CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 1 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

NODO VELEZ CARARE OPON

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

( No. 000162 29 Septiembre 2014 )

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA

SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ GERENTE.

VIGENCIA 2013

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 2 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub Contralora Delegada para el Control Fiscal

ANA MILENA BELTRAN QUIÑONEZ Auditor Fiscal - Nodo de Vélez EQUIPO AUDITOR

ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE Abogada Coordinadora de la Auditoría

MYRIAM LOPEZ VILLAMIZAR Economista

EDUIN NILSON GONZALEZ RIVERA Contador

RODRIGO OSORIO TRUJILLO Economista Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 3 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

TABLA DE CONTENIDO Pág.

1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.2 1.2.1 1.3. 1.3.1 1.3.2 2. 2.1 2.2 3. 3.1 3.2 4.

RESULTADOS DE LA AUDITORIA CONTROL DE GESTION Factores Evaluados Ejecución Contractual Resultado Evaluación de la Rendición de Cuenta Legalidad Gestión Ambiental Seguimiento Plan de Mejoramiento Control Fiscal Interno TICS CONTROL DE RESULTADOS Cumplimiento de Planes y Proyectos Control Financiero y Presupuestal Gestión Financiera Gestión Presupuestal OTRAS ACTUACIONES Seguimiento a Controles de Advertencia Atención a Quejas y Denuncias CUADRO DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES Cuadro de Observaciones detectados y comunicados Cuadro numérico de observaciones 1. CALIFICACION DE EVALUACION A LA GESTION

4 4 4 4 15 15 15 22 25 27 27 27 30 30 46 56 56 57 58 58 59 59

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 4 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA La Contraloría General de Santander, en desarrollo de su Plan General de Auditoría Territorial – PGAT vigencia 2014, programó la realización de Auditoría Gubernamental con enfoque Integral Modalidad Regular, a la ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, vigencia2013, aplicando la metodología para el control fiscal contenida en la “Guía de Auditoría Territorial” de la Contraloría General de la República, bajo los siguientes parámetros:

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Evaluar la efectividad de la Gestión a la ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, conforme a la normatividad vigente a los siguientes sistemas de control: Financiero, de legalidad, de gestión, de resultados, la revisión de la cuenta y la evaluación del control interno, con el fin de verificar y determinar la calidad y efectividad de sus procesos; así como la eficiencia y la eficacia del manejo de los recursos de la entidad auditada, para la vigencias 2013.

COMPONENTES Y FACTORES La auditoría incluyó el examen de los siguientes componentes y sus factores: COMPONENTE

CONTROL DE GESTION

FACTORES        

Gestión Contractual Rendición y revisión de la Cuenta Legalidad Gestión Ambiental Plan de mejoramiento Control Fiscal Intern0 TIC Cumplimiento de Planes, Programas y proyectos

  

Estados Contables Gestión Presupuestal Gestión Financiera

CONTROL DE RESULTADOS CONTROL FINANCIERO

1.1. CONTROL DE GESTION Como resultado de la auditoría adelantada a la ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, el concepto sobre el Control de Gestión se determina como consecuencia de la evaluación de los siguientes factores:

1.1.1 Factores evaluados 1.1.1.1

Ejecución Contractual

1.1.1.1.1 Vigencia 2013 de la Empresa Social del Estado “ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra”

REGIMEN DE CONTRATACION APLICABLE Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos, económicos y financieros propuestos por la ESE Hospital Integrado San Juan de Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 5 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Cimitarra, como entidad Descentralizada de Orden Departamental, con Personería Jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrita a la Secretaria de Salud de Santander, para la ejecución de los planes, programas y proyectos, se procedió a realizar análisis sobre el cumplimiento de las disposiciones legales durante el Proceso Contractual en sus diferentes etapas, Pre-contractual, Contractual, y Post-Contractual, con la finalidad de poder establecer en términos de calidad, cantidad y oportunidad los resultados obtenidos en la contratación durante la vigencia 2013. Para ello se procedió a dar trámite a la Auditoría Integral Modalidad Regular en la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra; de lo anterior y atendiendo a la revisión integral propuesta para la auditoria, se procede a realizar revisión a la contratación efectuada por la entidad, tomando una muestra representativa de los contratos suscritos por la ESE durante la vigencia 2013, con el objeto de estudiar y analizar en la etapa previa de la celebración del contrato, si el Gerente en calidad de representante legal identifica la necesidad a satisfacer, la naturaleza del contrato a celebrar, su cuantía y su procedimiento a seguir; de modo que le permitiera a la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, cumplir con los fines institucionales y determinar si la gestión contractual adelantada se realizó conforme a los principios de trasparencia, economía, y responsabilidad, así mismo se tendrán en cuenta los principios que rigen la Ley 80 de 1993 y sus normas reglamentarias como son: trasparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad y en el Estatuto General de la Contratación. La ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, es una Empresa Social del Estado que en materia de contratación se rige por las normas del Derecho Privado donde se podrán incluir las clausulas exorbitantes previstas en el Estatuto General de Contratación de la Administrativa Publica, actualmente cuenta con un manual de contratación implementado mediante Acuerdo No 003 de 2008, donde establece que las formas de contratación aplicables en la E.S.E son:  Contratación Directa: Menor de 28 SMLMV (16.506.000), se contratará a través de una orden de prestación de servicios , orden de obra, compra o suministro, sin que se requiera previamente obtener varias ofertas.  Contratación Directa: Superior a 28 SMLMV (16.506.001) e inferior a 280 SMLMV (165.060.000), se realizará contrato escrito, previa la obtención de mínimo 2 propuestas.  Convocatoria Pública: Cuando la cuantía sea superior a 280 SMLMV (165.060.001) Para llevar a cabo el respectivo proceso de revisión, el grupo auditor practicó revisión anticipada a la muestra seleccionada de la contratación reportada por la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, en el SIA, para lo anterior fue necesario solicitar a la entidad sujeta de control el manual de contratación aplicado, teniendo en cuenta que la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, es una Empresa Social del Estado que en materia de contratación se rige por las normas del Derecho Privado, donde se podrán incluir las clausulas exorbitantes previstas en el Estatuto General de Contratación, lo anterior sin perjuicio de la verificación a la aplicación de los principios de la función pública y administrativa consagrados en la Constitución Política. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 6 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

El presupuesto destinado a la contratación para la vigencia 2013 de la ESE Cepita: Un total de TRES MIL CATORCE MILLONES CIENTOS OCHENTA Y TRES MIL CUATROCIENTOS VEINTICUATRO PESOS MCTE ($3.021183.424). CUADRO CONSOLIDADO DE LA CONTRATACION REALIZADA POR LA ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, PARA LA VIGENCIA 2013. TIPOLOGIA Obra Pública Prestación de Servicios Suministros Consultoría u Otros TOTAL

CANTIDAD 1 21 6 6 34

VALOR $ 775.723.000 307.280.000 344.000.000 1.594.180.424 3.021.183..424

CUANTIAS PARA CONTRATAR DE LA HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA VALORES VIGENCIA: Salario Mínimo 589.500 Presupuesto ESE 3.739.414.467 Presupuesto expresado en 6.343,4 smlmv Menor cuantía en smlmv 28 10% Menor cuantía 1.650.600

CUANTIAS PARA CONTRATAR Contratacion directa Contratacion Directa Convocatoria Publica

SELECCIÓN CONTRATISTA VIGENCIA: DESDE HASTA smlmv Pesos Smlmv pesos Menor de 589.500 28 Superior a 16.506.001 28

28

16.506.000

280

165.060.000

Superior a 165.060.001 280

ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra en la vigencia 2013, suscribió un total de 34 contratos bajo las modalidades de contratación (Licitación Pública y contratación Directa), los cuales ascendieron a la suma de $ 3.021.183.424. Para el proceso auditor se verifico la correcta inversión de los dineros ingresados al Presupuesto General de Rentas y Gastos de la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, de tal manera que el grupo auditor de la Contraloría General de Santander seleccionó una muestra equivalente a 5 contratos los cuales ascienden a la suma de $1.000.963,000, la cual equivale al 33 % del total de la contratación en valor. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 7 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

CUADRO DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA DE ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA - VIGENCIA 2013

No.

Modalidad

Clase

Objeto

Valor

Contratista

Fecha De Suscripción

Anticip o

Inicio

775,723,000

ORLANDO PEDROZA RODRIGUEZ

8/13/2013

NO

9/10/2013

8/4/2014

NO

Terminación

Secop

31

CONVOCA TORIA PÚBLICA

OBRA PÚBLICA

CONTRUCION DE URBANISMO Y PARTE ELECTRICA Y ADECUACION REMODELACION ZONA DE HOSPITALIZACION DE LA ESE HISJC

33

DIRECTA

COMPRAVENTA (BIENES INMUEBLES)

VENTA DE EQUIPOS HOSPITALARIOS

58,240,000

IMPORMEDICAS LIMITADA

12/6/2013

NO

12/6/2013

12/31/2013

NO

24

DIRECTA

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

SUMINISTRO COMBUSTIBLE LUBRICANTES AMBULANCIAS

47,000,000

HUMBERTO DE JESUS AGUDELO BETANCOURT

7/5/2013

NO

7/5/2013

12/31/2013

NO

11

DIRECTA

SUMINISTROS

Suministro de Medicamentos y Material Quirúrgico

30

DIRECTA

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

SUMINISTRO ALIMENTOS PROCESADOS

DE Y PARA

100,000,000

COHOSAN MARIA PATRICIA GOMEZ

2/14/2013

NO

2/14/2013

7/13/2013

NO

20,000,000

MIRYAN SANTOS ALVAREZ

8/12/2013

NO

8/12/2013

12/31/2013

NO

DE

ANALISIS DE LA CONTRATACION SELECCIONADA VIGENCIA 2013 Una vez verificada la información de los contratos seleccionados en la muestra del SIA, se obtuvieron los siguientes resultados: 1. Para la vigencia 2013, tuvo un total de 34 contratos, por un valor total de $3.014.183.424 2. No publicaron contratos en el SECOP 3. Manual de contratación desactualizado, acuerdo No. 003 de 2008 HALLAZGO No.1 La ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, deberá actualizar su manual de contratación conforme lo establece el Ministerio de Salud y Protección Social en la Resolución No. 5185 del 14 de diciembre de 2013 (Por medio de la cual se fijan los lineamientos para que las Empresas Sociales del Estado, adopten el estatuto de contratación que regirá su actividad contractual), en la cual, en sus artículos 14 y 16, establecen la obligación a las ESES, de publicar oportunamente su actividad contractual en el SECOP, para lo cual deben dentro de los 6 meses siguientes a su entrada en vigencia, adoptar el nuevo manual de contratación dando cumplimiento a lo definido en la Resolución. Lo anterior toda vez que es obligación de las ESES efectuar la publicación de sus contratos en el SECOP, y este deber tiene que encontrarse incurso en su manual de contratación. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 8 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como una observación de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. TIPO DE HALLAZGO. PRESUNTOS RESPONSABLES

ADMINISTRATIVA SANDRA XIMENA NARVAEZ , Gerente

CARDENAS

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: La señora SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAES – Gerente de la ESE de Cimitarra, da respuesta al presente Hallazgo Administrativo (No 1) de la siguiente manera: “La ESE Hospital Integrado San Juan, elaboró el manual de contratación el cual fue aprobado y adoptado por parte de la junta directiva de la empresa social del estadohospital integrado san juan de cimitarra, en cumplimiento al plan de mejoramiento de la vigencia 2012 y se actualizó conforme a la reglamentación vigente, tal y como consta en la certificación anexa. Igualmente me permito remitir, acta de la junta directiva por medio de la cual se adoptó el manual de contratación…”

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas con detenimiento las contradicciones presentadas por la ESE frente al hallazgo de tipo administrativo, este Ente de Control DESVIRTUA el presente Hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO, teniendo en cuenta que la administración de la ESE, ya actualizó su manual de contratación. 4. No se informaron contratos celebrados bajo la modalidad de urgencias manifiestas, ante la Contraloría Auxiliar de Santander. 5. No existieron quejas radicadas en la oficina de políticas institucionales y control social. 6. Se solicitó por vía fax el envío del manual de Contratación de la ESE, el cual fue debidamente allegado. 7. Fuente de los recursos: FUENTE DE RECURSO Recursos propios Recursos nación TOTAL

VALOR EJECUTADO 2.145.460.424 100.000.000 2.245.460.424

ANALISIS DE LOS CONTRATOS TOMADOS EN LA MUESTRA Los contratos revisados y estudiados en desarrollo de la presente Auditoría Integral Modalidad Regular, que se adelantó en la ESE Hospital Integrado “SAN JUAN DE CIMITARRA” son: Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 9 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

1- CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 31 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Convocatoria Publica CONTRATISTA: Orlando Pedroza Rodríguez OBJETO: Construcción de urbanismo y parte eléctrica y adecuación remodelación zona de hospitalización de la ESE HISJC PRESUPUESTO OFICIAL: $776.232.873 SUPERVISOR Ingeniera Adriana Patricia Rodríguez INTERVENTOR Alirio Blanco Hernández Unión Temporal Hospitales De Santander FECHA DE SUSCRIPCION: 13 de agosto de 2013 VALOR: $775.723.000 FUENTE: Convenio No. 2839 de 2013 con el departamento de Santandersecretaria de salud “Construcción de urbanismo y parte eléctrica y adecuación remodelación zona de hospitalización de la ESE HISJC” por $776.232.873 PLAZO: 6 meses. ACTA DE INICIO: 9 de octubre de 2013 INFORME DE INTERVENTORIA No 1. Del 9 de octubre de 2013, al 16 de enero de 2014 INFORME DE INTERVENTORIA No 2. Enero de 2014. INFORME DE SUPERVISION: julio y octubre, noviembre, diciembre de 2013, enero de 2014, febrero 2014. ACTA PARCIAL No. 1: de fecha 16 de enero de 2014 EGRESO No 1: 17 de enero de 2014, por $241.783.585. ACTA PARCIAL No.2: De fecha 10 de febrero de 2014, por 68.271.964 ACTA DE FIJACION DE ITEMS NO PREVISTOS: 7 de febrero de 2014, sin que ello modificara el valor inicial del contrato ACTA DE MAYORES Y MENORES CANTIDADES: De fecha 20 de febrero de 2014, sin que ello modificara el valor inicial del contrato. ACTA DE SUSPENSIÓN No1: debido a la necesidad de actualizar los planos eléctricos ante la electrificadora de Santander para la consecución del certificado RTIE, de fecha 28 de marzo de 2014. ACTA PARCIAL No. 3: de fecha 26 de marzo de 2014, aprueba el pago de $388.095.150.12, para un grado de ejecución del 90% TOTAL PAGADO: $688.150.699. ESTADO DEL CONTRATO: Suspendido. Teniendo en cuenta que la ESE Hospital de Cimitarra, atendía un gran número de personas entre las cuales se encontraban tanto las apostadas en el casco urbano como en el sector rural, así como a las que pertenecían a la población flotante y en tránsito por el municipio, las cuales eran potenciales usuarios del servicio de salud, y del proceso de hospitalización prestado por el Hospital, se hizo necesario para brindar un adecuado cumplimiento a este proceso, contar con unas instalaciones modernas y debidamente estructuradas y adecuadas razón por la cual la administración de la ESE vio la necesidad de contratar la construcción de urbanismo, parte eléctrica, adecuación y remodelación de la zona de hospitalización de la ESE HISJC. Ahora bien, en revisión efectuada a la carpeta contractual se observó que el contrato se encuentra actualmente suspendido con un grado de avance del 90%, desde el día 28 de marzo de 2014, debido a la necesidad de actualizar los planos eléctricos de la ESE, ante la electrificadora de Santander para la consecución del certificado RTIE. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 10 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Finalmente se informa que el grupo auditor efectuó visita al sitio de la obra y corroboro la misma se encuentra en funcionamiento, además realizó entrevista a los beneficiarios de la zona de hospitalización quienes manifestaron su conformidad con las obras adelantadas por el Hospital. HALLAZGO No.2 La ESE San Juan de Cimitarra, deberá efectuar las acciones necesarias tendientes a obtener en el menor tiempo el certificado RTIE ante la electrificadora de Santander, con el cual pueda dar reinicio a la obra y efectuar en su totalidad el objeto del presente contrato. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como una observación de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. TIPO DE HALLAZGO. PRESUNTOS RESPONSABLES

ADMINISTRATIVA SANDRA XIMENA NARVAEZ , Gerente

CARDENAS

REGISTRO FOTOGRAFICO

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 11 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: La señora SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAES – Gerente de la ESE de Cimitarra, da respuesta al presente Hallazgo Administrativo (No 2) de la siguiente manera: Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 12 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

“Toda vez que al momento de la visita por parte del ente de control, el certificado se encontraba en trámite, respetuosamente me permito remitir copia del certificado RTIE proferido por el ministerio de minas y energía por medio del cual se efectuó el dictamen de inspección y verificación de instalaciones eléctricas, con destino al municipio de Cimitarra…”

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizadas con detenimiento las contradicciones presentadas por la ESE frente al hallazgo de tipo administrativo, este Ente de Control CONFIRMA el presente Hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO, teniendo en cuenta que el presente contrato de obra deberá reiniciarse y ejecutarse en su totalidad. 2- CONTRATO DE COMPRA No. 033 de 2013. MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa CONTRATISTA: IMPORMEDICAS Ltda. RL Rosa Delia Saavedra OBJETO: Compra De Equipos Hospitalarios FECHA DE SUSCRIPCION: 6 de diciembre de 2013 VALOR: 58.240.000 FUENTE: recursos propios PLAZO: 45 días ACTA DE INICIO: del 10 de diciembre de 2013 COMPROBANTE DE ENTRADA AL ALMACEN: De fecha 30 de diciembre de 2013, por Odalinda Moreno Herreño INFORME SUPERVICION: Del 20 de diciembre de 2013. ESTADO DEL CONTRATO: 6 de enero de 2014. Teniendo en cuenta que la comunidad del municipio de Cimitarra, tanto la apostada en el casco urbano como en el sector rural, y la de la población flotante eran potenciales usuarios del servicio de salud prestado por el Hospital Integrado San Juan de Cimitarra – Empresa Social del Estado, requiriéndose para este menester, la adquisición de equipos de alta tecnología para mejorar la calidad de los servicios prestados por la E.S.E. en atención de los distintos procesos médicos habilitados, lo cual constituye una necesidad apremiante y la conveniencia para su concreción. En este orden de ideas, se hizo necesario la compra de equipos médicos los cuales hacían falta para conformar el equipo biomédico mínimo, requerido por el hospital. Ahora bien, en revisión a la carpeta contractual se observó reposa comprobante de entrada al almacén del Hospital de fecha 30 de diciembre de 2013, respecto del equipo biomédico adquirido, suscrito por la señora Odalinda Moreno Herreño, en calidad de jefe del almacén.

3- CONTRATO DE SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE No. 024 MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa CONTRATISTA Humberto de Jesús Agudelo Betancourt- Estación De Servicios Los Almendros OBJETO: suministro de combustible y lubricantes para ambulancias FECHA DE SUSCRIPCION: Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 13 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

VALOR: 47.000.000. FUENTE: Recursos propios PLAZO: 6 meses ACTA DE INICIO: 8 de agosto de 2013 EGRESOS: 8.995.350 de julio, 9.056.429 de agosto, 13.058.890 de septiembre, 7.026.026 de octubre, 5.469.871 de noviembre, 6.29.563 de diciembre ESTADO DEL CONTRATO: liquidado el 6 de enero de 2014 Teniendo en cuenta que la comunidad del municipio de Cimitarra, tanto la apostada en el casco urbano, como en el sector rural, así como la población flotante y la que se encuentra en tránsito por el municipio,| eran potenciales usuarios del servicio de salud, y de los procesos habilitados y prestados por el Hospital Integrado San Juan de Cimitarra – Empresa Social del Estado, requiriéndose para este menester, el continuo abastecimiento de combustible para el parque automotor del hospital lo cual constituía una necesidad apremiante y la conveniencia para su concreción. Así las cosas se pudo establecer que el parque automotor del Hospital Integrado San Juan de Cimitarra – E.S.E. se componía de la siguiente forma. ESTADO DE (VEHICULOS - MOTO) ESE HOSPITAL CIMITARRA MARCA MODELO HIUNDAY H I 2009 TOYOTA 4,5 1991 FORD 150 1998 FORD 150 1997 MOTO YAMAHA DT 125

PLACA OSA-842 OKJ-857 OFS-110 OTM-008 GLW-83B

Y toda vez que el hospital Integrado San Juan de Cimitarra, era un Hospital de Primer Nivel, por lo cual constantemente requería hacer remisiones hacia la ciudad de Barrancabermeja o Bucaramanga, según lo disponía el centro regulador de urgencias de los pacientes que se atendían. Por lo anterior se hizo necesaria la contratación del suministro de combustible para el parque automotor del Hospital integrado San Juan de Cimitarra E.S.E. Ahora bien, en revisión a la carpeta contractual se observó la administración de la ESE, lleva un registro detallado en planillas respecto de los trayectos, las ambulancias utilizadas y las cantidades de galones por remisión dependiendo de cada trayecto o remisión reportada, con lo cual se pudo establecer el Hospital realiza adecuado control respecto de la inversión de los recursos destinados al suministro de combustible de las ambulancias. 4- CONTRATO DE SUMINISTRO No. 11 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa CONTRATISTA: COHOSAN RL. María Patricia Gómez OBJETO: Suministro de Medicamentos y Material Quirúrgico FECHA DE SUSCRIPCION: 14 de febrero de 2013 VALOR: 100.000.000 FUENTE: Recursos propios PLAZO: 5 meses ACTA DE INICIO: 4 de marzo de 2013 Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 14 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

ADIONAL No. 1: De fecha 31 de mayo de 2013, por 40.000.000 CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO: Suscrita por Berta Leonor Suarez Carrillo, en calidad de revisora Fiscal ESTADO DEL CONTRATO: liquidado el 18 de septiembre de 2013. Teniendo en cuenta que la comunidad del municipio de Cimitarra, tanto la apostada en el casco urbano, como en el sector rural, y la población flotante del municipio de Cimitarra, eran potenciales usuarios del servicio de salud, y del proceso de urgencias prestado por el Hospital Integrado San Juan– Empresa Social del Estado, requiriéndose para este menester, el continuo stock de medicamentos y material médico quirúrgico para la atención de los distintos procesos médicos habilitados, lo cual constituía una necesidad apremiante y la conveniencia para su concreción. En este orden de ideas, se hizo necesaria la compra inmediata, de los medicamentos y material médico quirúrgico que hacían falta para conformar el stock, mínimo, requerido por el hospital. Ahora bien, en revisión a la carpeta contractual se observó reposan actas de entradas a farmacia de los medicamentos adquiridos y facturas de venta de COHOSAN. 5- CONTRATO DE SUMINISTRO No. 030 MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa CONTRATISTA Miryan Santos Álvarez OBJETO: Suministro De Alimentos Procesados FECHA DE SUSCRIPCION: 12 de agosto de 2013. VALOR: $20.000.000 FUENTE: recursos propios PLAZO: 5 meses ACTA DE INICIO: 29 de agosto de 2013 ESTADO DEL CONTRATO: liquidado el 6 de febrero de 2014 Teniendo en cuenta que el Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, para la eficiente prestación del servicio de primer nivel, respecto de los pacientes que se encentraban internos en el mismo, debía suministrarles el sustento alimenticio por el tiempo en que estos permanecían en el hospital, alimentación esta que debía cubrir como mínimo, el desayuno, el almuerzo y la cena. Ahora bien, teniendo en cuenta que el índice ocupacional del hospital, de conformidad, con el número de camas dispuestas para la prestación del servicio, estaba determinado en 540 posibilidades alimenticias por mes, razón por la cual el hospital debía proveerse de los alimentos necesarios tanto perecederos como no perecederos para cubrir la totalidad de la demanda en cuanto a alimentación de los pacientes. Por lo anterior, el Hospital celebró contrato de suministro de alimentos procesados, el día 12 de agosto de 2013, por $20,000,000, para ser ejecutado en un plazo de 5 meses, con acta de inicio del 29 de agosto de 2013, siendo liquidado finalmente el día 6 de febrero de 2014.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 15 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Ahora bien, en revisión a la carpeta contractual se observó reposan planillas del suministro de alimentación, con el valor de cada una, y el número de pacientes atendidos por mes, con lo cual se pudo establecer la entidad lleva un efectivo control respecto de la ejecución adecuada del objeto contratado; también se efectuó entrevista con algunos pacientes del Hospital, los cuales manifestaron su conformidad con la alimentación entregada (desayuno, almuerzo y comida).

1.1.2

Resultado Evaluación de la Rendición de Cuenta.

La Rendición de la Cuenta, es el deber legal que tiene todo funcionario de informar y responder por la administración, manejo y rendimiento de fondos, bienes y/o recursos públicos asignados y sobre los resultados en el cumplimiento de las funciones que le han sido conferidas, son responsables de rendir la cuenta consolidada por entidad sobre su gestión financiera, operativa, ambiental y de resultados, la cual para su presentación deberá estar firmada por el representante legal, el jefe de la entidad, director, gerente o quien haga sus veces. Con relación al resultados de la Redición de la Cuenta de la ESE y su evaluación por parte de este Ente de Control a través del Sistema Integral de Auditoría SIA, se concluye se presentó con oportunidad, suficiencia y calidad.

1.1.3

Legalidad

En este aspecto se avaluaron variables del cumplimiento de la legalidad financiera – presupuestal y de gestión que incluye el criterio contractual, ambiental, administrativo y Tics, El equipo auditor, evaluó el comportamiento de la legalidad en los factores administrativo, contractual, financiero y ambiental, cómo se debe desarrollar los procedimientos normativos de la ESE de Cimitarra, La ESE de Cimitarra, ejecutó sus procesos contractuales dando aplicación a los procedimientos establecidos en su manual para escogencia de los contratistas (Acuerdo No 003 de 2008). Con respecto al área contable y financiera se puede determinar que la entidad aplica el marco conceptual de la contabilidad Pública, presentándose algunas deficiencias dentro del cumplimiento del régimen de contabilidad Publica en Colombia. En lo relacionado a la legalidad ambiental y administrativa, la entidad cuenta con el Plan de Integración del Residuos sólidos. 1.1.4

Gestión Ambiental

La gestión ambiental de la ESE es eficiente dado que le está dando cumplimiento a lo establecido en la norma Decreto 2676 de 2000 y decreto 1669 de 2006 en relación con los residuos sólidos hospitalarios.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 16 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

EL PLAN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS HOSPITALARIOS. En la vigencia de 2013 la ESE Hospital San Juan de Cimitarra elaboró el PGIRHS y en el 2014 se realizaron algunos ajustes referentes a la ruta de evacuación de los residuos sólidos ya que hasta el mes de abril no se terminó la remodelación de la parte que corresponde a hospitalización y se pudo establecer la ruta de evacuación de estos residuos, finalmente fue aprobado mediante Resolución 154 de abril 28 de 2014 por la ESE ; a la CAS fue enviado mediante correo electrónico el 20 de febrero de 2014 para que sea revisado y aprobado ya la secretaria de Salud del departamento, para su respectiva aprobación el 13 de mayo del 2014. La entidad cuenta con el manual Hospitalario de procedimientos para la gestión integral de residuos hospitalarios, según la resolución 1164 de 2002. Los Residuos hospitalarios se clasifican en: Residuos no peligrosos que son ordinarios y comunes.

los biodegradables, reciclables, inertes y

Residuos peligrosos: los infecciosos o de riesgo biológico como los biosanitarios, anatomopatologicos, cortopulzantes y animales. Los químicos: que están compuestos por los fármacos, citotóxicos, metales pesados, reactivos, contenedores presurizados y aceites usados De acuerdo al decreto 1713 de 2002, decreto 2676 de 2000 y la resolución 1164 de 2004 establecida para ello. La gerente de la ese mediante resolución número 268 del 10 de octubre de 2013 creo y reglamentó el grupo administrativo de gestión ambiental y sanitaria, este grupo esta precedido por la gerente de la ese, el administrador financiero y la secretaria administrativa, sus funciones están encaminadas a velar por el cumplimiento de la normatividad ambiental, a mantener actualizada la información ambiental y elaborar informes periódicos a las autoridades de control y cumplir con las funciones técnicas planteadas en el manual de procedimientos para la gestión integral de residuos hospitalarios . Informe de residuos hospitalarios generados por cada área Procedimiento de Recolección y Manipulación: Cada área cuenta con elementos como recipientes rojos, verdes y gris debidamente rotulados y color de bolsa respectivamente, y los guardianes están ubicados a la altura correspondientes ( Recipientes donde se guardan las agujas), en las áreas donde se generan residuos peligrosos se les rosea hipoclorito en forma de aerosol para minimizar el riesgo de contagio , de igual forma se hace el mismo procedimiento con los guardianes, cuando se termina este proceso son llevados al carro transportador de acuerdo a la ruta provisional, debido a la construcción y algunos arreglos locativos de algunas áreas. Una vez llevados al en el sitio de almacenamiento central rotuladas, selladas y ubicadas de acuerdo a la organización y el procedimiento termina con la recolección por parte de la empresa DESCONT S.A, que es con la que se contrató la disposición final de Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 17 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

estos residuos, la cual realiza la recolección dos veces al mes; igual procedimiento se realiza en el puesto de salud. La ESE hospital realiza capacitaciones al personal de la institución, buscando disminuir la contaminación y para sensibilizar al personal en la formación y manejo de los residuos hospitalarios. SALA DE ESPERA

URGENCIAS

AREA DE ALMACENAMIENTO FINAL DE LOS RESIDUOS SOLIDOS HOSPITALARIOS: El lugar de almacenamiento de los residuos sólidos hospitalarios está ubicado en la parte de atrás de la ESE, y es manipulado solo por el personal encargado de los servicios generales, el lugar se encuentra en buenas condiciones, es un lugar acto para el almacenamiento de estos residuos, allí se encuentra un sitio para residuos peligrosos un refrigerador para las placentas y un lugar para el almacenamiento de material reciclable. Cuarto de Residuos

Recipientes de almacenamiento

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 18 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

NEVERA

RUTA DE ACCESO

La ESE hospital genera residuos sólidos hospitalarios en las siguientes áreas: Urgencias, área de hospitalización, área de partos, área de rayos X, área de consulta externa, área de promoción y prevención, odontología, laboratorio clínico farmacia y en el área administrativa tales como: Genera residuos peligrosos, infecciosos biosanitarios; infecciosos anatomopatologicos, peligrosos infecciosos corto punzantes y no peligrosos ordinarios e inertes, no peligrosos reciclables y plástico, químicos, reactivos. La administración de la ESE lleva un formato RH1 donde se registra la cantidad de residuos hospitalarios discriminados por clase de residuo así: Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 19 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

En el hospital: Biosanitarios durante todo el año se produjo un total de $1.698 kilos de residuos de anatomopatoligicos se produjo 312 kilogramos. cortopulzantes se recogieron 148 kilos y de vidrio se recogió 310 kilos. En el puesto de salud: Biosanitarios 478 kilos, corto pulsantes 35 lilos fármacos y coto tóxicos 3 kilos, radiactivos 0.6 kg, Centro de salud de puerto Araujo: biosanitarios 1587 kilos cortopulsantes 17 kilos vidrio 11 kilos. Durante la vigencia de 2013 el total de residuos sólidos producidos en la ese fueron de 4.599.6 kilos El transporte de residuos hospitalarios y la disposición final: Para la vigencia de 2013 la ESE tiene contrato con la empresa DESCONT S.A encargada de la disposición final de los residuos hospitalarios, la cual prosee vehículos transportadores debidamente señalizados de acuerdo a los requerimientos del MPGIRH del Ministerio de Salud decreto 1609 del 31 de julio de 2002 , son llevados al relleno sanitario del carrasco de Bucaramanga los biosanitarios, los anatomopatologicos corto pulsantes, vidrios a la celda de seguridad del Guacal en ubicada en Cundinamarca, la cual cuenta con resolución número 130AS-5452 de abril de 2010 mediante la cual le otorgan la licencia ambiental para la operación de la celda de seguridad. La ruta de recolección se hace dos veces al mes, cada quince días la cual es notificado por la empresa mensualmente. Los residuos hospitalarios que genera en la ESE hospital son los anatomopatologicos, son incinerados por PROSAC en Mosquera Cundinamarca en celdas de seguridad. ( amputaciones, restos humanos, residuos de biopsia fluidos corporales, la planta posee un cuarto frio a una temperatura entre 0° y 4° con los requisitos mínimos de la norma. Cortopulzantes: son incinerados en celda de seguridad en rellenos de Colombia en Mosquera Cundinamarca, se recogen en recipientes con sello de herméticos su tiempo máximo de almacenamiento son de siete días y luego son trasportados a hornos incineradores. Metales pesados: encapsulamiento celda de seguridad en el relleno de Mosquera Cundinamarca. Los Biosanitarios: La disposición final es de alta eficiencia por medio de autoclaves, mediante el cual se logra la destrucción de gérmenes patológicos perjudiciales para la salud del ser humano en el relleno sanitario autoclave en el carraco que está ubicado en Girón. Residuos Químicos Farmacéuticos: su disposición final es la incineración que es el tratamiento viable para la destrucción del riesgo químico. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 20 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Residuos Fijador y Revelador: Su tratamiento es la recuperación de la plata mediante recuperación electrolítica y el afluente restante se trata mediante filtro descotaminador quedando libre de plata y en condiciones adecuadas para ser dispuesto en el alcantarillado. El vidrio es también incinerado. AREA DE URENCIAS

HOSPITALIZACION

LABORATORIO CLÍNICO

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 21 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

PLAN DE CONTINGENCIA: La ESE hospital presenta plan de contingencia que contempla las medidas para situaciones de emergencia por manejo de residuos peligrosos infecciosos y químicos, en eventos tales como: Sismos, incendios, suspensión de suministro de agua o energía eléctrica, suspensión del servicio de aseo, fugas y derrames; situaciones que pueden presentarse en la institución y el manejo que se debe dar. Igualmente cuenta con una planta eléctrica y un aljibe un tanque de agua que permite minimizar ciertos contratiempos que se puedan presentar. DIAGNOSTICO AMBIENTAL Y SANITARIO. El diagnóstico ambiental y sanitario de la ESE hospital San Juan de Cimitarra se elaboró en el año 2012 en el mes de octubre y algunas de las falencias encontradas fueron:  Carencia de recipientes grises para almacenamiento de in situ de residuos reciclables en la mayoría de las áreas de servicios del hospital.  Se está empleando bolsas grandes azules para almacenar residuos ordinarios y algunos reciclables, no se está respetando los códigos de los colores.  En la sala de espera y área de hospitalización no se encontraron recipientes rojos ni grises solo recipientes de diferentes colores con bolsa verde.  En la lavandería se encontró un recipiente con bolsa negra con toda clase de residuos.  Se encontró un almacenamiento temporal de diferentes residuos en un área no adecuada para realizar dichas disposición, pues no se está cumpliendo con la ruta de evacuación.  A pesar de que en muchas áreas se encontraron plegables con la clasificación adecuada de residuos, se encontraron algos recipientes como gris (reciclable) con residuos algodón, desechables, papel utilizado. Que no corresponde a lo que debe ir en dicho recipiente.  Detrás del hospital se encontraron una serie de residuos que comprende equipos obsoletos puertas, armarios, caja, lámparas, laminas recipientes con liquido revelaron , las cuales no prestan ningún servicio  La ruta de evacuación presenta deterioro en el suelo por donde circulan los residuos una parte de piso esta en baldosín y otra en cemento y no es uniforme , eta descubierta y presenta lama  El sitio de almacenamiento de los residuos no está señalizado para ninguno de los diferentes tipos de residuos que genera la institución Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 22 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

    

   

El extintor de rayos x se encontró sin el pin de seguridad con las manijas sueltas. El cuarto de rayos x carece de ventilación los olores de los químicos empleados se perciben en los alrededores. Con respecto a los residuos líquidos de rayos x de se encontró un volumen de líquidos usados ya almacenados en espera de ser recolectados. En el almacén o bodega, en rayos x, en laboratorio, en cocina, lavandería se careen de fichas de seguridad de productos químicos que se emplean dentro de la rutina de las actividades diarias. En el área de partos y en cirugía hace falta un recipiente plástico con llantas para almacenamiento de in situ de ropa y tendidos usados impregnados de sangre o cualquier otro fluido contaminante para no mezclarlos con ropas que no estén impregnadas de fluidos. No se observó en la institución un recipiente recolector para la movilización de los residuos peligrosos durante el recorrido de recolección por todas las áreas de servicios. En el área de parqueo de ambulancias o se observó i manual de limpieza o desinfección de las ambulancias al servicios del hospital. No se observó cómo se deben realizar un lavado de manos para asepsia del personal, desinfección de las áreas, asepsia de los materiales e instrumentos y esterilización de ropas. Finalmente el hospital carece de un manual resumido sobre el manejo adecuado de residuos y esenciales normas de seguridad para visitantes, usuarios y empleado que los obligue a cumplir las normas mínimas dentro de la institución.

HALLAZGO N° 3: Dentro del trabajo de campo se realizó una verificación a todas estas inconsistencias encontrándose que todas excepto el almacenamiento temporal de diferentes residuos en un área no adecuada para realizar dicha disposición , también lo relacionado con el almacén , bodega cocina lavandería sigue careciendo de las fichas de seguridad de productos químicos que se emplean dentro de la rutina de las actividades diarias para conocer las condiciones de almacenamiento riesgo uso precauciones y muchas otras indicaciones que son de vital importancia, por lo tanto se deja una observación de tipo administrativa. TIPO DE HALLAZGO PRESUNTO RESPONSABLE

ADMINISTRATIVA SANDRA XIMENA NARVAEZ, Gerente

CARDENAS

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: “La ESE ha implementado el programa de PGHIRS, mediante resolución 154 del 28 de abril del 2014, y se ha venido realizando las adecuaciones necesarias para cumplir con lo establecido en la normatividad vigente, por lo tanto dichas fichas de seguridad ya se encuentran en elaboración para su respectiva socialización”

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 23 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Se verificó la respuesta enviada por la ESE donde manifiesta que las ,” “fichas de seguridad ya se encuentran en elaboración para su respectiva socialización.” Por lo tanto la hallazgo de tipo administrativo se convalida para que sea incluido en el plan de mejoramiento al cual se le hará el respectivo seguimiento, hasta tanto no se realice la respectiva socialización e implementación de las mismas. 1.1.5

Seguimiento al Plan de Mejoramiento

Con base en el Informe Definitivo de auditoría Gubernamental con enfoque Integral modalidad especial N° 121 del 26 de diciembre de 2012, vigencia fiscal 2011, y al Plan de Mejoramiento suscrito por la Administración Municipal, aprobado mediante acta suscrita el 21 de febrero de 2013 por la Contraloría General de Santander, se efectúa seguimiento a los hallazgos administrativos, con sus respectivas acciones de mejoramiento y metas, obteniéndose los siguientes resultados a la fecha de realización del proceso. Método de evaluación del cumplimiento de los planes de mejoramiento. En la evaluación se determina el porcentaje de cumplimiento de las metas físicas propuestas, cuyo plazo de ejecución no se encuentre cumplido a la fecha de la realización del trabajo de campo. Para efectos de la evaluación del Plan de Mejoramiento se realizará un análisis cuantitativo. En este tipo de análisis, se utilizaron los factores como: acción de mejoramiento, estado actual del plan y fecha de vencimiento del plazo, los cuales se consideraran para obtener la medición del grado de cumplimiento PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2011 N° HALLAZGO 1

DESCRIPCION DE HALLAZGO Los activos fijos, propiedad, planta y equipo $2.960.065.000, se deben individualizar.

CALIFICACION DE CALIFICACION CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD por valor de 2

2

4

Las cuentas por pagar constituidas de la vigencia 2010, por valor de $561.514.996 fueron pagadas en un 95.33% en la vigencia fiscal 2011 por un valor de 535.291.832, quedando solo el 4.67% por cancelar, por valor de $26.223.164 incumpliendo el principio de anualidad.

1

1

5

Se observó que en algunos contratos no se presentan informes.

2

2

2

2

7

Revisado el pago de impuestos del parque automotor, se encontró que para el vehículo de placas OKJ857 no se han pagado los impuestos del año 2007

Como se observa en la tabla solo quedó pendiente el hallazgo número 4 que hace referencia a unas cuentas por pagar constituidas en la vigencia de 2010 de las cuales quedo un saldo de $26.223.164, que no se han podido cancelar debido a que quedaron en el plan de saneamiento fiscal financiero y a la fecha ya tienen viabilidad para pagar esos pasivos, solo se está a la espera de la fijación de los lineamientos o directrices que fije el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2012. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 24 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL No

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

DESCRIPCION DEL HALLAZGO

CALIFICACIÓ N DE CUMPLIMIEN TO

CALIFICACIO N DE EFECTIVIDA D

La ESE Hospital integrado san Juan de Cimitarra, debe realizar la actualización del manual de contratación.

0

0

2

2

2

2

2

2

2

2

1

1

1

1

2

2

1

1

0

0

1

1

Inexistencia de Informes de Actividades por parte del contratista y de la supervisión a los expedientes contractuales deben tener toda la documentación en la misma carpeta. La ESE hospital San Juan de Cimitarra no tiene aprobado por la CAS el PGIRHS que había sido elaborado en el año 2004 igualmente tampoco existe el acto administrativo mediante el cual es adoptado por el hospital, y se da a conocer a todos los funcionarios; en la vigencia de de 2013 se elaboró el nuevo PGIRHS que a la fecha no se podido presentar a la CAS para su respectiva evaluación y aprobación ya que se está esperando terminar la parte nueva que está en construcción (urgencias y hospitalización y partos) para poder presentar la ruta de evacuación de los residuos hospitalarios, igualmente falta la presentación del plan a la secretaria de salud departamental , Inconsistencia en la contabilización de los hechos económicos. Revisado el libro Auxiliar de caja en la vigencia 2012, se pudo establecer que se presentaron saldos negativos, situación que no corresponde al manejo y dinámica de la cuenta por cuanto en ella se registran pagos en efectivo recepcionados en la tesorería de la institución, así como las consignaciones que se realizan, siendo una institución irregular que se acrediten sumas en exceso de los ingresos registrados como Debito. Depuración de saldos cuentas corrientes y de ahorro. No se ha hecho la depuración contable correspondiente y obligatoria sobre los saldos de las cuentas que se mantienen inactivas, sin movimiento debito ni crédito, reflejadas en el grupo de efectivo. La Entidad no cuenta con un inventario actualizado y detallado de la propiedad planta y Equipo. La cuenta propiedad planta y equipo no representa la realidad de los bienes muebles e inmuebles de la entidad, ya que no se han realizado los avalúos técnicos pertinentes para su correcto registro. Baja de Equipo Terrestre. La administración no ha dado de baja los elementos y activos fijos inservibles, así como la aplicación de un método para dar de baja o vender los implementos que se encuentran en mal estado, con el fin de depurar los saldos. La ESE Hospital San Juan integrado de Cimitarra, no tiene implementado el manual de presupuesto, lo que le permitiría una mayor organización y planeación del presupuesto. Comportamiento del Recaudo. No obstante lo anterior, conviene recomendar a la entidad restablecer su solidez económica y financiera, con el propósito de asegurar la continuidad en la prestación del servicio público de salud mediante la aplicación de medidas de reorganización administrativa, racionalización del gasto, y el fortalecimiento de sus ingresos. Igualmente en los ingresos hubo disminución en la vigencia 2012, y sus compromisos aumentaron, observándose que la relación recaudo/compromiso, comprometieron más recurso del que se recaudó, generando desequilibrio presupuestal. Implementar una mejor gestión de cobro, que le permita a la entidad un mayor Ingreso. Presento Déficit presupuestal en las dos últimas Vigencias,

12

comprometiendo más de lo recaudado.

0

0

13

Se observó que por rubro " mantenimiento Hospitalario", no han invertido lo suficiente para el cabal funcionamiento de lo estipulado para dotación Hospitalaria, el cual deberán ser presupuestados inicialmente para cada vigencia.

2

2

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 25 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

La metodología para el diseño de los indicadores se realiza tomando los siguientes criterios: La metodología utilizada para establecer estos criterios tuvo como base el hecho de considerar el cumplimiento de las acciones de mejoramiento cuyo plazo de ejecución no se encuentre cumplido a la fecha de la evaluación, con un valor máximo de dos (2) puntos si cumplió la acción de mejoramiento, de uno (1) si cumplió parcialmente y de cero (0) puntos si no la cumplió. La metodología para el diseño de los indicadores se realiza tomando los siguientes criterios: CRITERIO DE SEGUIMIENTO Si cumplió con la acción de mejoramiento y fue efectiva (solucionó la deficiencia) Si se cumplió con la acción de mejoramiento, pero su resultado es parcialmente efectivo (solución parcial de la deficiencia) Si se cumplió con la acción de mejoramiento, pero ésta no fue efectiva (no solucionó la deficiencia) Si no se cumplió con la acción de mejoramiento

PUNTUACIÓN Dos (2) puntos. Un (1) punto.

Cero (0) puntos Cero (0) puntos

Porcentaje de cumplimiento: El porcentaje de cumplimiento del Plan de Mejoramiento de la entidad, se calculará tomando como referencia las categorías anteriores en los papeles de trabajo de la auditoria y se obtiene de la siguiente manera: 

Porcentaje de cumplimiento = Puntuación total de las acciones de mejoramiento / Número total de acciones de mejoramiento

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento: Si el resultado oscila entre 1.41 y 2 “Cumplido” y si se encuentra entre 0 y 1.4 “No Cumplido”. Explicada la forma de evaluación del Plan de Mejoramiento, y teniendo como base los documentos revisados durante el trascurso de la Auditoria, se comprobó que la Administración de las acciones de mejoramiento suscritas para la vigencia 2011, obtuvo una calificación de 7 puntos, que al aplicar la fórmula del porcentaje de Cumplimiento arroja un resultado de 1.75, lo cual indica que el Plan de Mejoramiento suscrito para subsanar los hallazgos detectados en la vigencia 2011 se encuentra como CUMPLIDO. En relación al plan de mejoramiento de la vigencia 2012 arrojó una calificación de 1.2 el cual no se encuentra cumplido, pero igualmente los términos para su cumplimiento están hasta el mes de diciembre de 2014, por lo tanto no se realiza ninguna observación.

1.1.6

Control Fiscal Interno

Mediante acuerdo 003 de Junta Directiva del 1 de abril de 2013 se aprueba la terna para seleccionar el responsable de control interno en la ESE. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 26 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

De enero a marzo de 2013 no hubo funcionario encargado de la oficina de control interno, las actividades se empezaron a desarrollar a partir de abril – junio actividades realizadas por la señora ISNEIDA ARDILA y desde julio a la fecha están a cargo de la Dra. KEYLA ENORIETH CASTILLO ATENCIA nombrada mediante contrato de prestación de servicios. Durante la vigencia de 2013 realizo las siguientes actividades: el plan de auditorías por cada uno de los procesos que van de julio a diciembre de 2013 donde se evaluaron los siguientes procesos: Plan estratégico, promoción y prevención, consulta externa, urgencias, hospitalización, ayudas diagnósticas, desarrollo del talento humano, gestión de contratación y financiera, sistemas de información, almacén y suministro ( farmacia) gestión jurídica, servicios generales y de ambulancia y auto gestión de control y evaluación pero no se estableció un plan de mejoramiento como tal , solo se dejaron plasmados unos hallazgos y unas recomendaciones las cuales se dieron a conocer en forma verbal pero no se suscribió un plan de mejoramiento como tal donde se establezcan las hallazgos y las acciones correctivas y el tiempo en que se van a subsanar esas observaciones. Igualmente durante este periodo se realizaron capacitaciones atención al ciudadano enfocado a las enfermeras y médicos, también se les dio a conocer el código de ética, y los funcionarios de la parte administrativa se les realizaron una reinducción. Igualmente la oficina de control interno reporto la información al departamento administrativo de la Función Pública en las fechas establecidas , la encuesta MECI así como el informe ejecutivo anual de control interno, el cual arrojo una calificación de 75.55% que es satisfactorio ya que se vio el avance en cuanto en cuanto a las tendencias de mejora en los procesos la entidad ha identificado los riesgos para la mayoría de los procesos , pero no está realizando una adecuada administración del riesgo. MAPA DE RIESGOS: La administración la ESE actualizó y notificó a cada jefe de área el mapa de riesgos del diferente proceso para que a su vez lo dieran a conocer a cada uno de los integrantes del proceso. Se realizó la autoevaluación según la resolución 1441 de 2013 que es un instrumento de evaluación para cada uno de los procesos de salud que se esté llevando a cabo dentro de la institución en compañía de cada uno de los jefes de las respectivas áreas.

Recursos Humanos: La planta autorizada en la ESE hospital es de 27 funcionarios, actualmente la planta ocupada es de 23 la cual se encuentra distribuida así:

PLAN DE PERSONAL FUNCIONARIO DE PERIODO (GERENTE) CARRERA ADMINISTRATIVA

NUMERO 1 10

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 27 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

PROVISONALIDAD TOTAL

12 23

El grupo auditor verificó algunas hojas de vida de estos funcionarios y se encontró que: A los funcionarios de Carrera administrativa no se les está realizando la respectiva calificación, las hojas de vida no se encuentran debidamente foliadas, no tienen anexa la declaración de bienes y rentas. HALLAZGO No.4 En la hoja de vida de la señora Nancy Rosmira Ortiz Moreno: se encontró que se posesiono como auxiliar administrativo cod.407.-01 en periodo de prueba, después de haberse ganado un concurso según convocatoria 001 de 2005, no se registra la calificación del periodo de prueba , a pesar de haber sido solicitado por escrito por la interesada el 14 de octubre de 2011. Tampoco se evidencia que se haya nombrado en propiedad, incumpliendo con lo establecido en el Decreto 1227 de 2005 art 32, ley 909 de 2004, incurriendo en una observación de tipo administrativa con incidencia disciplinaria, TIPO DE HALLAZGO. PRESUNTOS RESPONSABLES Descripción de la Observación Causa Efecto Criterio

ADMINISTRATIVA Y DISCIPLINARIA SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ , Gerente No ha realizado la calificación a los funcionarios de carrera administrativa. No está calificando a los funcionarios inscritos en carrera administrativa No está cumpliendo con las funciones establecidas. Incumplimiento de lo establecido en el Decreto 1227 de 2005 art 32, ley 909 de 2004.

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: “La solicitud a la comisión Nacional del Servicio Civil de inscripción en carrera administrativa de la señora Nancy Rosmira Ortiz Moreno se realizó en el mes de mayo de 2013, habiéndose presentado devolución del expediente por parte de la comisión por hacer falta algunos documentos, documentos que se están gestionando, para ser enviados a la comisión Nacional del Servicio Civil y de esta manera realizar de forma eficaz la calificación a los funcionarios de carrera administrativa. Igualmente, respecto a los demás funcionarios de carrera, se remitieron los formatos previstos por la Comisión los cuales fueron devueltos para efectuar novedades y adecuaciones, en tal sentido, obsérvese que efectivamente el hospital viene adelantando todas las actuaciones administrativas internas con el objetivo de mantener actualizada la hoja de vida de los funcionarios de carrera del centro hospitalario. De lo manifestado se anexa el respectivo soporte documental. Y respetuosamente, solicito que la presente observación sea eliminada del informe final.”

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 28 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

El grupo auditor verificó la respuesta enviada por el ente auditado, y efectivamente corroboro las actuaciones que ha realizado la ESE en cuanto a la calificación de los funcionarios inscritos en carrera administrativa, y por lo tanto desvirtúa el hallazgo de tipo disciplinario, y convalida la observación administrativa, para que sea incluida en el plan de mejoramiento al cual se le hará el respectivo seguimiento.

1.1.7

TICS.

HALLAZGO No. 5 La administración de la ESE hospital de Cimitarra a la fecha del trabajo de campo no tiene implementada la página Web, según certificación expedida por la gerente en la entidad, por lo tanto está incurriendo en una observación de tipo administrativa.

TIPO DE HALLAZGO. PRESUNTOS RESPONSABLES

ADMINISTRATIVA SANDRA XIMENA NARVAEZ , Gerente

CARDENAS

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: “El hospital se encuentra en elaboración de la página web, junto con la colaboración de la cooperativa de hospitales de Santander COHOSAN, dicho beneficio fue otorgado por ser socios de la Cooperativa, estar activos, por las compras realizadas y por el comportamiento de los pagos. Esta página web no se había elaborado antes por los costos que le implicaba a la ESE, por lo tanto con las gestiones realizadas por la gerencia se buscó dicho beneficio sin que generara gastos para la entidad”.

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL: Se verificó la respuesta enviada por la administración y efectivamente aceptan que al momento del trabajo de campo la ESE no cuenta con página Web, por lo tanto el hallazgo de tipo administrativo se convalida, para que sea incluido en el plan de mejoramiento, al cual se le hará el respectivo seguimiento, ya que como lo manifiesta hasta ahora la página Web esta en elaboración por parte de la Cooperativa COHOSAN.

1.2

CONTROL DE RESULTADOS

1.2.1

CUMPLIMIENTO DE PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS

El Plan de Gestión Institucional para el período 2012-2016 de la E.S.E. Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, aprobado por la Junta Directiva, según Acuerdo No 08 de Junio 6 de 2012 En año del 2013, se realizó el plan de trabajo, con una política integral la cual es la de Garantizar con el Mínimo de Riesgo la Satisfacción de Necesidades y Requisitos del trabajador, los usuarios, la comunidad y las partes interesadas, y desde la fecha el tema de contratación y mejoramiento de las tarifas a contratar, establecimiento de metas sobre la facturación, productividad y las proyecciones de Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 29 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

prestación de servicio han permitido que la gestión mejore de manera contundente. Sin embargo el trabajo de todos los días es contrarrestar los riesgos financieros en los cuales se encuentran los hospitales públicos -. PLAN DE ACCION GESTION DEL TALENTO HUMANO. OBJETIVO: Consolidar un equipo humano idóneo, competente, capacitado y motivado que crezca día a día para fortalecer el desarrollo institucional. Durante el período se dieron las siguientes capacitaciones. 1. Capacitación Código Rojo 2 Capacitación IAMI-AIPEI. 3. Capacitación sobre Lepra. 4. Capacitación sobre Tuberculosis. 5. Capacitación sobre Tuberculosis en Laboratorio Clínico. 6. Capacitación sobre Hipertensión en Embarazadas. 7. Capacitación sobre KIT de VIH 8. Capacitación de KIT Sexológico. 9. Monitoreo y seguimiento a la calidad por medio de los comités institucionales exigidos por la normativa legal vigente y adoptados como política de la organización -. PLAN DE ACCION GESTION FINANCIERA. OBJETIVO: Administrar adecuadamente los recursos económicos y financieros, garantizando la sostenibilidad en el tiempo, la rentabilidad económica y social de la empresa. El Ministerio de Protección Social y Salud determinará el nivel de riesgo de las Empresas Sociales del Estado de conformidad con la Ley 1438 de 2011. Según evaluación realizada por el Ministerio de Salud y Protección social se realizaron cambios al Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero por lo tanto se modificaron los actos administrativos con el Acuerdo no. 014 de Diciembre 03 de 2013, mediante el cual se aprobó y la Resolución 292 de Diciembre 03 de 2013, mediante el cual modificó la Resolución 137 y se adopta el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra. La ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, durante la vigencia 2013, redujo sus gastos comprometidos debido a la austeridad en el gasto que se viene realizando para así cumplir con las metas trazadas en el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero. Se efectuó contratación de los planes de intervenciones colectivas ejecutando en su totalidad los sietes proyectos respectivos. Realizo contrataciones con EPS del régimen Contributivo como: saludcoop, salud vida, Nueva Eps. ´ Contratación con las EPS del régimen subsidiado. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 30 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Se adquirieron Equipos Biomédicos para la atención de los usuarios de Urgencias, así: - Monitor de Signos Vitales - Monitor Multiparámetros - Sillas de Ruedas - Balas de Oxigeno - Equipos de Órganos - Dopler Fetal - Laringoscopios - Fonendoscopios - Tensiómetros. - Collares Cervicales - Ambus - Pisingos Coprológicos y de Orina - Electrocardiograma Se adquirieron Equipos de Cómputo e Impresoras y Muebles y Enseres -. PLAN DE ACCION GESTION AMBIENTAL. OBJETIVO: Proyectarse y trabajar activamente en las estrategias que propendan por la preservación del medio ambiente en el municipio de Cimitarra. Se efectuaron las siguientes actividades: 1. Renovación del PGIRHS. 2. Capacitación con el personal de servicios generales y auxiliares de enfermería en el proceso de inactivación de residuos Contaminados. 3. Dotación de recipientes para residuos contaminados, residuos inertes y residuos reciclables. -. PLAN DE ACCION GESTION DEL SERVICIO DE LABORATORIO CLINICO OBJETIVO: Realizar en el servicio de laboratorio procedimientos seguros que permitan emitir resultados confiables y oportunos que conlleven a la adecuada toma de decisiones del personal de salud y por ende la satisfacción del cliente externo . Se efectuaron las siguientes actividades: 1. Capacitación bacteriólogas en el proceso de extracción de muestras y lecturas de láminas sobre Tuberculosis. 2. Capacitación bacteriólogas en el proceso de extracción de muestras y lecturas de láminas sobre Lepra. 3. Adecuación del laboratorio con Equipos para procesamiento de tuberculosis: Se adquirió: . Incubadora - Cultivo Medio OGAWA KUDOH - Centrifuga de 24 Tubos - Analizador A-15 Química - ABACUS 380 Hematología -. OTRAS ACCIONES.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 31 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

También se presentaron acciones de gestión en el servicio de odontología, farmacéutico, promoción de la salud y prevención de la enfermedad, control interno y calidad, salud pública y atención al usuario.

1.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 1.3.1 GESTION FINANCIERA Estados Contables El control financiero es el examen que se realiza, con base en las normas de auditoría de aceptación general, para establecer si los estados financieros de una entidad reflejan razonablemente el resultado de sus operaciones y los cambios en su situación financiera. La evaluación del proceso se llevó a cabo de acuerdo con Normas de Auditoria Gubernamental Colombianas (NATC) compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria (NIAS) y con políticas y procedimientos de Auditoria Gubernamental con enfoque Integral prescritos por esta Contraloría, consecuentes con las de general aceptación, por ende, requirió de planeación, verificación y examen, de tal forma que proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría se orientó en el análisis y evaluación de la gestión desarrollada por la entidad, en los procesos Contables en el cumplimiento de las normas legales y metas establecidas dentro de los términos de eficiencia, oportunidad y calidad. La revisión del área contable se realizó de acuerdo a las normas y principios, tomando pruebas aleatorias en cada uno de los procesos, teniendo en cuenta la limitación del tiempo para verificar la totalidad de cada una de las operaciones realizadas por la entidad. El presente Informe contiene los resultados de la evaluación efectuado en los diferentes procesos auditados. BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE CIMITARRA BALANCE GENERAL COMPARATIVO (CIFRA EN MILES DE PESOS) 2011 2012 5,398,836 5,786,096 633,664 945,890 4,765,172 4,840,206

2013 5,992,835 614,187 4,840,205

FUENTE: INFORMACION SUMINISTRADA POR EL HOSPITAL SAN JUAN DE CIMITARRA

Según balance general comparativo de las vigencias; se observa que los activos de la entidad han venido presentando un incremento con un 3.57% en la vigencia 2013 frente a la anterior vigencia, mientras que los pasivos presentan una disminución en la vigencia 2013, frente a la anterior vigencia en un 35.07%; para constituir un patrimonio institucional por $4.840.205.588. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 32 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

EFECTIVO ENTIDAD FINANCIERA Banco BBVA 2726-2 Banco Agrario de Colombia 0009-4 0809-3 BBVA Banco Ganadero 81145 BBVA 132468 CONSTRUCCION URGENCIAS BBVA 155980 APOYO COMPRA DE EQUIPOS BIOMED BBVA 154579 REMODELACION HOSPITALIZACION C Financiera Comultrasan 9499 Aportes Comultrasan 9991 TOTAL SALDO EN LIBROS

SALDO LIBRO DE CONTABILIDAD 526,243 14,012 4,330,901 1,320,780 46,213 310,654,944 276,016 372,066 317,541,175

El efectivo cerró en libros de contabilidad por $318.179.974; correspondiente a saldos en caja por $638.800 y saldo en bancos y corporaciones por $317.541.174. Frente a la depuración correspondiente a cuentas que se encuentran inactiva, y que en el proceso auditor realizado a la vigencia 2012, se había dejado como mejora dentro del plan de mejoramiento; la entidad auditada viene desarrollando las acciones pertinentes a fin de ajustar y depurar dichas cuentas, ya que la ala fecha este plan de mejoramiento no han cumplido las metas en su totalidad. INVERSIONES Las inversiones a 31 de diciembre de 2013, según libros de contabilidad ascendieron a $16.549.000; correspondiente a inversiones en aportes sociales con la Cooperativa de Hospitales y Organismos de Salud de Santander COHOSAN.

DEUDORES Los deudores a 31 de diciembre de 2013, según libros cerraron en $1.425.306.231, correspondiente a deudores del plan obligatorio de salud POS EPS por $420.935.607, deudores del plan Subsidiado de salud POS-EPS por $423.087.659, deudores por servicios de salud en regímenes especiales por $3.600.121, deudores por atención con cargo al subsidio de la oferta por $46.071.756, deudores por riesgos profesionales – ARP por $4.431.010, deudores por atención en accidentes de tránsito SOAT, por $38.549.377, deudores por otras cuentas por cobrar sobre el servicio de salud por $20.583.923 y otros deudores correspondiente a cuentas por cobrar sobre la remodelación de la parte de infraestructura de la E.S.E. por $468.046.778.

CARTERA POR VIGENCIAS PLAN DE ATENCIÓN

2,011

2,012

2,013

Total Régimen Contributivo

136,210,007

225,332,445

345,728,710

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

RECF-15-01

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

Página 33 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Total Régimen subsidiado

494,363,886

821,196,178

305,066,132

-

-

46,071,756

11,445,527

22,642,316

30,689,047

-

-

-

Total otras entidades de salud

93,628,215

26,621,077

26,744,231

Total

735,647,635

1,095,792,016

754,299,876

Total población pobre no cubierta Total Soat – Ecat Total Fosyga

Según análisis de la cartera de la entidad hospitalaria de las últimas tres vigencia; podemos observar que sea incrementado en la vigencia 2012, en un 48%; mientras que para la vigencia 2013, se ha disminuido en un 31.16%. CARTERA POR EDADES PLAN DE ATENCIÓN

1 – 90

91 -180

181 – 360

MAS 360

TOTAL

Total Régimen Contributivo

70,293,335

116,546,033

158,889,342

75,206,897

420,935,607

Total Régimen subsidiado

37,351,641

78,226,755

189,487,636

118,021,627

423,087,659

Total población pobre no cubierta

46,071,756

-

-

Total Soat – Ecat

11,789,500

12,343,103

6,706,144

46,071,756

7,710,630

Total Fosyga

38,549,377 -

Total otras entidades de salud TOTAL

9,850,168

11,573,010

5,321,253

1,870,623

28,615,054

175,356,400

218,688,901

360,404,375

202,809,777

957,259,453

Según el comportamiento de la cartera por edades de la entidad se observa una cartera centrada de más de 180 días de vencimiento por $563.214.152; el cual representa un 58.83% del total de la cartera.

GESTION RECAUDO DE CARTERA Dentro de los procedimientos que viene realizando, la entidad hospitalaria a fin de recuperar la cartera morosa con las diferentes entidades prestadoras de servicios de salud se observan las siguientes acciones de cobro durante la vigencia fiscal 2013. GRUPO

SALDO A 31DIC-2013 420,935,607

GLOSAS ACEPTADAS 2,232,056

423,087,659

1,582,741

3,600,121

RECAUDO

NUEVO SALDO

88,834,376

329,869,175

54,695,409

366,809,509

0

0

3,600,121

46,071,756

0

0

46,071,756

4,431,010

14,300

3,796,200

620,510

SOAT

38,549,377

4,303,753

17,593,990

16,651,634

OTRAS CXC POR SS OTRAS CXC DIFER A SS TOTALES

20,583,923

206,900

17,924,400

2,452,623

468,046,778

0

418,890,411.52

49,156,366

1,425,306,231

8,339,751

601,734,785.93

815,231,695

CONTRIBUTIVO SUBSIDIADO REG ESPECIAL SUBSIDIADO A OFERTA ARL

LA

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 34 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Con respecto a las empresas que en el mes de diciembre se inició un cobro más personalizado, a continuación se informara los avances con cada una de ellas. HUMANA VIVIR EPS FNTIDAD HUMANA E.P.S

SALDO A 31 DIC 2013 7,630,281

VIVIR

GLOSAS ACEPTADAS

RECAUDOS 71,500

SALDO 0

7,558,781

Con la EPS Humana Vivir no se evidencia recaudo en el año 2014, esto debido a que la EPS entro en proceso de liquidación, no obstante la ESE Hospital San Juan, presentó oportunamente las reclamaciones en el proceso liquidatario de la EPS.

SEGUROS DEL ESTADO FNTIDAD SEGUROS ESTADO

SALDO A 31 DIC 2013

GLOAS ACEPTADAS

13,140,170

50,550

DEL

RECAUDOS 8,623,550

SALDO 4,466,070

Con la aseguradora Seguros del Estado se evidencia una reducción de cartera del mas del 60%, el saldo corresponde a unos valores que la aseguradora no ha podido demostrar el pago de estos, además hay unas glosas que la ESE San Juan no ha aceptado.

QBE SEGUROS SA. FNTIDAD QBE SEGUROS S.A.

SALDO A 31 DIC 2013

GLOSAS ACEPTADAS

15,744,648

2,552,096

RECAUDOS 6,019,800

SALDO 7,172,752

Con la compañía QBE Seguros SA, se observa que entre glosas aceptadas y recaudo la cartera se redujo en un 50%, el saldo corresponde a saldos de glosas pendientes de conciliar, esta empresa es una de las más persistentes en glosas.

COMPAÑÍA SURAMERICANA DE SEGUROS. FNTIDAD

SALDO A 31 DIC 2013

GLOSAS ACEPTADAS

1,176,550

0

COMPAÑÍA SURAMERICANA DE SEGUROS

RECAUDOS

126,550

SALDO

1,050,000

El saldo pendiente por pagar de esta compañía corresponde a una glosa no aceptada por la ESE, la respuesta a dicha glosa ya fue notificada a la empresa.

SALUD TOTAL EPS FNTIDAD SALUD TOTAL

SALDO A 31 DIC 2013 1,946,736

GLOSAS ACEPTADAS 95,886

RECAUDOS 954,000

SALDO 896,850

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 35 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

De la cartera existente a 31 de diciembre se recaudó el 50% el saldo pendiente corresponde a una glosas que la ESE San Juan no podido dar respuesta porque el motivo de la misma no es muy claro.

SEGUROS COLPATRIA FNTIDAD SEGUROS S.A.

SALDO A 31 DIC 2013 2,707,807

COLPATRIA

GLOSAS ACEPTADAS 1,427,457

RECAUDOS 849,100

SALDO 431,250

Con seguros Colpatria se inicia una depuración de cartera desde el mes de diciembre, pues existía unos valores que estaban pagos pero no registrados, de la misma manera existían un número de glosas pendientes por registrar, a la fecha la cartera existente es tan solo del 16% frete a la que existía al finalizar el periodo inmediatamente anterior.

CAPITAL SALUD EPS. FNTIDAD CAPITAL EPS-S

SALUD

SALDO A 31 DIC 2013 1,921,200

GLOSAS ACEPTADAS RECAUDOS 10,300 724,200

SALDO 1,186,700

Con la EPS Capital Salud, existe un saldo alto pendiente de recaudar, esto se debe a que existen unos pagos parciales de unas facturas y pese a la solicitud a que notificaron el porqué, el pago parcial la EPS no ha notificado el no pago total de estas facturas.

CAPRECOM EPS-S. FNTIDAD

SALDO A 31 DIC 2013

CAPRECOM

GLOSAS ACEPTADAS

60,813,984

RECAUDOS

106

SALDO

7,086,260

53,727,618

Con esta EPS ha sido poco lo que se ha podido avanzar en el recaudo de las regionales, aunque se ha puesto en contacto con algunas de ellas, la respuesta siempre es la misma, que las cuentas se encuentran en auditoria y revisión, no obstante la oficina de Bogotá ha estado solicitando la cartera por regionales, a lo cual la ESE San Juan ha dado respuesta a su solicitud, pese a que se ha radicado derechos de petición solicitando información la EPS no ha dado respuesta a estos oficios. Con la regional Santander se inició la liquidación de los contratos de las vigencias 2011. 2012 y 2013, ya se revisaron las preliquidaciones enviadas por la EPS y se enviaron las preliquidaciones realizadas por la ESE San Juan.

COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS FNTIDAD

SALDO A 31 DIC 2013

COMPAÑÍA SURAMERICANA DE SEGUROS

1,176,550

GLOSAS ACEPTADAS

RECAUDOS

0

126,550

SALDO

1,050,000

Con esta entidad se realizó una depuración de cartera en el mes de diciembre, el saldo que existe a la fecha son pagos parciales, no se ha podido verificar el motivo del no pago, la información colgada en la plataforma de la aseguradora no muestra el motivo, para realizar un cruce de cartera es necesario radicar la cartera en las oficinas de Bogotá DC.

NUEVA EPS FNTIDAD

SALDO A 31 DIC 2013

GLOSAS ACEPTADAS

RECAUDOS

SALDO

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 36 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

NUEVA EPS S.A.

20,096,363

0

11,803,865

8,292,498

Con la Nueva EPS se firma acta de conciliación y acuerdo de pago, el saldo que está pendiente por recaudar, corresponde a unos valores que según la EPS ya canceló, no obstante la EPS no ha notificado dichos pagos, el jurídico de la ESE San Juan está realizando los trámites para hacer exigible una cláusula del acta de conciliación para que la EPS pague los valores que esta no pueda comprobar su pago. LA PREVISORA DE SEGUROS. ENTIDAD

SALDO A 31 DIC. 2013

LA PREVISORA S.A.

2,872,665

GLOSAS ACEPTADAS

274,650

RECAUDOS

SALDO

555,040

2,042,975

Con la compañía La previsora se inició un cruce de cartera donde se dio respuesta a un sin número de glosas pendientes por responder, debido a que la aseguradora no notificaba el motivo de las glosas. Dicha respuesta se realizó en el mes de febrero, el saldo pendiente por recaudar hace parte a esas glosas que la ESE San Juan no aceptó.

LIBERTY SEGUROS. FNTIDAD

LIBERTY VIDA

SEGUROS

DE

SALDO A 31 DIC 2013

GLOSAS ACEPTADAS

RECAUDOS

91,300

91,300

0

SALDO

0

Con Liberty seguro se aceptó la objeción de la aseguradora.

SALUDCOOP EPS. FNTIDAD SALUDCOOP EPS

SALDO A 31 DIC 2013 296,985,353

GLOSAS ACEPTADAS 1,172,757

RECAUDOS 65,110,248

SALDO 230,702,348

Con la EPS SALUDCOOP se inicia proceso de cruce y conciliación de cartera, después de depurar la cartera, se procedió a realizar cobro, en este momento se está a la espera de la respuesta del primer cobro persuasivo. . Saludcoop es la EPS que más aporta en la facturación contributivo, por eso la ESE San Juan ha realizado grandes esfuerzos en mantener una cartera al día con esta entidad, con el fin de evitar excusas del no pago por no existir una cartera conciliada. Además de todo el proceso realizado con la regional Santander se ha notificado a la sede de Bogotá, así, al interventor. Sin embargo el recaudo con esta entidad ha sido demasiado lento, esto en debido en gran manera por la situación financiera en que esta se encuentra. Frente a las gestiones realizadas a fin de recuperar la cartera morosa; este ente de Control determina que la entidad auditada ha realizado buenos mecanismos a fin de recuperar la cartera de la entidad.

INVENTARIOS. Los inventarios de la entidad según libros de contabilidad, ascendieron a $89.781.160, correspondiente a materiales para la prestación de los servicios de salud como medicamentos en farmacia, material médico quirúrgico, materiales reactivos y de laboratorio, materiales para odontología e imagenologia, para la prestación de los servicios de salud. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 37 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

La propiedad planta y equipo se encuentra constituida por saldos en terrenos por valor de $688.799.000, bienes muebles en bodega por $41.760.000, edificaciones por $2.948.645.000, maquinaria y equipo por $454.546.120, equipos médicos científicos por $1.077.895.645, muebles enseres y equipos de oficina por $303.552.599, equipos de cómputo y comunicación $250.395.000, equipos de transporte y tracción por $364.476.000 y equipos de comedor y cocina por $26.966.000. BIENES INMUEBLES. PLANTA FISICA DE LA E.S.E SAN JUAN DE CIMITARRA

La E.S.E. Hospital San Juan del Municipio de Cimitarra, cuenta en la actualidad con unas muy buenas instalaciones para la prestación de los servicios de salud, propiedad debidamente legalizada mediante escritura pública No. 3502 del 17 de octubre de 1968, registrada en la notaria tercera de Bucaramanga. Los predios donde funciona el Puesto de Salud ubicado en la carrera 5 # 9-36, se encuentran legalizados mediante escritura pública No. 247 de fecha junio 01 de 2009, registrada en el círculo notarial del Municipio de Cimitarra. La entidad, cuenta con un predio correspondiente a un lote de terreno ubicado en la vereda carare el cual fue transferido por la Gobernación de Santander a favor del Hospital San Juan de Dios del Municipio de Cimitarra, mediante escritura pública No. 2567 del 19 de septiembre de 1975. REMODELACION DEL HOSPITAL.

La entidad hospitalaria del Municipio de Cimitarra, en la vigencia 2013 celebró contrato de obra civil a fin de remodelar el Hospital de Cimitarra, cuyo contratista fue Orlando Pedraza Rodríguez por valor de $726.375.000, obra que fue terminada el 08 de abril de 2014. EQUIPOS DE TRANSPORTE TERRESTRE Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 38 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

REGISTRO FOTOGRÁFICO TOMADO POR EL GRUPO AUDITOR

Ambulancia marca HYNDAI, modelo 2009 de placas OSA-842 con tarjeta de propiedad No. 3956907 a nombre del Hospital Integrado de Cimitarra con número de SOAT 11777218 – 5 de aseguradora QBE, presenta buenas condiciones.

REGISTRO FOTOGRÁFICO TOMADO POR EL GRUPO AUDITOR

Ambulancia, Chevrolet LUV DIMAX modelo 2012, de placas OSB – 017, color blanco con tarjeta de propiedad No. 10002951790, SOAT No. 12247151 – 0 con fecha de vencimiento 29 de diciembre de 2014, vehículo activo al servicio de la entidad.

REGISTRO FOTOGRÁFICO TOMADO POR EL GRUPO AUDITOR

Ambulancia marca TOYOTA modelo 1991, con número de tarjeta de propiedad 0302715 y numero de SOAT 11157326 – 5 con fecha de vencimiento 02 de abril de 2014 de aseguradora QBE. La entidad cuenta dentro de sus equipos terrestres Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 39 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

HALLAZGO No. 6 BIENES INACTIVOS Y EN DESUSO

Ambulancia FORD F150 modelo 1998, con tarjeta de propiedad No. 015854, número de SOAT 11585974 – 1 de aseguradora QBE con fecha de vencimiento 17 de julio de 2014; este bien se encuentra inactivo y en desuso por parte de la entidad, encontrándose al total intemperie, quedando en plan de mejoramiento realizado a la vigencia fiscal 2012, encontrándose actualmente en acción de mejora por parte de la entidad hospitalaria.

Adicionalmente el grupo auditor en la evaluación a la vigencia fiscal 2013; mediante visita ocular se observó la existencia del vehículo tipo ambulancia campero de marca LAND ROVER, modelo 1986, con tarjeta de propiedad de la E.S.E. Hospital San Juan de Cimitarra, presentando malas condiciones; tteniendo en cuenta que la entidad hospitalaria cuenta con bienes y equipos de trasporte que se encuentra inactivos y en desuso, expuestos al deterioro y la corrosión a causa de estar al agua y sol; este ente de Control, estable que la administración municipal deberá iniciar los mecanismos necesarios tanto administrativos, contables y legales a fin de dar de baja dichos bienes. Administrativa

Tipo de Hallazgo Presunto (s) Responsables (s)

SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ (Gerente)

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 40 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

La Ese Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, ya tiene establecido el comité evaluador de bajas de los bienes muebles y estableció los procedimientos en materia de bajas de bienes muebles de propiedad de la ESE, mediante acuerdo No. 007 del 22 de Mayo de 2014, por lo tanto, ya se realizó las averiguaciones pertinentes de tránsito para realizar dicho proceso y nos encontramos realizando este trámite.

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Según respuesta hecha por la Entidad auditada frente al derecho a la réplica; manifiesta que ya se han iniciado las acciones pertinentes a través del comité evaluador de bajas, mediante de acuerdo municipal; situación en el cual este equipo auditor, concluye confirmar la deficiencia con incidencia administrativa, a fin de poder realizar el respectivo seguimiento, a través del plan de mejoramiento. DEPRECIACION DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Según libros de contabilidad, la entidad cuenta con unas depreciaciones acumuladas por $2.101.894.445, correspondiente a depreciaciones a edificaciones por $814.368.800, depreciaciones a la maquinaria y equipo por $104.148.667, depreciaciones a los equipos médicos científicos por $598.274.284, depreciación a los muebles, enseres y equipos de oficina por $127.816.726, a los equipos de comunicación y computación por $230.322.200, mas unas depreciaciones a los equipos de transporte, tracción y elevación por $210.630.567, relacionados en el siguiente cuadro:

CUENTA

BIENES TERRESTRES

SALDO EN LIBROS

MENOS DEPRECIACIOES REALIZADAS

168508 16850801 16850802 16850803 16850804 16850805 16850806

Equipos de transporte; tracción y elevación Ambulancia FORD 150 4 X 4 PLACA OFS 11 Ambulancia Toyota Land Cruser PLACA OK Ambulancia FORD F 150 PLACA OTM 008 Motocicleta Yamaha DT 125 PLACA GLW 83 Ambulancia Hiunday PLACA OSA 842 Ambulancia Chevrolet LUV DIMAX TOTAL

364,476,000 58,262,319 20,615,713 27,807,968 7,800,000 125,000,000 124,990,000 364.476.000

210,630,567 58,262,319 20,615,713 27,807,968 4,680,000 77,417,000 21,847,567 210.630.567

Un 57.78% de los equipos de transporte se encuentran depreciados; observando que algunos de ellos ya están totalmente depreciados, como se puede observar en el anterior cuadro. OTROS ACTIVOS En la cuenta otros activos, cerró con saldo en libros en $87.833.000, correspondiente a intangibles relacionados como Software manejo de Ripss, por $14.476.000, software contable Siat con saldo en libros por $11.357.000 y Software contable Delfín y GNOMA con saldo en libros por $60.000.000. PASIVOS La entidad cuenta con unos pasivos a 31 de diciembre de 2013 por valor de $614.187.556, el cual son disminuidos frente a los pasivos de la anterior vigencia en un 35.06%, el cual corresponde a cuentas por pagar por $442.388.903, obligaciones laborales por $25.410.021 y otros pasivos por $25.410.021. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

Página 41 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Dentro de la cuenta créditos judiciales 246002 sentencias y obligaciones, se observa obligaciones por $150.000.000, correspondiente al fallo del Tribunal Administrativo de Santander, por un proceso de acción de nulidad y restablecimiento del derecho, a favor del Señor CARLOS ESPARCIA FORERO, por el tiempo dejado de laboral en la entidad; del cual la entidad ya cancelo la suma de $90.000.000, el día 07 de junio del 2013 mediante comprobante de egreso 13-00357; frente a la anterior situación este ente de Control advierte a la entidad auditada, sobre el cumplimiento de este fallo, teniendo en cuenta que el pago de intereses moratoria puede generar en el futuro un posible daño fiscal. Frente a los otros pasivos se observan obligaciones por concepto de estampillas municipales de las cuales la entidad no los giros en el tiempo establecido; presentando un acuerdo de pago No. 024 de 2013, con el Municipio de Cimitarra, por valor de $152.231.785, estableciendo un acuerdo de pago realizado en 24 cuotas; de los cuales se han cancelado las siguientes cuotas: FECHA

COMPROBANTE DE EGRESO

VALOR

03 de abril de 2013 154-2013 24 de abril de 2013 210-2013 18 de junio de 2013 391-2013 26 de junio de 2013 410-2013 TOTAL CANCELADO AL MUNICIPIO

8,231,785 6,000,000 6,000,000 6,000,000 26,231,785

Frente al presente acuerdo de pago realizado entre la E.S.E y la alcaldía municipal, la entidad auditada no ha podido seguir dando cumplimiento ya que mediante la Resolución 1877 de 2013 en su anexo No. 2, la E.S.E. Hospital Integrado San Juan de Cimitarra ha sido categorizada en riesgo medio, por lo tanto debe presentar ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero para posteriormente realizar su correspondiente estudio de viabilidad de conformidad con la Resolución 3467 de 2012; por tal situación la entidad incluyo esta obligación para ser pagadas con los recursos , correspondientes a aporte patronales los cuales ascienden a 195.835.665. DEMANDAS EN CONTRA DE LA ENTIDAD. CLASE DE PROCESO

PRESUNCION DE LA DEMANDA

RADICADO

JUZGADO

2002-2717

JUZGADO 1 ADMINISTRATIVO SAN GIL

REPARACION DIRECTA

2007-0436

JUZGADO 1 ADMINISTRATIVO SAN GIL

REPARACION DIRECTA

1,179,000,000

2010-050

JUZGADO 5 ADMINISTRATIVO B/manga

REPARACION DIRECTA

530,550,000

294,750,000

ACCION DE LA DEMANDA PACIENTE QUE INGRESA A URGENCIAS POR DOLORES DE PARTO LA CUAL TIENE A SU BEBE. PERO ELLA QUEDA EN UN ESTADOD DE SALUD DELICADO POR ESTA RAZON DECIDEN TRASLADARLA PERO FALLECE EN LA AMBULANCIA A POCOS KILOMETROS DE CIMITARRA. PACIENTE QUE INGRESA EN URGENCIAS POR DERRAMAMIENTO DE LIQUIDOS Y FIEBRE A CAUSA DE SU EMBARAZO. LA CUAL DECIDEN TRASLADAR AL SIGUIENTE DIA A LA CIUDAD DE BARRANCABERMEJA DONDE LE PRACTICAN CESAREA HORAS DESPUES DECIDEN TRASLADAR AL INFANTE A LA CIUDAD DE BUCARAMNAGA POR PROBLEMAS RESPIRATORIOS EL CUAL FALLECE EN LA AMBULANCIA. LESION DE MIEMBRO INFERIOR DERECHO QUE PRODUJO LA AMPUTACION DEL MISMO.

VENCIMIENTO PARA CONTESTACION

DEMANDANTE

ESTDO DEL PROCESO

4/20/2002

MARIA MARTHA PINZON GUIZA

ESTE PROCESO ACTUALMENTE SE ENCUENTRA EN ETAPA PROBATORIA.

2/2/2008

MARIA MERCEDES CUBIDES

ACTUALMENTE ESTE PROCESO SE ENCUENTRA EN ETAPA PROBATORIA.

7/8/2010

JOSE VICENTE MARTINEZ SOTO

ALEGATOS DE CONCLUSION

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 42 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Los procesos externos son llevados por la abogada YUDI LISVED MAQUINO con C.C. 63.254.806, contrato que firmado el 15 de enero de 2014, por la gerente de la entidad SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ, presentando actualmente el siguiente estado: Acción de reparación directa (Juzgado administrativo del Circuito de San Gil). Demandante: MARIA MARTHA PINZON GUIZA Y OTROS Demandado: Hospital Integrado San Juan de Dios Radicado: 2002-2717 Últimas actuaciones registradas:   

El 02 de abril de 2014, se ordena practicar dictamen pericial y requiere a la parte solicitante. Se nombró curador AD LITEM a la Dra. Claudia Jazmín Castro López, para este proceso el cual deberá cancelar los honorarios la parte demandante. Está a la espera de la cancelación de los honorarios de la curadora.

Acción de repetición Demandante: CARLOS ESPARZA FORERO Demandado: Hospital Integrado San Juan de Cimitarra. MP: JULIO EDISSON RAOS SALAZAR 

Sentencia condenatoria a la entidad hospitalaria

Acción de repetición directa. (Juzgado Único Administrativo de San Gil. Demandante: MARIA MERCEDES CUBIDES PEREZ y otros. Demandado Hospital Radicado: 2002-0436 Últimas actuaciones registradas: 

Actualmente para este proceso se hace fijación en lista por un día de la objeción por error grave del dictamen pericial. Acción de reparación directa (Juzgado Séptimo Administrativo de Bucaramanga) Demandante JOSE VICENTE MARTINEZ SOTO. Últimas actuaciones registradas: 

Este proceso actualmente se encuentra en etapa probatoria de la cual ya se recepcionaron testimonios de la parte demandante, así mismo se decretó prueba pericial solicitada por la parte demandante. ACCIONES DE REPETICION. FECHA 11/23/2013

DEMANDADO

CARGO

Margie Rodríguez Exdirectores del Hospital Plata Y Otros

AUTORIDAD JUDICIAL Juzgado Único Administrativo Oral de San Gil

CUANTÍA 60,000,000

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 43 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

La E.S.E. del Municipio de Cimitarra, inicia acción de repetición a través de la abogada contratada por la entidad, de los ex – funcionarios Dra. Margie Rodríguez Plata, Dr. Rafael Rueda Torres, Dr. Alexander Rueda Bacareo, Dr. Holmes Alfonso Ortega Mejía, Dr. Ernan Elías Vidal, Dr. Alberto Camargo Rivera y la Dra. Olga Pérez Molina, por la indebida contratación del señor JULIO CARLOS BENNEDETI GUZMAN, que termino en sentencia condenatoria e indemnizatoria en perjuicio del Tesoro Nacional con base en los siguientes hechos; el 28 de noviembre de 2008 el Juzgado Único Administrativo del Circuito de Sal Gil, profirió sentencia condenatoria con numero de referencia 2003-0974 en contra del Hospital Integrado San Juan de Cimitarra y ordeno el pago de la indemnización equivalente a las prestaciones devengadas como un médico de planta desde el 5 de junio de 1998 a 30 de diciembre de 2001, al cual se celebró un acuerdo de pago, establecido de común acuerdo por la suma de $60.000.000, como valor total de la indemnización.

PATRIMONIO La entidad a 31 de diciembre de 2013 cuenta con un patrimonio institucional por $5.376.647.706.

ESTADO EN LA ACTIVIDAD ECONOMICA Y SOCIAL INGRESOS Según el estado en la actividad económica y social la entidad presento ingresos operacionales por venta de servicios por $4.446.416.475, correspondiente a la venta de servicios de salud; por urgencias, consultas y procedimientos por $902.354.252, ingresos por consulta en urgencias y observaciones por $76.448.563, Servicios ambulatorios y consulta externa y servicios de ambulancia por $565.629.909, servicios ambulatorios en salud oral por $59.087.100, Servicios ambulatorios de prevención y promoción por $1.045.795.018, ingresos por hospitalización por $126.867.562, ingresos por servicio de quirófanos y partos por $42.541.166, ingresos por apoyo diagnóstico y laboratorio clínico por $480.174.364, ingresos por apoyo a diagnostico e imagenologia por $103.828.836, ingresos por apoyo al diagnóstico y otras unidades de apoyo por $913.000, ingresos por apoyo terapéutico y rehabilitación por $65.626.559, ingresos por comercialización de insumos hospitalarios por $558.526.472, ingresos por ventas de servicios conexos a la salud por $412.623.021, ingresos por venta de servicios conexos y otros ingresos por $15.018.703; menos devoluciones, rebajas y descuentos en servicios por $9.018.052. Los ingresos por concepto de aportes patronales en la vigencia 2013, ascendieron a $2.950.398. Los otros ingresos de la entidad se encuentra representados en ingresos financieros por $327.286, otros ingresos ordinarios correspondiente a donaciones para la obra de remodelación de la entidad y dotación de equipos biomédicos por $876.232.873; mas otros ingresos ordinarios por subsidio a la oferta de aportes patronales por $162.752.134; los ingresos extraordinarios ascendieron a $5.584.510. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 44 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

GASTOS. El gastos de la entidad ascendió a $1.759.985.918; ejecutados en gastos de administración por $1.260.897.180, disminuyéndose los gastos de administración frente a la anterior vigencia en un 12%, presentando un incremento en los gastos por concepto de sueldos y salarios en un 33% ya que en la vigencia 2013, se ejecutó la suma de $814.248.756, frente a $611.603.783 ejecutado en la anterior vigencia, contribuciones efectivas en aportes a cajas de compensación familiar, cotización a seguridad social, riesgos profesionales y a otras entidad administradoras de salud por $72.309.491, aportes sobre la nómina al ICBF por $12.098.709, mas unos gastos generales por $362.240.224, y unos gastos en provisiones, agotamiento y depreciaciones por $298.293.914. Durante la vigencia se presentan otros gastos por $200.794.825, representados en gastos financieros por $3.075.032, otros gastos ordinarios por $195.082.584 y unos gastos extraordinarios por $145.136. COSTO DE VENTA. Para el desarrollo del objeto misional de la entidad, el costo para la venta de servicios de salud de $3.195.872.141; representado en costo para procedimientos en urgencias y consulta externa por valor de $530.049.149, en costo de venta para la prestación de servicio de urgencias y observación por $176.246.046, costos para la prestación de servicios ambulatorios y consulta externa por $773.046.892, costo de venta para servicios ambulatorios y actividades de salud por $114.843.901, costo de venta para actividades en servicios de prevención y promoción por $900.237.824, costo de venta en hospitalización y estancia general por $223.539.049, consto de venta para apoyo diagnóstico y laboratorio clínico por $126.976.350, costo de venta para apoyo diagnostico e imagenologia por $78.610.257, costo de venta para apoyo terapéutico y rehabilitación en terapia por $20.539.200, costo de venta para apoyo terapéutico farmacia e insumos hospitalarios por $16.869.600, mas costo de venta por servicios conexos a la salud por $810.000, costos de venta por servicios conexos, servicio de ambulancia por $155.771.851 y costos de venta por otros servicios de salud por $78.332.019.

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO. El Ministerio de Protección Social y Salud determina el nivel de riesgo de las Empresas Sociales del Estado de conformidad con la Ley 1438 de 2011. Mediante la Resolución 1877 de 2013 en su anexo No. 2, la E.S.E. Hospital Integrado San Juan de Cimitarra ha sido categorizada en riesgo medio, por lo tanto debe presentar ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero para posteriormente realizar su correspondiente estudio de viabilidad de conformidad con la Resolución 3467 de 2012. La ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, fue categorizada en riesgo medio, debido al bajo recaudo de la cartera lo que imposibilitad el pago de las acreencias y genera unos pasivos altos para la institución, presenta dificultades para adaptarse a las exigencias del mercado y del Sistema General de Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 45 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

Seguridad Social en Salud (SGSSS), básicamente por los altos costos operacionales, desequilibrio entre oferta y demanda de servicios de salud. La ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, presento ante el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el programa de saneamiento fiscal y financiero con las siguientes medidas: MEDIDAS PARA EL PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO Reorganización Administrativa. Deficiencia en los procesos de captura y consolidación de la información de la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra. Medida Número 1, Mejorar los procesos de captura y consolidación de la información de la ESE para reportar cifras ajustadas a la realidad. El plazo de Ejecución de esta medida es de un año, la cual se sustentara con el manual de procesos. Destinar recursos para adelantar los procesos de calidad en la prestación de los servicios de la Entidad. Medida Número 2, mejorar los procesos de calidad en la prestación de los servicios asignando los recursos necesarios. La asignación de estos recursos está orientado a establecer estos procesos que tienen debilidad, como lo son indicadores de calidad, autoevaluación, política de seguridad del paciente, este proceso se realizara para la vigencia 2014, ya que dentro del presupuesto de la vigencia 2013, no se contaba con el recurso para iniciar este proceso desde la proyección del presupuesto. Esta medida no genera costo dentro del programa de saneamiento fiscal y financiero ya que se encuentra proyectada dentro del presupuesto. Racionalización del Gasto Altos costos en la operación de la ESE, generados por las obligaciones laborales del personal de planta y por el costo en la prestación de los servicios. Medida Número 3, Reducción del gasto de personal, igualmente algunos cargos del personal de planta se encuentran próximos a pensionarse con una carga salarial bastante elevada, lo que favorecerá a la entidad ya que podrá reorganizar su personal y ajustar salarios que favorezcan al equilibrio de la entidad sin perjudicar al personal. Igualmente la entidad se encuentra en proceso de reducción de toda clase de gastos para así contribuir con el equilibrio presupuestal de la entidad. Saneamiento de Pasivos Carencia de recursos para responder por las obligaciones adquiridas en anteriores vigencias. Medida Número 4, Amortización de Pasivos, Generar recursos del Balance para financiar los pasivos y gestionar la consecución de los recursos de cuentas Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 46 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

maestras certificados por la alcaldía municipal para sanear los pasivos de la entidad. Fortalecimiento de los Ingresos de La ESE Carencia de recursos para lograr el equilibrio habitual Medida Número 5, Presentar propuesta técnica y económica a los diferentes aseguradores para mejorar los valores de contratación por usuario. Gestionar la contratación de un mayor porcentaje de la población subsidiada del Municipio. Medida Número 6, Presentar propuesta para aumentar el porcentaje de cobertura a la población subsidiada del municipio y así suscribir contratos con las diferentes aseguradoras aumentando la cantidad de usuarios que reciben atención en la red privada. Con las anteriores medidas la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, proyecta salir del riesgo medio y ser una empresa auto sostenible sin desmejorar la calidad en la atención en salud. OPINION DE LOS ESTADOS CONTABLES En cumplimiento de las funciones inherentes al cargo, se llevó a cabo el proceso de revisión a los Estados Financieros Básicos, Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, y Notas a los Estados Financieros con corte al 31 de diciembre vigencia 2013, de la E.S.E. HOSPITAL SAN JUAN DEL MUNICIPIO DE CIMITARRA - SANTANDER, los cuales según los documentos y anexos presentados en la rendición de cuenta, y en el proceso auditor realizado en la vigencia 2014, fueron refrendados por el Contador Público de la entidad EDUIN NILSON GONZALEZ RIVERA con tarjeta profesional número 81075-T, quien expresa y manifiesta. Opinión con salvedades: En nuestra Opinión, excepto por lo expresado en los siguientes párrafos, los Estados Contables de la E.S.E. HOSPITAL SAN JUAN DEL MUNICIPIO DE CIMITARRA - SANTANDER, presentan razonablemente con salvedades, la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado a 31 de diciembre de 2013, los resultados del ejercicio económico del año terminado en la misma fecha, de conformidad con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación. Es importante tener en cuenta los siguientes aspectos: 1. Los saldos reflejados en el balance general correspondiente a bancos deben ser ajustados y depurados; proceso que se encuentra en plan de mejoramiento. 2. En la propiedad plantan correspondiente a equipos terrestres requiere ser analizados por el comité de sostenibilidad contable ya que algunos de estos bienes se encuentran en desuso e inactivos. 3. Se le debe dar seguimiento a los procesos judiciales, a fin de evitar que otros procesos salgan en contra de la entidad. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 47 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

4. La entidad se encuentra en riesgo bajo, debido a que los recursos no llegan a tiempo para cubrir sus obligaciones. Excepto las siguientes salvedades: 1. La revisión y verificación no se efectúo sobre los registros y archivos de las transacciones y operaciones financieras que dieron origen a los resultados de los Estados Contables, con el fin de obtener evidencia comprobatoria, ya que el procedimiento establecido para tal fin se fundamenta sobre la revisión de la cuenta anualizada. 2. Los saldos imputables en los Estados Financieros pueden tener modificaciones producto del proceso de Sostenibilidad Contable. 3. Limitación en cuanto al tiempo disponible para realizar las revisiones y verificaciones en el trabajo de campo realizado. 1.3.2 GESTIÓN PRESUPUESTAL. Legalidad de la aprobación y programación del presupuesto Aprobación del Presupuesto 2013 Por medio del Acuerdo 013 de diciembre 18 de 2012, se fijó el presupuesto de rentas y gastos de la ESE en la suma de $3.739.414.467 El presupuesto inicial para la vigencia de 2013, ascendió a la suma de $3.739.414.467 y adicionó la suma de $2.336.266.301.9, para un presupuesto definitivo de $6.075.680.768.90, así: INGRESOS 2013 DETALLE PRESUPUESTAL

INICIAL

ADICIONES

CREDITO

PRESUPUESTO DE INGRESOS

3,739,414,467.00

2,336,266,301.90

INGRESOS TRIBUTARIOS

3,739,414,467.00

515,000,000.00

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

3,739,414,467.00

515,000,000.00 -

CONTRACREDITO -

-

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

-

TRANSFERENCIAS Y APORTES APROBADOS

-

876,232,873.90 205,089,000.00

RECURSOS DE CAPITAL

-

945,033,428.00

DEFINITIVO

205,089,000.00

6,075,680,768.90

205,089,000.00

4,049,325,467.00

205,089,000.00

4,049,325,467.00

-

-

1,081,321,873.90 945,033,428.00

Recaudos. La ESE obtuvo reconocimientos por ventas por $6.305.164.171.88, recaudó el 83.70% ($5.085.124.572.08) de lo presupuestado, quedando por recaudar la suma de $1.220.039.599.80.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

CÓDIGO:

Página 48 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA

PRESUPUESTO DE INGRESOS

RECAUDOS 2013 RECONOCIMIENTO RECAUDOS DEFINITIVO POR EJECUTAR ACUMULADO ACUMULADOS 6,075,680,768.90 6,305,164,171.88 5,085,124,572.08 (242,429,434.48)

INGRESOS TRIBUTARIOS

4,049,325,467.00

4,280,465,109.15

3,526,165,233.69 (231,139,642.15)

754,299,875.46

0.87

69.34

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

4,049,325,467.00

4,277,514,711.15

3,523,213,835.69 (228,188,244.15)

754,299,875.46

0.87

69.28

#¡DIV/0!

0.058

56.05

11.92

100.83

18.74

DETALLE PRESUPUESTAL

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

-

TRANSFERENCIAS Y APORTES APROBADOS

2,950,398.00

2,950,398.00

1,081,321,873.90

1,071,790,517.90

606,050,793.56

945,033,428.00

952,908,544.83

952,908,544.83

RECURSOS DE CAPITAL

SALDOS POR % Rec % Part RECAUDAR 1,220,039,599.80 83.70 100

(2,950,398.00)

-

-

465,739,724.34

(7,875,116.83)

-

De estos recursos por recaudar $754.299.875.46 corresponden a venta de servicios y $465.739.724.34 a transferencias y aportes

RECAUDOS ESE CIMITARRA

RECURSOS DE CAPITAL 19% TRANSFEREN CIAS Y APORTES APROBADOS 12%



INGRESOS TRIBUTARIOS 69%

VENTA DE SERVICIOS

La Ese. Facturó la suma de $4.455.434.527 y le reconocieron $4.277.514.711 y recaudó 87.01% ($3.523.213.835.69) de lo presupuestado y un 82.37% de lo reconocido y corresponde al 69.28% del total recaudo, quedando por recaudar un 17. 63% ($754.299.875.46). ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA VENTA DE SERVICIOS DE SALUD DETALLE PRESUPUESTAL

DEFINITIVO

RECONOCIMIENT O ACUMULADO VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 4,049,325,467.00 4,277,514,711.15

RECAUDOS ACUMULADOS

POR EJECUTAR

SALDOS POR RECAUDAR

% Rec

3,523,213,835.69

(228,188,244.15)

754,299,875.46

87.01

% Part 69.28

Regimen Contributivo

350,000,000.00

486,697,984.75

140,969,274.72

(136,697,984.75)

345,728,710.03

40.28

2.77

Regimen Subsidiado

2,809,325,467.00

2,883,059,053.40

2,577,993,121.97

(73,733,586.40)

305,065,931.43

91.77

50.70

50,000,000.00

106,700,908.00

76,011,861.00

(56,700,908.00)

30,689,047.00

152.02

1.49

5,000,000.00

37,500.00

37,500.00

0.75

0.00

Otros Particulares

150,000,000.00

177,548,569.00

151,764,138.00

(27,546,569.00)

Otras Entidades PIC 4.01%

515,000,000.00

513,719,282.00

513,719,282.00

1,280,718.00

23,699,450.00

23,699,450.00

CONVENIO SECRETARIA DE SALUD DEPARTAMENTAL 25,818,180.00 Ent. Terri. Subs a la Oferta Atencion No Pos 59,273,784.00 Otros convenios regimen especial e ips privadas 170,000,000.00 960,000.00

25,818,180.00 13,202,028.00

(59,273,784.00)

Soat - Ecat Cuotas de Recuperacion

Otros ingresos de Explotacion

-

-

4,962,500.00

-

101.18

2.98

-

99.75

10.10

(23,699,450.00)

-

#¡DIV/0!

0.47

(25,818,180.00)

-

#¡DIV/0!

0.51

#¡DIV/0!

0.26

169,040,000.00

25,784,431.00

46,071,756.00 960,000.00

-

0.00

La venta de servicios más importante corresponde al régimen subsidiado, con un recaudo del 91.77%( $2.577.993.121.97) y corresponde al 50,70% del total del recaudo. FACTURACIÓN

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 49 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA Facturación 2013 Plan de atención

Reconocido

Recaudado

Cartera

OBSERVACION IPS El 80% de la facturacion mensual del Regimen Contributivo corresponde a SALUDCOOP EPS . Con respecto al reacudo, esta EPS tiene cartera vencida mayor a 360 dias, no paga oportunamente y los

Total Régimen Contributivo

486,697,985

140,969,275

pagos que realiza son parciales; Por ejemplo: En

345,728,710

Diciembre de 2013 giro la suma de $20.973.414,70 y reporto factura pagas que correspondel al mes de 29

Total Régimen Subsidiado

2,883,059,253

2,577,993,121

305,066,132

89 Total población pobre no cubierta Total Soat - Ecat Total Fosyga Total otras entidades de salud

59,273,784

13,202,028

46,071,756

106,700,908

76,011,861

30,689,047

-

-

22 71

-

741,782,781

715,038,550

26,744,231

4,277,514,711

3,523,214,835

754,299,876

96 Total

abril de 2013. Quedando pendiente de pago las 71 factauras de mayo hasta diciembre de 2013. El 70% de la facturacion mensual del Regimen Subsidiado corresponde a los contratos de Capita (SOLSALUD, SALUDVIDA, COOSALUD Y CAPRECOM) los cuales pagaron oportumante el valor facturado cada mes. El 30% restante son eventos subsidiados de otros municipios, cuyas EPS no realizan los 11 pagos oportunamente. Se presento el cobro oportuno a la Secretaria de 78 Salud Departamental de Santander. El saldo lo integran glosa en conciliacion y la 29 cartera meñor a 90 dias. 100 El recaudo de la cartera se da despues de los noventa dias, generando saldo por pagar en el 4 cambio de vigencia fiscal.

COMAPRATIVO VENTA DE SERVICIOS. El recaudo por la venta de servicios incremento en un 16.16% $490.108.210.25), con respecto a la vigencia anterior. Por régimen contributivo incrementó el 43.24% y en el régimen subsidiado incrementó el 24. 55%. El rubro Entidades Territoriales Subsidio a la Oferta Atención No Pos, se disminuyó en cuanto éste fue reclasificado como transferencia y no como venta de servicios. ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA COMPARATIVO - VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 2013 VENTA DE SERVICIOS DE SALUD Regimen Contributivo Regimen Subsidiado Soat - Ecat Cuotas de Recuperacion

3,523,213,835.69

2012

2011

3,033,105,625.44

% increm

2,892,657,057.58

16.16

140,969,274.72

98,412,291.29

120,901,191.33

43.24

42,556,983.43

2,577,993,121.97

2,069,880,248.15

1,950,955,081.69

24.55

508,112,873.82

76,011,861.00

35,631,753.00

35,863,636.00

113.33

40,380,108.00

37,500.00

-

#¡DIV/0!

Otros Particulares

151,764,138.00

137,944,035.00

100,831,967.00

Otras Entidades PIC 4.01%

513,719,282.00

515,000,000.00

456,921,909.56

-0.25

23,699,450.00

6,388,950.00

9,592,200.00

270.94

Otros ingresos de Explotacion

Diferencia 490,108,210.25

CONVENIO SECRETARIA DE SALUD DEPARTAMENTAL 25,818,180.00 Ent. Terri. Subs a la Oferta Atencion No Pos 13,202,028.00

169,848,348.00

55,000,000.00 162,591,072.00

10.02

#¡DIV/0! -92.23

37,500.00 13,820,103.00 (1,280,718.00) 17,310,500.00 25,818,180.00 (156,646,320.00)

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 50 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 4.000.000.000,00 3.000.000.000,00 2.000.000.000,00 1.000.000.000,00 -

VENTA DE Regimen Regimen Otras SERVICIOS Contributi Subsidiado Entidades DE SALUD vo PIC 4.01% 2013 3.523.213.8140.969.2742.577.993.1513.719.282 2012 3.033.105.698.412.291,2.069.880.2515.000.000 2011 2.892.657.0120.901.1911.950.955.0456.921.909



TRANSFERENCIAS Y APORTES

Por transferencias y aportes recaudó el 56.05% ($606.050.793.56), quedando un saldo por recaudar de $465.739.724.34. ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA TRANSFERENCIAS Y APORTES DETALLE PRESUPUESTAL

DEFINITIVO

RECONOCIMIENT O ACUMULADO

RECAUDOS ACUMULADOS

1,081,321,873.90

1,071,790,517.90

606,050,793.56

APORTES RECIBIDOS DE GOBIERNOS NACIONALES 100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00

Aportes Gobiernos Nacionales

TRANSFERENCIAS Y APORTES

100,000,000.00

POR EJECUTAR 9,531,356.00

SALDOS POR RECAUDAR 465,739,724.34

-

56.05

-

100.00

-

100.00

100,000,000.00

100,000,000.00

APORTES RECIBIDOS DE GOBIERNOS DEPARTAMENTALES 981,321,873.90 971,790,517.90

506,050,793.56

9,531,356.00

465,739,724.34

51.57

Aportes Gobernación de Santander

506,050,793.56

9,531,356.00

465,739,724.34

51.57

981,321,873.90

971,790,517.90

-

% Rec

-. Que con Resolución No. 3156 del Ministerio de Salud y Protección Social, aprobó el proyecto “apoyo para la adquisición de equipos destinados a mejorar la calidad de servicios de la ESE, por $100.000.000 y con acuerdo No.013 de Noviembre 18 de 2013, se adicionaron. -. Qué convenio interadministrativo No. 02839 del 13 de marzo de 2013, con el Departamento de Santander, cuyo objeto la construcción de urbanismo y parte eléctrica de la ESE, por la suma de $776.232.873 y con Acuerdo No. 004 de Abril 22 de 2013, se adicionaron. RECURSOS DE CAPITAL. Por recursos de capital recaudó el 100.83% ($952.908.544.83) ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA RECURSO DE CAPITAL DETALLE PRESUPUESTAL RECURSOS DE CAPITAL Rendimientos Financieros

DEFINITIVO 945,033,428.00 -

RECONOCIMIENTO

RECAUDOS

ACUMULADO

ACUMULADOS

POR EJECUTAR

SALDOS POR RECAUDAR

952,908,544.83

952,908,544.83

(7,875,116.83)

-

172,460.00

172,460.00

(172,460.00)

-

RECURSOS DE BALANCE

945,033,428.00

952,736,084.83

952,736,084.83

(7,702,656.83)

-

Recuperacion de Cartera

945,033,428.00

952,736,084.83

952,736,084.83

(7,702,656.83)

-

% Rec

100.83 #¡DIV/0! 100.82 100.82

Con respecto a la cartera a corte a 31 de diciembre de 2012, la ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, realizó actividades de recaudo en el año 2013, que permitió disminuir la cartera existente de vigencias anteriores. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 51 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA RECAUDO DE CARTERA Grupo Saldo a 31 Dic 2012 Glosas Aceptadas Recaudo ARL 3,607,170 1,031,404 2,104,766 CONTRIBUTIVO 265,032,418 3,852,073 184,292,972 OTRAS CXC 14,117,703 695,800 10,809,180 REG. ESPECIAL 1,704,532 0 1,704,532 SOAT 28,335,740 1,828,485 18,068,952 SUBSIDIADO 859,716,008 6,457,420 638,291,128 OTRAS CXC DIFER SS 4,609,232 0 4,609,232 TOTALES 1,177,122,803 13,865,182 859,880,762

Saldo 471,000 76,887,374 2,612,723 0 8,438,303 214,967,460 0 303,376,860

En 2013 la cartera a 31 de diciembre fue de $754.299.875.46 Gastos. 2013 Del total de lo presupuestado la ESE, comprometió el 86.22% ($5.238.239.552), y pagó el 77.53% ($4.061.237.006), quedando obligaciones por $1.177.002.546, así: ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA GASTOS 2013 DETALLE PRESUPUESTAL

DEFINITIVO

PRESUPUESTO DE GASTOS 6,075,680,768.90 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,299,447,895.00 GASTOS DE PERSONAL APROBADOS3,116,811,718.00 GASTOS GENERALES 1,185,364,245.00 TRANSFERENCIAS 67,102,749.00 GASTOS DE COMERCIALIZACION Y PRODUCCION 494,000,000.00 OTROS GASTOSS DE FUNCIONAMIENTO 300,000,000.00 GASTOS DE INVERSION 776,232,873.90

COMPROMISOS

OBLIGACIONES

ACUMULADOS

ACUMULADAS

5,238,239,552.00 4,462,516,552.00 2,906,829,283.00 849,407,998.00 63,439,658.00 400,902,075.00 241,937,538.00 775,723,000.00

4,462,516,552.00 4,462,516,552.00 2,906,829,283.00 849,407,998.00 63,439,658.00 400,902,075.00 241,937,538.00 -

PAGOS ACUMULADOS

4,061,237,006.00 4,061,237,006.00 2,850,552,001.00 750,518,755.00 63,188,758.00 305,039,954.00 91,937,538.00 -

SALDO POR EJECUTAR

SALDO POR PAGAR

% Ejec

837,441,216.90 1,177,002,546.00 836,931,343.00 401,279,546.00 209,982,435.00 56,277,282.00 335,956,247.00 98,889,243.00 3,663,091.00 250,900.00 93,097,925.00 95,862,121.00 58,062,462.00 150,000,000.00 509,873.90 775,723,000.00

% Part

86.22 84.21 93.26 71.66 94.54 81.15 80.65 99.93

100 85.19 55.49 16.22 1.21 7.65 4.62 14.81

% Pagos

77.53 91.01 98.06 88.36 99.60 76.09 38.00 0.00

Del total de Gastos, el 55.49% corresponden a servicios de personal, el 16.22% a Gastos Generales, el 1.21% a transferencias, el 7.65% gastos de comercialización y el 14.81% a inversión. OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIEN TO 5% GASTOS DE COMERCIALIZACI ON Y PRODUCCION 8% TRANSFERENCIA S 1%

GASTOS DE INVERSION 15%

GASTOS GENERALES 16%

GASTOS

GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 55%

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 52 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL



GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

-. Gastos de personal. Por gastos de personal ejecutó el 93.26% ($2.906.829.283) de lo presupuestado y pagó 98.06% ($2.850.552.001), quedando obligaciones por $56.277.282 ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA

GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 3,116,811,718.00

COMPROMISOS ACUMULADOS 2,906,829,283.00

SERVICIOS PNALES ASOCIADOS A559,385,052.00 LA NOMINA

DETALLE PRESUPUESTAL

DEFINITIVO

SERVICIOS PERSONALES OBLIGACIONES PAGOS ACUMULADAS ACUMULADOS 2,906,829,283.00 2,850,552,001.00

SALDO POR EJECUTAR 209,982,435.00

SALDO POR PAGAR 56,277,282.00

% Pagos 93.26 100.00 98.06

% Ejec % Part

477,108,207.00

477,108,207.00

476,088,249.00

82,276,845.00

1,019,958.00

85.29

16.41

99.79

75,421,948.00

74,466,846.00

74,466,846.00

67,043,044.00

955,102.00

7,423,802.00

98.73

2.56

90.03

GASTOS DE OPERACION 148,242,067.00 HORAS, EXTRAS,DIAS FESTIVOS E INDEMNIZACION DE VACACIONES 2,000,000.00 SERVCIOS PERSONALES INDIRECTOS - HONORARIOS 233,144,000.00 REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS 1,829,198,336.00 CONTRIB INHER A LA NOMINA SECTOR PRIVADO 209,388,473.00 CONTRIB INHER A LA NOMINA SECTOR PUBLICO 24,292,167.00

124,690,741.00

124,690,741.00

110,096,047.00

23,551,326.00

14,594,694.00

84.11

4.29

88.30

1,918,253.00

1,918,253.00

81,747.00

1,918,253.00

95.91

0.07

0.00

196,212,194.00

182,253,890.00

175,100,194.00

36,931,806.00

21,112,000.00

84.16

6.75

89.24

1,780,069,091.00

1,794,027,395.00

1,774,069,091.00

49,129,245.00

6,000,000.00

97.31

61.24

99.66

198,763,298.00

198,763,298.00

196,892,821.00

10,625,175.00

1,870,477.00

94.93

6.84

99.06

22,196,049.00

22,196,049.00

22,196,049.00

2,096,118.00

91.37

0.76 100.00

GASTOS DE ADMINISTRACION

-

-

EJECUCIÓN -. Por el Rubro 03200801 - Honorarios – Administración ejecutó la suma de $196.212.194 -. Servicios profesionales como contadora de la ese hospital por un periodo de dos meses, por valor de $6.600.000 a LEIDY YOHANNA ABRIL HERNANDEZ. -. Servicios profesionales como asesor jurídico correspondiente a la vigencia 2013, por valor de $61.920.000 a JAIRO ENRIQUE IZQUIERDO GARCIA. -. Servicios profesionales como asesor jurídico en procesos judiciales para la vigencia 2013, por valor de $21.600.000 a YUDI LISVED MAQUIUD VANEGAS. -. Prestación de servicios de los procesos y subprocesos de pyp, consulta externa, hospitalización, por valor de $48.000.000, con SINDICATO COLOMBIANO DE TRABAJADORES INTEGRADOS DEL SECTOR INTEGRASALUD NACIONAL. -. Servicios profesionales como control interno de la ese por valor de $18.000.000 a ISNEIDA ARDILA AGUIRRE. -. Por el Rubro 03201002 - Remuneración servicios técnicos – Operación, ejecutó la suma de $1.780,069.091 -. Ejecución de procesos y subprocesos de p y p, consulta externa, urgencias, hospitalización, por valor de $ 120.702.000, con SINDICATO COLOMBIANO DE TRABAJADORES INTEGRADOS DEL SECTOR INTEGRASALUD NACIONAL .- Prestación de servicios del personal médico de la ese, por valor de $412.791.984, con SINDICATO COLOMBIANO DE TRABAJADORES INTEGRADOS DEL SECTOR INTEGRASALUD NACIONAL.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

RECF-15-01

CÓDIGO:

Página 53 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

-. Prestación de servicios de los procesos y subprocesos de pyp, consulta externa, hospitalización, por valor de $ 640.221.120 con SINDICATO COLOMBIANO DE TRABAJADORES INTEGRADOS DEL SECTOR INTEGRASALUD NACIONAL. -. Ejecución de procesos y procedimientos para programa pic 2013, por $260.076.960, con SINDICATO COLOMBIANO DE TRABAJADORES INTEGRADOS DEL SECTOR INTEGRASALUD NACIONAL HALLAZGO No.7 Por el rubro de Remuneración servicios técnicos – Operación, se ejecutó prestación de servicios de médicos, ginecóloga y optómetra, siendo éstos servicios profesiones (honorarios), por lo tanto se tipifica una observación de tipo administrativo. TIPO DE HALLAZGO.

ADMINISTRATIVA

PRESUNTOS RESPONSABLES

SANDRA CARDENAS NARVAEZ – Gerente

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: “La Entidad tendrá en cuenta dicha observación para la programación del presupuesto de la vigencia de 2015, que presentará ante la Junta Directiva para su aprobación en el mes de Diciembre del presente año.”

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizada la réplica, la ESE, acepta el hallazgo, por tanto se convalida éste, para que sea incluido en el plan de mejoramiento, al cual se le hará el respectivo seguimiento -. Gastos Generales. Por gastos de generales ejecutó el 71.66% ($849.407.998) de lo presupuestado y pagó 88.36% ($750.518.755), quedando obligaciones por $98.889.243 ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA GASTOS GENERALES 2013 OBLIGACIONES PAGOS ACUMULADAS ACUMULADOS 849,407,998.00 750,518,755.00

GASTOS GENERALES

1,185,364,245.00

COMPROMISOS ACUMULADOS 849,407,998.00

COMPRA DE EQUIPO

178,000,000.00

142,543,039.00

142,543,039.00

122,866,428.00

35,456,961.00

19,676,611.00

80.08

2.72

86.20

MATERIALES Y SUMINISTROS

236,482,900.00

183,338,604.00

183,338,604.00

157,056,977.00

53,144,296.00

26,281,627.00

77.53

3.50

85.66

MANTENIMIENTO HOSPITALARIO

303,784,193.00

132,679,851.00

132,679,851.00

119,072,151.00

171,104,342.00

13,607,700.00

43.68

2.53

89.74

COMUNICACION Y TRANSPORTE

131,000,000.00

108,086,050.00

108,086,050.00

98,996,050.00

22,913,950.00

9,090,000.00

82.51

2.06

91.59

58,000,000.00

48,089,753.00

48,089,753.00

42,463,173.00

9,910,247.00

5,626,580.00

82.91

0.92

88.30

146,500,000.00

132,296,547.00

132,296,547.00

132,296,547.00

14,203,453.00

-

90.30

2.53 100.00

SEGUROS

50,000,000.00

48,770,899.00

48,770,899.00

48,770,899.00

1,229,101.00

-

97.54

0.93 100.00

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

21,500,000.00

9,539,636.00

9,539,636.00

8,252,911.00

11,960,364.00

44.37

0.18

CAPACITACION Y BIENESTAR SOCIAL 1,000,000.00

262,500.00

262,500.00

262,500.00

737,500.00

-

26.25

0.01 100.00

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS4,000,000.00 - GASTOS FINANCIEROS 3,526,369.00

3,526,369.00

-

88.16

0.07 100.00

75.85

0.77

DETALLE PRESUPUESTAL

IMPRESOS Y PUBLICACIONES SERVICIOS PUBLICOS

DEFINITIVO

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 53,097,152.00 - OTROS GASTOS40,274,750.00 POR ADQUISICION DE 40,274,750.00 SERVICIOS

SALDO POR EJECUTAR 335,956,247.00

SALDO POR PAGAR 98,889,243.00

3,526,369.00

473,631.00

16,954,750.00

12,822,402.00

1,286,725.00

23,320,000.00

% Ejec 71.66

% Pagos 16.22 88.36

% Part

86.51

42.10

Ejecución Por el 032103 COMPRA DE EQUIPO, ejecutó la suma de $183.338.604 -. Suministro de equipos biomédicos, por la $58.240.000, con MPORMEDICAS LTDA. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 54 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

-. Suministro de equipos biomédicos, por la $41.760.000, con BIOSYSTEMS S.A. -. Suministro de un transformador de alta tensión, por valor de $18.000.000, con JAIRO JOSE ACEVEDO SERRANO. -. Gastos de comercialización y producción. Por gastos de comercialización y producción ejecutó el 81.15% ($400.902.075) de lo presupuestado y pagó 76.09% ($305.039.954), quedando obligaciones por $95.862.121. ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA GASTOS DE COMERCIALIZACION Y PRODUCCION 2013 COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS DETALLE PRESUPUESTAL DEFINITIVO ACUMULADOS ACUMULADAS ACUMULADOS GASTOS DE COMERCIALIZACION Y PRODUCCION 494,000,000.00 400,902,075.00 400,902,075.00 305,039,954.00

SALDO POR PAGAR 95,862,121.00

81.15

% Pagos 7.65 76.09

COMERCIAL COMPRA DE BIENES Y 227,000,000.00 SERVICIOS

196,898,850.00

196,898,850.00

142,565,841.00

54,333,009.00

86.74

3.76

72.41

Productos Farmacéuticos

227,000,000.00

196,898,850.00

196,898,850.00

142,565,841.00

54,333,009.00

86.74

3.76

72.41

COMERCIAL OTROS GASTOS

267,000,000.00

204,003,225.00

204,003,225.00

162,474,113.00

41,529,112.00

76.41

3.89

79.64

Material Medico Quirurgico

100,000,000.00

81,975,928.00

81,975,928.00

62,554,203.00

19,421,725.00

81.98

1.56

76.31

Material de Odontologia

25,000,000.00

11,409,512.00

11,409,512.00

11,409,512.00

45.64

0.22

100.00

Material de Laboratorio

52,000,000.00

42,413,582.00

42,413,582.00

32,054,220.00

10,359,362.00

81.56

0.81

75.58

Material Rayos X

30,000,000.00

11,243,793.00

11,243,793.00

10,259,388.00

984,405.00

37.48

0.21

91.24

Alimentacion

60,000,000.00

56,960,410.00

56,960,410.00

46,196,790.00

10,763,620.00

94.93

1.09

81.10

-

% Ejec

% Part

Ejecución -. Por el rubro 03250101 -Productos Farmacéuticos, ejecutó la suma de $196.898.850. .- Suministro de productos farmacéuticos, material médico quirúrgico y rayos x, por la suma de $68.046.934, con COHOSAN. -. Medicamentos, material médico quirúrgico y material rayos x, por valor de $75.000.000, con COHOSAN. -. Suero antiofídico polivalente, por valor de $5.255.000, con SYMEB S.A.S. -. OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO. Por otros gastos de funcionamiento ejecutó el 80. 65% ($241.937.538) de lo presupuestado y pagó 38% ($91.937.538), quedando obligaciones por $150.000.000. ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DETALLE PRESUPUESTAL

DEFINITIVO

OTROS GASTOSS DE FUNCIONAMIENTO 300,000,000.00 SENTENCIAS Y CONCIILIACIONES 300,000,000.00 Sentencias y Conciliaciones 300,000,000.00 DISPONIBILIDAD FINAL 136,169,183.00 Disponibilidad Final 136,169,183.00

PAGOS OBLIGACIONE ACUMULADO S S ACUMULADAS 241,937,538.00 241,937,538.00 91,937,538.00 241,937,538.00 241,937,538.00 91,937,538.00 241,937,538.00 241,937,538.00 91,937,538.00 -

COMPROMISOS ACUMULADOS

SALDO POR PAGAR 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 -

% Ejec 80.65 80.65 80.65 0.00 0.00

% Part

% Pagos

4.62 38.00 4.62 38.00 4.62 38.00 0.00 #¡DIV/0! 0.00 #¡DIV/0!

Ejecución. -. Por el rubro 03260301 Sentencias y Conciliaciones, ejecutó el 80. 65% ($241.937.538). Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 55 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

-. Liquidación sentencias y conciliaciones de Carlos Esparcia forero- sentencia de mayo 4 de 2009, por valor de $240.000.000. -. GASTOS DE INVERSION Por gastos de inversión ejecutó el 99.93% ($ 775.723.000) de lo presupuestado y no canceló nada, quedando obligaciones por $775.723.000.

DETALLE PRESUPUESTAL

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO COMPROMISOS PAGOS SALDO POR DEFINITIVO ACUMULADOS ACUMULADOS PAGAR 776,232,873.90 775,723,000.00 775,723,000.00 776,232,873.90 775,723,000.00 775,723,000.00

GASTOS DE INVERSION SECTOR SALUD Construccion Infraestructura propia del sector 776,232,873.90 775,723,000.00 Construccion Urbanismo y Parte Electrica 262,220,373.90 del Hospital 261,965,140.00 Adecuacion y Remodelacion Zona de Hospitalización 514,012,500.00 513,757,860.00

99.93 99.93

% Pagos 14.81 0.00 14.81 0.00

% Ejec

% Part

-

775,723,000.00 261,965,140.00

99.93 99.90

14.81 5.00

0.00 0.00

-

513,757,860.00

99.95

9.81

0.00

Ejecución. .- Por el rubro 05320101 Construcción Urbanismo y Parte Eléctrica del

Hospital, ejecutó la suma de $ 261.965.140 -. Construcción de urbanismo - parte eléctrica adecuación y remodelación zona hospitalización por valor de $261.965.140, con ORLANDO PEDROZA RODRIGUEZ. -. Adecuación y Remodelación Zona de Hospitalización, por valor de $513.757.860, con ORLANDO PEDROZA RODRIGUEZ 

COMPARATIVO GASTOS

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA COMPARATIVO GASTOS 2013 2012 2011 TOTAL GASTOS 5,238,239,552.00 5,549,145,077.50 5,409,486,487.00 gto FUNCIONAMIENTO 4,462,516,552.00 4,202,792,295.00 3,956,736,487.00 GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 2,906,829,283.00 2,902,348,329.00 2,841,034,414.00 GASTOS GENERALES 849,407,998.00 776,210,931.00 527,593,249.00 TRANSFERENCIAS 63,439,658.00 69,077,358.00 66,203,061.00 GASTOS DE COMERCIALIZACION400,902,075.00 Y PRODUCCION 455,155,677.00 521,905,763.00 OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 241,937,538.00 GASTOS DE INVERSION 775,723,000.00 1,346,352,782.50 1,452,750,000.00

% Diferencia 12- 13 -5.60 (310,905,525.50) 6.18 259,724,257.00 0.15 4,480,954.00 9.43 73,197,067.00 -8.16 (5,637,700.00) -11.92 (54,253,602.00) #¡DIV/0! 241,937,538.00 -42.38 (570,629,782.50)

Se observa que los gastos de funcionamiento se incrementaron en un 6.18% ($259.724.257), dentro de estos los gastos generales se incrementaron en un 9.43% ($73.197.067) del 2012 al 2013 y del 61% ($321.814.749) del 2011 al 2013. El rubro de otros gastos de funcionamiento se incrementó debido al cumplimiento de una sentencia judicial. HALLAZGO No. 8 Que realizado el comparativo de la vigencias del 2011 – 2012 y 2013 sobre los gastos, se observó que se presenta un incremento del 61% ($321.814.749) del 2011 al 2013. No habiendo una política de austeridad en el gasto ya que están en riesgo medio y ajuste fiscal y financiero. Por lo tanto se tipifica una observación de tipo administrativo. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 56 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

TIPO DE HALLAZGO. PRESUNTOS RESPONSABLES

ADMINISTRATIVA SANDRA CARDENAS NARVAEZ – Gerente

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: “La ESE HSOPITAL INTE GRADO SAN JUAN DE CIMITARRA, ha implementado políticas de austeridad en el gasto, propuestas mediante el PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO, ya que dicho programa es una proyección del escenario financiero de la entidad durante las vigencias 2014, 2015, 2016, y 2017 en las cuales el hospital tuvo que determinar unas medidas para que la empresa tenga una operación corriente positiva y que así la empresa sea sostenible en el tiempo, por lo tanto, nuestra entidad está realizando medidas que tienden a la disminución del gasto y que se ven reflejadas en las Ejecuciones presupuestales.”

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizada la réplica, se acepta la respuesta, en cuanto se encuentra dentro el programa de saneamiento fiscal y financiero, por lo tanto se desvirtúa el hallazgo administrativo. 

RESERVA PRESUPUESTAL

HALLAZGO No. 9 Durante la vigencia 2013, la ESE Hospital Integrado San Juan de Cimitarra, no constituyo Reservas Presupuestales. No obstante con acuerdo No. 001 de Enero 10 de 2014 adiciona al presupuesto la suma de $776.232.873.90 a ORLANDO PEDRAZA RODRIGUEZ, como reserva de apropiación, tipificándose una observación con connotación administrativa. TIPO DE HALLAZGO.

ADMINISTRATIVA

PRESUNTOS RESPONSABLES

SANDRA CARDENAS NARVAEZ – Gerente

RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO: “La Entidad tendrá en cuenta dicha observación para cuando se presenten las reservas presupuestales”.

CONCLUSION DEL ENTE DE CONTROL Una vez analizada la réplica, la Entidad reconoce el hallazgo, por tanto se convalida el mismo, para que sea incluido en el plan de mejoramiento, al cual se le hará el respectivo seguimiento

SITUACION PRESUPUESTAL En el año 2013, presenta déficit presupuestal de $153.114.979.92, no obstante se ha venido recuperando, de pasar de un déficit de $831.703.392.06 en el 2012 a 153.114.979.92 en 2013.

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 57 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA COMPARATIVO GASTOS SITUAVION PRESUPUESTAL 2013 2012 2011 RECAUDOS 5,085,124,572.08 4,717,441,685.44 4,513,300,818.09 COMPROMETIDO 5,238,239,552.00 5,549,145,077.50 5,409,486,487.00 DEFICIT (153,114,979.92) (831,703,392.06) (896,185,668.91) 2. OTRAS ACTUACIONES 2.1 SEGUIMIENTO A CONTROLES DE ADVERTENCIA -. Control de Advertencia No. 15 de fecha 17 de septiembre de 2013; en donde se advierte a las entidades territoriales que deben tener debidamente asegurados los bienes del estado a fin de que estos bienes se encuentren debidamente amparados; en el proceso auditor se evidencio que los siguientes bienes se encontraban amparados. POLIZA DE ASEGURAMIENTO DE LOS BIENES

ENTIDAD ASEGURADORA

SEGUROS ESTADO

DEL

PÓLIZA No.

96-03101000948

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA

400-73994000000104

ALLIANZ SEGUROS S.A

021271259/0

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA

400-4099400011750

VIGENCIA INICIAL DE LA PÓLIZA

6/22/2013

VIGENCIA FINAL DE LA POLIZA

6/22/2014

DEPENDENCIA

ASEGURADO

TIPO DE AMPARO

PROFESIONALES

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA

ERRORES U OMISIONES

MANEJO GLOBAL COMERCIAL EQUIPO ELECTRICO Y ELECTRONICO SUSTRACCION CON VIOLENCIA ROTURA DE MAQUINARIA TERREMOTO TEMBLOR ERUPCION VOLCANICA MAREMOTO ASONADA MOTIN HUELGA ACTOS MAL INTENCIONADOS INCENDIO Y RAYOS EN APARATOS ELECTRICOS INCENDIO RAYOS ANEXOS RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRAPTUAL

11/11/2013

11/11/2014

SEDE HOSPITAL

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA

4/27/2013

4/27/2014

PUESTO DE SALUD DE LA ESE HOSPITAL

ESE HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA

EDIFICIO MEJORAS LOCATIVAS MUEBLES Y ENSERES EQUIPO ELECTRICO Y ELECTRONICO MAQUINARIA Y EQUIPO

AMBULANCIA HYUNDAI STAREX- PLACA OSA842

DAÑOS BIENES DE TERCEROS MUERTE O LESION UNA PERSONA MUERTE O LESION DOS O MAS PERSONAS PERDIDA TOTAL POR DAÑOS PERDIDA PARCIAL POR DAÑOS PERDIDA TOTAL POR HURTO PERDIDA PARCIAL POR HURTO TERREMOTO ASISTENCIA JURIDICA INTEGRAL PROTECCION PATRIMONIAL TERRORISMO Y OTROS EVENTOS REEMBOLSO DE GASTOS EXEQUIALES ASISTENCIA SOLIDARIA RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL

12/18/2013

12/18/2014

PARQUE AUTOMOTOR HOSPITAL

VALOR ASEGURADO

180,000,000

6,452,309,126

1,926,624,228

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

664,600,000

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 58 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA

400-40994000011019

12/30/2013

12/30/2014

PARQUE AUTOMOTOR HOSPITAL

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA

400-40994000011655

11/11/2013

11/11/2014

PARQUE AUTOMOTOR HOSPITAL

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA

400-40994000011656

11/11/2013

11/11/2014

PARQUE AUTOMOTOR HOSPITAL

AMBULANCIA CHEVROLET LUV DMAX PLACA OSB017

DAÑOS BIENES DE TERCEROS MUERTE O LESION UNA PERSONA MUERTE O LESION DOS O MAS PERSONAS PERDIDA TOTAL POR DAÑOS PERDIDA PARCIAL POR DAÑOS PERDIDA TOTAL POR HURTO PERDIDA PARCIAL POR HURTO TERREMOTO ASISTENCIA JURIDICA INTEGRAL PROTECCION PATRIMONIAL TERRORISMO Y OTROS EVENTOS REEMBOLSO DE GASTOS EXEQUIALES ASISTENCIA SOLIDARIA RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL

AMBULANCIA TOYOTA LAND CRUISER : PLACA OKJ857

DAÑOS BIENES DE TERCEROS MUERTE O LESION UNA PERSONA MUERTE O LESION DOS O MAS PERSONAS PERDIDA TOTAL POR DAÑOS PERDIDA PARCIAL POR DAÑOS PERDIDA TOTAL POR HURTO PERDIDA PARCIAL POR HURTO TERREMOTO ASISTENCIA JURIDICA INTEGRAL PROTECCION PATRIMONIAL TERRORISMO Y OTROS EVENTOS REEMBOLSO DE GASTOS EXEQUIALES ASISTENCIA SOLIDARIA RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL

AMBULANCIA FORD : PLACA OFS110

RESPONSABILIDAD EXTRACONTRACTUAL

676,000,000

511,600,000

CIVIL

470,200,000

LEGALIZACION DE PREDIOS

La E.S.E. Hospital San Juan del Municipio de Cimitarra, cuenta en la actualidad con unas muy buenas para la prestación de los servicios de salud, propiedad debidamente legalizada mediante escritura pública No. 3502 del 17 de octubre de 1968, registrada en la notaria tercera de Bucaramanga. Los predios donde funciona el Puesto de Salud ubicado en la carrera 5 # 9-36, se encuentran legalizados mediante escritura pública No. 247 de fecha junio 01 de 2009, registrada en el círculo notarial del Municipio de Cimitarra. La entidad, cuenta con un predio correspondiente a un lote de terreno ubicado en la vereda carare el cual fue transferido por la Gobernación de Santander a favor del Hospital San Juan de Dios del Municipio de Cimitarra, mediante escritura pública No. 2567 del 19 de septiembre de 1975. .- Control de Advertencia No. 020 de 2013- Designación responsable Control Interno. Mediante acuerdo 003 de Junta Directiva del 1 de abril de 2013 se aprueba la terna para seleccionar el responsable de control interno en la ESE. De enero a marzo de 2013 no hubo funcionario encargado de la oficina de control interno, las actividades se empezaron a desarrollar a partir de abril – junio actividades realizadas por la señora ISNEIDA ARDILA y desde julio a la fecha están a cargo de la Dra. KEYLA ENORIETH CASTILLO ATENCIA nombrada mediante contrato de prestación de servicios. Durante la vigencia de 2013 realizo las siguientes actividades: el plan de auditorías por cada uno de los procesos que van de julio a diciembre de 2013 donde se evaluaron los siguientes procesos: 2.2 ATENCION DE QUEJAS Y DENUNCIAS No existen quejas activas en contra de la ESE de Cimitarra, radicadas en la oficina de Políticas Institucionales y Control Social de esta Contraloría. Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 59 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

3. CUADRO DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES 3.1

CUADRO DE OBSERVACIONES

No

TIPO DE OBSERVACION A

1

2

3

4

5

6

7

X

X

X

X

X

X

D

P

F

DESCRIPCION DE LOS HALLAZGOS

CUANTIA

PAGINA INFORME

S Hallazgo Administrativo: Desvirtuado La ESE San Juan de Cimitarra, deberá efectuar las acciones necesarias tendientes a obtener en el menor tiempo el certificado RTIE ante la electrificadora de Santander, con el cual pueda dar reinicio a la obra y efectuar en su totalidad el objeto del presente contrato. Dentro del trabajo de campo se realizó una verificación a todas estas inconsistencias encontrándose que todas excepto el almacenamiento temporal de diferentes residuos en un área no adecuada para realizar dicha disposición , también lo relacionado con el almacén , bodega cocina lavandería sigue careciendo de las fichas de seguridad de productos químicos que se emplean dentro de la rutina de las actividades diarias para conocer las condiciones de almacenamiento riesgo uso precauciones y muchas otras indicaciones que son de vital importancia, Se desvirtúa el hallazgo Disciplinario No ha realizado la calificación a los funcionarios de carrera administrativa La administración de la ese hospital de cimitarra a la fecha del trabajo de campo no tiene implementada la página Web según certificación expedida por la gerente en la entidad, Equipos de transporte terrestre que no se encuentran al servicio de la entidad, expuestos al deterioro y corrosión debido a que se encuentra a la intemperie, donde se requiere ser analizados por la entidad hospitalaria a fin de ser dados de baja. Por el rubro de Remuneración servicios técnicos – Operación, se ejecutó prestación de servicios de médicos, ginecóloga y optómetra, siendo éstos servicios profesiones (honorarios)

8

Hallazgo Administrativo desvirtuado

9

No constituyo Reservas Presupuestales, habiendo un compromiso de apropiación

X

PRESUNTO RESPONSABLE

7

SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ

10

(Gerente)

SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ

21

(Gerente)

SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ

26

(Gerente) SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ

27

(Gerente)

SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ

38

(Gerente) SANDRA CARDENAS NARVAEZ Gerente

52

55 SANDRA CARDENAS NARVAEZ Gerente

-

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

56

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 60 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

3.2

CUADRO NUMÉRICO DE OBSERVACIONES

TIPO DE OBSERVACION ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA FISCAL PENAL SANCIONATORIO TOTAL

CANTIDAD 7

VALOR

7

4. CALIFICACION DE EVALUACION DE GESTION CONTRATACIÓN. Como resultado de la auditoria adelantada a la vigencia 2013, el concepto sobre el Control de Gestión es favorable en su mayoría, toda vez que se dio aplicabilidad a al manual de contratación de la ESE ; sin embargo esta entidad deberá actualizar su manual toda vez que el mismo fue expedido en el 2008, lo anterior conforme lo establecido por el Ministerio de Salud y Protección Social en la Resolución No. 5185 del 14 de diciembre de 2013 (Por medio de la cual se fijan los lineamientos para que las Empresas Sociales del Estado, adopten el estatuto de contratación que regirá su actividad contractual). CONTROL FINANCIERO Con respecto al área contable y financiera se puede determinar que la entidad aplica el marco conceptual de la contabilidad Pública, presentándose algunas deficiencias dentro del cumplimiento del régimen de contabilidad Publica en Colombia. Los estados contables y financieros tienen un dictamen de opinión con salvedades, ya que los registros contables presentaron durante la vigencia fueron verificados con los libros de contabilidad, mas no con hechos reales de la entidad. PRESUPUESTO. El recaudo por la venta de servicios incremento en un 16.16%, con respecto a la vigencia anterior. Por régimen contributivo incrementó el 43.24% y en el régimen subsidiado incrementó el 24. 55%. En el año 2013, presenta déficit presupuestal de $153.114.979.92, no obstante se ha venido recuperando, de pasar de un déficit de $831.703.392.06 en el 2012 a 153.114.979.92 en 2013. Para la revisión de la ejecución, se tomó selectivamente algunos rubros, verificando que los recursos fueran destinados conforme para lo que fueron programados, no encontrándose que éstos fueran ejecutados de forma incorrecta En cumplimiento de las Resoluciones No. 000294 de abril de 2009, 00617 de 2010 y 0042 de 2010 de la Contraloría General de Santander y con base en las conclusiones emitidas en el dictamen de auditoría en cada uno de los procesos auditados por la Contraloría General de Santander, la cuenta rendida por el ESE Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

CÓDIGO:

RECF-15-01

Página 61 de 61

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

HOSPITAL INTEGRADO SAN JUAN DE CIMITARRA por la vigencia 2013, cuyo responsable es, SANDRA XIMENA CARDENAS NARVAEZ Gerente, SE FENECE. Con el fin de orientar el ejercicio de la Auditoria al fortalecimiento de la Entidad, mediante la implementación de actividades correctivas para el mejoramiento de la gestión, de las observaciones contenidas en el presente Informe señaladas como hallazgos Administrativos deberán elaborar un PLAN DE MEJORAMIENTO (si hay otro metas que no se han cumplido de vigencia anterior se debe funcionar en uno solo) y presentarlo a esta Contraloría en el término de 15 días hábiles siguientes al recibo de esta comunicación. El Plan de mejoramiento debe detallar las acciones que se implementan por parte de la ESE, sobre cada una de las debilidades detectadas y plasmadas en el presente Informe.

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

(ORIGINAL FIRMADO)

(ORIGINAL FIRMADO)

ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE Profesional Universitaria Coordinadora de Auditoria

EDUIN GONZALEZ RIVERA Profesional Especializado

(ORIGINAL FIRMADO)

(ORIGINAL FIRMADO)

RODRIGO OSORIO TRUJILLO Profesional Universitario

MYRIAN LOPEZ VILLAMIZAR Profesional Universitaria

(ORIGINAL FIRMADO) ANA MILENA BELTRAN QUIÑONEZ Auditora Fiscal Nodo de Vélez

(ORIGINAL FIRMADO) SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub contralora Delegada para el Control Fiscal

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co