Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2016/17 „Finanzierung“

GL Ing. Mag. Christian Kühleitner

Raiffeisenbank Bergheim Homepage RB Bergheim.pdf Homepage RB Bergheim II.pdf

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Allgemeines

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Kapitalsammelfunktion

Transformationsfunktion

Verteilungsfunktion

3

Kredit Bedeutung - Vertrauen, dass der Kreditnehmer seine Verpflichtungen erfüllt

„Kredit“ kommt von „credere“ (lat. glauben, vertrauen) - Überlassung von Geld (Gütern) gegen Entgelt -Bonität -Sicherheit

RISIKO

4

Kreditausfall Basel II Kredit 100.000,-LZ 10 Jahre, Zinssatz 6%, Marge der Bank 2% AUSFALL ?? 100.000 90.000

50 gleiche Kredite für Kompensation durch Margenertrag notwendig!!

80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 Kreditausfall

1 Kredit

10 Kredite

50 Kredite

Risikokosten 2011 Österreich: Ø 0,25% der Bilanzsumme Siehe OeNB Homepage.pdf- OeNB Statistik Banken.doc

5

Kreditarten

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Kreditarten Unterscheidung nach Kreditnehmer Verbraucher sind: •alle unselbständig Erwerbstätigen und Private •Unternehmer, die für privaten Bedarf Kredit aufnehmen •Unternehmer zu Beginn ihrer Tätigkeit zur Schaffung der Voraussetzungen für ihre Tätigkeit

Unternehmer sind: •alle Betriebe der gewerblichen Wirtschaft •Freiberufliche Tätige •Landwirte •Öffentliche Körperschaften 7

Laufzeit Grundsatz

Die Laufzeit des Kredites sollte die gewöhnliche Nutzungsdauer des angeschafften Gutes nicht überschreiten!  fristenkonforme Finanzierung

WARUM??

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kurzfristig

mittelfristig

langfristig

- Wareneinkauf - Forderungen L&L

- EDV - kurzlebige WG

- Hallen - Maschinen

- Urlaub - Konsum

- Auto - Einrichtung

- Hausbau - Wohnungskauf

bis 1 Jahr

1 – 5 Jahre

über 5 Jahre

ZEIT 9

Fristenkonforme Finanzierung •

EDV Anlage mit Server EUR 70.000, LZ 10 Jahre, 5% Zinsen Monatliche Rate: 743,79 EUR

•

EDV-Erneuerung nach 5 Jahren  neue und alte Rate zu zahlen!

Neukredit EUR 70.000,-EUR 1.487,58

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Kreditarten Kontokorrentkredit

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Kontokorrentkredit

S Ausnützung

Rahmen

0 H Zeit

- von „conto corrent“ (laufendes Konto) - Kreditrahmen - Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen) - Kreditrahmen (Private) 12

Der Kontokorrentkredit (revolvierender Kredit)

Verwendungszweck • Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen, für laufendes Geschäft) • Kreditrahmen bei Privatkunden (Kontokorrentkredit oder Kreditanbot)

Laufzeit • fixiert • bis auf weiteres (b.a.w.)

Rückzahlung • alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, bei Fälligstellung) • Rahmeneinschränkung • anschließende Abstattungsregelung

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Muster: • KKK Unternehmen.pdf • Datenschutzerklärung Unternehmen.pdf

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Kreditarten Abstattungskredit

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Ausnützung

Abstattungskredit

Laufzeit

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Abstattungskredit (Kredit mit fixer Abstattung, Einmalkredit)

Verwendungszweck • Investitionen im Unternehmen (Kauf Maschinen, Liegenschaft,...) • Investitionen im privaten Bereich (Hausbau, Wohnungskauf, Auto,...)

Laufzeit • fixiert

Rückzahlung • Pauschalraten • Kapitalraten • Einmalbetrag (ev. mit „Tilgungsträger“)

 Vergleich: Tilgungspläne!

Verzinsung • dekursiv (Regelfall) • antizipativ 17

Rückzahlungsarten § Einmalbetrag • Der Kredit ist zur Gänze am Ende der Laufzeit zurückzuzahlen (endfälliger Kredit). Die Zinsen werden meistens gesondert in Rechnung gestellt. Möglich ist auch eine gleichzeitige Ansparung eines „Tilgungsträgers“, welcher am Ende der Laufzeit die Rückzahlung der Kreditvaluta ermöglichen soll.

§ Kapitalraten • Die Rückzahlung erfolgt in monatlichen, viertel-, halb- oder jährlichen Raten. Die „Tilgungsleistung“ bleibt konstant, dh die restliche Schuld verringert sich immer um den gleichen Betrag. Die Zinsen sind dabei gesondert zu bezahlen.

§ Pauschalraten • In diesem Fall werden die Zinsen mit jeder Verrechnungsperiode dem Kapitalstand zugeschlagen. Der Kunde bezahlt immer gleich hohe Raten, welche sowohl für die Tilgung des Kredites als auch die Bezahlung der Zinsen verwendet werden. Pauschalraten werden oft auch als „Annuität“ bezeichnet.

Gesamtbelastung Endfällige Tilgung – Pauschalraten - Kapitalraten

endfällig Pauschalraten Kapitalraten 150.319,-125.141,--

127.030,--

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Muster: • Kreditwunsch.pdf • Finanzierungsangebot.pdf • KmfA.pdf • Ehegatteninformationsblatt.pdf • VVI.pdf • Allgem. Kreditbedingungen u. Datenschutzerklärung.pdf • Preisblatt.pdf 20

Kreditarten Interner Kreditrahmen

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Interner Überziehungsrahmen (IÜR)

S Ausnützun

Rahmen

0 H Zeit

- Betriebsmittellinie (Unternehmen)

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Interner Überziehungsrahmen (IÜR) (urkundenloser Überziehungskredit)

Verwendungszweck • Abwicklung des laufenden Geschäfts, insbesondere bei kurzfristigem Liquiditätsbedarf (zB Wareneinkauf Weihnachtsgeschäft)

Laufzeit • fixiert • bis auf weiteres (b.a.w.)

Rückzahlung • alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, nach Fälligstellung) • (schrittweise) Rahmeneinschränkung • durch anschließende Abstattungsregelung

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Kreditarten Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot u. Annahme

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Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot und Annahme Verwendungszweck • Abwicklung des laufenden Zahlungsverkehrs bei Privatkunden zB Miete, Betriebskosten, Lebensmittel usw.

Laufzeit •bis auf weiteres (b.a.w.)

Rückzahlung • alles bei Fälligkeit nach Fälligstellung • durch anschließende Abstattungsregelung Muster: Ikred Anbot.pdf

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Kreditarten Kontoüberschreitung

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S

Rahmen (KKK/IÜR)

0 H

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Kontoüberschreitung

Kontoüberschreitungen entstehen, wenn... • auf einem auf Haben-Basis geführten Girokonto ohne Vereinbarung Kredit genommen wird • über den vereinbarten Rahmen (KKK, Überziehungsmöglichkeit) hinaus Kredit genommen wird

Mögliche Ursachen • Bankomatbehebungen • Einlösung von Wechseln, Schecks, Lastschriften • Überweisungen

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Kundeninformation Überschreitung Sehr geehrte Kundin, sehr geehrter Kunde!

Ihr Konto bzw. Ihr Einkaufsrahmen ist per …….. (Datum) mit einem Betrag von EUR …….. überschritten. Der Sollzinssatz beträgt ….. % p.a.. Für den Überschreitungsbetrag werden zusätzlich …. % p.a. Überschreitungszinsen verrechnet.

Information gem. Verbraucherkreditgesetz.

Kreditarten Haftungskredit

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Haftungskredit Raiffeisenbank Haftungskreditvertrag

Garantieerklärung

Haftungsbegünstigter

Vertrag (Grundgeschäft)

Haftungskreditnehmer

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Haftungskredit • Dem Kreditnehmer wird kein Bargeld, sondern die Kreditwürdigkeit und Kreditfähigkeit (Bonität) der Bank zur Verfügung gestellt. • nur für einzelne Haftungen oder Rahmenvertrag

2 Varianten der Garantieerklärung: - Bürgschaft - Garantie (Bankgarantie)

Wichtigster Inhalt des Garantiebriefes: - Betragshöhe - Laufzeit - Unwiderruflichkeit / keine Einwendungen

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Haftungskredit (Bank-)Garantie

• Grundlage: Rechtsgeschäft zwischen Kreditnehmer und Drittem • Auftrag des Kunden (Garantieauftrag) • Bank übernimmt Garantieerklärung bis zu einem bestimmten Betrag • meist befristet, wenn nicht befristet Kündigungsfrist vereinbaren!

Die Bank verpflichtet sich • unwiderruflich • ohne Prüfung des Rechtsgrundes (=„Abstraktheit“) • über Anforderung durch den Dritten (Begünstigter) an diesen zu bezahlen. 33

Haftungskredit (Bank-)Garantie

Arten von Garantien: • Haftrücklassgarantien • Anzahlungsgarantie • Zahlungsgarantie • Liefer- und Erfüllungsgarantie • Bietungsgarantie • sonstige (zB Mietkaution, Sicherstellung bei anderer Bank,...)

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Haftungskredit

• Garantieerklärung gegenüber Dritten (befristet oder unbefristet mit Kündigungsfrist) • Haftungskreditvertrag (befristet oder b.a.w.) • Haftungsprovision (zB 0,25 % p.qu.)

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Kreditarten Fremdwährungskredit

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Fremdwährungsfinanzierungen Vorteile: • niedrigerer Zinssatz (aktuell kein Zinsvorteil) • Möglichkeit von Kursgewinnen

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LANGFRISTIGE ENTWICKLUNG … der Geldmarktzinsen 11

1 1 1 09

10 9

CHF 3MZins

8

8

7

7

6

6

EUR 3MZins

5

5

4

4

3

3

2

2

JPY 3M-Zins

1 0

1 86

88

90

92

94

96

98

Quelle: Thomson Reuters Oktober 12

00

02

04

06

08

10

0

Fremdwährungsfinanzierungen Nachteile/Risiken: • Zins-Risiko • Kurs-Risiko • Kosten-Risiko

Besonders hoch ist das Risiko eines Fremdwährungskredites in Verbindung mit einem Tilgungsträger! FMA Oktober 2008: keine Fremdwährungskredite an private Haushalte FMA FWK Position.bmp und FMA Rundschreiben 2008.10.10 FWKredite.pdf

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Fremdwährungsfinanzierungen EUR/CHF 1990 bis 2016

1,6934

Aktuell: 1,0870

40

Fremdwährungsfinanzierungen EUR/JPY 1990 bis 2015

1,6934

Aktuell: 113,70

41

Tilgungsträgerfinanzierung • Ein zusätzlich erhöhtes Risiko ergibt sich aus der Kombination von Fremdwährungskrediten mit einer endfälligen Tilgung und gleichzeitiger Ansparung in einen „Tilgungsträger“.

• Hier kann sowohl durch Fremdwährungskurs-Schwankungen als auch durch eine schlechte Performance des Tilgungsträgers eine negative Entwicklung entstehen

Kredit mit fixer Abstattung

Endfälliger Kredit

Kreditbetrag

Laufzeit

Tilgungsträger - Ansparung

Tilgungsträger • Eckdaten des Kredites: •

Endfälliger Kredit EUR 100.000,--

•

Laufzeit: 10 Jahre

•

Zinsen 6% gesondert in Rechnung gestellt

•

Kapitalrückzahlung: Ansparung in Tilgungsträger

• Gesamtzinsbelastung:

mit Tilgungsträger EUR 61.173,97 mit mtl. Tilgung EUR 33.231,63

• Wertentwicklung Tilgungsträger ??

46

Wertentwicklung Tilgungsträger

Kredit EUR 100.000,--

Wie sah der Tilgungsträger im Okt. 2008 aus ?? 47

Wertentwicklung Tilgungsträger

Kredit EUR 100.000,--

RISIKO

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Tilgungsträgerentwicklung

Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger • Wechselkursauswirkung

• EUR 700.000,-- *1,603452 = CHF 1,122.416,64 • CHF 1,122.416,64 / 1,087 = EUR 1.032.581,40

• Schieflage EUR 332.581,40

Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger • Zinsunterschied EUR / CHF • Zinsvorteil p.a. 1,5 % • 700.000,-- * 1,5 %

EUR 10.500,-- p.a.

• Laufzeit bis dato

10 Jahre

• Zinsvorteil

EUR 105.000,00

Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger • Entwicklung Tilgungsträger

• Abschluss vor 10 Jahren • mtl. 1920,-- bei 4 % Verzinsung = EUR 700.000,-- in 20 Jahren

• Guthaben nach 10 Jahre • Kurs per 2006 210,--

= EUR 282.614,16

• Kurs per heute 122,--

= EUR 164.185,36

• Differenz zu Soll-Stand

- EUR 118.428,80

Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger • FW-Kursschieflage

EUR - 332.581,40

• Zinsvorteil

EUR

• Zwischensumme

EUR - 26.235,01

• Tilgungsträger Abweichung

EUR - 118.428,80

• Stichtagsbezogene Schieflage

EUR – 346.010,20

105.000,00

Kreditkonditionen Verzinsung

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Kreditkonditionen • Verzinsung

• Variable Verzinsung • der Zinssatz wird regelmäßig (meist vierteljährlich) an den Refinanzierungssatz (z.B. EURIBOR/LIBOR) angepasst • Fixe Verzinsung • der Zinssatz wird für eine bestimmte Laufzeit fixiert (z.B. fix auf 5 oder 10 Jahre fix); der Zinssatz bleibt auch bei Schwankungen des Zinsniveau gleich

Kreditkondition

Entwicklung 3-MonatsEuribor und Leitzins OeNB Was ist Euribor.bmp Was ist der EURIBOR_ - Raiffeisen.pdf

Entwicklung Leitzins Eurozone / USA

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Zinsabsicherung

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Der Kreditnehmer Kreditwürdigkeit, Kreditfähigkeit

58

Der Kreditnehmer Kreditnehmer

Kreditwürdigkeit

Kreditfähigkeit

rechtlich

wirtschaftlich

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Kreditwürdigkeit Ansehen und Vertrauen, das eine Person genießt, dass sie ihre Kredit-Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllen kann und will Charakter: • Offenheit • Spieler • Alkohol

Ruf Verhalten: • öffentl. Engagement • teure Hobbies • lebt auf „großem Fuß“

Persönlicher Eindruck!

Fähigkeiten: • kaufmännisch • fachlich

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Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Allgemein

Ist der Kreditnehmer aufgrund seiner Einkommens- und Ertragssituation in der Lage, den aufgenommenen Kredit inklusive Zinsen in der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen?  Bedienbarkeit des Kredites

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Haushaltsrechnung Privatpersonen

Monatseinkommen des Kreditnehmers (ESt-Bescheid,...) + Einkommen Partner/Ehegatte ---------------------------------------------------------------------------Summe der Einkünfte - monatliche Ausgaben (Haushaltskosten, Auto, Telefon, ORF, Versicherungen,....)

- Raten für Kredite (inkl. Neukredit) ---------------------------------------------------------------------------Über-/Unterdeckung =============================== siehe Beispiel Beispiel A.doc 62

Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen

Unselbständige • Lohn-/Gehaltsbestätigungen • Selbstauskunft • Einsichtnahme Gehaltskonto • Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererklärung

Bei allen Unterlagen ist auf Aktualität zu achten!

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Vermögen Bedeutung Wichtig: Kunde sollte den Kredit aus dem laufenden Einkommen rückführen können!

Gegenüberstellung Vermögen und Schulden  Überschuldung des Kunden soll vermieden werden

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Vermögen Beurteilung, Unterlagen

Zur Beurteilung des Vermögens dienen zB • • • • • • •

Vermögensaufstellung des Kunden (Selbstauskunft) Grundbuchsauszüge Schätzgutachten Versicherungspolizzen (Lebensversicherungen) Wertpapierdepot-Auszüge Sparbücher etc.

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Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen

Unternehmer • Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn und Verlustrechnung, Lagebericht) • Einnahmen-Ausgaben-Rechnung • Saldenlisten • Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererklärung

Bei allen Unterlagen ist auf Aktualität zu achten!

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Bilanzanalyse Der Jahresabschluss

Gliederung Jahresabschluss • Bilanz • Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) • Lagebericht (verpflichtend für größere Unternehmen) Diese Unterlagen sollten möglichst aktuell sein! Ein Vergleich über die letzten 3 Jahre (falls verfügbar) liefert Informationen über die Entwicklung des Unternehmens!

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Bilanzanalyse Ergebnisse

Die Bilanzanalyse liefert Infos über:

• Ertragskraft (Gewinn/Verlust) • Vermögenslage (Eigenkapitalausstattung) • Liquiditätssituation (Cash-flow -> Zahlungsfähigkeit und davon abgeleitet Tilgungsmöglichkeiten)

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Kreditfähigkeitskalkulation Schema

Gesamteinkommen (+ eventueller Zusatzerlös durch Kreditgewährung) - laufende Ausgaben -----------------------------------------„Rest“ für Kreditrückzahlungen ======================== Privatpersonen  „Haushaltsrechnung“ Landwirte  „Überschussrechnung“

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Rechtliche Kreditfähigkeit Rechtsfähigkeit

Rechtsfähigkeit: • jemand kann Träger von Rechten und Pflichten sein • jede natürliche und juristische Person • grundsätzlich von der Geburt bis zum Tod

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Rechtliche Kreditfähigkeit Geschäftsfähigkeit

Geschäftsfähigkeit: durch eigenes Handeln rechtlich bindende Willenserklärungen abgeben können (zB einen Vertrag abschließen)

Als Kreditnehmer kommen idR nur ERWACHSENE in Frage!

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Rechtliche Kreditfähigkeit Identitätsprüfung

Unterlagen für die Prüfung der Rechts- und Geschäftsfähigkeit können sein:

• amtlicher Lichtbildausweis (Reisepass, ID-Ausweis, Führerschein) • Firmenbuchauszug • Gesellschaftsvertrag (zB GmbH in Gründung) • Satzung, Vereinsregisterauszug

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Rechtliche Kreditfähigkeit Vertretung – Natürliche Person

Rechts- und geschäftsfähig sind alle natürlichen Personen ab dem vollendeten 18. Lebensjahr Ausnahme: bei Bestellung eines Sachwalters

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Sicherheiten

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Sicherheiten Grundsätze

Von besonderer Wichtigkeit sind bei Sicherheiten: • Werthaltigkeit • leichte Verwertbarkeit • unabhängig von der Bonität des Kreditnehmers!

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Sicherheiten Leichte Verwertbarkeit?

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Hypotheken Grundsätzliches

Hypothek: Pfandrecht an Liegenschaften Liegenschaften: • als Sicherheit sehr wertbeständig (Ausnahmen: zB Immobilienpreise USA) • in der Regel gut verwertbar (Freihandverkauf; bei Versteigerung ??) Begründung Pfandrecht: • Titel: Pfandurkunde (Vertrag; KN oder Drittpfandbesteller) • Modus: Einverleibung (Intabulation) im Grundbuch

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Hypotheken Grundbuch

• Grundbuch ist ein öffentliches Buch • geführt bei den Bezirksgerichten • Grundbuch-Nr. (früher „Katastralgemeinde“; GB) • Einlagezahlen (EZ) • Grundstücke Eine Einlagezahl umfasst Grundstücke, die dem gleichen Eigentümer gehören.

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Hypotheken Grundbuch

Die EZ wird als Ganzes behandelt und besteht aus:  A-Blatt: enthaltene Grundstücke mit Nummer, Fläche, Nutzungsart und Lage (Adresse)  B-Blatt: Eigentümer der Liegenschaft  C-Blatt: Belastungen (zB Pfandrechte, Dienstbarkeiten, Reallasten)

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Hypotheken Grundbuch

EZ 309 GB 56102 Fuschl Bezirksgericht Thalgau

81

Hypotheken GIS-Online vom Land Salzburg Salzburger Geographisches Informationssystem SAGIS

Siehe GISOnline EZ 309 GB 56102.pdf

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Hypotheken Grundbuch

• Eintragungen in das Grundbuch erfolgen grundsätzlich in der Reihenfolge ihres Einganges beim Bezirksgericht! • im Verwertungsfall werden Hypothekargläubiger auch in dieser Reihenfolge (Rang) befriedigt

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Hypotheken Arten

Höchstbetragshypothek (HBH) • werden mit Höchstbetrag ins GB eingetragen (soll auch die Zinsen abdecken) • Zuschlag auf Kreditbetrag meist 30 % (Nebengebührensicherstellung) • auch für neue (später gewährte) Kredite „aufrechenbar“ • Muster: Muster Pfandurkunde.pdf

Festbetragshypothek • werden mit dem genauen Darlehens- oder Kreditbetrag einverleibt • „zuzüglich“ Zinsen, Verzugs-, Zinseszinsen, Nebengebühren,... • dienen nur für die ursprünglich besicherte Forderung als Sicherheit (nicht wieder „aufrechenbar“)

84

Hypotheken Beispiele

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Hypotheken Einverleibungsfähige Urkunden

•

Pfandurkunde wird grundbuchstauglich unterschrieben

•

Pfandurkunde wird in der Bank hinterlegt

•

Hypothek wird nicht im Grundbuch eingetragen

•

die Bank kann das Pfandrecht jedoch jederzeit

•

einverleiben lassen

Vorteil: • Ersparnis der Eintragungsgebühr von 1,2 % der eingetragenen Summe Nachteile/Risiken: • Wechsel Liegenschaftseigentümer kann nicht mehr eingetragen werden • andere Gläubiger tragen vorrangig Pfandrechte ein  nur bei guter Bonität und hohem Vertrauen zum Kunden! 86

Hypotheken Gebäudeversicherung

Vinkulierung Gebäudeversicherung: Im Schadensfall erfolgt Auszahlung Versicherungssumme nur mit Absprache der Bank Zweck: • Werthaltigkeit der Liegenschaft (Gebäude) sichern • Verwendung Versicherungssumme zur Kreditabdeckung • oder Neuerrichtung Gebäude  Sollte zu jeder Hypothek und EvU erfolgen!

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Verpfändung Sparbuch, Wertpapiere • Pfandvertrag (Muster Pfandvertrag Spareinlage.pdf) • Wertpapiere/Sparbuch im Safe verwahren • Bewertungsabschläge je nach Wertpapieren (Wertschwankungen)

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Verpfändung Warenlager • mögliche Sicherstellung • Abwicklung meistens sehr aufwändig • in der Praxis hauptsächlich bei kritischer Lage des Kreditnehmers

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Abtretung Eigentumsvorbehalt

Verkäufer 4. Zahlung 3. Abtretung EV

Bank

1. Kaufvertrag, Vereinbarung EV

Käufer 2. Kreditvertrag

AGB Lagerhaus Salzburg.pdf (Punkt 7.)

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Sicherungsübereignung

• dem Kreditgeber werden bewegliche Sachen übereignet • der Kreditnehmer benützt die Sachen weiterhin • keine Verwahrung • Kennzeichnung der übereigneten Sachen

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Bürgschaft

Bürge ist, wer sich für den Fall, dass der Schuldner seine Verbindlichkeiten nicht bezahlt, verpflichtet, den Gläubiger zu befriedigen.

• mehrere Bürgen haften idR solidarisch • abhängig vom Bestehen einer Hauptschuld („Akzessorietät“) • Bürgschaftsvertrag muss schriftlich sein

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Bürgschaft 2 Arten: 1) Bürge-und-Zahler-Haftung 2) Ausfallsbürgschaft

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Forderungszession Der Kreditnehmer tritt zur Besicherung seines Kredites seine Forderungen gegen Dritte an den Kreditgeber ab.

• offene Zession • stille Zession

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Forderungszession Schema

Bank (Zessionar) Kreditvertrag, Zessionsvertrag

Kreditnehmer (Zedent)

Zahlung

offene Forderung

Dritter (Zessus)

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Verpfändung Lebensversicherung

• Werthaltigkeit?

• Erlebensversicherung • Ablebensversicherung (Risikoversicherung)

Wozu Ablebensversicherung??

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Kreditprüfung

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Kreditprüfung • Bonität • Bonität nach Schulnotenprinzip • quantitative Bonitätsnote (Hard-Facts) • qualitative Kriterien (Soft-Facts) Beispiele: Muster KKK Ratingblatt Firmenkunden.pdf und Muster KmfA Ratingblatt unsebständig Erwerbstätige.pdf

• Sicherheiten • Sicherheitennote auch nach Schulnotenprinzip • 1 = voll besichert • 5 = keine bewertbaren Sicherheiten • Risikokategorien • Grün, Gelb, Orange, Rot Siehe Risikomanagement_-_Topfzuordnung_ab_2006.pdf

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Margenfestlegung Basis Bonität/Sicherheit

Risikomanagement Risikostreuung

• betragsmäßige Streuung • Gefahr der Abhängigkeit von einem Kreditnehmer • Sicherheitenstreuung • verschiedene Sicherheiten • Sicherheiten nicht abhängig von der Bonität des KN!!! • Branchenstreuung • Bsp. Tourismus

101

Laufende Überwachung Beendigung Kreditverhältnis

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Laufende Überwachung

• während der Laufzeit regelmäßige Überwachung • Probleme und Risiken frühzeitig erkennen!

Überprüfung umfasst insbesondere: • Bonität (wirtschaftliche Lage; Umsatzentwicklung) • Werthaltigkeit der Sicherheiten • Einhaltung der Rückzahlungsverpflichtungen • Kontoführung (Überschreitungen?) • Kontoumsätze

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Beendigung Kreditverhältnis

 vereinbarungsgemäße Beendigung  zwangsweise Beendigung Vereinbarungsgemäßes Ende - Zeitablauf, vollständige Rückzahlung - Schuldübernahme, Umschuldung

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Beendigung Kreditverhältnis

Zwangsweise Beendigung - Kündigung, Fälligstellung des Kredites - Festsetzung Zahlungsfrist - Eintreibung - Klage - Exekution - Verwertung der Sicherheiten

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Finanzierungsalternativen

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Finanzierungsalternativen Bauspardarlehen Bauspardarlehen - wie ein „normales“ Darlehen - vergeben nicht von der RB sondern von der Raiffeisen Bausparkasse - Einverleibung einer Darlehenshypothek im Grundbuch (immer?) - Zinsdeckelung 6 % p.a.

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Förderungen Auswahl von Förderungsmöglichkeiten: • Exportförderungen • Forschung, Entwicklung, Innovation • Regionalförderungen (insb. EU, Ziel-Gebiete) • Förderungen, günstige Finanzierungen Tourismus • Wohnbauförderungen, Althaussanierung,...

Einige Förderstellen • AWS (Austria Wirtschaftsservice Gesellschaft mbH) • ERP-Fonds • Amt der Salzburger Landesregierung • Forschungsförderungsfonds • ÖHT (Österr. Hotel- und Tourismusbank GmbH)

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Leasing Schema

Leasinggesellschaft Miet- bzw. Leasingvertrag

Kaufvertrag

Händler

Angebot

Leasingnehmer

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...Prüfung!

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