LGD-4100-001-03/2012 P/12/001

Kontrolę przeprowadzili kontrolerzy z Delegatury Najwyższej Izby Kontroli w Gdańsku: -

Andrzej Kaczyński - główny specjalista kontroli państwowej, na podstawie upoważnienia do kontroli nr 076967 z dnia 17 stycznia 2012 r., w okresie od 19 stycznia 2012 r. do 28 marca 2012 r.;

-

Ewa Gross - specjalista kontroli państwowej, na podstawie upoważnienia do kontroli nr 076987 z dnia 24 lutego 2012 r., w okresie od 09 marca 2011 r. do 21 marca 2012 r.

Przedmiotem kontroli były powiązania

budżetu Gminy Somonino z budżetem państwa zakresie

wybranych dochodów i wydatków w 2011 roku oraz realizacja obowiązku wnoszenia opłat abonamentowychza używanie odbiorników radiofonicznychi telewizyjnych.

1.1. Zgodnie z art. 69 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.), dalej: ("u.f.p."), zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej należy do obowiązków wójta, burmistrza, prezydenta miasta, przewodniczącego zarządu jednostki samorządu terytorialnego oraz kierowników podległych jednostek. Zarządzeniem Nr 30/2010 Wójta Gminy Somonino z dnia 24 maja 2010 r. określono sposób prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Somoninie (dalej: "Urząd") ijednostkach organizacyjnych Gminy Somonino oraz zasady jej koordynacji. W załączniku Nr 1 do ww. Zarządzenia ustalono Regulamin organizacji kontroli zarządczej w Urzędzie oraz zasady jej koordynacji.

- procedury kontroli stanowią: wewnętrzne uregulowania (instrukcja wewnętrzna lub regulamin), które określają sposób postępowania urzędników i określają ramy dla organów kontroli, wielopoziomowe kontrole dowodu księgowego i od celowości dokonania zakupu i sposobu jego dokonania poprzez przyjęcia mienia na stan urzędu,

sprawdzenia dowodu pod względem formalno-rachunkowym,

dokonanie kontroli przez głównego księgowego lub

skarbnika do zatwierdzenia wypłaty przez wójta lub osoby przez niego upoważnionej (§2 pkt 7), - kontrolę zarządczą sprawowaną przez Wójta w Urzędzie Gminy i jej jednostkach organizacyjnych stanowią także m.in.: kontrola finansowa realizowana przez skarbnika, kontrola funkcjonalna sprawowana przez Zastępcę Wójta, Sekretarza Gminy bądź nadzór budowlany, kontrola zarządcza realizowana przez kierowników gminnych jednostek organizacyjnych, samokontrola (§4 pkt 2,3,4,5), - koordynację kontroli zarządczej prowadzi zastępca Wójta Gminy (§5 pkt 1), - kontrolę zarządczą jednostek i Urzędu Gminy sprawowaną przez Wójta Gminy wykonywać mogą również: Zastępca Wójta Gminy, Sekretarz Gminy, Skarbnik Gminy, pracownicy Urzędu Gminy na polecenie ww. osób, po pisemnym upoważnieniu prze Wójta Gminy lub wyznaczonego przez niego pracownika (§11 pkt 1,2,3,4), - w Urzędzie Gminy opracowany

jest roczny plan kontroli zawierający

planowane

czynności

kontrolne,

zatwierdzany przez Wójta Gminy (§ 12 pkt 1, 2), - Zastępca Wójta Gminy jako koordynator kontroli zarządczej organizuje system kontroli zarządczej i sprawuje ogólny nadzór nad skutecznością działania tego systemu (§ 18)

W Urzędzie nie sporządzono planu kontroli zarządczej na 2011 r., wymaganej (§12 pkt 1, 2) Regulaminu organizacji kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy oraz zasad jej koordynacji.

Zastępca Wójta Gminy wyjaśnił m.in., że wprowadzeniem w życie niektórych zapisów zarządzenia w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie miała zająć się osoba na stanowisku inspektora ds. kontroli zarządczej. Przeprowadzony

3- krotnie nabór na ww. stanowisko (czerwiec 2010 r., maj, lipiec

2011 r.) zakończył się niepowodzeniem,

stąd nie opracowano takiego planu. Od 2012 r. roczne plany kontroli

będą opracowane.

1.2. System kontroli zarządczej w obszarach: pobierania i odprowadzania dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji ustawami, wykorzystania

rządowej oraz innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego

otrzymanych

finansowania ze środków pochodzących

dotacji z budżetu państwa, realizacji projektów

przewidzianych

do

z budżetu Unii Europejskiej) w Urzędzie uregulowano m.in. niżej

wymienionymi pisemnymi procedurami obowiązującymi w 2011 roku: - zarządzenie nr 30/2010 Wójta Gminy z dnia 24 maja 2010 r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Somoninie i jednostkach organizacyjnych Gminy Somonino oraz zasad jej koordynacji, - zarządzenie nr 2/2007 Wójta Gminy z 2 stycznia 2007 r. (ze zm.) w sprawie regulaminu Organizacyjnego Urzędu Gminy w Somoninie,

- zarządzenie nr 110/2010 Wójta Gminy z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie Zakładowego Planu Kont budżetu Gminy i Urzędu Gminy w Somoninie (wraz z aneksem), - zarządzenie nr 111/2010 Wójta Gminy z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie procedury kontroli finansowej w Urzędzie Gminy w Somoninie, - zarządzenie nr 112/2010 Wójta Gminy z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie przepisów wewnętrznych regulujących gospodarkę finansową w Urzędzie Gminy w Somoninie obejmujące m.in.: instrukcję obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych, instrukcję w sprawie ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania, instrukcję kasową, - zarządzenie nr 113/2010 Wójta Gminy z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie realizacji zamówień publicznych wyłączonych z obowiązku stosowania ustawy Prawo zamówień Publicznych.

W strukturze organizacyjnej Urzędu w 2011 r. (wg Regulaminu organizacyjnego Urzędu z 02.01.2007 r. ze zm.) nie było wyodrębnionej komórki organizacyjnej lub stanowiska pracy w zakresie kontroli wewnętrznej.

1.3. Zgodnie z art. 274 ust. 3 u.f.p. w jednostkach samorządu terytorialnego prowadzi się audyt wewnętrzny jeżeli jedna z łącznych kwot ujętych w uchwale budżetowej jednostki samorządu terytorialnego dochodów i przychodów lub wydatków i rozchodów, przekroczyła wysokość 40 mln zł. W uchwale Nr 111/9/10Rady Gminy Somonino z dnia 29 grudnia 2010 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Somonino na rok 2011 ustalono m.in. dochody budżetu gminy w wysokości 29.054.339 zł, a wydatki budżetu gminy w wysokości 32.070.900 zł. [Dowód: akta kontroli str. 17-48] W myśl zapisu art. 274 ust. 4 u.f.p., audyt wewnętrzny prowadzi się również w jednostkach sektora finansów publicznych, których kierownicy podejmą decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego.

Wójt Gminy wyjaśnił, że nie podejmował

działań zmierzających do zatrudnienia w Urzędzie audytora

wewnętrznego. W 2011 r. w Urzędzie nie był prowadzony audyt wewnętrzny.

1.4. W ostatnich trzech latach w Urzędzie nie była przeprowadzana kontrola NIK w zakresie powiązań budżetu Gminy z budżetem państwa w zakresie wybranych dochodów i wydatków.

2. Dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. Dochody (planowane i wykonane) w Gminie Somonino związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami, według stanu na koniec 2011 r. przedstawia poniższe zestawienie: /w pełnych złotvch/ Należności (saldo pocz. +przypisy odpisy)

Dochody wykonane ogółem1)

4 19.774

5 1.784.178

6 39.620

Plan Dział

Rozdział

Należności pozostałe do zaolaty

w tym

Klasyfikacja budżetowa

paragraf

2 1 OOOt.EM, z tego:

3

potrącone przez Dochody przekazan jednostkę samorządu terytorialnego2) 13.659

8 25.961

7

Nadpłaty

w tym zaległości

ogółem

11

10 1.744.558

9 1.744.558

-

. -

750

75011

0690

194

682

682

34

648

852

85212*

0970

7.500

472.724

3.072

1.536

1.536

469.652

469.652

-

85212**

0980

12.080

1.131.389

30.223

12.089

18.152

1.101.166

1.101.166

18

85212

0920

-

179.383

5.643

-

5.643

173.740

173.740

-

-

852 852

[Dowód: akta kontroli str. 54] 2.1. Planowanie, pobieranie i odprowadzanie dochodów związanych z realizacja zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. 2.1.1. Ustalenia w zakresie prawidłowości planowania, pobierania i odprowadzania pochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami przedstawiono w poniższym formularzu: Lp. 1

2

3

4

Podstawa prawna NIE Kontrolowana czynność TAK Czy j.s.!. otrzymała od dysponentów części budżetowych informacje o kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rzcPowej oraz innych zadań zleconych ustawami? a) w terminie do 25 pażdziemika 2010 r. (wg projektu ustawy budżetowej przyjętej przez Radę Ministrów) b) w terminie do 2 marca 2011 r. (kwoty ostateczne po ogłoszeniu ustawy budżetowej) Czy zarząl2l j.s.!. w terminie 21 dni od dnia uchwalenia uchwały budżetowej opracował plan finansowy zawierają;y kwoty dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rzcPowej oraz innych zadań zleconych ustawami? Czy jednostki organizacyjne jst dostosowały swoje projekty planów do uchwały budżetowej w zakresie kwot dochodów związanych z realizacja zadań z zakresu administracji rzcPowej oraz innych zadań zleconych ustawami?

Art. 143 ust. 1 pkt 2 uJO.1) Art. 148 pkt 1 u.f.p. Art. 249 ust. 1 pkt 2 uJp.

-

NieJ)

Tak.3l

-

Tak

-

Tak

-

Art. 249 ust. 2 uJp.

Czy zarzą4aściwychzarząjów j.s.!. M.F.zdnia 03.02.2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowei Czy dane wykazane w sprawozdaniu jednostkowym Rb-27ZZ za I i IV kwartał 2011 r. §9ust.2 sporząjzonym przez Urząl były zgodne z danymi w ewidencji księgowej ? rozporząjzenia M.F.

TAK -

NIE Tak

-

Nie

Tak

-

Tak4)

-

Tak

-

Tak

-

w sprawie sprawozdawczośd budżetowej 9

l) 2)

3)

4)

Czy dane wykazane w sprawozdaniach jednostkowych Rb-27ZZ za I i IV kwartał 2011 r. jednostek podległych lub nadzorowanych realizują::ych dochody należne budżetowi państwa były zgodne z kwotą przekazaną na rachunek bieią::y jednostki samorząju terytorialnego (kolumna ,dochody przekazane' sprawozdania) ?

§6usl.1 pkt 4 załą:;znika nr 39 rozp. M.F. zdnia 03.02.2010 r. w sprawie sprawozdawczośd budżetowei

Dotyczy u.f.p. Przez zarząd należy rozumieć wójta Urząd otrzymał od Wojewody Pomorskiego informację o kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ujętych w projekcie budżetu państwa na 2011 r. w dniu 28.10.2010 r. (data pisma21.10.2010 r.). Urząd otrzymał od Wąewody Pomorskiego informację o kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracjirządowejoraz innych zadań zleconychustawamiujętychw ustawiebudżetowejna 2011 r. w dniu 25.02.2011r. W przypadku czterech sprawozdań Rb-27ZZ (za okres: od początku roku do końca: I, II, 11/i IV kwartału 2011 r.)., nie stwierdzono daty złożenia tych sprawozdań w Urzędzie (sporządzone zostały przez GOPS odpowiednio: 07.04.2011 r., 06.07.2011 r., 08.10.2011 r., 23.01.2012 r.

Rada Gminy Somonino uchwałą z dnia 29 grudnia 2010 r. uchwaliła budżet Gminy Somonino na rok 2011. W tym samym dniu, tj. zgodnie z art. 249 usl. 1 pkt 2 u.f.p. ustalono plan finansowy zawierający kwoty dochodów budżetu państwa związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami.

W myśl art. 255 usl. 1 pkt 1 i 2 u.f.p., Zarząd jednostki samorządu terytorialnego przekazuje pobrane dochody budżetowe związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami, pomniejszone o określone w odrębnych ustawach dochody budżetowe przysługujące jednostce samorządu terytorialnego z tytułu wykonywania tych zadań, na rachunek bieżący dochodów dysponenta części budżetowej przekazującego dotację celową. według stanu środków określonego na:

Gmina z wykonanych w 2011 r. dochodów ogółem w działach: 750 i 852 w kwocie ogółem 39.619,91 zł na rachunek bieżący dochodów dysponenta części budżetowej - Wojewody Pomorskiego, po potrąceniu należnych kwot za wykonywanie zadań zleconych, przekazała ogółem 25.960,58 zł, z tego 25.344,70 zł w terminach określonych wart. 255 ust. 1 pkt 1 i 2 u.f.p. oraz 615,88 zł nie zachowując ww. terminów. Opóźnienia w przekazaniu dochodów (osiem przypadków) wyniosły od 1 do 10 dni.

Wójt Gminy wyjaśnił, że w 2011 r. za przekazywanie pobranych dochodów budżetowych związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zdań zleconych ustawami na rachunek bieżący dysponenta części budżetowej były odpowiedzialne: Cecylia Kitowska, Skarbnik Gminy "w oparciu o powierzone obowiązki i odpowiedzialność wynikającą z ustawy o finansach publicznych" oraz Aleksandra Stefanowska, podinspektor ds. dochodów budżetu gminy w oparciu o zakres czynności z dnia 3 lipca 2006 r.

W zakresie czynności A. Stefanowskiej (z dnia 03.07.2006 r.) brak było postanowień dotyczących rozliczania i odprowadzania dochodów budżetu państwa związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami.

W trakcie kontroli (06.02.2012 r.) Wójt Gminy uzupełnił zakres czynności A. Stefanowskiej o obowiązek m.in. księgowania, rozliczania i odprowadzania dochodów budżetu państwa według stanu na dzień 10 i 20 każdego miesiąca z terminem odprowadzania na 15 i 25 każdego miesiąca (zaliczki alimentacyjne, fundusz alimentacyjny, opłata za udostępnianie danych meldunkowych i odsetek).

Wójt Gminy zarówno w regulaminie organizacyjnym Urzędu jak i w zakresach czynności i odpowiedzialności pracowników, nie wyznaczył innych osób lub stanowisk pracy odpowiedzialnych za odprowadzanie dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami, na rachunek bieżący dochodów dysponenta części budżetowej przekazującego dotację celową.

W załączniku nr 1 do regulaminu organizacyjnego Urzędu - Podział zadań pomiędzy kierownictwem Urzędu, postanowiono m.in., że: do zakresu zadań głównego księgowego należą m.in. "zadania wynikające z ustawy o finansach publicznych" (§12), a do zakresu zadań Skarbnika Gminy należy m.in. "zapewnienie właściwego i zgodnego z zasadami dyscypliny budżetowej przebiegu operacji finansowych związanych z wykonaniem budżetu" oraz nadzór nad stanowiskami pracy m.in.: Głównego Księgowego i ds. dochodów Urzędu.

Skarbnik Gminy wyjaśniła, że przyczyna nieprzekazania w 2011 r. w 8 przypadkach należnych dochodów budżetu państwa z tytułu realizacji zadań z zakresu administracji rządowej w obowiązujących terminach wynika z "z szeroką gamą obowiązków, jakimi obciążony jest pracownik wykonujący między innymi ww. zadania, zatrudniony na stanowisku ds. dochodów budżetu gminy. [Dowód: akta kontroli str. 679-687] W myśl art. 255 ust. 3 u.f.p. dochody, o których mowa w ust. 1 i 2, są przekazywane wraz z należnymi odsetkami naliczonymi w wysokości jak dla zaległości podatkowych w przypadku nieodprowadzonych dochodów budżetowych przez zarząd jednostki samorządu terytorialnego w terminach, o których mowa w ust. 1 i 2. Kwota odsetek od nieterminowo odprowadzonych dochodów budżetu państwa za 2011 r.(615,88 zł), naliczona w trakcie kontroli NIK, wyniosła 1.11 zł i nie została zapłacona. [Dowód: akta kontroli str. 57] Wójt Gminy w sprawie przyczyn braku w Urzędzie mechanizmów kontroli, zapewniających możliwość uniknięcia nieprawidłowości dotyczących nieterminowego odprowadzania dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wyjaśnił m.in., że powstały błąd jest niskiego ryzyka, który nie ma wpływu na zachowanie płynności finansowej i który wymagałby wprowadzania nowych mechanizmów kontrolnych. przy nadmiemych

obowiązkach

służbowych,

każdy

ma

prawo

popełnić

błędy.

[Dowód: akta kontroli str. 673-678] W myśl załącznika nr 44 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 03 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 20, poz. 103), sprawozdania kwartalne RB-27ZZ (za 1, 2, 3 kwartały) jednostki bezpośrednio realizujące zadania przekazują do zarządów jednostek samorządu terytońalnego nie później niż 8 dni po upływie okresu sprawozdawczego, a sprawozdanie kwartalne Rb-27ZZ (za 4 kwartały) - do dnia 31 stycznia.

Realizujące dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego, jednostki budżetowe Gminy - Urząd oraz Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Somoninie (dalej: "GOPS") sporządzały jednostkowe sprawozdania Rb-27ZZ. [Dowód: akta kontroli str. 226-248] W przypadku wszystkich 4 sprawozdań jednostkowych Rb-27ZZ podpisanych przez Kierownika GOPS (za okres od początku roku do końca: l, II, III i IV kwartału 2011 r.), nie stwierdzono daty ich przekazania do Urzędu. Fakt wpływu ich do Urzędu nie został odnotowany w prowadzonej ewidencji wpływu korespondencji.

Ww.

sprawozdania sporządzone zostały przez GOPS odpowiednio: 07.04.2011 r., 06.07.2011 r., 08.10.2011 r. i 23.01.2012 r.).

W myśl § 40 ust. 3 załącznika nr 1 do rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 stycznia 2011 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych (Dz. U. Nr 14, poz. 67) rejestrowanie przesyłek wpływających w systemie tradycyjnym polega na umieszczeniu w dowolnej kolejności w rejestrze prowadzonym na nośniku papierowym lub w postaci elektronicznej m.in.: daty wpływu przesyłki do podmiotu, tytułu, czyli zwięzłego odniesienia się do treści przesyłki, nazwy podmiotu, od którego pochodzi przesyłka, z określeniem czy jest to instytucja, czy osoba fizyczna, wskazania, komu przydzielono przesyłkę· Zarządzeniem Nr 12/2011 Wójta Gminy z dnia 28.02.2011 r. w sprawie wskazania podstawowego sposobu dokumentowania wykonanych czynności kancelaryjnych w Urzędzie Gminy w Somoninie, wyznaczenia koordynatora czynności kancelaryjnych i określenia listy rodzajów przesyłek wpływających, które nie są otwierane przez punkt kancelaryjny, m. in. wskazano system tradycyjny jako podstawowy sposób dokumentowania przebiegu załatwiania i rozstrzygania spraw w Urzędzie Gminy oraz wyznaczono Sekretarza Gminy koordynatorem czynności kancelaryjnych.

W myśl regulaminu organizacyjnego Urzędu, zasady i tryb postępowania ze sprawami wniesionymi do Urzędu reguluje m.in. instrukcja kancelaryjna. [Dowód: akta kontroli str. 262-284] Sekretarz Gminy w sprawie przyczyn niezaewidencjonowania wpływu do Urzędu wszystkich 4 sprawozdań jednostkowych Rb-27ZZ podpisanych przez Kierownika GOPS (za okres od początku roku do końca: I, II, III i IV kwartału 2011 r.) wyjaśniła m.in., że spowodowane to było prawdopodobnie pośpiechem pracownika, zwłaszcza, że GOPS mieści się w budynku Urzędu i prawdopodobnie pracownik odpowiedzialny dostarczył je do odpowiedniej komórki księgowości budżetowej oraz, że aby nie dopuścić w przyszłości do takich uchybień, przekazała uwagi w tym zakresie Kierownikowi GOPS. [Dowód: akta kontroli str. 699-700] Wójt Gminy przekazał 4 sprawozdania Rb-27ZZ do dysponenta części budżetowej - Wojewody Pomorskiego w dniach: 07.04.2011 r., 08.07.2011 r., 10.10.2011 r., 06.02.2012 r., tj. w terminach zgodnych z określonymi w załączniku nr 44 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 03 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej. [Dowód: akta kontroli str. 226-248] Kwoty wykazane w objętych badaniem 2 sprawozdaniach jednostkowych Rb-27ZZ Urzędu: za 1 kwartał 2011 r. oraz za okres od początku roku do końca 4 kwartału 2011 r., dotyczące pozycji: "należności", "dochody wykonane", "dochody przekazane" (zawierające należne budżetowi państwa dochody) były zgodne z danymi w ewidencji księgowej.

Kwoty wykazane w sprawozdaniach jednostkowych Rb-27ZZ Urzędu i Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Somoninie ('GOPS"): za 1 kwartał 2011 r. oraz za okres od początku roku do końca 4 kwartału 2011 r. (pozycja: "dochody przekazane"), były zgodne z kwotą przekazaną na rachunek budżetu Gminy.

2.2. Działania windykacyjne podejmowane przez

Gminę oraz podległe i nadzorowane jednostki

organizacyjne w stosunku do podmiotów zalegających z uiszczaniem należności z tytułu realizacji zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego.

Dłużników zalegających z wpłatą należności z tytułu realizacji zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami w Gminie Somonino przedstawia poniższe zestawienie: Lp. 1 1.1. 1.2. 2 2.1. 2.2. 3 3.1. 3.2. 4 4.1. 4.2. 5 5.1. 5.2.

Wyszczególnienie" Łączna liczba podmiotów zalegają:;ych z wpłatą należności, z tego: osoby prawne osoby fizyczne Ogólna kwota zaległości (w pełnych złotych), z tego: osoby prawne osoby fizyczne Ogólna kwota zaległości (w pełnych złotych), z tego: w części należnej budżetowi państwa w części należnejjednostce samorząJu terytorialnego Łączna liczba podmiotów, których należności uległy przedawnieniu (ujawnionych do końca roku), z tego: osoby prawne osoby fizyczne Ogólna kwota przedawnionych należności (ujawnionych do końca roku), z tooo: osoby prawne osoby fizyczne

Rozdziały i §§ klasyfikacji budżetowej

wg stanu na 31.12.2011 r.

wg stanu na 31.12.2010 r. 107

127

X

-

-

107 1.146.580

127 1.744.558

X X X X X X X X

-

-

1.146.580

1.744.558

1.146.580 669.082 477.498

1.744.558 1.069.266 675.292

X

-

X

X X

-

X X

X X X

-

-

"dotyczy zaległości z tytułu: zaliczki alimentacyjnej, funduszu alimentacyjnego i odsetek od tego funduszu.

[Dowód: akta kontroli str. 285] W 2011 r. windykacje należności wobec podmiotów zalegający z uiszczaniem należności z tytułu realizacji zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami (zaliczka alimentacyjna, fundusz alimentacyjny), prowadziła jednostka budżetowa Gminy - GOPS, realizująca dochody w rozdziale 85212.

Urząd posiadał w 2011 r. zaległości z tytułu realizacji zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych w zakresie zaliczki alimentacyjnej (§0970). Zaległości z tytułu funduszu alimentacyjnego (§0980) i odsetek (§0920) wystąpiły w GOPS.

2.3. Umarzanie, odraczanie terminów lub rozkładanie na raty spłaty należności. W 2011 r. Wójt Gminy nie podejmował w stosunku do dłużników alimentacyjnych działań w sprawie umorzeń, rozłożenia na raty lub odroczeń należności będących dochodami budżetu państwa i nie wydawał decyzji w tych sprawach, a także nie wydawał decyzji w sprawie umorzeń, rozłożenia na raty, odroczeń należności przypadającej jednostce samorządu terytorialnego z tytułu realizacji zadań z zakresu administracji rządowej. [Dowód: akta kontroli str. 286, 673-687] 3. Dotacje celowe z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone ustawami. Wydatki Gminy Somonino na realizację zadań z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone ustawami, finansowanez dotacjii środków własnychprzedstawiaponiższezestawienie: 2011

2010

N

:i
. l;} E l;} w

.~-8 :!O:

:;:

:::::..~ "co w-C/)

c:

co

c:

4

o.l:= C/) o

co

~

~

>'~E :;: o ::J .92.g o C:~-"" Z"~~ o

-""o 0-"" C/) >. ~:;:

-""N

c:

~-c

~-5~

:~ ~ o ~

.C/)

c:

cno&)

~ co

.C/) _

:~ ~ o >.

o C.

>..-

-"" "O o >. o c:

o>.

N

o

ffi'~;:-

'0 J::.

'0 -""J::. "00

co

.-

§ :;:~

&. 3

'E

(5 '5, c:

~ 1 2 Dotacje z budżetu wojewody na zadania: Z zakresu rolnictwa, z tego na; 1 zwrot części lXJdatku akcyzowegJ zawartegJ w oenie oleju 1. , napędowegJ wykorzystywanegJ do produkcji rolnej przez produoentów rolnych zakresu administracji Z 2 publicznei, z teao na: pro.vadzenie ewidencji dziaaJności 2.1. OOsoodarczei wydawanie doNodów osobistych 2.2. pro.vadzenieewidencjiludności 2.3. wydawanie koncesji i zezwoleń, pro.vadzenie rejestrów dziaalności 2.4. OOsoodarczei realizacja zadań w zakresie należą;ym do kierownika urzędu stanu cywilnegJ wynikąą:ych z 2.5. ustawy 'Prawo o aktach stanu evwilnooo' zakresu zabezpieczenia z 3 o,zteaona: prowadzenie środowiskowych 3.1. domów samopomocy dla osób z

~ w

>.

.- co co c: "O Ol co>.>. -"" ~

Cli

c:

co c:

:;:

:;:

J::.

~ [w tysiacach z/otych-z dok/adnościa do iedneao mieisca DOprzecinku 6 7 8 9 5 I I

co co ·0 :;:-""

'c :;:

~e..c:

~'~ ~ '8~~ "O 'c :;:

co co o "O co

-

~N

10

X

106,7

176,4

176,4

176,4

-

-

01095

X

106,7

176,4

176,4

176,4

-

-

75011

X

74,0

74,0

74,0

74,0

-

83,5

75011

X

7,1

7,1

7,1

7,1

8,0

75011 75011

X X

22,2 30,0

22,2 30,0

22,2 30,0

22,2 30,0

-

25,1 33,7

75011

X

7,1

7,1

7,1

7,1

-

8,0

75011

X

7,6

7,6

7,6

7,6

-

8,7

X

6.037,6

5.561,9

5.561,9

5.490,1

X

194,4

227,4

227,4

227,4

85203

71,8 -

85,8 85,8

zaburzeniami psychicznymi

3.2.

3.3.

3.4.

realizacja świadczeń rodzinnych i świadczeń funduszu z alimentacyjnego oraz składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe z ubezoieczenia s o opIocanie składek na ubezpieczenia zdrowotne za CJSOO.j pOOaą~ świadczenie pelęgnocyjne, za CJSOO.j zasiIek staIy, oqęte pobi~~ indywidualnym programem zatrudnienia ~a1nego oraz realizuj~ kontrakt ~a1ny, oOONiązk