1,518.75

0.00

C124

09467

1,518

VRA04948

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

200.77

200.77

0.00

C124

09467

200

VRA04949

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

702.29

702.29

0.00

C124

09467

702

VRA04950

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

230.00

230.00

0.00

C124

09467

230

VRA04951

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

1,024.70

1,024.70

0.00

C124

09467

1,024

VRA04952

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

7,874.32

7,874.32

0.00

C124

09467

7,874

VRA04953

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

1,395.18

1,395.18

0.00

C124

09467

1,395

VRA04954

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

150.96

150.96

0.00

C124

09467

150

VRA04955

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

656.66

656.66

0.00

C124

09467

656

VRA04956

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

7,886.15

7,886.15

0.00

C124

09467

7,886

VRA04957

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

236.76

236.76

0.00

C124

09467

236

VRA04958

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

963.61

963.61

0.00

C116

09409

963

VRA04959

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

677.52

677.52

0.00

C116

09409

677

VRA04960

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

2,202.11

2,202.11

0.00

C116

09409

2,202

VRA04961

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

968.64

968.64

0.00

40452

VRA04962

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

9.02

9.02

0.00

C124

09467

9

VRA04963

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

261.90

261.90

0.00

C124

09467

261

VRA04964

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

3,569.36

3,569.36

0.00

C124

09467

3,569

VRA04965

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

525.59

525.59

0.00

C124

09467

525

VRA04966

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

839.37

839.37

0.00

C124

09467

839

VRA04967

I C136

TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO

19/01/11 18/02/11

357.79

357.79

0.00

C136

10092

357

VRA04968

I C136

TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO

19/01/11 18/02/11

3,122.57

3,122.57

0.00

C136

10092

3,122

VRA04969

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

789.31

789.31

0.00

C116

09409

789

VRA04970

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 19/01/11 18/02/11

2,223.44

2,223.44

0.00

C116

09409

2,223

VRA04971

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

1,666.11

1,666.11

0.00

C124

09467

1,666

VRA04972

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

1,461.08

1,461.08

0.00

C124

09467

1,461

VRA04973

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

8,713.53

8,713.53

0.00

C124

09467

8,713

VRA04974

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

1,112.72

1,112.72

0.00

C124

09467

1,112

VRA04975

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

185.87

185.87

0.00

C124

09467

185

VRA04976

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 19/01/11 26/01/11

1,044.17

1,044.17

0.00

C124

09467

1,044

65

1,055

345

968

xxar12rp.p VOLV P gina: Ref

O

1090

27.7.5 Reporte consecutivo de facturas

Fcha: 15/09/11

Volvo Dist. de Mexico T Cobrar-A

Nombre

Fch Efec Fch Venc

Tiempo: 09:01:36 Monto

Monto Aplic.

Saldo

Ref

Monto

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------VRA08663

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

899.06

899.06

0.00

C116

01199014

899.06

VRA08664

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

325.47

325.47

0.00

C116

01199014

325.47

VRA08665

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

20.01

20.01

0.00

C116

01199014

20.01

VRA08666

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

10.03

10.03

0.00

C116

01199014

10.03

VRA08667

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

1,897.10

1,897.10

0.00

C116

01199014

1,897.10

VRA08668

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

2,845.64

2,845.64

0.00

C116

01199014

2,845.64

VRA08669

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

738.78

738.78

0.00

C116

01199014

738.78

VRA08670

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

2,218.29

2,218.29

0.00

C116

01199014

2,218.29

VRA08671

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

115.15

115.15

0.00

C116

01199014

115.15

VRA08672

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

111.08

111.08

0.00

C116

01199014

111.08

VRA08673

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

227.00

227.00

0.00

C116

01199014

227.00

VRA08674

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

109.26

109.26

0.00

C116

01199014

109.26

VRA08675

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

1,458.13

1,458.13

0.00

C124

01199019

1,458.13

VRA08676

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

899.06

899.06

0.00

C116

01199014

899.06

VRA08677

I C309

CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE 02/09/11 09/09/11

21.17

0.00

21.17

VRA08678

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

123.89

123.89

0.00

C124

01199019

123.89

VRA08679

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

134.27

134.27

0.00

C124

01199019

134.27

VRA08680

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

185.82

185.82

0.00

C124

01199019

185.82

VRA08681

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

21.25

21.25

0.00

C124

01199019

21.25

VRA08682

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

2,395.18

2,395.18

0.00

C116

01199014

2,395.18

VRA08683

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

1,211.10

1,211.10

0.00

C116

01199014

1,211.10

VRA08684

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

5,820.37

5,820.37

0.00

C116

01199014

5,820.37

VRA08685

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

70.81

70.81

0.00

C116

01199014

70.81

VRA08686

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

704.27

681.55

22.72

C124

01199019

681.55

VRA08687

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

13.43

13.43

0.00

C124

01199019

13.43

VRA08688

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

1,364.11

1,364.11

0.00

C124

01199019

1,364.11

VRA08689

I C136

TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO

02/09/11 02/10/11

575.99

0.00

575.99

VRA08690

I C136

TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO

02/09/11 02/10/11

34.07

0.00

34.07

VRA08691

I C136

TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO

02/09/11 02/10/11

1,875.21

0.00

1,875.21

VZA00679

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

9,554.94

9,554.94

0.00

C116

01199014

9,554.94

VZA00680

I C309

CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE 02/09/11 09/09/11

198.93

0.00

198.93

VZA00681

I C303

TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL

02/09/11 09/09/11

1,752.53

0.00

1,752.53

VZA00682

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

4,460.13

4,460.13

0.00

C116

01199014

4,460.13

VZA00683

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

815.31

815.31

0.00

C124

01199019

815.31

VZA00684

I C303

TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL

02/09/11 09/09/11

111.30

0.00

111.30

VZA00685

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

3,057.18

3,057.18

0.00

C116

01199014

3,057.18

VZA00686

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

232.53

232.53

0.00

C116

01199014

232.53

VZA00687

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

200.70

200.70

0.00

C116

01199014

200.70

VZA00688

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

117.02

117.02

0.00

C124

01199019

117.02

VZA00689

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

28.19

28.19

0.00

C124

01199019

28.19

VZA00690

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

75.19

75.19

0.00

C124

01199019

75.19

VZA00691

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

41.30

41.30

0.00

C124

01199019

41.30

VZA00692

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

1,120.10

1,120.10

0.00

C124

01199019

1,120.10

VZA00693

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

128.24

128.24

0.00

C124

01199019

128.24

VZA00694

I C309

CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE 02/09/11 09/09/11

31.15

0.00

31.15

VZA00695

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

948.54

948.54

0.00

C116

01199014

948.54

VZA00696

I C116

ENLACES TERRESTRES NACIONALE 02/09/11 02/10/11

568.19

568.19

0.00

C116

01199014

568.19

VZA00697

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

402.69

402.69

0.00

C124

01199019

402.69

VZA00698

I C124

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 02/09/11 09/09/11

86.71

86.71

0.00

C124

01199019

86.71

VG064656

I C216

Servicio de Reparaci¢n y Rec 05/09/11 05/10/11

151.87

0.00

151.87

VG064657

I C104

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 05/09/11 05/10/11

249.20

249.20

0.00

C104

01199013

249.20

VG064658

I C104

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 05/09/11 05/10/11

8,359.49

8,359.49

0.00

C104

01199013

8,359.49

VG064659

I C104

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 05/09/11 05/10/11

611.03

611.03

0.00

C104

01199013

611.03

VG064660

I C104

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 05/09/11 05/10/11

361.73

361.73

0.00

C104

01199013

361.73

VG064661

I C104

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 05/09/11 05/10/11

1,648.15

1,648.15

0.00

C104

01199013

1,648.15

VG064662

I C104

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 05/09/11 05/10/11

417.96

417.96

0.00

C104

01199013

417.96

66

Las imágenes anteriores son la muestra del reporte que se emite del total de las ventas en un periodo determinado, enseguida será mostrado el reporte ya modificado el cual será utilizado para poder obtener varios datos y que puedan obtenerse estadísticas para medir mis resultados.

Antes de poder editar nuestro archivo original debo utilizar un maestro de clientes el cual contiene la clasificación por tipo de cliente, por moneda de facturación, y tipo de negocio ya sea Trucks y Buses. CODIGONOMBRE C103 AUTOBUSES DE JALISCO S.A. DE C104 AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. C105 AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA C106 AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL C108 AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. C109 AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. C110 AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE C111 CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE C116 ENLACES TERRESTRES NACIONALE C117 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO C123 OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C C124 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V C126 OP REFACCIONES,S.A DE C.V. C133 DIAZ EXPRESS, S.A. DE C.V. C136 TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO C137 VICENTE PEREZ VILLAR C140 GRUPO DIPASA, S.A. DE C.V. C141 IMPULSORA DE REFACCIONES FYR C142 DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR C150 DESTINOS PARHIKUNI, S.A. DE C152 ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V C161 ADO Y EMPRESAS COORDINADAS, C167 AUTOBUSES DEL NORESTE, S.A. C175 ANDREA MORA ALCANTARA C190 INMOBILIARIA FLECHA AMARILLA c200 CORREDOR INSURGENTES, SA DE C204 VOLMAR, SA DE CV. C206 SERVICIO ESPECIALIZADO, S.A. C216 Servicio de Reparación y Rec C218 DTM DIESEL INTERNACIONAL, S. C248 AUTOTRANSPORTES DE PASAJEROS C259 TRACTOBUSES DEL CARIBE, S.A. C265 AUTO TRACCIONES AUTOMOTICES C272 TRACTOCAMIONES Y AUTOBUSES D c273 TRANSPORTES AMEALCENCES, S.A C279 REMANUFACTURACIONES MARTIN, C287 CESAR ALBERTO MIRANDA VAZQUE C290 AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S C297 TRANSPORTES MODERNOS DE MEXI C299 IMPORTADORA PESAMEX, S.A. C300 OMNISUR-INTEGRA, S.A. DE C.V C301 REFACCIONES Y REPUESTOS PA C302 AUTOBUSES DE LA BAJA CALIFOR C303 TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL C305 IMPORTADORA Y COMERCIALIZADO C306 CORREDOR EJE 4-17 M, S.A. DE C308 Omnibus en la Comarca, S.A. C309 CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE C310 PULLMAN TRAVEL, S.A. DE C.V.

MONEDA USD USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD USD MN USD MN MN MN MN USD USD MN USD USD USD USD MN MN USD MN USD USD MN USD USD USD USD MN USD USD USD USD MN USD MN USD USD USD USD

CLASS CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER CORPORATIVE DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE DIRECT COSTUMER CORPORATIVE CORPORATIVE DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER CORPORATIVE DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER CORPORATIVE DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER CORPORATIVE DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER CORPORATIVE DIRECT COSTUMER CORPORATIVE CORPORATIVE DIRECT COSTUMER DIRECT COSTUMER CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE

BUSINESS BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES

67

FACTURA GG029357 GG029328 GG029296 GG029350 GG029284 GG029311 GG029330 GG029294 GG029323 GG029318 GG029297 GG029336 GG029352 GG029282 GG029319 GG029333 GG029320 GG029358 GG029347 GG029331

T I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

CODIGO C152 C124 C124 C106 C104 C124 C110 C116 C106 C152 C124 C124 C116 C104 C152 C124 C152 C152 C124 C124

NOMBRE FECHA F FECHA V TOTAL ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09 AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL 03-08-09 02-09-09 AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09 AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE 03-08-09 02-09-09 ENLACES TERRESTRES NACIONALE 03-08-09 02-09-09 AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL 03-08-09 02-09-09 ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09 ENLACES TERRESTRES NACIONALE 03-08-09 02-09-09 AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. 03-08-09 02-09-09 ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09 ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V 03-08-09 02-09-09 ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V 03-08-09 02-09-09

VG070987 VG070988 VG070989 VG070990 VG070991 VG070992 VG070993 VG070994 VG070995 VG070996 VG070997 VG070998 VG070999 VG071000 VG071001 VG071002 VG071003 VG071004 VG071005

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C027 C047 C028 C004 C029 C003 C003 C290 C116 C116 C045 C109

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V MECRA MOTORS, S.A. DE C.V. CONSORCIO INTERNACIONAL DE M SUPER LLANTAS COLIMAN S,A DE CAMIONERA DIESEL DE CUAUTITL CAMIONERA DE TEXCOCO,SA D CV CAMIONERA DE TEXCOCO,S.A.CV. CAMIONERA DE TEXCOCO,S.A.CV. AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE DISTRIBUIDORA DE CAMIONES GU AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V.

22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11

22-12-11 22-12-11 22-12-11 22-12-11 22-12-11 22-12-11 22-12-11 16-01-12 16-01-12 16-01-12 16-01-12 16-01-12 16-01-12 16-01-12 22-12-11 22-12-11 22-12-11 16-01-12 22-12-11

1,356.39 2,522.35 1,935.46 1,717.20 1,127.60 629.05 772.75 1,144.73 1,296.46 9.79 11,621.76 7,657.55 3,682.10 1,493.33 10,205.77 3,117.51 186.25 5,410.51 31,262.28

VRA10093 VRA10094 VRA10095 VRA10096 VRA10097 VRA10098 VRA10099 VRA10100 VRA10101 VRA10102 VRA10103 VZA01643 VZA01644 VZA01645 VZA01646 VZA01647 VZA01648 VZA01649 VZA01650 VZA01651 VZA01652 VZA01653 VZA01654 VZA01655 VZA01656

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

C116 C124 C124 C124 C124 C124 C136 C136 C309 C309 C136 C124 C303 C116 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124

ENLACES TERRESTRES NACIONALE OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL ENLACES TERRESTRES NACIONALE OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V

22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11 22-11-11

22-12-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 22-12-11 22-12-11 29-11-11 29-11-11 22-12-11 29-11-11 29-11-11 22-12-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11

24.92 3,865.28 1,944.81 2,195.39 92.46 615.67 2,226.32 13.42 1,630.20 524.26 1,710.52 9.37 1,141.75 218.18 208.96 306.21 57.06 9.49 1,213.86 3,285.79 742.40 170.97 94.32 254.35 523.19

8.79 9.19 21.42 22.63 26.99 36.60 47.56 47.96 58.42 94.88 129.72 167.47 220.00 259.22 268.60 288.58 406.96 411.52 498.66 638.02

MONEDA USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD MN MN MN MN MN MN MN MN USD USD MN MN

USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD

AÑO

MES 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST 2009 AUGUST

CLASS CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE

2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER

2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER

CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE DEALERS CORPORATIVE

CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE

BUSINESS BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES TRUCKS TRUCKS TRUCKS TRUCKS TRUCKS TRUCKS TRUCKS BUSES BUSES BUSES TRUCKS BUSES

BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES

68

VH005160 VH005161 VH005162 VH005163 VH005164 VH005165 VI000021 VK002306 VK002307 VK002308 VRA10216 VRA10217 VRA10218 VRA10219 VRA10220 VRA10221 VRA10222 VRA10223 VRA10224 VRA10225 VRA10226 VRA10227 VRA10228 VRA10229 VRA10230 VRA10231 VRA10232 VRA10233 VRA10234 VRA10235 VRA10236 VRA10237 VRA10238 VRA10239 VRA10240 VRA10241 VRA10242 VRA10243 VRA10244 VRA10245 VRA10246 VRA10247 VRA10248 VRA10249 VRA10250 VRA10251 VRA10252 VRA10253 VRA10254 VZA01732 VZA01733 VZA01734 VZA01735 VZA01736 VZA01737 VZA01738 VZA01739 VZA01740 VZA01741 VZA01742

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

C004 C004 C008 C008 C050 C008 C049 C003 c029 C048 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C309 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C116 C116 C116 C116 C116 C124 C124 C124 C124 C136 C124 C116 C116 C116 C116 C116 C116 C309 C309 C309 C136 C104 C124 C124 C124 C124 C124 C124 C309 C124 C116 C116 C124

CAMIONERA DIESEL DE CUAUTITL CAMIONERA DIESEL DE CUAUTITL TRABUS, SA DE CV. TRABUS, SA DE CV. REMANUFACTURACIONES MARTIN, TRABUS, SA DE CV. TRACTOCAMIONES MODERNOS CAMIONERA DE TEXCOCO,S.A.CV. CAMIONERA DE TEXCOCO,SA D CV TRACTOCAMIONES MODERNOS DEL OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V ENLACES TERRESTRES NACIONALE ENLACES TERRESTRES NACIONALE OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V

29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11 29-11-11

23-01-12 23-01-12 23-01-12 23-01-12 29-12-11 23-01-12 23-01-12 23-01-12 23-01-12 23-01-12 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 29-12-11 29-12-11 29-12-11 29-12-11 29-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 29-12-11 06-12-11 29-12-11 29-12-11 29-12-11 29-12-11 29-12-11 29-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 29-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 06-12-11 29-12-11 29-12-11 06-12-11

-54,412.80 -33,647.44 -724.01 -97.34 -2,387.94 -200,000.01 812.01 812.00 812.00 812.00 2,699.89 2,469.95 1,342.03 627.89 42.19 2,956.37 2,217.02 1,722.79 3,531.29 1,013.53 1,393.33 31.46 532.95 2,161.66 33.71 1,179.09 211.20 425.05 87.56 175.11 262.67 7,416.98 1.28 78.10 7.98 167.94 110.82 4,248.15 1,784.06 502.34 4,580.32 1,045.25 1,327.89 266.34 1,179.09 2,646.41 724.76 65.45 360.78 172.73 1,701.73 874.20 1,681.55 2,216.61 181.90 1,521.94 296.40 63.64 1,318.14 913.01

MN MN MN MN MN MN MN MN MN MN USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD

2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER 2011 NOVEMBER

DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS DEALERS CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE CORPORATIVE

TRUCKS TRUCKS BUSES BUSES TRUCKS BUSES TRUCKS TRUCKS TRUCKS TRUCKS BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES BUSES

69

Los reportes anteriores son la muestra de los datos base que se necesitan, ya que posteriormente se tienen que resumir en un tabla dinámica la cual muestra las ventas globales por cliente y por mes el cual nos servirá para generar las graficas que nos ayudaran a entender la información obtenida.

Sum of TOTAL AUGUST Row Labels 2009 C103 C104 C106 C108 C109 C110 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C141 C142 C150 C152 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C265 C272 c273 C279 C287 C290

SEPTEMBER

OCTOBER

NOVEMBER

DECEMBER

7,536,333.53

9,761,112.84 533,393.35 182,832.87 131,351.90 4,277,093.96 73,623.65 283,690.99

94,146.96 790,120.97 5,491.55

585,839.85 187,738.01 238,148.46 4,015,746.88 66,946.64 229,118.28 7,179.76 84,526.52 759,518.98 14,634.43

19,538.43

6,126.55

585,441.75 1,094,607.95 632.10 70,226.46 104,783.56 3,829.88

31,831.54 565,721.28 1,183.94 75,926.07 45,487.45 2,259.83 5,028.66 29,223.50

12,444,526.16 12,450,571.74 12,790,634.17 1,431.49 347,876.97 517,949.00 608,725.36 226,055.05 155,313.72 175,361.69 123,618.11 178,904.52 230,303.48 7,424,758.04 8,098,913.81 7,842,179.29 58,854.00 71,074.47 61,319.23 519,534.75 338,471.60 515,535.27 76,367.11 693,981.10 5,741.33 3,145.92 5,247.22 159,680.16 179,140.26 743,109.57 -89.19 49,916.44 106,866.39 1,204.59

86,175.72 726,630.16 6,328.13 2,563.29 41,915.72 32,069.99 437,474.35 807,440.83 1,138.01 61,729.18 66,459.41 2,518.82

47,032.48

16,969.71 16,599.41 -56.56

29,138.44

687,053.38 470.32 4,249.80

393,906.51 1,209.03 786.86

7,276.54 1,134.66 493,440.32 1,746.81 1,310.60

6,636.87

21,731.71 9,206.69 25,966.43 8,342.45 96,587.09

8,518.69 6,280.07 10,101.66 -2,472.88 56,810.43

6,814.83 673,817.26 3,203.79 390.73 799,803.04 11,101.94 1,516.01 20,287.74 10,272.33 143,846.70

37,750.38 6,141.04 41,686.66

1,515.03

95,434.37 885,890.46 -800.22 44,460.56 18,965.00 1,097,333.18 841,547.03 786.28 47,828.28 93,831.57 1,328.29 -400.10 39,622.83 70,270.20

967,703.81 679.34 906.42 -2,706.82 14,893.52 2,998.20 13,274.00 45,279.92

70

Sum of TOTAL Column Labels JANUARY Row Labels 2010 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C141 C142 C150 C152 C161 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C272 c273 C279 C287 C290 C297 C299 C300 C301 C302 C303

FEBRUARY

MARCH

11,348,653.83 11,137,291.99 13,324,843.68 520,599.92 418,237.01 749,174.22

APRIL

183,401.63 111,673.32 6,823,702.90 99,578.56

253,385.88 196,164.70 6,945,611.71 196,843.27

504,586.72

307,029.57

538,581.15

122,743.79 811,222.53 -728.28

93,761.69 687,101.82 14,741.34

55,825.73 852,842.70 -312.14

14,183.66

14,392.96

30,450.58

32,479.80 735,057.52 6,406.99 7,504.31 15,296.60

1,507,048.40 2,046.56 62,493.40

4,519.50 915,559.38 2,397.80 56,289.81

1,097,866.61 3,009.00 88,941.69

95,240.69 656.45

97,580.24 -421.57

55,824.11

81,126.31 58,665.04 -291.35

1,384,076.38 1,425.68 925.72 14,020.87 3,598.86 61,053.84 64,567.36

77,914.37 533.47 45.53 8,778.24 68.40 19,280.54 68.50 571,601.92 1,144.37 4,345.05 6,792.37 1,553.01 35,440.94 183.52 84,332.60

-1,719.53 2,794.88 2,233,461.41 480.78 3,964.17 20,870.70 6,241.60 32,132.97 353.10 76,982.53 225.53

JUNE

JULY

9,324,703.43 11,706,451.84 11,484,488.28 11,608,758.43 406,091.49 446,002.16 600,763.51 849,970.98 8,767.45 255,216.78 121,537.66 172,193.40 147,737.48 205,231.73 168,998.49 178,567.62 127,906.75 4,615,113.09 5,293,218.78 6,558,087.30 6,754,908.62 194,737.89 185,758.92 230,283.70 199,147.90 22,069.75 433,493.89 443,896.03 428,886.33 411,739.51

228,036.91 147,589.34 6,732,291.09 99,678.29

1,969.78 375,945.84 1,791.38 23,493.99 1,086.15 81,584.88 2,325.23 42.04 61,190.35 89,351.51

MAY

1,036,463.98 -118.67

762,469.42 2,217.85 2,097.47 19,930.60 26,562.91 61,033.92 315,266.10 1,031.05 77,365.11

949,802.11 -76.91

84,287.90 4,968.70

92,669.91

49,166.18 54,635.87 4,395.26 2,134.86 838,200.44 1,048.10 948.70 16,566.64 1,318.88 13,401.56

53,485.50 2,208.48

608,655.47 1,738.61 2,314.83 11,977.90 1,619.85 10,611.05

39,861.67 63.45 173,154.76 2,557.48 1,458,469.29 380.39 511.62 27,807.29 1,208.22 14,405.64

347,552.53

185,135.17

286,179.77 4,385.23

3,825.85 3,301.28

1,506.88

205,530.39 2,912.75 38.35 609.91 758,800.05

14,945.48 541,207.86

20,149.15 251,877.82 920,150.19 735,871.58 2,655.64 57,056.14 8,121.13 79,070.81 4,455.38

4,155.04

22,556.62

626,683.30 1,282.11 68,918.06

734.65 428,273.56 6,658.81 -67.06 7,802.70 9,697.01

71

Sum of TOTAL

Row Labels 2010 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C141 C142 C150 C152 C161 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C272 c273 C279 C287 C290 C297 C299 C300 C301 C302 C303

AUGUST

SEPTEMBER

OCTOBER

13,754,704.67 885,054.37

11,082,604.29 349,354.21 -8,767.45 191,164.11 101,099.03 6,484,814.91 172,206.97 -22,069.75 357,228.43

12,120,968.23 10,541,243.05 13,136,585.28 840,384.27 1,097,816.54 926,940.30

121,109.79 109,016.01 6,003,079.54 261,651.28

NOVEMBER

DECEMBER

274,421.88 147,217.44 6,152,485.30 295,278.88

144,861.56 100,499.68 5,468,757.57 240,500.15

168,531.08 153,284.48 5,615,323.66 227,004.15

355,159.65

400,219.70 5,737.25

257,787.36 64.66

859,574.56 430.68

814,483.06

850,669.77

20,790.52

888,798.82 1,136.83 -1,330.06 19,883.44

21,893.46

577.01 23,987.58

22,892.99

-373.29 1,540,901.45 -34.34 48,285.88

-3,748.38 -16,070.99 652.46 24,800.45

207,383.55 1,487,036.74 560.92 42,770.01

20,820.08 717,781.54 1,108.31 55,751.42

-11,739.24 2,640,936.87 639.34 47,816.30

80,032.50 619.95

116,543.35 5,005.29

95,121.26 605.93

51,757.58 16,804.94

49,861.46

32,314.36 18,464.78 61,456.11 3,008.28 921,875.73

102,001.22 1,081.27 1,224.75 133,307.31 136.88 2,500.28 1,064,621.79 917.30

100,895.49 621.59 284.06 -29,066.43 4,604.85 1,608.83 1,820.49 1,868,641.30 250.07

534,001.00

786,404.54

1,523.29 1,792,304.68 3,754.27 3,099.36

13,276.52 -331.73 1,942,034.25 598.07

5,353.63 46,470.38

7,892.50 5,213.91

4,651.17 35,635.89

3,081.56 25,380.08

1,807.48 38,971.37

119,899.62 -339.49 315.13

144,376.58 3,558.90 7,442.21

252,382.26 4,730.32 -447.46

88,112.37 11,762.83

215,429.01 -631.07 11,382.74

6,164.41 1,296,296.66 20,761.01

-719.42 256,141.46 -7,442.09

564.22 5,089.95 918.09

2,836.28 8,261.42 3,116.26

6,058.86 13,754.92

72

Sum of TOTAL Column Labels JANUARY Row Labels 2011 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C124 C126 C133 C136 C140 C141 C142 C150 C152 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 c273 C279 C290 C297 C299 C301 C302 C303 C305 C306 C308 C309 C310

FEBRUARY

MARCH

11,850,964.34 10,509,549.81 11,533,531.95 232,747.95 610,031.22 555,387.86 87,904.87 141,636.22 6,633,273.71 182,260.46

152,682.69 102,728.03 4,456,878.15 209,556.63

248,954.56 162,508.39 5,149,151.62 249,323.57

388,979.62

265,713.89

396,678.85

717,237.51

785,344.18 1,173.22 7,691.52 12,168.06

1,038,678.78 9,709.98

-2,557.37 1,229,451.74 554.38 44,076.28 95,822.34 879.20

329,403.01 951,677.58 1,968.64 107,327.88 149,134.56 4,079.84 1,119.11 59,577.72 75,694.91

24,985.99 654,900.09 566,939.85 213.93 58,254.10 152,042.47 792.98 2,301.17 56,784.41 25,539.59 2,622.11 1,690,037.25 354.21 1,159.65 8,843.62 5,078.55 201,202.72 4,210.32 -2,259.44 6,016.30 6,904.13

30,652.51 473.71 3,865.37 2,173,833.53 751.25 3,338.81 25,189.79 175,197.19 4,630.42 5,072.51 37,269.20 8,021.60 68,653.44 406.32

23,062.04

7,605.85 1,483,884.65 356.67 1,358.93 11,095.84 20,431.69 396,630.58 9,998.85 4,229.60 4,520.60 11,326.35 68,653.44

APRIL

MAY

8,913,815.68 12,914,816.39 592,749.32 648,773.19 13,854.03 170,020.30 232,953.36 244,797.58 117,767.05 171,059.68 3,665,841.80 5,158,406.84 161,728.36 92,952.82 5,444.70 402,782.46 255,297.78 5,539.09 12,851.75 965,095.30 1,038,995.89 12,919.83 -1,857.16 29,230.66 23,134.59 38,761.81 298,362.43 270,348.79 309,815.38 1,178,654.01 955,386.63 1,006.74 -279.43 54,964.29 72,980.89 119,875.89 130,966.98 1,764.97 2,294.47 0.00 74,842.19 24,456.15 97,821.36 52.66 3,239.99 850,717.10 2,261,922.20 2,172.95 3,295.23 5,352.32 27,600.00 -308.68 3,954.94 3,674.98 16,913.02 30,420.10 59,155.94 411.13 14,637.16

7,092.46 47,816.94 240,311.31 11,028.63 416,847.84 22,269.48 85,318.00 -969.76 41,100.54 850.27 19,344.48 2,048.07

73

Sum of TOTAL JUNE Row Labels 2011 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C124 C126 C133 C136 C140 C141 C142 C150 C152 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 c273 C279 C290 C297 C299 C301 C302 C303 C305 C306 C308 C309 C310

AUGUST

SEPTEMBER

8,694,702.69 10,258,238.85 887,570.40 674,661.22 -120,949.89 -62,924.44 217,203.65 124,631.26 228,578.11 257,166.60 3,842,228.07 4,658,535.81 -6,497.72 14,130.09 -13,327.51 285,629.48 324,963.78 17,649.66 -22,767.73 1,012,413.23 871,935.80 2,994.00 366.75 -12,941.35 24,060.46 14,660.00 -255,531.83 168,247.18 173,546.36 852,217.21 1,183,344.29 907.10 503.70 109,881.06 54,477.25 86,732.54 96,571.17 2,371.15 0.00 71,622.83 31,836.77 41,472.30

11,132,229.85 491,798.01

11,702,073.53 683,875.91

196,248.17 132,039.26 5,754,026.94

111,696.10 151,536.12 4,746,569.16

526,635.66 1,419.81 1,040,158.20 7,438.93

482,197.12

93,313.01

50,863.10

265,780.27 1,139,079.58 1,787.18 78,851.63 75,176.87 1,401.50

391,649.83 1,045,279.28 268.20 63,396.53 110,412.50

28,999.81

54,943.15

3,371.92 1,227,802.58 4,022.63

733.36 249,988.68 2,244.45

349.09 2,116,062.28 6,979.10

5,007.64 -1,615.61 218,755.30 4,771.49 1,847.81 21,587.25 114,201.42 20,213.31 141,231.73 443.87 7,851.44 120,564.99

10,643.98

29,568.72

94,183.61 14,819.49 6,340.23 5,946.72 591,431.59 26,781.18 115,961.44 436.45 45,604.51 132,959.33

28,750.70 43,175.92 3,167.68 2,553.52 430,861.88 24,642.59 57,752.83

1,016,141.12 4,443.34 6,639.11 27,988.21 219,721.12 5,895.80 -378,234.83 14,107.76 55,143.33 23,248.20 98,171.85 872.11 6,956.58 123,231.43 389.83

JULY

949,697.14 -1,156.54

23,209.08 93,772.54

74

Las tablas anteriores muestran el resumen total de las ventas a todos los clientes, cabe mencionar que las cifras mostradas están tanto en USD como en MXN en base al maestro de clientes que fue mostrado unas páginas atrás. Estas tablas servirán para el siguiente proceso el cual consiste en agregar los pagos que el cliente realizo cada mes y poder obtener las graficas para saber en que status se encuentra cada cliente y saber su comportamiento durante varios meses. Solo serán presentados algunos ejemplos de esta información ya que por la magnitud de los datos es imposible mostrar todos. Cliente Codigo

Periodo

Nombre

Cliente Codigo

Nombre

C103 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C140 C141 C142 C150 C152 C161 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C265 C272 c273 C279 C287 C290 C297 C299 C300 C301 C302 C303

AUTOBUSES DE JALISCO S.A. DE AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OP REFACCIONES,S.A DE C.V. DIAZ EXPRESS, S.A. DE C.V. TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO VICENTE PEREZ VILLAR GRUPO DIPASA, S.A. DE C.V. IMPULSORA DE REFACCIONES FYR DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR DESTINOS PARHIKUNI, S.A. DE ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V ADO Y EMPRESAS COORDINADAS, AUTOBUSES DEL NORESTE, S.A. ANDREA MORA ALCANTARA INMOBILIARIA FLECHA AMARILLA CORREDOR INSURGENTES, SA DE VOLMAR, SA DE CV. SERVICIO ESPECIALIZADO, S.A. Servicio de Reparación y Rec DTM DIESEL INTERNACIONAL, S. AUTOTRANSPORTES DE PASAJEROS TRACTOBUSES DEL CARIBE, S.A. AUTO TRACCIONES AUTOMOTICES TRACTOCAMIONES Y AUTOBUSES D TRANSPORTES AMEALCENCES, S.A REMANUFACTURACIONES MARTIN, CESAR ALBERTO MIRANDA VAZQUE AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S TRANSPORTES MODERNOS DE MEXI IMPORTADORA PESAMEX, S.A. OMNISUR-INTEGRA, S.A. DE C.V REFACCIONES Y REPUESTOS PA AUTOBUSES DE LA BAJA CALIFOR TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL

Año

Mes

Facturación Moneda

Periodo Año

Mes

2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY 2010 JANUARY

SALDO ANTERIOR

Facturas

Total Facturación Pagos

Saldo actual

Facturación Moneda

SALDO ANTERIOR

Facturas

USD USD

433,349.05

MN USD

18,874.74

USD

136,990.54

MN

7,379,761.66

USD

69,615.47

MN USD

301,178.29

MN

7,179.76

USD

89,155.10

USD

540,913.55

USD MN USD

24,950.58

MN

520,599.92 0.00 228,036.91 147,589.34 6,732,291.09 99,678.29 0.00 504,586.72 0.00 122,743.79 811,222.53 -728.28 0.00 14,183.66 0.00

MN MN

1,093,746.79

MN

762,149.31

USD

5.85

USD

43,986.83

MN USD

96,890.64

USD

-493.64

USD

4,836.28

USD

41,902.53

MN

-131,836.36

MN

-6,302.05

USD MN

974,361.55

USD

646.23

USD

101.02

MN

-2,706.82

USD

13,111.99

USD

18,484.96

USD

2,581.46

USD

21,104.79

MN

142,669.51

USD USD USD USD MN USD

1,969.78 375,945.84 1,791.38 23,493.99 1,086.15 81,584.88 2,325.23 42.04 61,190.35 89,351.51 0.00 0.00 1,384,076.38 1,425.68 925.72 14,020.87 3,598.86 61,053.84 0.00 64,567.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Facturación Pagos

0.00 953,948.97 0.00 246,911.65 284,579.88 14,112,052.75 169,293.76 0.00 805,765.01 7,179.76 211,898.89 1,352,136.08 -728.28 0.00 39,134.24 0.00 0.00 1,095,716.57 1,138,095.15 1,797.23 67,480.82 1,086.15 178,475.52 1,831.59 4,878.32 103,092.88 -42,484.85 -6,302.05 0.00 2,358,437.93 2,071.91 1,026.74 -2,706.82 27,132.86 22,083.82 63,635.30 21,104.79 207,236.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Saldo actual

0.00 854,951.68 98,997.29 0.00 115,579.48 131,332.17 98,963.54 185,616.34 6,590,165.19 7,521,887.56 98,275.53 71,018.23 0.00 264,049.51 541,715.50 7,179.76 89,015.37 122,883.52 1,001,622.62 350,513.46 0.00 -728.28 0.00 21,008.38 18,125.86 0.00 0.00 922,523.46 173,193.11 731,442.98 406,652.17 0.00 1,797.23 42,513.67 24,967.15 0.00 1,086.15 144,715.09 33,760.43 672.84 1,158.75 4,878.32 0.00 103,092.88 0.00 -42,484.85 12,300.00 -18,602.05 0.00 582,430.58 1,776,007.35 1,269.49 802.42 348.44 678.30 0.00 -2,706.82 13,311.42 13,821.44 18,484.96 3,598.86 21,931.64 41,703.66 1,518.00 19,586.79 142,669.51 64,567.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

75

C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C140 C141 C142 C150 C152 C161 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C265 C272 c273 C279 C287 C290 C297 C299 C300 C301 C302 C303 C305 C306 C308 C309 C310 C103 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OP REFACCIONES,S.A DE C.V. DIAZ EXPRESS, S.A. DE C.V. TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO VICENTE PEREZ VILLAR GRUPO DIPASA, S.A. DE C.V. IMPULSORA DE REFACCIONES FYR DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR DESTINOS PARHIKUNI, S.A. DE ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V ADO Y EMPRESAS COORDINADAS, AUTOBUSES DEL NORESTE, S.A. ANDREA MORA ALCANTARA INMOBILIARIA FLECHA AMARILLA CORREDOR INSURGENTES, SA DE VOLMAR, SA DE CV. SERVICIO ESPECIALIZADO, S.A. Servicio de Reparación y Rec DTM DIESEL INTERNACIONAL, S. AUTOTRANSPORTES DE PASAJEROS TRACTOBUSES DEL CARIBE, S.A. AUTO TRACCIONES AUTOMOTICES TRACTOCAMIONES Y AUTOBUSES D TRANSPORTES AMEALCENCES, S.A REMANUFACTURACIONES MARTIN, CESAR ALBERTO MIRANDA VAZQUE AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S TRANSPORTES MODERNOS DE MEXI IMPORTADORA PESAMEX, S.A. OMNISUR-INTEGRA, S.A. DE C.V REFACCIONES Y REPUESTOS PA AUTOBUSES DE LA BAJA CALIFOR TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL IMPORTADORA Y COMERCIALIZADO CORREDOR EJE 4-17 M, S.A. DE Omnibus en la Comarca, S.A. CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE PULLMAN TRAVEL, S.A. DE C.V. AUTOBUSES DE JALISCO S.A. DE AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OP REFACCIONES,S.A DE C.V.

2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 MAY 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE 2010 JUNE

USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD USD MN USD MN MN MN MN USD USD MN USD USD USD USD MN MN USD MN USD USD MN USD USD USD USD MN USD USD USD USD MN USD MN USD USD USD USD USD USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD USD

58,425.71 0.00 187,568.98 246,728.97 2,735,048.75 182,447.40 0.00 451,655.60 0.00 17,478.78 118,273.41 6,667.29 7,504.31 18,808.28 0.00 0.00 0.00 1,100,345.53 995.52 103,332.10 0.00 34,515.65 0.00 0.00 90,193.99 -42,416.45 -1,332.39 0.00 613,428.26 1,588.45 891.34 -2,706.82 11,977.90 1,619.85 6,491.84 17,022.27 381,880.50 0.00 600.17 3,301.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 88,671.75 0.00 71,745.70 158,018.03 4,232,263.00 164,587.64 22,069.75 358,597.06 0.00 17,517.28 226,960.76 -161.62

446,002.16 0.00 121,537.66 168,998.49 5,293,218.78 185,758.92 22,069.75 443,896.03 0.00 0.00 1,036,463.98 -118.67 0.00 20,149.15 251,877.82 920,150.19 735,871.58 2,655.64 57,056.14 8,121.13 79,070.81 4,455.38 0.00 39,861.67 63.45 173,154.76 2,557.48 1,458,469.29 380.39 511.62 27,807.29 1,208.22 14,405.64 0.00 185,135.17 0.00 1,506.88 0.00 4,155.04 0.00 0.00

600,763.51 8,767.45 172,193.40 178,567.62 6,558,087.30 230,283.70 0.00 428,886.33 0.00 0.00 762,469.42 2,217.85

504,427.87 0.00 309,106.64 415,727.46 8,028,267.53 368,206.32 22,069.75 895,551.63 0.00 17,478.78 1,154,737.39 6,548.62 7,504.31 38,957.43 251,877.82 0.00 920,150.19 1,836,217.11 3,651.16 160,388.24 8,121.13 113,586.46 4,455.38 0.00 130,055.66 -42,353.00 171,822.37 2,557.48 2,071,897.55 1,968.84 1,402.96 -2,706.82 39,785.19 2,828.07 20,897.48 17,022.27 567,015.67 0.00 2,107.05 3,301.28 4,155.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 689,435.26 8,767.45 243,939.10 336,585.65 10,790,350.30 394,871.34 22,069.75 787,483.39 0.00 17,517.28 989,430.18 2,056.23

415,756.12 88,671.75 0.00 237,360.94 71,745.70 257,709.43 158,018.03 3,796,004.53 4,232,263.00 203,618.68 164,587.64 0.00 22,069.75 536,954.57 358,597.06 0.00 -38.50 17,517.28 927,776.63 226,960.76 6,710.24 -161.62 0.00 7,504.31 28,163.18 10,794.25 0.00 251,877.82 0.00 0.00 920,150.19 1,058,170.20 778,046.91 971.63 2,679.53 84,501.15 75,887.09 0.00 8,121.13 61,293.86 52,292.60 0.00 4,455.38 0.00 81,318.70 48,736.96 63.45 -42,416.45 171,822.37 0.00 2,557.48 615,642.24 1,456,255.31 1,601.41 367.43 1,007.10 395.86 0.00 -2,706.82 12,118.79 27,666.40 1,619.85 1,208.22 17,330.64 3,566.84 0.00 17,022.27 122,199.79 444,815.88 0.00 2,107.05 0.00 3,301.28 4,120.23 34.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 631,161.37 58,273.89 0.00 8,767.45 95,934.20 148,004.90 157,504.48 179,081.17 4,372,390.77 6,417,959.53 207,516.31 187,355.03 0.00 22,069.75 321,307.16 466,176.23 0.00 17,517.28 794,218.63 195,211.55 1,519.37 536.86

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C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C140 C141 C142 C150 C152 C161 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C265 C272 c273 C279 C287 C290 C297 C299 C300 C301 C302 C303 C305 C306 C308 C309 C310 C103 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OP REFACCIONES,S.A DE C.V. DIAZ EXPRESS, S.A. DE C.V. TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO VICENTE PEREZ VILLAR GRUPO DIPASA, S.A. DE C.V. IMPULSORA DE REFACCIONES FYR DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR DESTINOS PARHIKUNI, S.A. DE ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V ADO Y EMPRESAS COORDINADAS, AUTOBUSES DEL NORESTE, S.A. ANDREA MORA ALCANTARA INMOBILIARIA FLECHA AMARILLA CORREDOR INSURGENTES, SA DE VOLMAR, SA DE CV. SERVICIO ESPECIALIZADO, S.A. Servicio de Reparación y Rec DTM DIESEL INTERNACIONAL, S. AUTOTRANSPORTES DE PASAJEROS TRACTOBUSES DEL CARIBE, S.A. AUTO TRACCIONES AUTOMOTICES TRACTOCAMIONES Y AUTOBUSES D TRANSPORTES AMEALCENCES, S.A REMANUFACTURACIONES MARTIN, CESAR ALBERTO MIRANDA VAZQUE AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S TRANSPORTES MODERNOS DE MEXI IMPORTADORA PESAMEX, S.A. OMNISUR-INTEGRA, S.A. DE C.V REFACCIONES Y REPUESTOS PA AUTOBUSES DE LA BAJA CALIFOR TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL IMPORTADORA Y COMERCIALIZADO CORREDOR EJE 4-17 M, S.A. DE Omnibus en la Comarca, S.A. CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE PULLMAN TRAVEL, S.A. DE C.V. AUTOBUSES DE JALISCO S.A. DE AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V

2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2010 DECEMBER 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY 2011 JANUARY

USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD USD MN USD MN MN MN MN USD USD MN USD USD USD USD MN MN USD MN USD USD MN USD USD USD USD MN USD USD USD USD MN USD MN USD USD USD USD USD USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD

212,316.45 0.00 110,904.96 105,511.64 4,712,601.19 233,333.73 0.00 328,524.43 5,737.25 0.00 249,568.11 -161.62 577.01 15,367.66 0.00 0.00 -164.70 115,480.38 474.56 45,527.50 0.00 50,882.19 1,047.84 1,224.75 133,307.31 -42,484.85 0.00 2,500.28 1,128,895.84 917.30 0.00 -2,706.82 0.00 3,081.56 16,551.68 17,022.27 155,625.51 2,873.97 2,043.19 0.00 2,319.65 259,917.44 797.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,493.93 0.00 172,658.12 162,738.50 5,055,805.54 214,912.55 0.00 146,040.36 5,801.91 0.00 182,363.19

926,940.30 0.00 168,531.08 153,284.48 5,615,323.66 227,004.15 0.00 257,787.36 64.66 0.00 850,669.77 0.00 0.00 22,892.99 0.00 -11,739.24 2,640,936.87 639.34 47,816.30 0.00 100,895.49 621.59 284.06 -29,066.43 4,604.85 1,608.83 1,820.49 1,868,641.30 250.07 0.00 0.00 1,807.48 38,971.37 0.00 215,429.01 -631.07 11,382.74 0.00 6,058.86 0.00 13,754.92

232,747.95 0.00 87,904.87 141,636.22 6,633,273.71 182,260.46 0.00 388,979.62 0.00 717,237.51

1,139,256.75 0.00 279,436.04 258,796.12 10,327,924.85 460,337.88 0.00 586,311.79 5,801.91 0.00 1,100,237.88 -161.62 577.01 38,260.65 0.00 0.00 -11,903.94 2,756,417.25 1,113.90 93,343.80 0.00 151,777.68 1,669.43 1,508.81 104,240.88 -37,880.00 1,608.83 4,320.77 2,997,537.14 1,167.37 0.00 -2,706.82 0.00 4,889.04 55,523.05 17,022.27 371,054.52 2,242.90 13,425.93 0.00 8,378.51 259,917.44 14,552.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 326,241.88 0.00 260,562.99 304,374.72 11,689,079.25 397,173.01 0.00 535,019.98 5,801.91 0.00 899,600.70

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93,493.93 172,658.12 162,738.50 5,055,805.54 214,912.55 146,040.36 5,801.91 182,363.19 577.01 21,116.64

1,726,343.78 41,110.62 45,662.61 77.17 15,621.87 1,608.83 4,064.42 1,899,701.06 250.07

3,949.87 5,177.15 17,022.27 215,429.01 11,169.37 2,844.54 259,917.44 12,277.14

17,346.05 87,392.99 158,972.17 5,885,732.18 208,326.77 188,976.45 5,801.91 192,729.18

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C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C140 C141 C142 C150 C152 C161 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C265 C272 c273 C279 C287 C290 C297 C299 C300 C301 C302 C303 C305 C306 C308 C309 C310 C103 C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OP REFACCIONES,S.A DE C.V. DIAZ EXPRESS, S.A. DE C.V. TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO VICENTE PEREZ VILLAR GRUPO DIPASA, S.A. DE C.V. IMPULSORA DE REFACCIONES FYR DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR DESTINOS PARHIKUNI, S.A. DE ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V ADO Y EMPRESAS COORDINADAS, AUTOBUSES DEL NORESTE, S.A. ANDREA MORA ALCANTARA INMOBILIARIA FLECHA AMARILLA CORREDOR INSURGENTES, SA DE VOLMAR, SA DE CV. SERVICIO ESPECIALIZADO, S.A. Servicio de Reparación y Rec DTM DIESEL INTERNACIONAL, S. AUTOTRANSPORTES DE PASAJEROS TRACTOBUSES DEL CARIBE, S.A. AUTO TRACCIONES AUTOMOTICES TRACTOCAMIONES Y AUTOBUSES D TRANSPORTES AMEALCENCES, S.A REMANUFACTURACIONES MARTIN, CESAR ALBERTO MIRANDA VAZQUE AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S TRANSPORTES MODERNOS DE MEXI IMPORTADORA PESAMEX, S.A. OMNISUR-INTEGRA, S.A. DE C.V REFACCIONES Y REPUESTOS PA AUTOBUSES DE LA BAJA CALIFOR TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL IMPORTADORA Y COMERCIALIZADO CORREDOR EJE 4-17 M, S.A. DE Omnibus en la Comarca, S.A. CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE PULLMAN TRAVEL, S.A. DE C.V. AUTOBUSES DE JALISCO S.A. DE AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OP REFACCIONES,S.A DE C.V.

2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 MARCH 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL 2011 APRIL

USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD USD MN USD MN MN MN MN USD USD MN USD USD USD USD MN MN USD MN USD USD MN USD USD USD USD MN USD USD USD USD MN USD MN USD USD USD USD USD USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD USD

45,063.25 0.00 154,335.99 131,335.27 3,978,275.84 206,632.74 0.00 260,525.54 0.00 0.00 235,430.85 1,173.22 7,691.52 12,213.89 0.00 0.00 0.00 390,958.39 309.69 44,076.28 0.00 24,570.81 749.03 0.00 30,652.51 0.00 210.66 3,865.37 2,182,227.65 751.25 0.00 0.00 0.00 3,338.81 16,625.07 17,022.27 199,838.90 0.00 4,945.48 0.00 39,701.82 0.00 8,021.60 0.00 406.32 0.00 0.00 0.00 0.00 108,966.07 0.00 89,534.36 161,209.63 3,643,910.19 193,493.36 0.00 201,186.96 0.00 0.00 311,705.38 10,492.87

555,387.86 0.00 248,954.56 162,508.39 5,149,151.62 249,323.57 0.00 396,678.85 0.00 1,038,678.78 9,709.98 0.00 23,062.04 0.00 329,403.01 951,677.58 1,968.64 107,327.88 149,134.56 4,079.84 1,119.11 59,577.72 75,694.91 0.00 7,605.85 1,483,884.65 356.67 1,358.93

11,095.84 20,431.69 396,630.58 9,998.85 4,229.60 4,520.60 0.00 11,326.35 68,653.44 0.00 0.00 0.00 0.00 592,749.32 13,854.03 232,953.36 117,767.05 3,665,841.80 161,728.36 0.00 402,782.46 5,539.09 965,095.30 12,919.83

600,451.11 0.00 403,290.55 293,843.66 9,127,427.46 455,956.31 0.00 657,204.39 0.00 0.00 1,274,109.63 10,883.20 7,691.52 35,275.93 0.00 0.00 329,403.01 1,342,635.97 2,278.33 151,404.16 0.00 173,705.37 4,828.87 1,119.11 90,230.23 75,694.91 210.66 11,471.22 3,666,112.30 1,107.92 1,358.93 0.00 0.00 14,434.65 37,056.76 17,022.27 596,469.48 9,998.85 9,175.08 0.00 44,222.42 0.00 19,347.95 68,653.44 406.32 0.00 0.00 0.00 0.00 701,715.39 13,854.03 322,487.72 278,976.68 7,309,751.99 355,221.72 0.00 603,969.42 5,539.09 0.00 1,276,800.68 23,412.70

491,485.04 108,966.07 0.00 313,756.19 89,534.36 132,634.03 161,209.63 5,483,517.27 3,643,910.19 262,462.95 193,493.36 0.00 456,017.43 201,186.96 0.00 0.00 962,404.25 311,705.38 390.33 10,492.87 0.00 7,691.52 12,213.89 23,062.04 0.00 0.00 100,135.27 229,267.74 933,067.50 409,568.47 311.89 1,966.44 60,036.25 91,367.91 0.00 114,192.20 59,513.17 1,602.11 3,226.76 0.00 1,119.11 30,652.51 59,577.72 75,694.91 210.66 0.00 11,471.22 2,172,527.34 1,493,584.96 751.25 356.67 0.00 1,358.93 0.00 0.00 6,975.15 7,459.50 32,795.71 4,261.05 0.00 17,022.27 205,191.55 391,277.93 9,606.91 391.94 5,186.10 3,988.98 0.00 33,471.52 10,750.90 0.00 8,021.60 11,326.35 68,653.44 406.32 0.00 0.00 0.00 0.00 440,893.95 260,821.44 0.00 13,854.03 273,764.85 48,722.87 151,373.67 127,603.01 2,516,037.41 4,793,714.58 209,197.38 146,024.34 0.00 563,454.32 40,515.10 0.00 5,539.09 0.00 1,108,338.15 168,462.53 5,405.30 18,007.40

78

C104 C105 C106 C108 C109 C110 C111 C116 C117 C123 C124 C126 C133 C136 C137 C140 C141 C142 C150 C152 C161 C167 C175 C190 c200 C204 C206 C216 C218 C248 C259 C265 C272 c273 C279 C287 C290 C297 C299 C300 C301 C302 C303 C305 C306 C308 C309

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. AUTOBUSES DE ORIENTE ADO SA AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA,S. AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES HERRADURA DE CAMIONERA DEL GOLFO, S.A. DE ENLACES TERRESTRES NACIONALE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO OMNIBUS CUAUHTEMOC S.A. DE C OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V OP REFACCIONES,S.A DE C.V. DIAZ EXPRESS, S.A. DE C.V. TURISMOS Y AUTOBUSES MEXICO VICENTE PEREZ VILLAR GRUPO DIPASA, S.A. DE C.V. IMPULSORA DE REFACCIONES FYR DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR DESTINOS PARHIKUNI, S.A. DE ESTRELLA DE ORO, S.A. DE C.V ADO Y EMPRESAS COORDINADAS, AUTOBUSES DEL NORESTE, S.A. ANDREA MORA ALCANTARA INMOBILIARIA FLECHA AMARILLA CORREDOR INSURGENTES, SA DE VOLMAR, SA DE CV. SERVICIO ESPECIALIZADO, S.A. Servicio de Reparación y Rec DTM DIESEL INTERNACIONAL, S. AUTOTRANSPORTES DE PASAJEROS TRACTOBUSES DEL CARIBE, S.A. AUTO TRACCIONES AUTOMOTICES TRACTOCAMIONES Y AUTOBUSES D TRANSPORTES AMEALCENCES, S.A REMANUFACTURACIONES MARTIN, CESAR ALBERTO MIRANDA VAZQUE AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S TRANSPORTES MODERNOS DE MEXI IMPORTADORA PESAMEX, S.A. OMNISUR-INTEGRA, S.A. DE C.V REFACCIONES Y REPUESTOS PA AUTOBUSES DE LA BAJA CALIFOR TRANSPORTES Y AUTOBUSES DEL IMPORTADORA Y COMERCIALIZADO CORREDOR EJE 4-17 M, S.A. DE Omnibus en la Comarca, S.A. CORPORATIVO HERRADURA OCCIDE

2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER 2011 SEPTEMBER

USD MN USD USD MN USD MN USD MN USD USD USD MN USD MN MN MN MN USD USD MN USD USD USD USD MN MN USD MN USD USD MN USD USD USD USD MN USD USD USD USD MN USD MN USD USD USD

76,651.08 0.00 91,223.60 203,621.67 5,643,109.84 0.00 0.00 144,527.50 14,692.58 0.00 320,025.06 2,505.58 0.00 93,313.01 0.00 0.00 115,432.91 702,263.57 1,431.36 84,870.86 0.00 9,487.96 1,401.50 0.00 28,999.81 0.00 0.00 733.36 246,988.68 2,244.45 0.00 0.00 0.00 10,643.98 0.00 17,022.27 187,982.92 7,654.75 2,174.77 0.00 5,943.31 207,364.04 20,702.89 76,394.25 880.32 11,367.79 115,164.94

683,875.91 0.00 111,696.10 151,536.12 4,746,569.16 0.00 0.00 482,197.12 0.00 949,697.14 -1,156.54 0.00 50,863.10 0.00 391,649.83 1,045,279.28 268.20 63,396.53 110,412.50 0.00 0.00 54,943.15 0.00 0.00 349.09 2,116,062.28 6,979.10 0.00

29,568.72 0.00 28,750.70 43,175.92 3,167.68 2,553.52 430,861.88 24,642.59 57,752.83 0.00 23,209.08 93,772.54

760,526.99 0.00 202,919.70 355,157.79 10,389,679.00 0.00 0.00 626,724.62 14,692.58 0.00 1,269,722.20 1,349.04 0.00 144,176.11 0.00 0.00 507,082.74 1,747,542.85 1,699.56 148,267.39 0.00 119,900.46 1,401.50 0.00 83,942.96 0.00 0.00 1,082.45 2,363,050.96 9,223.55 0.00 0.00 0.00 40,212.70 0.00 17,022.27 216,733.62 50,830.67 5,342.45 0.00 8,496.83 638,225.92 45,345.48 134,147.08 880.32 34,576.87 208,937.48

610,965.54 149,561.45 0.00 177,595.91 25,323.79 256,153.89 99,003.90 6,461,252.99 3,928,426.01 0.00 0.00 435,009.06 191,715.56 0.00 14,692.58 0.00 1,107,197.18 162,525.02 1,349.04 0.00 83,053.79 61,122.32 0.00 0.00 410,889.99 96,192.75 1,525,805.67 221,737.18 626.87 1,072.69 93,528.57 54,738.82 0.00 61,892.65 58,007.81 1,401.50 0.00 28,999.81 54,943.15 0.00 0.00 733.36 349.09 246,988.68 2,116,062.28 458.53 8,765.02 0.00 0.00 0.00 17,111.21 23,101.49 0.00 0.00 17,022.27 153,400.00 63,333.62 49,141.79 1,688.88 2,174.77 3,167.68 0.00 5,943.31 2,553.52 279,748.63 358,477.29 20,774.32 24,571.16 76,394.25 57,752.83 0.00 880.32 28,608.57 5,968.30 148,920.20 60,017.28

79

Como se muestra en las tablas anteriores la información se va presentando por cada cliente, mes y año, moneda, saldo inicial, total facturación por cada mes, total de pagos por cada mes y saldo al final de cada mes y por cliente.

Para poder obtener los pagos que el cliente realiza durante cada mes, es necesario obtener el dato de saldo al final de cada mes este se obtiene del archivo de cierre mensual que fue mostrado anteriormente. Los saldos son agrupados de la siguiente manera: DECEMBER 2009

JANUARY 2010

FEBRUARY 2010

MARCH 2010

APRIL 2010

MAY 2010

C104

433,349.05 C104

98,997.29 C104

17,825.90 C104

209,539.53 C104

58,425.71 C104

C106

18,874.74 C106

131,332.17 C106

127,380.04 C106

155,629.15 C106

187,568.98 C106

88,671.75 71,745.70

C108

136,990.54 C108

185,616.34 C108

146,705.28 C108

185,139.42 C108

246,728.97 C108

158,018.03

c109 7,379,761.66 c109 7,521,887.56 C109 4,876,045.18 C109 5,868,227.16 C109 2,735,048.75 C109 4,232,263.00 C110

69,615.47 C110

71,018.23 C110

102,721.28 C110

168,383.15 C110

182,447.40 C110

C114

2,235.39 C114

768.52 C116

405,104.43 C116

443,018.71 C116

451,655.60 C111

22,069.75

C116

301,178.29 C116

541,715.50 C123

92,045.78 C123

29,355.12 C123

17,478.78 C116

358,597.06

C117

7,179.76 C123

122,883.52 C124

218,463.55 C124

426,006.80 C124

118,273.41 C123

17,517.28

C123

89,155.10 C124

350,513.46 C126

14,013.06 C126

3,577.42 C126

6,667.29 C124

226,960.76

C124

540,913.55 C126

-728.28 C136

9,496.85 C136

19,955.98 C133

7,504.31 C126

-161.62

C136

24,950.58 C136

18,125.86 C141

-3,586.39 C141

933.11 C136

18,808.28 C133

7,504.31

C141 1,093,746.79 C141

173,193.11 C142 1,506,935.18 C142

C142

406,652.17 C150

1,109.04 C150

1,191.98 C150

995.52 C137

251,877.82

762,149.31 C142

798,917.83 C142 1,100,345.53 C136

164,587.64

10,794.25

C150

5.85 C150

1,797.23 C152

67,509.62 C152

58,273.77 C152

103,332.10 C141

920,150.19

C152

43,986.83 C152

24,967.15 C161

1,086.15 C167

44,455.54 C167

34,515.65 C142

778,046.91

C167

96,890.64 C161

1,086.15 C167

57,030.87 C175

656.45 c200

90,193.99 C150

2,679.53

c175

-493.64 C167

33,760.43 C175

533.47 c200

64,654.61 C204

-42,416.45 C152

75,887.09

C175

1,328.29 C175

1,158.75 c200

56,195.56 C204

-42,416.45 C206

-1,332.39 C161

8,121.13

C190

4,836.28 C195

53,041.00 C204

-42,416.45 C206

-1,041.04 C218

613,428.26 C167

52,292.60

C198

33,325.03 c200

103,092.88 C206

678.49 C216

1,901.35 C248

1,588.45 C175

4,455.38

C199

138,895.23 C204

-42,484.85 C218

890,225.96 C218 2,091,049.37 C254

4,645.54 c200

48,736.96

41,902.53 C206

-18,602.05 C248

502.00 C248

379.80 C259

891.34 C204

-42,416.45

-131,836.36 C218 1,776,007.35 C254

7,024.23 C254

4,645.54 C265

-2,706.82 C216

2,557.48

c200 C204 C206

-6,302.05 C248

802.42 C259

4,345.05 C259

806.05 C271

C217

341,544.23 C254

6,963.85 C265

-2,706.82 C265

-2,706.82 C272

11,977.90 C248

367.43

C218

974,361.55 C259

678.30 C271

-821.99 C271

-821.99 C273

1,619.85 C254

4,645.54

C241

264,428.60 C265

-2,706.82 C272

6,753.94 C272

20,588.59 C279

6,491.84 C259

395.86

C248

646.23 C271

-821.99 C273

1,553.01 c273

3,613.93 C283

5,069.18 C265

-2,706.82

C254

6,943.35 C272

13,821.44 C277

0.00 C279

17,046.54 C287

17,022.27 C271

-821.99

C259

101.02 C273

3,598.86 C279

11,851.50 C283

5,069.18 C289

1,996.70 C272

27,666.40

C265

-2,706.82 C277

62,413.88 C283

5,069.18 C287

18,170.79 C290

381,880.50 C273

1,208.22

C269

6,388.11 C279

41,703.66 C285

199.84 C289

127.03 C299

600.17 C279

3,566.84

C270

82,372.04 C283

5,069.18 C287

19,770.31 C290

76,982.53 C300

3,301.28 C283

5,069.18

C271

-821.99 C285

-20.37 C290

C287

17,022.27

C272

13,111.99 C287

19,586.79

C289

4,885.69

C273

18,484.96 C288

6,588.32

C290

444,815.88

C275

821,315.25 C289

-5,410.25

C300

3,301.28

C277

62,413.88 C290

64,567.36

C301

34.81

C279

103,045.05

-821.99 C218 1,456,255.31

2,581.46

C283

5,069.18

C284

378,032.72

C285

2,337.67

C287

21,104.79

C288

6,588.32

C289

2,500.87

C290

142,669.51

80

JUNE 2011

JULY 2011

AUGUST 2011

SEPTEMBER 2011

C104

284,660.25 C104

299,343.47 C104

76,651.08 C104

149,561.45

c105

62,924.44 C106

26,456.02 C106

91,223.60 C106

25,323.79

C106

41,319.20 C108

268,763.83 C108

203,621.67 C108

99,003.90

235,266.70 C109 3,701,904.95 C109 5,643,109.84 C109

3,928,426.01

3,197.04 C116

144,527.50 C116

191,715.56

C108

C109 5,592,258.25 C111 C110

-22,278.92 C116

69,532.97 C117

14,692.58 C117

14,692.58

C111

19,574.79 C117

13,272.77 C124

320,025.06 C124

162,525.02

C116

227,037.60 C124

139,971.75 C126

2,505.58 C136

61,122.32

C117

36,040.50 C136

19,493.34 C136

93,313.01 C141

96,192.75

C124

373,969.26 C141

178,541.94 C141

115,432.91 C142

221,737.18

C126

3,541.71 C142

292,340.94 C142

702,263.57 C150

1,072.69

C136

30,177.04 C150

363.12 C150

1,431.36 C152

54,738.82

C141

70,700.33 C152

55,389.44 C152

84,870.86 C167

58,007.81

C142

382,084.68 C167

42,342.30 C167

9,487.96 c200

54,943.15

C152

112,423.95 C175

965.23 C175

1,401.50 C216

349.09

C167

23,029.10 c200

31,793.66 c200

28,999.81 C218

2,116,062.28

C175

2,351.59 C216

3,371.92 C216

733.36 C248

8,765.02

c200

71,622.83 C218

669,799.42 C218

246,988.68 C273

23,101.49

C218 1,033,260.30 C248

4,396.42 C248

2,244.45 C287

17,022.27

C248

4,342.80 C271

-821.99 C273

10,643.98 C290

63,333.62

C259

1,358.93 C273

2,758.97 C287

17,022.27 C297

1,688.88

C271

-821.99 C287

17,022.27 C290

187,982.92 C299

3,167.68

c273

9,318.35 C290

193,639.82 C297

7,654.75 C301

2,553.52

C279

3,400.21 C299

129.27 C299

2,174.77 C302

358,477.29

C287

17,022.27 C301

23,177.05 C301

5,943.31 C303

24,571.16

C290

264,814.64 C302

-511.39 C302

207,364.04 C305

57,752.83

c297

-4,771.47 c303

15,299.37 c303

20,702.89 C306

880.32

C299

27,223.85 C305

82,901.34 C305

76,394.25 C308

5,968.30

C301

12,262.20 C306

443.87 C306

880.32 C309

60,017.28

C302

-1,365.21 C308

35.24 C308

11,367.79

c303

13,425.59 C309

136,161.12 C309

115,164.94

C306

1,304.12

C308

394.12

C309

124,671.67

C310

389.83

81

Para poder generar la información que necesito, se hace un concentrado de datos por medio de tablas dinámicas donde se concentra la información de todos los clientes agrupados por moneda de facturación (USD o MXN), los cuales a partir de estas tablas se pueden generar los análisis mensuales de ingresos, facturación y saldo de cuentas por cobrar, Codigo Moneda

(Todas) USD

Etiquetas de fila 2010 JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST SEPTEMBER OCTOBER NOVEMBER DECEMBER 2011 JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST SEPTEMBER Total general

Sum of SALDO ANTERIOR Sum of Facturas Sum of Total Facturación Sum of Pagos Sum of Saldo actual 18,251,398.90 33,112,101.80 51,363,500.70 33,637,048.68 17,726,452.02 1,858,186.26 2,699,365.72 4,557,551.98 2,793,109.98 1,764,442.00 1,583,753.01 2,131,257.23 3,715,010.24 2,354,099.70 1,360,910.54 1,360,910.54 3,150,428.68 4,511,339.22 2,638,994.54 1,872,344.68 1,872,344.68 2,589,637.73 4,461,982.41 2,901,397.63 1,560,584.78 1,560,584.78 2,658,319.92 4,218,904.70 2,882,001.70 1,336,903.00 1,336,903.00 2,651,111.12 3,988,014.12 2,557,446.32 1,430,567.80 1,430,567.80 2,969,296.84 4,399,864.64 3,329,268.52 1,070,596.12 1,070,596.12 2,985,791.07 4,056,387.19 2,338,113.23 1,718,273.96 1,718,273.96 2,293,947.20 4,012,221.16 2,541,617.17 1,470,603.99 1,470,603.99 3,014,793.81 4,485,397.80 3,032,660.01 1,452,737.79 1,452,737.79 3,166,437.14 4,619,174.93 3,083,237.96 1,535,936.97 1,535,936.97 2,801,715.34 4,337,652.31 3,185,101.92 1,152,550.39 11,347,266.76 24,880,570.79 36,227,837.55 25,027,021.66 11,200,815.89 1,152,550.39 2,079,071.13 3,231,621.52 2,123,298.99 1,108,322.53 1,108,322.53 2,399,927.90 3,508,250.43 2,266,503.37 1,241,747.06 1,241,747.06 3,078,436.16 4,320,183.22 2,935,373.63 1,384,809.59 1,384,809.59 2,869,960.94 4,254,770.53 3,111,438.77 1,143,331.76 1,143,331.76 3,248,824.29 4,392,156.05 3,078,915.85 1,313,240.20 1,313,240.20 2,759,003.83 4,072,244.03 2,478,781.25 1,593,462.78 1,593,462.78 2,639,841.04 4,233,303.82 3,076,093.19 1,157,210.63 1,157,210.63 2,920,357.93 4,077,568.56 2,824,976.74 1,252,591.82 1,252,591.82 2,885,147.57 4,137,739.39 3,131,639.87 1,006,099.52 29,598,665.66 57,992,672.59 87,591,338.25 58,664,070.34 28,927,267.91

Codigo Moneda

(Todas) MXN

Etiquetas de fila 2010 JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST SEPTEMBER OCTOBER NOVEMBER DECEMBER 2011 JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST SEPTEMBER Total general

Sum of SALDO ANTERIOR Sum of Facturas Sum of Total Facturación Sum of Pagos Sum of Saldo actual 96,723,513.69 107,459,195.20 204,182,708.89 108,513,033.97 95,669,674.92 10,219,023.35 8,649,288.11 18,868,311.46 8,988,711.48 9,879,599.98 9,879,599.98 9,006,034.76 18,885,634.74 11,556,328.39 7,329,306.35 7,329,306.35 10,174,415.00 17,503,721.35 8,713,775.66 8,789,945.69 8,789,945.69 6,735,065.70 15,525,011.39 10,733,259.70 4,791,751.69 4,791,751.69 9,048,131.92 13,839,883.61 5,763,902.58 8,075,981.03 8,075,981.03 8,833,377.16 16,909,358.19 7,869,965.73 9,039,392.46 9,039,392.46 8,639,461.59 17,678,854.05 10,689,036.13 6,989,817.92 6,989,817.92 10,768,913.60 17,758,731.52 10,046,158.44 7,712,573.08 7,712,573.08 8,788,657.09 16,501,230.17 7,478,399.87 9,022,830.30 9,022,830.30 9,106,174.42 18,129,004.72 9,589,191.13 8,539,813.59 8,539,813.59 7,374,805.91 15,914,619.50 9,581,141.25 6,333,478.25 6,333,478.25 10,334,869.94 16,668,348.19 7,503,163.61 9,165,184.58 64,272,663.89 72,629,352.30 136,902,016.19 74,937,862.34 61,964,153.85 9,165,184.58 9,771,893.21 18,937,077.79 11,363,571.63 7,573,506.16 7,573,506.16 8,109,621.91 15,683,128.07 8,923,925.11 6,759,202.96 6,759,202.96 8,455,095.79 15,214,298.75 9,038,997.94 6,175,300.81 6,175,300.81 6,043,854.74 12,219,155.55 6,368,430.89 5,850,724.66 5,850,724.66 9,665,992.10 15,516,716.76 6,557,580.38 8,959,136.38 8,959,136.38 5,935,698.86 14,894,835.24 7,434,542.52 7,460,292.72 7,460,292.72 7,618,397.81 15,078,690.53 9,943,603.70 5,135,086.83 5,135,086.83 8,211,871.92 13,346,958.75 6,152,729.96 7,194,228.79 7,194,228.79 8,816,925.96 16,011,154.75 9,154,480.21 6,856,674.54 160,996,177.58 180,088,547.50 341,084,725.08 183,450,896.31 157,633,828.77

82

2.3. Recursos documentales de apoyo

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

2.4. Muestra de experiencia profesional Cabe mencionar que las siguientes laminas que serán presentadas fueron parte de un proyecto que realice en la empresa para poder medir los resultados obtenidos cada mes, también estudiar el comportamiento de cada cliente para conocerlo mas de una manera mas exacta en base a los datos obtenidos por las compras que realizan y la capacidad de pago que tienen mes a mes para así tomar decisiones mas acertadas cuando surja un problema en cuanto a retrasos en sus pagos o que quieran obtener una línea de crédito mas amplia, así podremos evitar riesgos de carteras vencidas. Comenzaré con el análisis de la cartera de cliente en MXN junto con algunos ejemplos a detalle de algunos clientes y su comportamiento crediticio.

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

Cifras en MXN GRUPO (ADO, FYR, DTM Y OTROS)

20.000.000,00 18.000.000,00 16.000.000,00

14.000.000,00

Sum of Facturas

12.000.000,00 10.000.000,00

Sum of Pagos

8.000.000,00 6.000.000,00

Sum of Saldo actual

4.000.000,00 2.000.000,00

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011

En esta grafica se presentan los datos de todos los clientes que facturan en MXN, como se puede observar la línea de “Saldo Actual” se encuentra muy apegada con los pagos que realizan los clientes cada mes y lo que les vendemos, esta grafica refleja que al cierre del mes de Septiembre 2011 se tuvo una cartera sana ya que el monto de facturación se encuentra por arriba del saldo a al final del mes, esto se logro al constante monitoreo de estas cuentas que son mas difíciles de recuperar en tiempo y forma por el tipo de cliente y porque a todos los clientes de facturación en MXN se les otorga 30 días de crédito. Para conocer realmente la rotación de las cuentas por cobrar de los clientes en MXN, el Grupo Volvo tiene la siguiente formula:

95

Promedio de 6 meses anteriores del saldo total de cuentas por cobrar entre la suma de las ventas totales a los 6 meses anteriores. JANUARY 30 9,880 8,649 8,649

MONTH DAYS Account Receivables Value of Month Sales Value of Anual Sales

AUGUST 240 7,713 10,769 71,855

FEBRUARY 60 7,329 9,006 17,655

MARCH 90 8,790 10,174 27,830

APRIL 120 4,792 6,735 34,565

SEPTEMBER OCTOBER NOVEMBER DECEMBER 270 300 330 360 9,023 8,540 6,333 9,165 8,789 9,106 7,375 10,335 80,643 89,750 97,124 107,459

APRIL 120 5,851 6,044 32,380

MAY 150 8,959 9,666 42,046

JUNE 180 7,460 5,936 47,982

JULY 210 5,135 7,618 55,601

MAY 150 8,076 9,048 43,613

JANUARY 30 7,574 9,772 9,772

AUGUST 240 7,194 8,212 63,812

JUNE 180 9,039 8,833 52,446

FEBRUARY 60 6,759 8,110 17,882

JULY 210 6,990 8,639 61,086

MARCH 90 6,175 8,455 26,337

SEPTEMBER 270 6,857 8,817 72,629

Los datos que anteriores son el resumen de los datos obtenidos de los clientes en MXN, se les aplicará la formula ya mencionada para obtener los datos que son de interés para la toma de decisiones, rotación de cuentas por cobrar.

VOLVO GROUP DSO( Days Sales Outstanding)= Total Value of A/R*360 Value of Annual Sales DSO( Days Sales Outstanding)=

8,058 56,145

26 JANUARY

7,984 52,446

27 JUNE

7,899 53,486

27 FEBRUARY

7,503 52,436

26 JULY

7,424 53,152

25 MARCH

7,567 54,199

25 AUGUST

6,976 50,090

25 APRIL

7,414 52,381

25 MAY

7,605 52,814

26 SEPTEMBER

7,130 47,982

27 JUNE

8,230 55,185

7,940 53,511

7,961 55,013

27 OCTOBER

27 26 NOVEMBER DECEMBER

6,723 45,829

6,796 45,931

26 JULY

27 AUGUST

6,909 46,293

27 SEPTEMBER

96

Enseguida se muestra el resultado de una constante labor de negociación y seguimiento de cuentas por cobrar de la cartera en MXN, como se observa la rotación de cuentas por cobrar se encuentra por debajo de los 30 días de crédito que se les da a los clientes, cerrando en el mes de Septiembre 2011 con 27 días.

Year

2010

2011

Month

DAYS

JULY AUGUST SEPTEMBER OCTOBER NOVEMBER DECEMBER JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST

27 26 25 27 27 26 26 27 25 25 25 27 26 27

SEPTEMBER

27

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finance Accounts Receivable

ADO GROUP, EB, OTHERS

DSO( Days Sales Outstanding 28 28 27 27 26 26 25 25 24 24

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

DAYS

2011

97

Las siguientes graficas que se mostrarán son de los 4 clientes más representativos de la cartera en MXN, entre ellos se encuentra Autobuses de Oriente (ADO o Autos Pullman).

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V. Cifras MN 16.000.000,00 14.000.000,00 12.000.000,00 10.000.000,00 8.000.000,00 6.000.000,00 Sum of Facturas

4.000.000,00

Sum of Pagos

2.000.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011 AUTOS PULLMAN,S.A. DE C.V.

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

DTM DIESEL INTERNACIONAL, S. Cifras MN 4.000.000,00 3.500.000,00 3.000.000,00 2.500.000,00 2.000.000,00 1.500.000,00 Sum of Facturas

1.000.000,00

Sum of Pagos

500.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011 DTM DIESEL INTERNACIONAL, S.

98

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR Cifras MN 3.000.000,00 2.500.000,00

2.000.000,00 1.500.000,00 1.000.000,00

Sum of Facturas Sum of Pagos

500.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

SEPTEMBER

OCTOBER

JULY

AUGUST

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

JANUARY

-500.000,00

FEBRUARY

0,00

2011 DISTRIBUIDORA DE FILTROS FYR

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S Cifras MN 700.000,00 600.000,00 500.000,00 400.000,00 300.000,00 Sum of Facturas

200.000,00

Sum of Pagos

100.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

-100.000,00

JANUARY

0,00

2011

AUTOBUSES ESTRELLA BLANCA, S

99

Después de presentar el análisis de las cuenta en MXN, ahora será presentado el análisis de las cuentas que son facturadas en USD, cabe mencionar que de igual forma estos clientes tienen crédito de 30 días solo que hay una diferencia, la mayoría de ellos aprovechan el beneficio de Descuento por Pronto Pago el cual se les da cuando realizan el pago de sus deudas entre 7 a 10 días después de fecha de facturación, inicialmente los únicos clientes que aprovechaban este beneficio era Ómnibus de México y Autobuses de la Piedad, pero gracias a los datos obtenidos durante mi estancia en este puesto, se pudo analizar la posibilidad de otorgar mas descuentos a otras empresas dependiendo el volumen de su compra y su flujo de efectivo, se tuvo que realizar un trabajo en conjunto Volvo-Clientes para poder llegar a los estándares que enseguida serán presentados ya que de venir trabajando con este tipo de clientes con una rotación de CxC de 20 o 18 días se llego a un punto a finales del mes de Septiembre 2011 de tener una rotación de CxC de 13 días.

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011 Cifras en USD GRUPO (IAMSA, EO, EB, PULLMAN Y OTROS) 5.000.000,00 4.500.000,00

4.000.000,00 3.500.000,00 3.000.000,00

2.500.000,00 2.000.000,00

Sum of Facturas

1.500.000,00

Sum of Pagos

1.000.000,00

Sum of Saldo actual

500.000,00

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011

Como se puede observar en la gráfica, existe una gran distancia en el mes de Septiembre 2011 entre el “Saldo Actual” y Suma Total de lo facturado en el mes tiene una distancia entre los puntos de mas de 2.5 millones de Dólares, esto quiere decir que todo lo que el cliente nos compra durante el mes es pagado en su totalidad, restando solo la ultima semana del ultimo mes del que se trate, esto ha sido un gran beneficio para nuestra organización ya que nuestro flujo de efectivo de este negocio se encuentra en números positivos para poder cumplir con nuestras obligaciones a corto plazo.

100

Los siguientes datos son la base para poder calcular la rotación de cuentas por cobrar de los clientes que facturan en USD. JANUARY 30 1,764 2,699 2,699

MONTH DAYS Account Receivables Value of Month Sales Value of Anual Sales

AUGUST 240 1,718 2,986 21,835

SEPTEMBER 270 1,471 2,294 24,129

MARCH 90 1,385 3,078 7,557

FEBRUARY 60 1,361 2,131 4,831

OCTOBER 300 1,453 3,015 27,144

APRIL 120 1,143 2,870 10,427

MARCH 90 1,872 3,150 7,981

NOVEMBER 330 1,536 3,166 30,310

MAY 150 1,313 3,249 13,676

APRIL 120 1,561 2,590 10,571

DECEMBER 360 1,153 2,802 33,112

JUNE 180 1,593 2,759 16,435

JULY 210 1,157 2,640 19,075

1,498 17,005

1,431 16,148

MAY 150 1,337 2,658 13,229

JUNE 180 1,431 2,651 15,880

JANUARY 30 1,108 2,079 2,079

AUGUST 240 1,253 2,920 21,995

JULY 210 1,071 2,969 18,849

FEBRUARY 60 1,242 2,400 4,479

SEPTEMBER 270 1,006 2,885 24,881

VOLVO GROUP DSO( Days Sales Outstanding)= Total Value of A/R*360 Value of Annual Sales

1,554 15,880

18 JUNE

DSO( Days Sales Outstanding)=

1,327 15,756

15 FEBRUARY

1,313 16,540

14 MARCH

1,439 16,150

16 JULY

16 AUGUST

1,261 16,396

14 APRIL

16 15 SEPTEMBER OCTOBER

1,224 16,478

13 MAY

1,413 16,573

1,297 16,435

14 JUNE

1,446 17,081

15 NOVEMBER

1,306 16,996

14 JULY

1,400 17,232

15 DECEMBER

1,307 17,516

13 AUGUST

1,406 16,342

15 JANUARY

1,244 17,323

13 SEPTEMBER

101

Al realizar los cálculos que nos marca el Grupo Volvo tenemos que para este tipo de cliente se logro obtener al final del mes de Septiembre una rotación de Cuentas por Cobrar de tal solo 13 días, cabe mencionar que este resultado gracias a la implementación de nuevos procesos por parte de los clientes implementados por Volvo, se apoyo mucho a los clientes para que pudieran identificar los cuellos de botella en su proceso de pago de facturas para que fueran aprovechando el beneficio de descuentos y así no tener facturar atrasadas de mas de 30 días de vencimiento, cabe mencionar que de estos clientes solo 4 aprovechan al 100% el beneficio

Year

2010

2011

Month

DAYS

JULY AUGUST SEPTEMBER OCTOBER NOVEMBER DECEMBER JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST SEPTEMBER

18 16 16 15 15 15 15 15 14 14 13 14 14 13 13

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finance Accounts Receivable GRUPO (IAMSA, EO, EB, PULLMAN Y OTROS)

DSO( Days Sales Outstanding 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0

JULY AUGUST SEPTEMBER OCTOBER NOVEMBER DECEMBER JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST SEPTEMBER

DAYS

2010

2011

102

Las dos graficas que se presentan enseguida reflejan el comportamiento de 2 diferentes clientes que han aprovechado todo el tiempo su descuento por pronto pago, observaremos un comportamiento similar al de la grafica consolidada en la cual existe una gran brecha entre el saldo al final del mes y el volumen de facturación mensual.

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V Cifras USD

1.600.000,00 1.400.000,00 1.200.000,00 1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 Sum of Facturas

400.000,00

Sum of Pagos

200.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011 OMNIBUS DE MEXICO,S.A DE C.V

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A. Cifras USD 1.400.000,00 1.200.000,00

1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 Sum of Facturas

400.000,00

Sum of Pagos

200.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011 AUTOBUSES DE LA PIEDAD, S.A.

103

Otro de los clientes que tiene un cambio de comportamiento muy significativo a partir del mes de Marzo 2011 es ETN, este cliente respetaba su crédito de 30 días pero con la ayuda de Volvo comenzó a aprovechar el beneficio de Descuento por Pronto pago, por este motivo al finalizar el mes de Septiembre 2011 se observa que la distancia entre el total de su facturación y el Saldo Final es de 200,000 USD, esto es un resultado positivo para Volvo ya que indica que el Total de las ventas de este cliente se saldan en el mismo mes del ejercicio del que se trate. Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

ENLACES TERRESTRES NACIONALE Cifras USD

1.000.000,00 900.000,00 800.000,00 700.000,00 600.000,00 500.000,00 400.000,00 300.000,00

Sum of Facturas

200.000,00

Sum of Pagos

100.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011 ENLACES TERRESTRES NACIONALE

Volvo Distribuidora de Mexico, S.A de C.V. Finanzas Cuentas por Cobrar Saldos al 30 de Septiembre de 2011

AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL Cifras USD

450.000,00 400.000,00 350.000,00 300.000,00

250.000,00 200.000,00 150.000,00

Sum of Facturas

100.000,00

Sum of Pagos

50.000,00

Sum of Saldo actual

2010

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

DECEMBER

NOVEMBER

OCTOBER

SEPTEMBER

AUGUST

JULY

JUNE

MAY

APRIL

MARCH

FEBRUARY

JANUARY

0,00

2011 AUTOBUSES DE PRIMERA 1ERA CL

104

La última grafica que se muestra es del cliente Autobuses de Primera Clase, esta es la prueba del comportamiento de un cliente que no aprovecha Descuento por pronto pago pero paga 10 días antes del vencimiento de su deuda, es decir, por sí solo tiene un crédito de 20 días.

Con lo anterior se puede demostrar la variedad de comportamientos crediticios de cada uno de los clientes, esto se obtuvo gracias al oportuno seguimiento de cada una de sus cuentas para evitar caer en carteras vencidas, además de llegar a múltiples acuerdos Volvo-Cliente para así ambos quedar beneficiados tanto Volvo recuperando el capital en un máximo de 10 días y aumentar sus ventas como el cliente aprovechando descuentos o no tener paradas unidades por falta de refacciones a causa del bloqueo de sus créditos por llegar a caer en retrasos de sus pagos.

105

3. RECOMENDACIONES 3.1 Recomendaciones para la Organización.- Fomentar una cultura de comunicación entre todos los integrantes de la organización para poder agilizar la transmisión de información importante al momento de la solución de problemas o de cerrar algún contrato con clientes. Trabajar en la implementación de una cultura de Trabajo en Equipo tanto en el área de Finanzas como en toda la organización; deben comprender que los demás departamentos nos pueden apoyar en la resolución de problemas o ayudarnos a ser más eficientes al momento de generar información importante para la empresa. Valorar las opiniones de personas proactivas y ponerlas en práctica ya que pueden apoyar para la mejora de algún proceso, reducción de tiempos en la entrega de información, innovaciones, entre otros. Desarrollar y capacitar a su personal con cursos constantes que ayuden a la mejora de sus actividades esto con la finalidad de tener personal competente que motive el crecimiento de la organización. 3.2.- Recomendaciones para el Puesto.- Crear y respetar las políticas de crédito y cobranza para cada unidad de negocio, ya que al día de hoy Volvo México se rige por una política global emitida por Volvo Suecia, se debe entender que en el mercado Mexicano, dependiendo de cada unidad de negocio (Unidades Buses, Unidades Trucks, Refacciones Buses y Refacciones Trucks), tienen diferente comportamiento y no es recomendable ser poco flexibles en algunas situaciones solo porque la política Global así nos lo marque. De igual forma agregar a la descripción de puesto la actividad de “Análisis de clientes”, esto para establecerlo como parte de sus funciones y ayude en la mejora continua. 3.3.- Recomendaciones al Usuario.- Para que el departamento funcione eficientemente se deben desarrollar habilidades adicionales a las marcadas en la descripción de puesto tales como Capacidad de Negociación, esto ayudara para cumplir el objetivo del puesto obteniendo beneficios gracias al apoyo de los clientes. Otra habilidad esencial es consistencia en el desempeño de las actividades, la correcta aplicación en tiempo y forma de técnicas y procesos ayudarán a la recuperación de las cuentas por cobrar sin tener vencimientos innecesarios.

106

4. CONCLUSIONES En este trabajo se describieron las actividades, análisis e innovaciones que se realizan en el Departamento de Cuentas por Cobrar en el Grupo Volvo de México a fin de dar a conocer la importancia que tiene dicho departamento dentro de cualquier entidad lucrativa. De acuerdo a lo expuesto, en el primer capítulo se llega a la conclusión que el establecer dentro del departamento una descripción clara del objetivo y las funciones del puesto, nos permite comprender y desarrollar las funciones de analista en cuentas por cobrar de una manera eficiente, esto lo podemos observar en la disminución del tiempo de cobranza, el cual como vimos en el desarrollo del presente trabajo el periodo promedio de cobranza era de 30 días, actualmente es de 20 días, esto se logró porque se consiguió establecer un procedimiento claro basado en el objetivo y las funciones del puesto. Además de un objetivo y funciones claras, es de suma importancia establecer una comunicación estrecha con clientes y los distintos departamentos con los que tenemos relación dentro de la organización ya que ayuda a elevar las ventas evitando cerrar créditos sin tener fundamentos claros, se ha creado un ambiente de trabajo en equipo donde los involucrados siguen un solo objetivo el cual es traer más ingresos líquidos a las empresa, esto comparado con 2 años atrás era difícil imaginar que el área de Ventas trabajara en equipo con Cuentas por Cobrar, o que el departamento de Cuentas por Cobrar se involucrara con el Almacén de Refacciones para conocer más a fondo lo que estamos vendiendo. Con la intención de mejorar y reducir tiempos al momento de recuperar la cartera, en el segundo capítulo se demuestra que gracias a que se logran desarrollar todas las actividades del Departamento en tiempo y forma, con profesionalismo y compromiso desde que damos de alta a un cliente en nuestro sistema, se depura su cuenta correctamente, conciliando su estado de cuenta vía telefónica o convocando juntas con cada uno de los clientes se tiene su información lo más actualizada posible para poder mantener su línea de crédito activa y así conocer con exactitud el monto que debe en un momento determinado. Al final de este capítulo se han abordado los análisis que se realizaron por primera vez en este departamento, los cuales han ayudado a visualizar el estatus de nuestra rotación de cuentas por cobrar y reconocer la importancia que tiene el estudiar a los clientes con más detalle para así apoyarnos con datos reales para cualquier

107

toma de decisión ya sea al querer aumentar una línea de crédito o querer otorgar beneficios adicionales al clientes tales como Descuentos por Pronto pago. Así los análisis permiten comprender que cada uno de los clientes tiene un comportamiento variado, esto ayudará a definir qué tan rigurosa o flexible puede ser nuestro método de cobranza para así evitar perder relación comercial con algún cliente por cerrar su crédito. Al finalizar este trabajo espero sea de gran utilidad para los colegas que lleguen a consultarlo o alumnos, ya que podrá ser de gran utilidad para que puedan visualizar la situación real del departamento de Cuentas por Cobrar y todas las actividades que se desempeñan en el mismo y conocer por qué es tan importante realizar con compromiso y eficiencia todas las actividades descritas en este trabajo.

108