NAJWYśSZA IZBA KONTROLI Warszawa,

Dyrektor Departamentu Pracy Spraw Socjalnych i Zdrowia

kwietnia 2009 r.

Lech Rejnus KPZ-410-01-03/2009 P/08/102 Pan Robert Kwaśniak Dyrektor Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich

Na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2007 r. Nr 231, poz. 1701 ze zm.), zwanej dalej ustawą o NIK, NajwyŜsza Izba Kontroli przeprowadziła w Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich kontrolę wykonania budŜetu państwa w 2008 r. w części 31 – Praca. W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli podpisanym w dniu 15 kwietnia 2009 r., stosownie do art. 60 ust. 1 ustawy o NIK, przekazuję Panu Dyrektorowi niniejsze wystąpienie pokontrolne. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie z zastrzeŜeniami ocenia wykonanie przez Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich budŜetu państwa w 2008 r. w części 31 – Praca. Ocenę uzasadniają poniŜsze ustalenia kontroli.

1. W ustawie budŜetowej, jak równieŜ w planie finansowym CRZL na rok 2008 r. nie zakładano uzyskania dochodów. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie z zastrzeŜeniami ocenia wykonanie planu wydatków w części 31 – Praca w 2008 r. przez Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich. W ocenie NIK niezrealizowanie planu wydatków moŜe skutkować w przyszłości brakiem

pełnego wykorzystania środków finansowych pochodzących z Europejskiego Funduszu Społecznego. Zrealizowano wydatki w wysokości 48.967,6 tys. zł (w tym wydatki niewygasające z końcem 2008 r. – 29.804,6 tys. zł), tj. 63,4 % planu zawartego w ustawie budŜetowej (77.250,0 tys. zł) oraz 57,3 % planu po zmianach (85.510,6 tys. zł). Przyjęty w ustawie budŜetowej plan wydatków został zwiększony o kwotę 8.260,6 tys. zł, w tym o środki pochodzące z rezerwy celowej budŜetu państwa – 5.436 tys. zł oraz w wyniku przesunięcia, z części 63 – Sprawy rodziny do części 31 – Praca środków na realizację projektów w zakresie tematyki wyrównywania szans kobiet i męŜczyzn na rynku pracy w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (PO KL) – 2.825 tys. zł. W strukturze zrealizowanych wydatków największą kwotę, tj. 32.649,9 tys. zł (66,7 %), w tym środki niewygasające z końcem 2008 r. – 29.804,6 tys. zł, poniesiono w dziale 750 – Administracja publiczna, rozdział 75071 – Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich. Pozostałe wydatki, tj. 16.317,7 tys. zł (32,3 %) poniesiono w rozdziale 75095 – Pozostała działalność. Ustalono, Ŝe główną przyczyną niskiego wykonania planu wydatków było późne podpisanie z Instytucją Pośredniczącą (Ministerstwem Pracy i Polityki Społecznej) umów o dofinansowanie projektów. Na 2008 r. zaplanowano zawarcie 20 takich umów, ostatecznie sfinalizowano 14 z nich. Były one zawierane w III i w IV kwartale 2008 r. Bezpośredni wpływ na termin zawarcia umów miały przedłuŜające się uzgodnienia z Instytucją Pośredniczącą na temat treści merytorycznej projektów o dofinansowanie. Dopiero po ich podpisaniu, z zachowaniem procedur wynikających z ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych1, przystąpiono do wyłonienia wykonawców usług. Długotrwałe negocjacje, protesty składane przez wykonawców lub teŜ potrzeba ponownego rozpisania przetargu powodowały, Ŝe termin zawarcia umowy z wykonawcami przypadł na koniec 2008 r., natomiast wydatkowanie środków będzie mogło nastąpić dopiero w 2009 r. Centrum RZL podpisało w 2008 r. 29 umowy na realizację projektów PO KL w okresie programowania 2007 – 2013 na kwotę ogółem 698.663 tys. zł, w tym 14 umów o dofinansowanie projektów systemowych jako Beneficjent Systemowy (454.097 tys. zł) oraz 15 umów jako Instytucja Pośrednicząca II stopnia na realizację projektów z beneficjentami zewnętrznymi (244.566 tys. zł) - Ochotnicze Hufce Pracy, - Centralny

1

Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz. 1655 ze zm.

2

Zarząd SłuŜby Więziennej, - Ministerstwo Sprawiedliwości i Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kontrola

sprawozdań

budŜetowych

dotyczących

wydatków,

nie

wykazała

nieprawidłowości, a zawarte w nich dane były zgodne z ewidencją księgową. TakŜe badanie wiarygodności

zapisów

księgowych,

na

przykładzie

125

faktur,

nie

wykazało

nieprawidłowości. Na dzień 31 grudnia 2008 r. w Centrum RZL w części 31 wystąpiły zobowiązania w kwocie ogółem 252.095,59 zł i dotyczyły głównie dodatkowego wynagrodzenia rocznego. Na koniec 2008 r. nie wystąpiły zobowiązania wymagalne.

1.1. Wydatki – pomniejszone o środki niewygasające z końcem 2008 r. – wyniosły 19.163 tys. zł, tj. 34,4 % planu po zmianach. Środki budŜetowe wykorzystane zostały w 61,3 % (6.135 tys. zł), środki PT PO KL w 27,0 %, natomiast środki Funduszu Inicjatyw Obywatelskich (FIO) w 78,0 % (1.069 tys. zł). Wydatki osobowe wyniosły 4.560 tys. zł, wydatki rzeczowe – 12.329 tys. zł (m. in. obsługa prawna i projektowa, umowy o szkolenie z wykładowcami będącymi osobami fizycznymi, umowy z asesorami w ramach Komisji Oceny

Projektów,

umowy

na

działania

promocyjno-informacyjne;

zabezpieczenie

dodatkowych 20 stanowisk pracy dla nowo zatrudnianych pracowników oraz zakup podstawowych materiałów biurowych; usługi pocztowe i poligraficzne, opłaty bieŜące, dzierŜawa sprzętu, dopłata do studiów, działalność informacyjna i promocyjna Instytucji WdraŜającej Centrum RZL; usługi telekomunikacyjne i dostępu do internetu; wykonanie ekspertyz, analiz i opinii; opłaty za administrowanie, czynsze za budynki, lokale i garaŜe; szkolenia pracowników; zakup akcesoriów komputerowych, programów i licencji). Natomiast wydatki inwestycyjne wyniosły 345 tys. zł (m. in. zakup serwerów i routerów do budowy sieci informatycznej w Centrum RZL, komputerów przenośnych, drukarek oraz kserokopiarki). Badanie 40 pozycji wydatków, pod względem kryteriów zawartych w art. 5 ustawy o NIK, odpowiadających największym kwotowo wydatkom w wybranych paragrafach klasyfikacji budŜetowej oraz wydatków zrealizowanych w miesiącu grudniu 2008 r., na łączną kwotę 2.918,6 tys. zł, nie wykazało nieprawidłowości. Uwagi NIK dotyczą szkolenia z zakresu zamówień publicznych zorganizowanego na zlecenie Centrum RZL w Kazimierzu Dolnym.

3

Na podstawie umowy nr U/53/ZP/2008 z dnia 23 października 2008 r., poprzedzonej postępowaniem o zamówienie publiczne w trybie zamówienia z wolnej ręki,, w dniach 30/31 października, 12/13/14 listopada, 18/19 listopada oraz 01/02/03 grudnia 2008 r., Instytut Konsultantów Europejskich, na terenie Hotelu Król Kazimierz (standard jakości usług oznaczony czterema gwiazdkami), w miejscowości Kazimierz Dolny, zorganizował dla Centrum RZL (dla ok. 70 uczestników) usługę polegającą na organizacji szkolenia „Prawo zamówień publicznych w praktyce” - 4 grupy szkoleniowe. W ramach usługi zapewniono: kadrę prowadzącą zajęcia (2 osoby), - materiały dydaktyczne, - salę wraz ze sprzętem technicznym i obsługą, - catering, - usługę hotelową, - dojazd uczestników tam i z powrotem, - certyfikat ukończenia szkolenia, - opiekę organizatorską. Koszt szkolenia wyniósł ogółem 205.840 zł brutto. Wybór miejsca szkolenia ustalony został w wyniku negocjacji pomiędzy stronami, które odbyły się w siedzibie Centrum RZL w dniu 16 października 2008 r. Z wyjaśnień zastępcy Dyrektora Centrum RZL Pani A. Gomoliszek wynika m. in., Ŝe Centrum wskazało minimalne warunki, natomiast miejsce przeprowadzenia szkolenia oraz standard hotelu został zaoferowany przez wykonawcę. W ocenie NIK, wątpliwości nasuwa organizacja szkolenia w miejscowości uznawanej za jedną z najdroŜszych w kraju, co zdaniem NIK, w konsekwencji rzutowało na cenę proponowaną przez oferenta - 205.840 zł brutto.

1.2. W Centrum RZL w 2008 r. łącznie przeprowadzono 131 postępowań o zamówienie publiczne, o szacunkowej wartości 124.037,8 tys. zł. Ogółem udzielono 85 zamówień na dostawy i usługi, których wartość bez podatku od towarów i usług wyniosła 33.316 tys. zł. Szczegółowa analiza 4 postępowań (łącznie 1.215,5 tys. zł) o najwyŜszych kwotach zamówienia wykazała, Ŝe przy ich wyborze przestrzegano przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych oraz wewnętrznych uregulowań CRZL. Plan zatrudnienia na 2008 r. wynosił 85 etatów, natomiast przeciętne zatrudnienie w trakcie roku wynosiło 54 osoby (o 14 osób, tj. o 35 % więcej w porównaniu do przeciętnego zatrudnienia w 2007 r.). W planie po zmianach na 2008 r. przewidziano w dziale 750 na wynagrodzenia 4.821,4 tys. zł (rozdz. 75071 – 1.683,6 tys. zł, rozdz. 75095 – 3.137,8 tys. zł), a wykonanie wyniosło 3.772,9 tys. zł, tj. 78,3 %. Przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto (z wypłatami dodatkowego wynagrodzenia rocznego) w dziale 750 w 2008 r. wyniosło 5.823 zł.

4

Przedstawiając Panu Dyrektorowi powyŜsze oceny, uwagi i ustalenia, NajwyŜsza Izba Kontroli, działając na podstawie art. 60 ust. 1 i 2 ustawy o NIK, wnosi o: − pełną realizację zadań wynikających z planu rzeczowo-finansowego, − oszczędne gospodarowanie środkami przeznaczonymi na szkolenia dla pracowników. NajwyŜsza Izba Kontroli na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK, oczekuje od Pana Dyrektora, w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia, informacji o sposobie wykorzystania przekazanych uwag i wykonania wniosków bądź o podjętych działaniach na rzecz realizacji wniosków lub o przyczynach niepodjęcia takich działań. Stosownie do art. 61 ust. 1 ustawy o NIK, w terminie 7 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, przysługuje Panu Dyrektorowi prawo zgłoszenia na piśmie do Dyrektora departamentu NIK umotywowanych zastrzeŜeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeŜeń, termin nadesłania informacji, o której mowa wyŜej, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK.

5