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Secretaría de Salud Adquisiciones de Equipo, Instrumental Médico y Vehículos en el Sector Salud Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 10‐0‐12100‐02‐0903 DS‐047 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Permitirá proponer mejoras en la operación y corregir deficiencias o incumplimientos en las Adquisiciones de Equipo, Instrumental Médico y Vehículos en el Sector Salud, así como determinar los alcances de los resultados obtenidos. Adicionalmente, con ella se atiende la solicitud formulada por la CVASF mediante oficio CVASF/LXI/051/2011 de fecha 24‐01‐2011. Objetivo Fiscalizar la gestión financiera para verificar que el presupuesto asignado en los conceptos 5300 "Vehículos y equipo terrestre" y 5400 "Equipo e instrumental médico y de laboratorio" en el Sector Salud, se ejerció y registró conforme a los montos aprobados y de acuerdo a las disposiciones legales y normativas aplicables. Alcance Universo Seleccionado: 490,575.2 miles de pesos Muestra Auditada: 335,732.1 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 68.4 % Se seleccionaron para su revisión 335,732.1 miles de pesos, que representan el 68.4% del presupuesto total ejercido de 490,575.2 miles de pesos, en los conceptos 5300 “Vehículos y Equipo de Transporte” y 5400 “Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio”, como se muestra en el cuadro siguiente:
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA (Miles de pesos) Concepto 5300
U.R. 611
5400
160
611 NBV NDF NEF
Descripción Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud Subtotal 5300 Comisión Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud Instituto Nacional de Cancerología Instituto Nacional de Rehabilitación Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V. Subtotal 5400 Total a revisar
Ejercido 116,004.8 116,004.8 50,976.5 10,790.3 41,743.4 46,726,1 69,491.0 219,727.3 335,732.1
FUENTE: Cédula de Integración del Alcance de la Auditoría
Antecedentes Los recursos por 335,732.1 miles de pesos, se ejercieron en la adquisición de vehículos, equipo e instrumental médico; en el primer caso la Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud adquirió las Unidades Médicas Móviles pertenecientes al Programa Caravanas de la Salud, las cuales se encuentran abastecidas de equipo, instrumental, medicamentos e insumos médicos para otorgar servicios de promoción, prevención, detección, atención y control de enfermedades, para acercar los servicios de salud a la población que se encuentra en los municipios de menor índice de desarrollo humano y de alta marginación cuyas características de ubicación geográfica y sociodemográficas, les impiden o dificultan el acceso real a la red de servicios de salud. Por otra parte, la adquisición de equipo e instrumental médico para el Hospital Juárez del Centro fue para la “Unidad Médica Quirúrgica Juárez Centro” (adscrito a la Dirección General de Coordinación de los Hospitales Federales de Referencia de la Comisión Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad de la Secretaría de Salud), la cual fue inaugurada el 19 de septiembre de 2010 por el Presidente de la República y el Secretario de Salud, para la atención e innovación del campo quirúrgico de corta estancia con altos niveles de efectividad y eficiencia que satisfagan las necesidades y expectativas de la población. En relación con las adquisiciones del Instituto Nacional de Rehabilitación, fueron para el Centro Nacional de Investigación y Atención a Quemados (CENIAQ), primer centro en su tipo en México y América Latina, que beneficia a la población mexicana afectada por quemaduras graves, a cargo de la Dirección de Investigación del Instituto, que fue inaugurado el 14 de enero de 2011 por el Presidente de la República y el Secretario de Salud, cuyas funciones son: la investigación epidemiológica, básica, clínica y tecnológica para el mejor conocimiento, prevención, tratamiento y rehabilitación de las lesiones por quemaduras; la atención médica de alta especialidad de pacientes con quemaduras mayores; la formación y capacitación de recursos humanos especializados para la atención de pacientes quemados. En el caso del Instituto Nacional de Cancerología los equipos adquiridos corresponden a las actividades propias que desarrolla.
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La adquisición de los equipos en Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V., fue necesaria para el equipamiento y puesta en operación de la Planta Multipropósitos para formular, envasar y acondicionar la vacuna contra la influenza, en el marco de los más altos estándares de calidad, eficiencia y seguridad internacionales, y del contrato plurianual celebrado con la Secretaría de Salud, en el contexto del Plan Nacional de Preparación y Respuesta ante una Pandemia de Influenza, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 3 de agosto de 2007. Resultados 1.
Secretaría de Salud
Los manuales de organización de las direcciones generales de Programación, Organización y Presupuesto y de Planeación y Desarrollo en Salud, así como de la Comisión Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad, no se encuentran actualizados en virtud de que no están acordes con las estructuras orgánicas dictaminadas, autorizadas y vigentes en 2010, ya que no han realizado las modificaciones de las nuevas atribuciones de las áreas que integran las unidades administrativas antes mencionadas. Véase acción(es):
10‐0‐12100‐02‐0903‐01‐001
2. En relación con las partidas 5303 “Vehículos y equipo terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales destinados a servicios públicos y la operación de programas públicos”, 5401 “Equipo médico y de laboratorio” y 5402 “Instrumental médico y de laboratorio” durante el ejercicio 2010, las unidades responsables 160 “Comisión Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad” y 611 “Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud” ejercieron un presupuesto de 177,771.6 miles de pesos, los cuales se encuentran sustentados en las cuentas por liquidar certificadas a favor de los proveedores y tramitadas ante la Tesorería de la Federación para su pago mediante el Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFF), así como en los procedimientos de adjudicación y oficios de autorización de inversión, como se muestra en el cuadro siguiente:
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA POR PROCESO ADJUDICACIÓN Y PROVEEDOR (Miles de pesos) Unidad Responsable DGPLADES
CCINSHAE
Proceso de Adjudicación LPI 00012005‐014‐07 LPI Mixta 00012005‐012‐10 Adjudicación Directa 10‐B LPN Mixta 00012001‐018‐10
Proveedor
Diversos equipos
Importe
116.9 (1) 9,436.9
Diversos equipos
Diversos proveedores
Diversos equipos
1,236.5
Adquisición de Unidades 109,978.8 Médicas Móviles Rotuladas para el Programa de Caravanas de la Salud 2010 (222 UNIDADES TIPO 0 ó 4 x 4) Tlahuac Motors, S.A. Adquisición de Unidades 6,026.0 de C.V. y Equipos Médicas Móviles Especiales Progrumex, Rotuladas para el S.A de C.V. (Propuesta Programa de Caravanas Conjunta) de la Salud 2010 (5 UNIDADES TIPO II) Subtotal DGPLADES 126,795.1 Diversos proveedores Diversos equipos 177.2
2.0
Diversos equipos
44,490.4
2,344.6
Diversos equipos
324.8
1,280.6
Diversos equipos 337.6 1,190.0 Proveedora Integral de Diversos equipos Empresas, S.A. de C.V. Medical Dimegar, S.A. Unidad de Facoemulsión 829.3 de C.V. con Victrectomía posterior Subtotal CCINSHAE 50,976.5 Total 177,771.6
Autopolanco S.A. de C.V y Adamed, S.A. de C.V. (Propuesta Conjunta)
Tijera Metzenbaum con Injertos de Carburo de Tugsteno
Lámpara doble
quirúrgica
Incubadora de Traslado
FUENTE: Cédula de trabajo elaborada por la Auditoría Superior de la Federación. (1) El monto por 116.9 miles de pesos de la LPI 00012005‐014‐07 corresponde al adeudo de ejercicios anteriores.
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Importadora Médica Mexicana, S.A. de C.V. Diversos proveedores
LPI Mixta 00012005‐013‐10 LPI Mixta Corporativo 00012005‐017‐10 Neomédica, S.A. de C.V. LPI Mixta Diversos proveedores 00012001‐023‐10 Adjudicación Consorcio Empresarial Directa 006 Latinoamericano, S.A. de C.V. Adjudicación Instrumentación Directa 012 Médica, S.A. de C.V. Adjudicación Servicios de Ingeniería Directa 016 en Medicina, S.A. de C.V . Adjudicación Mainneq, S.A. de C.V. Directa 019 Adjudicación Directa 020 Adjudicación Directa 024
Descripción
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Al respecto, en relación con el acto de fallo celebrado por la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales el 2 de septiembre de 2010, de la Licitación Pública Nacional Mixta 00012001‐018‐10 “Adquisiciones de Unidades Médicas Móviles Rotuladas para el Programa Caravanas de la Salud 2010”, que se adjudicaron a la empresa Autopolanco, S.A. de C.V., por 109,978.8 miles de pesos de un total de 116,004.8 miles de pesos, correspondientes a 222 unidades médicas móviles, se observó que la propuesta técnica no cumplió cabalmente con los requisitos establecidos en las bases, en virtud de que el proveedor adjudicado presentó: “Defensa trasera de metal y Defensa delantera con refuerzo interior de acero al bajo carbón con fascia plástica”, siendo que se requería “Defensa delantera y trasera de metal cromada o al color de la carrocería”, además de que en la Junta de Aclaraciones se indicó que no se aceptarían defensas que fueran de plástico. Al respecto, diversos participantes presentaron inconformidades ante el Órgano Interno de Control en la Secretaría de Salud, en relación con el requisito establecido en las bases y en la Junta de Aclaraciones, por lo que el 29 de octubre de 2010 la Instancia de Control, declaró la nulidad del acto de fallo y ordenó su reposición. El 29 de noviembre de 2010, la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales llevó a cabo la reposición del Acto de Fallo. Por lo anterior, el 16 de diciembre de 2010, el Órgano Interno de Control en la Secretaría de Salud resolvió que la convocante debería emitir nuevamente dicho fallo, dejando insubsistente el anterior; sin embargo, la entrega de los bienes convenidos se había realizado dentro de los tiempos establecidos en el contrato suscrito, por lo que ya no fue procedente dicha resolución. En el análisis de la información recibida como respuesta de la presentación de los resultados y observaciones preliminares, con fecha 23 de noviembre de 2010 la Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud evaluó la especificación “Defensa delantera y trasera de metal cromada o al color de la carrocería” con la empresa Autopolanco, S.A. de C.V., y señaló que cumple con los requisitos mínimos establecidos en la convocatoria; sin embargo, la observación persiste, en virtud de que la entidad fiscalizada no estableció en forma clara y precisa las especificaciones de los vehículos por adquirir, tanto en las bases de la convocatoria como en la junta de aclaraciones. Véase acción(es):
10‐0‐12100‐02‐0903‐01‐002
3. La adquisición de las 227 Unidades Médicas Móviles (222 Tipo 0 y 5 Tipo 2), se distribuyeron a las entidades federativas, las cuales quedaron en poder de las secretarías de salud estatales, como se muestra en el cuadro siguiente:
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 DISTRIBUCIÓN DE LAS UNIDADES MÉDICAS MÓVILES A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (Miles de pesos) Entidad Federativa Baja California Baja California Sur Campeche Chiapas Chihuahua Coahuila Durango Guanajuato Guerrero Jalisco México Michoacán Morelos Nayarit Oaxaca Puebla San Luis Potosí Sinaloa Tabasco Tlaxcala Veracruz Yucatán Zacatecas Total
Tipo 0 13 2 6 27 1 10 20 4 5 27 2 38 9 7 8 16 1 7 1 3 5 1 9 222
5
Total de unidades médicas móviles asignadas 13 2 6 27 1 10 20 4 5 27 2 38 14
5
7 8 16 1 7 1 3 5 1 9 227
Tipo 2
Fecha de entrega 7‐Dic‐10 7‐Dic‐10 8‐Dic‐10 1‐Dic‐10 10‐Dic‐10 30‐Nov‐10 29‐Nov‐10 8‐Dic‐10 29‐Nov‐10 10‐Dic‐10 26‐Nov‐10 26‐Nov‐10 29‐Nov‐10 6‐Dic‐10 29‐Nov‐10 29‐Nov‐10 29‐Nov‐10 29‐Nov‐10 7‐Dic‐10 29‐Nov‐10 7‐Dic‐10 29‐Nov‐10 29‐Nov‐10 29‐Nov‐10
Costo Total 6 440.2 990.8 2 972.4 13 375.8 495.4 4 954.0 9 908.0 1 981.6 2 477.0 13 375.8 990.8 18 825.2 10 484.6 3 467.8 3 963.2 7 926.4 495.4 3 467.8 495.4 1 486.2 2 477.0 495.4 4 458.6 116 004.8
FUENTE: Cédula de trabajo elaborada por la Auditoría Superior de la Federación.
La entrega de las Unidades Médicas Móviles Rotuladas para el Programa Caravanas de la Salud 2010, se realizó a través de actas de entrega‐recepción a las entidades federativas en el plazo establecido y mediante 23 Contratos de Comodato celebrados entre la Secretaría de Salud y las entidades federativas. Al respecto, se realizó la inspección física de 39 Unidades Médicas Móviles Rotuladas para el Programa Caravanas de la Salud 2010 en tres entidades federativas (Jalisco, Oaxaca y Campeche) en el mes de septiembre de 2011, por 19,320.6 miles de pesos. En Jalisco se revisaron 27 Unidades Médicas Móviles por 13,375.8 miles de pesos:
Dos Unidades Médicas Móviles con números de serie 1D7RW3GK1BS549993 y 1D7RW3GK8BS550025 por 990.8 miles de pesos, presentaron filtraciones de agua en las casetas camper oxidando la parte interior, poniendo en riesgo al equipo médico, la herramienta y los cajones multiusos.
En Oaxaca se revisaron ocho Unidades Médicas Móviles por 3,963.2 miles de pesos:
6
Las Unidades Médicas Móviles, al momento de la visita física, no habían iniciado sus operaciones (9 meses después de su recepción), en virtud de que los recursos financieros para contratar el personal que operará las citadas unidades fueron radicados por la Federación el 16 de junio de 2011 a la Secretaría de Finanzas del
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Gobierno del estado de Oaxaca, por lo que al momento de la inspección se encontraron en el proceso de selección y reclutamiento de personal, lo que repercute en que no se dé atención a la población que se encuentra en los municipios de menor índice de desarrollo humano y de alta marginación. En Campeche se revisaron cuatro Unidades Médicas Móviles por 1,981.6 miles de pesos:
En las cuatro Unidades Médicas Móviles identificadas con números de serie ID7RW3GK7BS50035, IDRW3GK7BS50040, ID7BW3GK8BS550042 y ID7RW3GK7BS550050, no se localizaron los GPS Marca Pointer de Pantalla táctil de 2.7 pulgadas, y en las dos últimas la Herramienta Marca Truper, ni el Kit de emergencia Marca XANTREX, que forman parte de las unidades para su operación, en virtud de que el personal de Caravanas de la Salud los resguardó, y al momento de la inspección, no se encontraba el responsable de su resguardo.
Las 31 Unidades Médicas Móviles de las entidades federativas Jalisco y Campeche iniciaron sus operaciones en los meses de mayo y julio de 2011 (aproximadamente entre 5 y 7 meses después de su recepción), en virtud de que los contratos de comodato se concluyeron hasta junio de 2011 con las entidades federativas, en los que se especifica que los bienes forman parte del activo fijo de la Federación, así como el equipo e instrumental médico complementario. Cabe mencionar que las tres entidades federativas antes mencionadas cuentan con los resguardos de las citadas unidades. En el análisis de la información recibida como respuesta de la presentación de los resultados finales y observaciones preliminares, la Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud señaló que en el caso del estado de Oaxaca, se contrató al personal para operar las Unidades Médicas Móviles; sin embargo, no se anexó evidencia documental de que las citadas unidades se encuentran en operación. El estado de Jalisco señaló que se realizaron las reparaciones respecto a las filtraciones, y como evidencia se anexaron fotografías y oficios. Respecto al estado de Campeche, se proporcionaron las actas circunstanciadas y oficio, en donde se prueba la existencia de los equipos faltantes: GPS Marca Pointer de Pantalla táctil de 2.7 pulgadas, la Herramienta Marca Truper, y el Kit de emergencia Marca XANTREX, y se instruye al personal sobre la ubicación de los equipos los cuales al momento de la verificación física se encontraban resguardados. En relación con los 23 Contratos de Comodato, la DGPLADES indicó que empezó el proyecto del contrato a partir del mes de noviembre de 2010, el cual se revisó, validó, y adecuó conforme a los comentarios por parte de la DGRMSG, la Coordinación General de Asuntos Jurídicos y Derechos Humanos y la misma DGPLADES; asimismo, en marzo y abril de 2011, se solicitó y autorizó por parte del Comité de Bienes Muebles de la Secretaría de Salud, la celebración de los Contratos de Comodato con las entidades federativas, lo cual no se concluyó hasta el mes de junio de 2011 con la recopilación de las firmas tanto de la Secretaría de Salud como las entidades federativas. Véase acción(es):
10‐0‐12100‐02‐0903‐01‐003
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010
4.
Instituto Nacional de Cancerología
El Instituto Nacional de Cancerología contó con su Estatuto Orgánico del 20 de octubre de 2009, aprobado por la Junta de Gobierno en su Nonagésima Segunda Sesión Ordinaria del 20 de octubre de 2009, y vigente hasta el mes de septiembre de 2010. El 5 de octubre de 2010, la Junta de Gobierno, en su Nonagésima Cuarta Sesión Ordinaria, aprobó el nuevo Estatuto Orgánico. El estatuto orgánico fue registrado por la Dirección de Legislación y Consulta de Entidades Paraestatales y Servicios Legales de la SHCP así como en el Registro Público de Organismos Descentralizados. Cabe mencionar que el citado estatuto, al ser un documento de interés general, debió ser publicado en el Diario Oficial de la Federación para que produjera los efectos jurídicos correspondientes. En el análisis de la información recibida como respuesta de la presentación de los resultados finales y observaciones preliminares, el Instituto Nacional de Cancerología informó que su estatuto orgánico fue inscrito el 8 de diciembre de 2010 ante el Registro Público de Organismos Descentralizados (REPODE) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, bajo el folio número 69‐1‐08122011‐171637; sin embargo, la observación persiste, en virtud de que el citado estatuto no ha sido publicado en el Diario Oficial de la Federación para que produzca los efectos jurídicos correspondientes. Véase acción(es):
10‐1‐12NBV‐02‐0903‐01‐001
5. En la partida 5401 “Equipo médico y de laboratorio”, se ejerció un presupuesto de 41,743.4 miles de pesos, los cuales se encuentran sustentados en las cuentas por liquidar certificadas a favor de los beneficiarios y tramitadas ante la Tesorería de la Federación para su pago mediante el SIAFF, así como en las adjudicaciones directas por excepción de Licitación Pública y en el oficio de autorización de inversión, como se muestra en el cuadro siguiente:
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Grupo Funcional Desarrollo Social INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA POR PROVEEDOR (Miles de pesos) Núm. de Fecha de Proveedor Contrato/Pedido * formalización AF10‐000022 18‐Nov‐2010 Electrónica y Medicina, S.A.
AF10‐000023
9‐Nov‐2010
AF10‐000024
9‐Nov‐2010
AF10‐000025
9‐Nov‐2010
AF10‐000026
9‐Nov‐2010
Suministro para uso Médico y Hospitalario, S.A. de C.V. Suministro para uso Médico y Hospitalario, S.A. de C.V. Siemens, S.A. de C.V.
Siemens, S.A. de C.V.
AF10‐000027
9‐Nov‐2010
Siemens, S.A. de C.V.
AF10‐000028
9‐Nov‐2010
Suministro para uso Médico y Hospitalario, S.A. de C.V. Beckman Coulter de México, S.A. de C.V.
AF10‐000029
9‐Nov‐2010
FUENTE:
Descripción Equipo de Mastografía por Emisión de Positrones (Pem) (Naviscan) Ultrasonido con tres Transductores
Mamógrafo Digital (Lorad Selenia)
Sala de Rayos X con Fluroscopía Digital Directa y Detector Plano (Luminos Drf) Equipo en Arco en "C" con Fluroscopía Portátil (Arcadis Orbic 3d9) Sala de Rayos X Digital para propósito general Ultrasonido con dos Transductores
Automate 800 Sistema de Procesamiento de Muestras. Total
Importe
10,147.6
1,073.5
9,757.4
6,416.8
2,798.8
6,133.6
757.8
4,657.9 41,743.4
Cédula de trabajo elaborada por la Auditoría Superior de la Federación. * Los contratos/pedidos se formalizaron bajo el fundamento del artículo 41, fracción VIII, de la LAASSP.
Al respecto, se comprobó que los ocho contratos adjudicados bajo el sustento del artículo 41, fracción VIII, de la LAASSP, no se informaron al Órgano Interno de Control en el Instituto Nacional de Cancerología a más tardar el último día hábil del mes de haber celebrado los concursos, acompañados de la copia del escrito aludido y de un dictamen en el que se haga constar el análisis de las propuestas y las razones para la adjudicación del contrato. En el análisis de la información recibida como respuesta de la presentación de los resultados finales y observaciones preliminares, el Instituto Nacional de Cancerología demostró que en mayo de 2011 remitió los informes al Órgano Interno de Control de los meses de noviembre de 2010 a marzo de 2011, acompañados de la copia del escrito aludido y de un dictamen con el análisis de las propuestas y las razones para la adjudicación de los contratos. Cabe mencionar que el Área de Responsabilidades del Órgano Interno de Control en el Instituto Nacional de Cancerología dio inicio a un proceso de responsabilidades administrativas en contra de la entonces Titular de la Subdirección de Recursos Materiales, por la omisión de la entrega de los informes relativos a los contratos formalizados en materia de adquisiciones referidos al artículo 40 de la LAASSP. Véase acción(es):
10‐1‐12NBV‐02‐0903‐01‐002
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010
6. Con objeto de comprobar la existencia, distribución, instalación y puesta en marcha de los equipos adquiridos por el INCAN durante el ejercicio 2010, se llevó a cabo la verificación física, en la que se observó que la fecha de recepción del equipo, de acuerdo con el sello del almacén de bienes instrumentales en las facturas, contra la de entrega a las áreas, asentada en el sello de “Surtido” del vale de salida, difiere, ya que existió un retraso para su puesta en marcha, como se aprecia a continuación:
RELACION DE EQUIPOS INSTALADOS Y PUESTA EN MARCHA (Miles de pesos) Descripción del equipo Ultrasonido con tres transductores
Núm. de Contrato/Pedido
Importe
Recepción en Almacén
Fecha de instalación
Fecha puesta en marcha
AF10‐000023
1,073.5
15‐12‐2010
15‐12‐2010
28‐12‐2010
Subtotal
1,073.5
Mastógrafo Digital
AF10‐000024
4,878.7
14‐12‐2010
03‐02‐2011 al 09‐02‐2011
18‐02‐2011
Mastógrafo Digital
AF10‐000024
4,878.7
14‐12‐2010
30‐03‐2011 al 12‐04‐2011
15‐04‐2011
Sala de Rayos X con fluoroscopía digital directa y detector plano
AF10‐000025
6,416.8
31‐12‐2010
08‐02‐2011 al 10‐02‐2011
08‐04‐2011
Sala de Rayos X Digital para propósito general
AF10‐000027
6,133.6
31‐12‐2010
04‐04‐2011 al 25‐04‐2011
25‐04‐2011
Ultrasonido con dos transductores
AF10‐000028
757.8
14‐12‐2010
01‐02‐2011 al 03‐02‐2011
11‐02‐2011
Automate 800 Sistema de procesamiento de muestras
AF10‐000029
4,657.9
14‐12‐2010
27‐01‐2011 al 16‐03‐2011
16‐03‐2011
Subtotal
27,723.5
Equipo de mastografía por emisión de positrones (PEM)
AF10‐000022
10,147.6
31‐12‐2010
06‐07‐2011 al 05‐08‐2011
05‐08‐2011
Equipo en arco en “C” con fluoroscopía portátil
AF10‐000026
2,798.8
31‐12‐2010
06‐04‐2011
13‐04‐2011
Subtotal
12,946.4
Total
41,743.4
FUENTE: Cédula de trabajo elaborada por la Auditoría Superior de la Federación.
Lo anterior se debió a una deficiente planeación ya que las áreas no contaron en ese momento con las condiciones adecuadas para su instalación, por lo que posterior a la entrega se acondicionaron y remodelaron los espacios físicos para su instalación y puesta en marcha. Cabe señalar que las garantías de los equipos no entraron en vigor sino hasta su instalación. En el análisis de la información recibida como respuesta de la presentación de los resultados finales y observaciones preliminares, el INCAN remite seis contratos, de los cuales cinco, por un monto de 27,723.5 miles de pesos, fueron firmados en el mes de noviembre de 2010, en donde se establece una cláusula que será obligación por parte de los proveedores de
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reacondicionar el área donde se instalaría el equipo; asimismo, se remiten las bitácoras de obra correspondiente. Respecto al contrato/pedido número AF10‐000022 por un monto de 10,147.6 miles de pesos, no se estableció obligación alguna por parte del proveedor de reacondicionar el área para la instalación del equipo, por lo que el INCAN celebró un contrato de mantenimiento en sala para el equipo mastógrafo PEM, rehabilitación de espacios, adecuación de instalaciones y protección radiológica en el área de Medicina Nuclear, el cual se formalizó en el mes de junio de 2011. En el caso del contrato/pedido número AF10‐000026 por un monto de 2,798.8 miles de pesos, la entidad fiscalizada no remitió documentación alguna para su aclaración. Véase acción(es): 7.
10‐9‐12NBV‐02‐0903‐08‐001
Instituto Nacional de Rehabilitación
El Instituto Nacional de Rehabilitación contó con su Estatuto Orgánico del 9 de septiembre de 2005, aprobado por la Junta de Gobierno en su Segunda Sesión Extraordinaria, y vigente para el ejercicio 2010 y fue registrado por la Dirección de Legislación y Consulta de Entidades Paraestatales y Servicios Legales de la SHCP. Cabe mencionar que el citado estatuto, al ser un documento de interés general, debió ser publicado en el Diario Oficial de la Federación para que produjera los efectos jurídicos correspondientes. En el análisis de la información recibida como respuesta de la presentación de los resultados finales y observaciones preliminares, el Instituto Nacional de Rehabilitación señaló que el Registro Público de Organismos Descentralizados (REPODE) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público entró en operación el 23 de noviembre de 2011. Asimismo, con el oficio 529‐II‐DGLCEPF‐162/11 del 22 noviembre de 2011, el Director General de Legislación y Consulta, Entidades Paraestatales y Fideicomisos, dependiente de la Procuraduría Fiscal de la Federación adscrita a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, comunicó a los titulares de los organismos descentralizados, entre ellos al Instituto Nacional de Rehabilitación, el calendario en el que se establecen las fechas y plazos de inscripción de los documentos susceptibles de registrarse en el REPODE, en el cual se establece el plazo del 6 al 13 de enero de 2012 para que el Instituto inscriba su Estatuto Orgánico, con el propósito de estar en posibilidad de tramitar su publicación en el Diario Oficial de la Federación. Véase acción(es):
10‐1‐12NDF‐02‐0903‐01‐001
8. En la partida 5401 “Equipo médico y de laboratorio”, se ejerció un presupuesto de 46,726.1 miles de pesos, los cuales se encuentran sustentados en las cuentas por liquidar certificadas a favor de los proveedores y tramitadas ante la Tesorería de la Federación para su pago mediante el SIAFF, como se muestra en el cuadro siguiente:
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA POR PROCESO ADJUDICATORIO Y PROVEEDOR (Miles de pesos) Fecha de inicio del proceso (Compranet)
Proceso de Adjudicación LPI12181001‐013‐10
12‐Ago‐2010
LPN12181001‐014‐10
12‐Ago‐2010
LPI12181001‐015‐10
24‐Ago‐2010
INR/2010/013
29‐Sep‐2010
Proveedor Ingeniería y Sistemas Electromédicos, S.A. de C.V. Corporativo Promédica de México, S.A. de C.V. Impulso Mexicano, S.A. de C.V. Dewimed, S.A. Rochester de Guadalajara, S.A. de C.V. Equipos Gastronómicos Internacionales, S.A. de C.V. Draguer Medical México, S.A. de C.V. Dewimed, S.A. Instrumentación Medica, S.A. de C.V. Rochester de Guadalajara, S.A. de C.V. Dewimed, S.A.
Descripción Equipo Médico CENIAQ.
Importe 7,424.0 391.2 4,065.6 4,891.4 455.4
Mobiliario para Hospital y Laboratorio Equipo Médico CENIAQ. (Dos)
13,653.4 932.1 3,028.0 4,839.2 4,124.5
Complemento de Quirófano para la Atención Del Paciente Quemado Total
2,921.3 46,726.1
FUENTE: Cédula de trabajo elaborada por la Auditoría Superior de la Federación. CENIAQ: Centro Nacional de Investigación y Atención a Quemados
Al respecto, se observó que el Instituto Nacional de Rehabilitación contó con el oficio de liberación de inversión número INR/003/2010 del 10 de agosto de 2010 por 305,411.4 miles de pesos, monto que incluye la adquisición de los equipos médico y de laboratorio por 46,726.1 miles de pesos, comunicado por la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la Secretaría de Salud. Las convocatorias se publicaron en la página de CompraNet, la cual contiene las bases de las licitaciones públicas Nacional e Internacional y el resumen de la convocatoria en el Diario Oficial de la Federación en el mismo período. Los actos de la junta de aclaraciones y presentación y apertura de proposiciones técnicas y económicas se realizaron de acuerdo a lo establecido en las bases de la convocatoria. Asimismo, los licitantes presentaron la documentación técnica, económica y legal requerida por el Instituto Nacional de Rehabilitación. En los dictámenes técnicos y actas de fallo determinaron las partidas adjudicadas de los licitantes ganadores que se mencionan en el cuadro anterior, y que cubrieron la totalidad de los requerimientos solicitados.
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9.
Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. De C.V.
En la partida 5401 “Equipo médico y de laboratorio” se ejercieron recursos por 69,491.0 miles de pesos, los cuales se encuentran sustentados en las pólizas a favor del beneficiario directo; asimismo, cuentan con la documentación justificativa y comprobatoria. como: contrarecibos, facturas, oficios de autorización de inversión, así como el expediente con todos los antecedentes del procedimiento de adjudicación. La muestra incluyó el 100.0% del monto ejercido, como se muestra en el cuadro siguiente: INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA POR PEDIDO Y PROVEEDOR (Miles de pesos) Núm. de Pedido GA‐2009/059
GA‐2009/224 GA‐2009/332 GA‐2009/613
GA‐2009/614 GA‐2009/615
GA‐2009/650
GA‐2009/651
GA‐2009/710 GA‐2009/714 GA‐2010/116
GA‐2010/124
GA‐2010/125 GA‐2010/642
Proveedor Baush+Stroble Maschinefabrik lishofen Gmbll+Co. Kg Tradimport de México, S.A. de C.V. Tecnología Mecánica Automática, S.A. de C.V. Getinge Intenational Aktiebolg
Descripción Diversos equipos
Importe 23,916.7
Maquina revisadora semiautomatica Autoclaves de doble puerta
2,159.6
Aislador para pruebas de esterilidad, de tres guantes, con unidad de transferencia y unidad de descontaminación Belimed Sauter AG Lavadora de doble puerta para material de laboratorio Tecnología Mecánica Esterilizador de vapor saturado Automática, S.A. de C.V. para la esterilización con vapor de materiales comunes con accesorios Veco, S.A. de C.V. Cabina de pesado, diseñado para seleccionar y pesar principios activos en forma sólida bajo flujo laminar Bpack, S.A. de C.V. Sistema de agitación para tanques móviles, acoplamiento magnético, motor y control necesario para operar el sistema de agitación Veco, S.A. de C.V. Flujo laminar y campana de seguridad biológica Distribuidora LHAG, S.A. de Cámara de refrigeración C.V. Subtotal Stilmas, Sociedad en Sistema integral de suministro de Acciones, Capital en Euros agua potable para obtener agua purificada, producción de agua grado inyectable y la generación de vapor puro para la planta de producción. Eolis Americana Latina, S.A. Generador de agua helada por aire de C.V. y generador de agua caliente con intercambiador de placas y bomba de condensados Clayton de México, S.A. de Sistema generador de vapor C.V. Stilmas, Sociedad en Juego de accesorios para el sistema de producción de agua y Acciones, Capital en Euros vapor limpio a pretratamiento Subtotal Total
1,571.2
2,175.1
1,850.2 2,908.4
370.9
9,825.0
860.6 6,731.2 52,368.9 6,935.2
2,732.1
2,834.1 4,620.7
17,122.1 69,491.0
FUENTE: Cédula de trabajo elaborada por la Auditoría Superior de la Federación.
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010
Se llevó a cabo la inspección física del equipo adquirido en las instalaciones de BIRMEX, que se integra como sigue:
RELACION DE EQUIPOS LOCALIZADOS EN EL ALMACÉN DE BIRMEX (Miles de pesos) Descripción Máquina revisadora semiautomática Equipo autoclave de doble puerto Lavadora Equipo esterilizador de vapor Aislador de pruebas Sistema de agitación para tanques móviles Cabina de pesado para seleccionar y pesar principios activos Sistema generador de vapor industrial, equipo auxiliar e instalación electromecánica Generador de agua helada y Generador de agua caliente para HVAC (intercambiador de calor) Línea de llenado Flujo laminar diseñado para proporcionar condiciones de esterilidad Cámaras de refrigeración Sistema de integral de agua suministro de potable Juego de accesorios para sistema de agua potable Total
Cantidad 6
Importe Pagado
Fecha de Recepción*
2,159.6
10/12/2010
2
2,175.1
24/12/2010
2
1,850.2
12/08/2010
2
2,908.4
24/08/2010
1
1,571.2
26/08/2010
1
9,825.1
14/10/2010
1
370.9
22/12/2010
1
2,834.1
27/07/2010
2
2,732.0
12/08/2010
1
23,916.7
24/01/2011
4
860.6
22/12/2010
4
6,731.3
02/09/2010
1
6,935.1
30/12/2010
1
4,620.7
30/12/2010
29
69,491.0
FUENTE: Cédula de trabajo elaborada por la Auditoría Superior de la Federación * Fecha de recepción conforme a sello de almacén asentado en factura
Al respecto, se observó que los resguardos se encuentran a nombre del Almacén General de BIRMEX y que tres de las cuatro cámaras de refrigeración instaladas se encuentran en funcionamiento, en tanto que la cámara restante junto con los sistemas de generación de vapor industrial y de suministro de agua potable, únicamente están colocados y serán puestos en marcha cuando se inicie la producción de la vacuna contra la influenza. Cabe mencionar que los equipos que no se encuentran instalados y en funcionamiento, no pierden la garantía, en virtud de que correrá a partir de la puesta en marcha del proyecto de influenza. Con el equipo adquirido, se garantiza la producción de la vacuna contra la influenza, y de esta forma, ya no se dependerá de la producción internacional. Además, se consolidará la producción en México y se lograrán importantes ahorros de divisas para el país.
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En el análisis de la información recibida como respuesta de la presentación de los resultados y observaciones preliminares, Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V., señala que los equipos localizados en sus almacenes forman parte del equipamiento de la planta en proceso de construcción, en la cual se producirá la vacuna contra la influenza. Asimismo, remite las actas ordinarias del Consejo de Administración de BIRMEX celebradas de 2005 a 2010, en las que señala lo siguiente:
En 2005, BIRMEX solicitó al Consejo de Administración, una inversión de 430,000.0 miles de pesos para adquirir la tecnología y realizar la construcción de la planta para el abastecimiento de la vacuna de la influenza, en la cual se contemplaron tres períodos: 2005‐2006 firma de los convenios de transferencia de tecnología; 2007‐2008 terminación del laboratorio de producción y consolidación de la transferencia de tecnología, y 2009 inicio de la producción.
En 2006, BIRMEX presentó ante el Consejo de Administración, el avance del proyecto de influenza: ofrecimiento de la venta de la planta Cuautitlán por parte de Sanofi‐ Pasteur, así como la elaboración del convenio para la fabricación de la vacuna de influenza entre BIRMEX y Sanofi‐Pasteur.
En 2007, el Consejo de Salubridad General publicó en el Diario Oficial de la Federación del 3 de agosto de 2007, el acuerdo por el cual se estableció la obligatoriedad para desarrollar una estrategia operativa multisectorial del Plan Nacional de Preparación y Respuesta ante una Pandemia de Influenza, en el que se instruye a Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V., para realizar las acciones y convenios necesarios para que, con la autorización del Consejo de Administración, realice las negociaciones y contratos necesarios para iniciar y mantener la producción nacional de vacunas estacional y pandémica contra el virus e influenza.
Al respecto, BIRMEX celebró el 10 de septiembre de 2007, una carta de intención con Sanofi‐Pasteur y Sanofi‐Aventis, en la que se comprometía a construir una planta en Cuautitlán, Estado de México, para llevar a cabo el proceso de formulación, envasado, acondicionamiento y suministro de la vacuna contra la influenza. Por otra parte, la construcción de la planta para producir la vacuna contra la influenza en México, se registró ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el 15 de noviembre de 2007, bajo la denominación: “Proyecto para la Producción de Vacuna contra la Influenza”, con Clave de cartera 0712NEF0001. Dicha cartera fue actualizada el 7 de abril de 2011.
En 2008, BIRMEX formalizó con fecha 20 de febrero de 2008, la carta de intención con Jacobs Engineering México, S.A. de C.V., para el desarrollo del plan maestro de sitio de la planta Cuautitlán en el que se incluirían instalaciones que se construirán en el mediano plazo, una versión preliminar del lay out de la planta y las fases de desarrollo.
En 2009, BIRMEX recibió por parte de Sanofi‐Pasteur, los diseños conceptual y básico para el área de producción, en la se detectaron inconsistencias en cada una de las disciplinas de la ingeniería de detalle (civil, arquitectura, instrumentación, HVAC, seguridad industrial, sistema de telecomunicaciones, tuberías diagramas, sembrado de equipos, gases, servicios generales, servicios críticos, etc.). Dichas inconsistencias
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010
tuvieron modificaciones a partir de febrero de 2009 hasta marzo de 2010, en que fue la entrega final de la ingeniería de detalle. Esto conllevó a la reprogramación de las etapas del proyecto como: la construcción de la planta, instalación y puesta en marcha de los equipos, sistemas y servicios, la “calificación de instalaciones”, sistemas, equipos y servicios, así como la elaboración de los lotes de consistencia. De manera simultánea, a partir del mes de febrero de 2009, se inició el desarrollo de las especificaciones para la compra de equipos de mayor tiempo de fabricación tanto de producción como de control de calidad que permitió realizar los procesos de adquisición. Cabe mencionar que durante el ejercicio 2009, el proyecto de la planta multipropósitos para la producción de la vacuna de la influenza tuvo retrasos por la falta de recursos fiscales para su construcción.
En 2010, BIRMEX adquirió diversos equipos para los servicios generales de la planta como: vapor industrial, aire comprimido, agua helada y caliente, entre otros, así como el sistema de distribución, fueron instalados.
Por otra parte, durante el ejercicio 2010, se realizaron dos licitaciones públicas internacionales (marzo y julio) para llevar a cabo la obra civil de la planta multipropósitos, las cuales se declararon desiertas, en virtud de que los participantes no cumplían con la experiencia, capacidad técnica, así como la capacidad financiera para llevar a cabo la obra. Motivo por el que se contrató directamente con empresa Grupo constructor FERAL, S.A. de C.V., que inició los trabajos de obra civil, tuberías, estructural y eléctrico, a partir del mes de octubre de 2010, lo que provocó nuevamente la reprogramación tanto de las actividades generales del proyecto como del programa presupuestal establecido. Asimismo, se realizó la contratación de dos empresas, las cuales llevarían a cabo el sistema de distribución de los servicios y supervisión de la obra, que comenzó en noviembre de 2010. De lo anterior, se concluye que los equipos adquiridos por BIRMEX no fueron instalados y puestos en marcha, debido a las modificaciones de los diseños conceptual y básico para el área de producción, de las disciplinas de la ingeniería de detalle (civil, arquitectura, instrumentación, HVAC, seguridad industrial, sistema de telecomunicaciones, tuberías diagramas, sembrado de equipos, gases, servicios generales, servicios críticos, etc.), así como al retraso en los inicios de la obra para la construcción de la planta multipropósitos, lo que ocasionó la reprogramación de las etapas del proyecto como la instalación y puesta en marcha de los equipos, sistemas y servicios, la “calificación de instalaciones”, sistemas, equipos y servicios, así como la elaboración de los lotes de consistencia, lo que impedía iniciar la producción comercial antes de 2012. Véase acción(es):
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10‐2‐12NEF‐02‐0903‐01‐001
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Acciones Recomendaciones 10‐0‐12100‐02‐0903‐01‐001.‐ Para que la Secretaría de Salud realice las acciones necesarias con el fin de que se actualicen, autoricen y registren los manuales de organización de las direcciones generales de Planeación y Desarrollo en Salud y de Programación, Organización y Presupuesto, así como de la Comisión Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad, y se difundan entre su personal. [Resultado 1] 10‐0‐12100‐02‐0903‐01‐002.‐ Para que la Secretaría de Salud realice las acciones necesarias con el fin de que se establezcan en forma clara y precisa las especificaciones de los bienes por adquirir durante el ejercicio fiscal correspondiente, tanto en las bases de la convocatoria como en la junta de aclaraciones de los procesos de adjudicación. [Resultado 2] 10‐0‐12100‐02‐0903‐01‐003.‐ Para que la Secretaría de Salud implemente mecanismos de planeación, ejecución, supervisión, control y seguimiento, para que las Unidades Médicas Móviles Rotuladas para el Programa Caravanas de la Salud que se adquieran, se encuentren en funcionamiento y operación para la atención a la población que se localiza en los municipios de menor índice de desarrollo humano y de alta marginación. [Resultado 3] 10‐1‐12NBV‐02‐0903‐01‐001.‐ Para que el Instituto Nacional de Cancerología realice las acciones necesarias con el fin de que el Estatuto Orgánico sea publicado en el Diario Oficial de la Federación para que se produzcan los efectos jurídicos correspondientes. [Resultado 4] 10‐1‐12NBV‐02‐0903‐01‐002.‐ Para que el Instituto Nacional de Cancerología realice las acciones necesarias con el fin de garantizar que en el caso de las contrataciones sustentadas al amparo del artículo 41, fracción VIII, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, se formule el informe relativo a los contratos formalizados durante el mes calendario inmediato anterior, acompañados de la copia del escrito aludido y de un dictamen en el que se haga constar el análisis de las propuestas y las razones para la adjudicación de los contratos. [Resultado 5] 10‐1‐12NDF‐02‐0903‐01‐001.‐ Para que el Instituto Nacional de Rehabilitación realice las acciones necesarias con el fin de que el Estatuto Orgánico se publique en el Diario Oficial de la Federación para que se produzcan los efectos jurídicos correspondientes. [Resultado 7] 10‐2‐12NEF‐02‐0903‐01‐001.‐ Para que Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V., garantice que durante el desarrollo de la construcción de la planta de multipropósitos, se realicen los ajustes necesarios para la correcta instalación de los equipos, y establezca los convenios necesarios con los proveedores para que la garantía de los equipos se inicie cuando se termine su instalación y puesta en marcha. [Resultado 9] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 10‐9‐12NBV‐02‐0903‐08‐001.‐ Ante el Órgano Interno de Control en el Instituto Nacional de Cancerología, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010
procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no planearon la adquisición de los equipos correspondiente a los contratos/pedidos números AF10‐000022 y AF10‐000026, ya que las áreas no contaron con las condiciones adecuadas para su instalación (diciembre de 2010), por lo que posterior a la entrega se acondicionaron y remodelaron los espacios físicos para su instalación y puesta en marcha (abril y agosto de 2011). [Resultado 6] Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 8 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 7 Recomendación(es) y 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Salud, los Institutos Nacionales de Cancerología y Rehabilitación y Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V., cumplieron con las disposiciones normativas aplicables excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a que: los manuales de organización de las direcciones generales de Programación, Organización y Presupuesto y de Planeación y Desarrollo en Salud, así como de la Comisión Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad, no se encuentran actualizados; las Unidades Médicas Móviles Rotuladas para el Programa Caravanas de la Salud 2010 iniciaron su operación entre 5 y 7 meses después de su recepción en los estados de Jalisco y Campeche, en el caso de las ocho Unidades Médicas Móviles del estado de Oaxaca a la fecha de la visita realizada (septiembre de 2011) no habían iniciado sus operaciones para proporcionar los servicios de la salud; el Instituto Nacional de Cancerología omitió informar a la Instancia de Control, a más tardar el último día hábil del mes, de haber celebrado los concursos por excepción de Licitación Pública, y no realizó una planeación eficiente para la adquisición de equipos por 12,946.4 miles de pesos, ya que las áreas del Instituto no contaron con las condiciones adecuadas para su instalación (2010), por lo que después de la entrega se acondicionaron y remodelaron los espacios físicos para su instalación y puesta en marcha (2011). Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que se cuenta con sus manuales de organización y de procedimientos específicos vigentes para el ejercicio 2010, autorizados por el servidor público facultado para ello, los cuales deberán contener información sobre su estructura orgánica y las 18
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funciones de sus áreas administrativas, que identifiquen actividades como la planeación, programación, ejercicio, control, registro y recepción, de las Adquisiciones de Equipo, Instrumental Médico y Vehículos en el Sector Salud. 2. Verificar que el INCAN, INR y BIRMEX cuentan con sus estatutos orgánicos y acta constitutiva vigentes para el ejercicio 2010. 3. Comprobar que los recursos del presupuesto ejercido de las Adquisiciones de Equipo, Instrumental Médico y Vehículos en el Sector Salud, se sustentaron en las Cuentas por Liquidar Certificadas y pólizas con recursos fiscales, así como en la documentación comprobatoria y justificativa del gasto. 4. Verificar que las contrataciones de las Adquisiciones de Equipo, Instrumental Médico y Vehículos en el Sector Salud, se incluyeron en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. 5. Comprobar que los procedimientos de adjudicación que se hayan celebrado contaron con la investigación de mercado para constatar la existencia de los bienes, y que las adquisiciones se realizaron con base en economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez que aseguren las mejores condiciones para el Estado. 6. Comprobar que se formalizaron contratos con los proveedores en cada una de las unidades administrativas que amparan los gastos correspondientes a las Adquisiciones de Equipo, Instrumental Médico y Vehículos en el Sector Salud, así como la información del seguimiento de la entrega‐recepción de los bienes. 7. Constatar mediante visitas físicas que los bienes adquiridos estén en condiciones de operación, y que su utilización se destina al cumplimiento de los programas y acciones previamente autorizados, cuentan con el número de inventario y sus resguardos estén debidamente requisitados. Áreas Revisadas La Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud (DGPLADES) adscrita a la Subsecretaría de Integración y Desarrollo del Sector Salud (SIDSS); las direcciones generales de Programación, Organización y Presupuesto (DGPOP) y de Recursos Materiales y Servicios Generales (DGRMSG), adscritas a la Subsecretaría de Administración y Finanzas (SAF), y la Comisión Coordinadora de Institutos Nacionales de Salud y Hospitales de Alta Especialidad (CCINSHAE), todas dependientes de la Secretaría de Salud (SS); las subdirecciones de Recursos Financieros y de Compras y Suministros adscritas a la Dirección de Administración del Instituto Nacional de Rehabilitación (INR); las subdirecciones de Contabilidad y Finanzas y de Recursos Materiales adscritas a la Dirección de Administración del Instituto Nacional de Cancerología (INCAN); la Dirección de Finanzas y la Gerencia de Adquisiciones adscritas a la Dirección de Administración, dependientes de la Dirección General Adjunta de Administración y Finanzas de Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V. (BIRMEX).
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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010
Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: artículos 21, párrafo segundo; 29, fracción II; 33 Bis, párrafo segundo; 40, párrafo cuarto, y 55. 2. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Reglamento Interior de la Secretaría de Salud: artículo 7, fracción XIII. Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de julio de 2010: numeral 14, fracción II, inciso II.2 "Directivo", Primera. "Ambiente de control", incisos d y e. Convocatoria definitiva para la "Adquisición de Unidades Médicas Móviles Rotuladas para el programa Caravanas de la Salud". Ley Federal de Procedimiento Administrativo: artículo 4. Ley del Diario Oficial de la Federación y Gacetas Gubernamentales: artículo 3, fracción III. Estatuto Orgánico del Instituto Nacional de Cancerología del 5 de octubre de 2010: artículo 47, fracciones VII y VIII. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 20
